За да го разберете концептот на „дисциплина во готовина“, прво треба да ја разберете разликата помеѓу поимите „благајна“ и „благајна канцеларија“:

Каса (KKM, KKT)е уред неопходен за примањесредства од вашите клиенти. Може да има кој било број на такви уреди и секој од нив мора да има свои документи за известување.

Каса на претпријатие (оперативна каса)е колекција сите готовински трансакции(прием, складирање, достава). Касата добива приход добиен, вклучително и од касата. Сите парични трошоци поврзани со активностите на претпријатието се направени од касата и парите се предаваат на инкасаторите за понатамошен трансфер во банката. Касата може да биде посебна просторија, сеф во собата, па дури и фиока во работната маса.

Значи, сите готовински трансакции мора да бидат придружени со извршување на готовински документи, што обично се подразбира под почитување на готовинската дисциплина.

Парична дисциплина– ова е збир на правила кои мора да се почитуваат при извршување на операции поврзани со примање, издавање и складирање на готовина (готовински трансакции).

Основните правила за дисциплина во готовина се:

Кој мора да се придржува

Потребата за одржување на готовинска дисциплина не зависи од присуството на каса или од избраниот даночен систем.

Како се пресметува лимитот на готовинскиот биланс?

Постапката за пресметување на лимитот на готовинскиот биланс е претставена во додатокот на Директивата на Банката на Русија од 11 март 2014 година бр. 3210-У.

Според него, во 2019 година лимитот на готовинскиот биланс може да се пресмета на еден од двата начини:

Опција 1. Пресметка врз основа на обемот на готовински прими во касата

L = V / P x N в

Л

В– обемот на готовински приходи за продадени стоки, извршена работа, извршени услуги за периодот на наплата во рубли (новосоздадените индивидуални претприемачи и организации укажуваат на очекуваниот обем на приходи).

П– пресметковниот период за кој се зема предвид обемот на готовински прими (при одредување, може да земете кој било временски период, на пример, месецот во кој имало најголеми количини на готовински прими). Периодот за наплата мора да биде не повеќе од 92 работни дена

Nc– временскиот период помеѓу денот на приемот на готовината и денот на депонирањето на парите во банката. Овој период не треба да биде подолг од 7 работни дена, а во отсуство на банка на локалитетот - 14 работни дена. На пример, доколку во банката се депонираат пари еднаш на секои 3 работни дена, тогаш N c = 3. При определувањето на N c може да се земат предвид локацијата, организациската структура, спецификите на дејноста (сезонска, работно време и сл.).

Пример за пресметка. ДОО "Компанија" се занимава со трговија на мало. Раководството на организацијата одлучи да постави лимит за готовинско салдо за 2019 година, земајќи го декември 2018 година како период на наплата. Во декември, компанијата работеше 21 ден и доби парични приходи во износ од 357.000 рубли. Во исто време, касиерот на организацијата ги предаваше приходите на банката еднаш на секои 2 дена. Границата на готовинскиот биланс во овој случај ќе биде еднаква на: 34.000 рубли.(357.000 рубли / 21 ден x 2 дена).

Опција 2. Пресметка врз основа на обемот на готовина доделена од касата

Овој метод обично го користат индивидуални претприемачи и организации кои не добиваат готовина во текот на нивните активности, но периодично повлекуваат пари од банката (на пример, за да ги платат своите добавувачи).

Во овој случај, формулата се применува:

L = R / P x N n

Л- ограничување на готовинскиот биланс во рубли;

Р- обемот на готовина издадена за периодот на наплата во рубли (со исклучок на износите наменети за исплата на плати, стипендии и други трансфери на вработените). Новосоздадените индивидуални претприемачи и организации укажуваат на очекуваниот обем на готовински исплати;

П– периодот на наплата за кој се зема предвид обемот на подигнување готовина (при одредување, може да земете кој било временски период, на пример, месецот во кој имало најголеми количини на подигнување готовина). Периодот за наплата мора да биде не повеќе од 92 работни дена, а неговата минимална вредност може да биде која било.

Nn– временскиот период помеѓу деновите на примање пари од банката (со исклучок на износите наменети за исплата на плати, стипендии и други исплати на вработени). Овој период не треба да биде подолг од 7 работни дена, а во отсуство на банка на локалитетот - 14 работни дена. На пример, ако парите се повлекуваат од банка еднаш на секои 3 работни дена, тогаш N n = 3.

Пример за пресметка. ДОО "Компанија" се занимава со трговија на мало. Компанијата не прифаќа парични средства купувачите плаќаат преку банката. Сепак, од време на време компанијата повлекува готовина од банката за да им плати на добавувачите. Раководството на организацијата одлучи да постави лимит за готовинско салдо за 2019 година, земајќи го декември 2018 година како период на наплата.

Во декември компанијата работеше 21 ден и прими готовина од банката во износ од 455.700 рубли. Во исто време, благајната на организацијата добивала готовина од банката еднаш на секои 4 дена. Плати не се издавале од каса. Границата на салдото во овој случај ќе биде еднаква на: 86.800 рубли(455.700 рубли / 21 ден x 4 дена).

Нарачка за поставување на готовински лимит

Откако ќе го пресметате лимитот за готовинско салдо за касата, мора да издадете внатрешен налог со кој го одобрувате лимитот. Во нарачката, можете да го наведете периодот на важност на лимитот, на пример, 2019 година (нарачка на примерок).

Законот не предвидува обврска за ресетирање на лимитот секоја година, па ако рокот на важност не е наведен во налогот, тогаш утврдените индикатори може да се применат и во 2019 година и понатаму додека не издадете нова наредба.

Поедноставена процедура

Почнувајќи од 1 јуни 2014 година - индивидуални претприемачи и мали претпријатија (број на вработени не повеќе од 100 луѓе и приход не повеќе од 800 милиони рубли годишно) повеќе не мора да поставувате границаготовинско салдо на каса.

За да се откаже лимитот за готовина, потребно е да се издаде посебна наредба. Таа мора да се заснова на Директивата на Банката на Русија од 11 март 2014 година бр. 3210-U и мора да ја содржи следната формулација: „Чувајте готовина во каса без да поставите ограничување на состојбата во касата“(нарачка на примероци).

Издавање готовина на одговорни лица

Одговорни пари се пари кои се даваат на одговорни лица (вработени) за службени патувања, трошоци за забава и деловни потреби.

Пари може да се издаваат на сметка само врз основа изјави од вработен. Во него тој мора да наведе: износот на парите, целта за примање и периодот за кој се земаат. Апликацијата е напишана во која било форма и мора да биде потпишана од менаџерот (IP).

Ако некој вработен ги потрошил своите лични пари, тогаш тој треба да ги надомести во овој случај, исто така е напишана изјава, но со различна формулација (примероци на изјави).

Забелешка: Пожелно е изјавата да ја содржи линијата: „Вработениот нема долг на претходно издадени аванси“(бидејќи со закон е невозможно да се издаваат пари на сметка на вработени кои не пријавиле претходни аванси).

За 3 работни денапо истекот на периодот за кој се издадени средствата (или од датумот на враќање на работа), работникот мора да достави до сметководителот (менаџерот) извештај за трошоцисо прилог на документи кои ги потврдуваат направените трошоци (потврди на ККМ, потврди за продажба и сл.).

Во спротивно, средствата што му се издадени на работникот не можат да се сметаат како трошоци и соодветно да се намали данокот. Покрај тоа, ако нема придружни документи, тогаш ќе мора да го задржите персоналниот данок на доход и да платите премии за осигурување од издадениот износ.

Ограничување на готовинските плаќања

Друго важно правило за готовинска дисциплина е усогласеноста со ограничувањата за готовински плаќања помеѓу деловните субјекти (индивидуални претприемачи и организации). во рамките на еден договоризнос не повеќе од 100 илјади рубли.

Некои области на комерцијална активност, во зависност од нивните специфики, се нераскинливо поврзани со готовинските плаќања со добавувачи или клиенти. И населбите во самата компанија или бизнисот на индивидуален претприемач, на пример, со вработените, се далеку од невообичаени. Така, без разлика колку се погодни безготовинските трансакции, не е секогаш можно да се чуваат паричните текови исклучиво во банкарски сметки. Некои трансакции може да се извршат во вистински пари, односно формираат парични текови. Следно, прашањето се сведува на тоа колку пари тече низ одреден индивидуален претприемач или компанија, како и колкави се дневните отписи. Разликата помеѓу сметките и отписите влијае на состојбата на готовината во касата. Ограничувањето на готовинскиот салдо е параметар што една компанија или индивидуален претприемач може да го постави за да ја контролира сопствената готовина.

Како да се пресмета лимитот за готовина

Границата на касата не може да се дефинира како произволна вредност. Во ова прашање, мора да се почитуваат одредени правила. Постапката за пресметување на готовинскиот лимит беше одобрена во Директивата на Банката на Русија бр. 3210-U од 11 март 2014 година (со изменета на 19 јуни 2017 година). Овој документ нуди две опции за дефинирање на оваа вредност.

Првиот метод е погоден за компании и индивидуални претприемачи кои редовно примаат, или планираат редовно да примаат, готовински плаќања за стоки и услуги од купувачите и клиентите. Пресметката се заснова на реални или проектирани показатели за приходи.

Пресметката се врши со помош на формулата:

Вредноста L е лимитот на касата, V е износот на пари добиен на касата за продадени стоки, работи или услуги. Индикаторот P го претставува пресметковниот период за кој се зема предвид обемот на готовински прими во работни денови и не може да надмине 92 дена. Последната вредност - N - е бројот на работни денови помеѓу депонирањето готовина во банката. Овој рок не може да трае повеќе од 7 работни дена во општи случаи или повеќе од 14 дена доколку дејноста се врши на локалитет каде што нема банка.

Ако е корисно за бизнисменот да постави повисок лимит за готовинско салдо, тој може да ги користи таканаречените врвни вредности за готовински прими во пресметката.

Пресметка на готовинскиот лимит врз основа на реалниот приход, на пример:

Да претпоставиме дека износот на готовина добиена во касата на претпријатието беше: за октомври 2016 година - 105.500 рубли, за ноември - 211.500 рубли, за декември - 432.100 рубли (врвна вредност). Средствата се депонираат во банката секојдневно.

Така, лимитот за готовинско салдо за 2017 година може да се пресмета на следниов начин:

L = (105.500 + 211.500 + 432.100) / (21 + 21 + 22) * 1 = 11.705 рубли.

Втората формула е посоодветна за оние деловни субјекти кои не прифаќаат готовински плаќања од клиенти, туку работат со готовина за да ги платат дојдовните трошоци за купување на стоки, работа или услуги.

Формулата за овој случај ќе изгледа вака:

Во оваа пресметка, R е износот на готовината издадена во текот на периодот на наплата. Оваа вредност не ги зема предвид платите на вработените и другите слични плаќања. P – период на порамнување во работни денови, за кој се утврдува износот на готовината издадена во работни денови, N – временски период помеѓу датумите на прием на готовина од банката. Слично на претходната формула, во оваа пресметка P не треба да биде повеќе од 92 работни дена, а N не може да надмине 7 или 14 дена, соодветно.

Пресметка на готовинскиот лимит врз основа на износот на готовинските трошоци, на пример:

Во 2016 година, компанијата издаде средства на вработените во следните износи: во октомври - 33.400 рубли, во ноември - 28.650 рубли, во декември - 44.100 рубли. Повлекувањето готовина од тековната сметка се вршеше еднаш на секои 5 дена.

Пресметката на готовинскиот лимит за 2017 година ќе биде:

L = (33.400 + 28.650 + 44.100) / (21 + 21 + 22) * 5 = 8.293 рубли.

Двете пресметки покажуваат заокружување на делумниот лимит на готовинскиот биланс. Треба да се напомене дека Директивата на Банката на Русија не обезбедува јасно правило за тоа дали лимитот за готовина треба да биде поставен во целосни рубли или точно до копејки. Оваа точка се обврзаа да ја утврдат претставниците на Министерството за финансии и Федералната даночна служба, кои во својот допис од 06.03.2014 година бр. ED-4-2/4116@, дојдоа до заклучок дека границите треба да се заокружат според математички правила до цели рубли.

Нарачка на готовински лимит

Така, во зависност од ситуацијата, компаниите или индивидуалните претприемачи можат самостојно да ја изберат формулата за пресметка која е најпогодна за нивниот случај. Границата на готовинскиот биланс се утврдува со налог потпишан од директорот на организацијата или самиот претприемач. Оваа нарачка за готовинскиот лимит обезбедува специфична пресметка.

Дозволувањето на прекугранично готовинско салдо на утврдениот лимит е дозволено само во деновите кога вработените се платени или во слободните денови за банката, доколку тие се работни денови за компанијата.

Дали е неопходно да се пресмета лимитот на готовинскиот биланс?

Пред неколку години, сите плаќања во готовина од компании или индивидуални претприемачи мораа да бидат ограничени. Едноставно кажано, секој деловен субјект кој во својата работа се занимава со готовина требаше да го пресмета овој лимит. Без стандардно порамнување значеше дека дозволеното салдо на готовина е нула.

Ситуацијата се промени од јуни 2014 година, кога беше укинат лимитот за готовина за малите претпријатија (став 10, став 2 од Директивата на Банката на Русија бр. 3210-U од 11 март 2014 година). Така, во 2017 година, готовинскиот лимит за индивидуални претприемачи и ДОО не е задолжителен.

Сепак, постои интересна точка што треба да се разгледа. Лимитот за готовинско салдо, одобрен со интерен налог пред 1 јуни 2014 година, автоматски не ја изгуби својата важност со воведувањето на законски измени. Едноставно, до овој момент малите бизниси беа обврзани, а потоа имаа право да постават лимит. Ако е поставена граница, таа мора да се почитува. Спротивно на тоа, ако поради некоја причина компанијата повеќе не е заинтересирана да се придржува до утврдената пресметка, таа мора да се откаже, исто така со издавање соодветна наредба за откажување на претходно постоечкиот лимит за готовинско салдо.

За сите обврзници со поедноставен даночен систем, задолжително е присуството на готовински лимит во 2019 година. Само малите компании и индивидуалните претприемачи се стекнаа со статус на исклучок од правилата.

Основни концепти

Лимитот за готовинско салдо е одредена сума на инвестиција која може да се чува во касата кога ќе заврши денот. Појавите на оваа рамнина се нарекуваат и остаток од преодниот тип.

Збирот правила за одредување на готовинскиот лимит е детално опишан во едно од упатствата на Централната банка на Русија. Ова е документот број 3210-U, од 11 март 2014 година. Оваа постапка за пресметка бара посебно внимание. Се смета дека готовинскиот лимит во 2019 година е нула ако треба, но не е поставен. Во овој случај, никој во организацијата нема право да чува пари во каса на крајот на работниот ден. Ситуацијата кога границата е потценета во однос на потребите на одреден менаџер исто така се смета за не многу погодна.

Повреда – кога парите се чуваат во каса надвор од одредени граници. Ова може да резултира со административна одговорност. Правните лица плаќаат парична казна од 40-50 илјади рубли. Службеници и индивидуални претприемачи – од 4 до 5 илјади.

Надминувањето на утврдениот лимит станува возможно само понекогаш, неговото откажување е прифатливо. На пример, во деновите кога се издаваат плати или стипендии. Или кога се вршат социјалните плаќања. Дозволено е да се складираат „дополнителни“ пари за време на викендите или празниците, кога самите многу финансиски институции не работат.

За времето на поставување на границата во 2019 година

Потребно е да се издаде соодветна наредба доколку индивидуалниот претприемач е регистриран во 2019 година и планира да работи со готовина. Граничните износи се пресметуваат врз основа на проценетите парични текови за одредено време во иднина.
Доколку индивидуалниот претприемач е искусна компанија и веќе некое време работи на пазарот, би било добро да го проверите изготвувањето на претходниот лимит. Дозволено е да се продолжи важноста на нарачката ако рокот за самиот лимит сè уште не е поминат. За ова се издава посебна наредба. Можно е да се изготви нов, сличен документ, тој едноставно го означува крајниот рок за тековната година.

Ако воопшто нема упатства за одреден период, тогаш индикаторите на индивидуалниот претприемач може да се применуваат не само сега, туку и подоцна, на неодредено време. И нема потреба да се изготвува или да се изврши нова наредба. Никој нема обврска секоја година да ги менува правилата за ограничување.

Како правилно да инсталирате

1. Банката што го сервисира претпријатието или индивидуалниот претприемач добива порамнување пополнето во образец бр.0408020. При сервисирање од повеќе банки, документот се доставува само до една од нив, која сам ја избира управителот. Сите останати мора да бидат информирани за износот во документот и до која организација се доставуваат документите.
2. При пресметување на приходот на индивидуален претприемач, мора да се има предвид не само неговата сума. Но и сите средства кои се уплатени на сметката во изминатите три месеци.
3. Пресметката е направена врз основа на периодот што навистина е одработен, ако претпријатието штотуку е создадено, сè уште нема сметки. Можете да ги земете како основа приходите што компанијата планира да ги добива во иднина.
4. Сите дојдовни IP износи за три месеци се поделени со бројот на часови во периодот на наплата ако треба да ја пресметате просечната добивка по ден.
5. По ова, се земаат предвид трошоците на индивидуалниот претприемач направени во текот на три месеци. Тие се поделени со бројот на часови во текот на периодот на наплата. Во оваа сума не се вклучени стипендиите, бенефициите и платите.
6. Посебно е означено времето кога износот се предава на главната каса на претпријатието, на инкасаторот.
7. Граничниот износ е означен во зависност од просечниот приход за еден ден. Но, тој мора да биде таков што ќе обезбеди нормално функционирање до следното собирање.
8. При пресметувањето на износите, менаџментот на претпријатието покажува повеќе од вистинскиот приход примен дневно. За ова нема ограничувања во банките.
9. Можете да го промените поставеното ограничување на IP ако тоа не е доволно за нормално функционирање. Потоа треба да испратите пропратно писмо до банката. Во која мора да се напише причината зошто треба да се направат промени.
10. Никој нема право да остави голема сума во касата откако ќе добие решение од раководителот на банката под утврдениот лимит.
11. Дозволено е да се издаваат вишок износи за индивидуални претприемачи на одговорни лица. Но, тие треба да имаат на располагање најмногу 60 илјади рубли.

Пример за формула за пресметување на готовинскиот лимит

Постојат формули за пресметки во готовина.

Кога примате приходи во готовина

Ознаките се дешифрираат на следниов начин.

Nc – вака се одредува временскиот период. Во одредени денови лице со правен статус се занимава со предавање пари за продажба на стока. Ова време се пресметува помеѓу такви денови. Овој временски период обично не надминува седум работни дена. Периодот се зголемува на две работни недели доколку правното лице работи во област каде што нема филијала на банка. Nc се одредува посебно ако постојат околности на несигурна сила.

P – е означување на периодот на наплата. Во овој временски период се земаат предвид сите примени и примени пари. Се мери во работни денови. Можете да ги земете предвид временските периоди кога профитот е најголем. Максималната можна вредност на периодот за наплата е 92 работни дена.

V – е вкупниот износ на средства примени на сметката во одреден временски период. Доколку правно лице има поделби со посебна работа, сите тие се земаат предвид во вкупниот износ.

L - постои ограничување на преостанатата готовина, означена во рубли

Што да направите ако нема сметки

Мора да наведете готовина во износ што е издаден во 2019 година, или очекуваниот износ на добивка и расходи. Различни бенефиции за вработените се исклучени од оваа шема.

L =R /P *Nn

Nn – е временски период, мерено во денови, меѓу кои правните лица добиваат готовина врз основа на чек. Не треба да биде повеќе од една недела. Или два работни дена доколку компанијата се наоѓа во област каде што нема филијали на банка. Посебно се утврдува доколку има случај на виша сила.

P – е период на порамнување определен независно од оние кои имаат статус на правно лице. Ова е времето во кое е неопходно да се земе предвид износот на добиениот готовина. Максималниот период во работни денови е 92. Неопходно е да се земе предвид како се движеле и работеле средствата за сличен период, но во претходните години, времето кога издавањето беше врв.

L - самата граница во рубли

Како да се справите со повторната пресметка

Сега секое претпријатие може да избере дали да ги заснова своите пресметки на расходни ставки или приходи во форма на готовина во касата. Во секоја компанија, формулата може да се поврзе со износот на потрошените пари. Претходно, оваа можност беше достапна само за претставници на организации со недостиг на приходи.

Формулата се избира во зависност од тоа која опција за пресметка изгледа најзгодно. После тоа, останува одобрувањето на лимитот за новата програма, со зголемена стапка. Дали приходите доаѓаат во мали количини? Тогаш за компаниите е исплатливо да го земат за основа расходниот дел од средствата.

Но, новиот поредок не се разликува по никакви промени во однос на управувањето во компаниите во кои воопшто нема приходи. Во овој случај, сè уште не можете да користите формула поврзана со приходот.

Границата е поставена само во еквивалент на рубљата, копејците не се бројат. И не се очекуваат поголеми промени во овој дел од правилата. Од објаснувањата на Федералната даночна служба произлегува дека заокружувањето на износот на каматата се врши според општи математички правила. На пример, билансот на износот помал од 50 копејки е отфрлен. Можете да заокружите до најблиската 1 рубља ако салдото е 50 копејки или повеќе.

Одобрување на нов лимит на каса е можно за секој период. Периодот не мора да биде нужно една година, но задолжително е да се издаде налог. Или воопшто не можете да го наведете времето во кое лимитот важи. Тогаш нема да треба да трошите повеќе време за повторно издавање документи или следење на правилата за нивна подготовка.

Пари од каса. На што да го потрошите

Одлуката за тоа како компанијата ја троши сумата од касата ја носи банката секоја година. Годишно ги разгледува намените за кои се користат одредени средства. Резултатите од пресметките и одлуките на касата се прикажани на двете копии од документот.

Најлесен начин да потрошите пари за целите наведени во законските акти и прописи е ако однапред ги координирате вашите постапки со банката. Во исто време, нема точни упатства за кои цели може да се трошат средства од касата.

Седмиот став, кој го опишува редоследот по кој се извршуваат готовинските трансакции, покажува за кои цели може да се потрошат паричните приходи.

1. Кога се купуваат работи од населението, контејнерски производи.
2. Откуп на земјоделски производи.
3. Се исплаќаат социјални и трудови надоместоци
4. Наградување.

Границата и нејзината усогласеност: кој проверува?

Систематската проверка на усогласеноста со правилата и обврските за вршење на готовински трансакции е одговорност на банките. За банките се изготвуваат посебни препораки за тоа како треба да се вршат таквите проверки.

Посебен формулар на сертификат се користи за оние кои се вклучени во документирањето на проверките извршени од банките. Доколку е потребно и по прием на барање, овие потврди се доставуваат до даночните власти. Ова е неопходно за компетентно да се преземат мерки за одговорност, финансиска или според административниот кодекс, во случаи кога основните барања не се исполнети.

Само банките можат да контролираат како организацијата води евиденција за готовина. Но, даночните власти можат да наметнат казни доколку не се почитуваат правилата.

Кои компании можеби нема да ги инсталираат

На пример, малите бизниси се ослободени од оваа обврска. Тие можат да акумулираат пари како што сакаат. Главната работа е да се разбере дали претпријатието припаѓа на саканата категорија.

Годишниот приход на малите фирми не е поголем од 800 милиони рубли. Не треба да има повеќе од стотина вработени. А другите правни лица не треба да бидат повеќе од 25 проценти. Сите менаџери и менаџери одговараат на овие критериуми. Но, од вас не се бара да поднесувате никакви документи за да го потврдите статусот на вашиот мал бизнис. Доволна е усогласеност со наведените критериуми.

Даночните регистри ќе помогнат да се потврди приходот. За поедноставен даночен систем оваа година потребна ви е книга за приходи и расходи. Не можете да направите без да го пресметате просечниот број на вработени. За да не го напушти режимот, поедноставениот даночен систем мора постојано да ги следи овие фактори.

Поврзани објави:

Не се пронајдени слични записи.

Каса- средства на друштвото или неговото одделение кое вршело готовински трансакции. Ова ја вклучува и просторијата каде што се наоѓаат таквите единици. Но, дури и ова не е се. Терминот „благајна“ го крие одделот за сметководство, кој се користи за да ги одрази информациите за паричните текови и финансиската документација. Врз основа на ова, можеме да заклучиме што е готовински лимит.

Во суштина, ова е износот на средствата што треба да бидат во касата на компанијата. Минималниот лимит на пари го поставува Централната банка на Руската Федерација, земајќи ги предвид одредени услови. Доколку на крајот на денот има повеќе пари од лимитот на касата, тие се префрлаат во банката и последователно се кредитираат на тековната сметка. Можете да складирате готовина што ја надминале границата само во одредени денови - во неработни денови, викенди или да исплатите плати.

Доколку се надмине лимитот, тоа може да доведе до голем број проблеми за правното лице и 2018 година не е исклучок во овој поглед. Не е важно колку е голема повредата - пет или педесет илјади рубли.

Готовински лимит за 2018 година: детали за пресметка

Пред три години (во март 2014 година), Банката на Русија издаде наредба, според која некои одредби кои се однесуваат на малите бизниси беа откажани. Од летото 2014 година, сите компании добија право да чуваат пари во готово без строги услови во однос на периодот или износот. И покрај ова, потребата за пресметување на границата сè уште не ја изгубила својата важност. Подолу ќе погледнеме како да го направиме тоа правилно.

Прочитајте исто така -

Тоа може да се направи на два начина - со издавање или со прием. Доколку пресметката се врши со прием, лимитот на касата е еднаков на износот на приходот поделен со производот на рокот за депонирање готовина и бројот на работни денови. Во процесот на пресметување на границата на готовинскиот биланс, вреди да се земат предвид голем број нијанси:

• За пресметка се зема кој било период од 3 месеци во последните 92 дена. По ова, обемот на приходите се дели со бројот на работни денови кои не се вклучени во избраниот период, земајќи го предвид работниот распоред на претпријатието или неговата поделба.
• Вкупниот приход вклучува само добивка добиена од продажба на работи, стоки или услуги, како и приходи од други финансиски активности.
• Времето на пренос на добивката е наведено во договорот со финансиската институција и не може да биде повеќе од седум дена. Доколку во локалитетот нема филијала на институцијата, периодот се продолжува на две недели. Вреди да се земе предвид дека при изготвување распоред за наплата на средства, овој параметар мора да се земе предвид при пресметката.

Пример за пресметка на готовинскиот лимит. Добивката на компанијата во последните три месеци е 10 милиони рубли. Во овој период сите денови беа работни денови (92 дена). Наплатата се врши еднаш на секои пет дена (по договор на страните). Во овој случај, границата на готовинскиот биланс е еднаква на (10 милиони рубли/92)*5 = 543.478 рубли.

При пресметување на лимитот на каса за издавање средства, како основа се земаат сите издадени пари. Во овој случај, парите за плати не се земаат предвид. Оваа техника е релевантна за случаи кога бизнисот вклучува купување суровини од луѓе.

Откажување на лимитот на каса: што треба да знаете?

Согласно законот, лимитот на касата е веќе укинат за индивидуалните претприемачи кои работат во сите даночни системи, како и за малите бизниси. Во првиот случај, докажувањето на вашите права не е проблем. Што се однесува до правните лица, треба да го докажете вашето право да го откажете лимитот за готовина. Во овој случај, нема потреба од дополнителна регистрација - доволно е да се исполнат критериумите за оценување. Еве ги главните:

• Годишен приход до 0,8 милијарди рубли (претходно оваа бројка беше 400 милиони, така што многу бизнисмени не спаѓаат во потребната категорија).
• Учество во одобрениот капитал - до 49 проценти.
• Број на вработени - до сто лица.
• Учеството на државата е до 25 проценти.

Според Федералниот закон 209, ако компанијата не исполнува еден од горенаведените критериуми 3 последователни периоди, претпријатието повеќе не се класифицира како мало.

Доколку компанијата претходно работела со лимит за готовинско салдо, но ги исполнува условите и одлучила да го откаже, препорачливо е да се издаде соодветна наредба, а потоа да се известат вработените и да се префрли копија до одделенијата. Слична препорака важи и за индивидуални претприемачи (дури и ако нема вработени).

Од почетокот на 2017 година законот, допирањевоспоставување граница на рамнотежаод 2013 година престана да работи. Следствено, претприемачот има право да донесе сопствена одлука дали ќе се придржува до таква норма или не. Судејќи од практиката, лимитот на готовинскиот биланс е сè уште важен и не е препорачливо да ги чувате сите пари во канцеларија - подобро е да го направите ова на банкарска сметка. Покрај тоа, во процесот на активност, на претпријатието му требаат не само готовина, туку и безготовински средства. Во секој случај, менаџерот мора да знае дека мора да се почитуваат правилата за готовинскиот лимит за 2018 година, или вреди да се издаде налог со кој се откажува неговиот ефект.

Готовинскиот лимит за малите бизниси во 2017 година може да се пресмета на два начина. Обезбедивме детална нарачка за примерок со приложена пресметка, со која можете да поставите лимит за готовинско салдо. Преземете празен формулар и примерок нарачка за поставување и откажување ограничување за да заштедите време и да ги пополните документите без грешки.

Кој има право да не поставува готовински лимит за малите бизниси во 2017 година

Компанијата нема право да чува никаков износ на готовина во каса, само во рамките на лимитот. Максималниот износ на готовина се пресметува и се утврдува според правилата пропишани во Директивата на Банката на Русија од 11 март 2014 година бр. 3210-У „За постапката за спроведување на готовински трансакции од правни лица и поедноставената постапка за водење готовина трансакции од индивидуални претприемачи и мали бизниси“. Компанијата мора да и предаде на банката се што има акумулирано во касата над лимитот.

Исклучок се индивидуалните претприемачи и малите бизниси. Можеби нема да се инсталираат готовински лимит за мали бизниси во 2017 година. И тогаш секој износ на готовина без ограничувања ќе се чува во касата. За да се откажете од ограничувањата, ве молиме регистрирајте сеналог дека ќе работите без максимален износ. Ако претходно сте го одобриле лимитот, тогаш потпишете налог за откажување на лимитот според нашиот примерок.

Како да поставите готовински лимит за 2017 година

Ако сепак одлучите да го ограничите износот на готовина во касата, поставете Лимит на готовинско салдо за 2017 година за мали бизниси. Правилата за пресметка за индивидуалните претприемачи и малите бизниси се исти како и за големите правни лица.

Регулативата бр. 3210-U нуди две опции за одредување на готовинскиот лимит. Првата опција се пресметува од обемот на готовински прими, а втората - од обемот на исплата на готовина. Подобро е да се одрази утврдениот лимит за готовина во 2017 година и избраната опција за плаќање во локален акт и да се одобри по налог на менаџерот.

Сега да погледнеме што е секоја од опциите за пресметка.

Примерок налог за утврдување на готовински лимит во 2017 година со приложена пресметка, врз основа на обемот на готовински прими.

Пресметка на готовинскиот лимит за 2017 година, врз основа на обемот на готовински прими

Пресметката на готовинскиот лимит за 2017 година за малите претпријатија, врз основа на обемот на готовински прими, се врши со помош на формулата: L = V / P x N, каде што:

• L е лимитот на готовинскиот биланс;
• V е обемот на готовински прими;
• P - период на наплата
• N е временскиот период помеѓу деновите на депонирање готовина во банката, кој не треба да биде подолг од седум работни дена, а во отсуство на банка во локалитетот, четиринаесет работни дена.

Имајте предвид дека организацијата има право да го избере периодот на наплата за одредување на готовинскиот лимит во 2017 година, но не помалку од еден ден и не повеќе од 92 дена.

Примерна пресметка на готовинскиот лимит за 2017 година, врз основа на обемот на готовински прими

Да претпоставиме дека просечниот приход на трговската компанија Лима на работен ден изнесува 45.000 рубли. Паричните приходи се собираат еднаш на секои 5 дена, по налог на управителот.

Така, пресметка на готовински лимит за 2017 годинаизгледа вака:

• L=V/P x N
• 225000 =45000/1*5

Доколку е потребно, добиениот износ може да се заокружи нагоре или надолу.

Сега да ја испитаме втората опција, при пресметување на готовинскиот лимит малите бизнисинаправено врз основа на обемот на издадените средства.

Примерок налог за утврдување на готовински лимит во 2017 година со приложена пресметка, врз основа на обемот на исплата на готовина

Пресметка на лимитот на касата за 2017 година, врз основа на обемот на готовинско повлекување

Пресметката на лимитот на касата за 2017 година, врз основа на обемот на издадените средства, се врши со помош на формулата:

L = R / P x N, каде што:

• L е граница на готовина,
• R - обемот на сите издадени средства, со исклучок на платите и социјалните плаќања за периодот на наплата,
• P - период на наплата, кој треба да биде не повеќе од 92 дена,
• N е бројот на денови помеѓу приемот на готовина во банката, кој не треба да надминува седум работни дена, а во отсуство на банка во локалитетот, четиринаесет работни дена.

Внимание!Малите бизниси при пресметување на готовинскиот лимит во 2017 година не ги земаат предвид средствата за исплата на плати и други исплати на вработените.

Примерок за пресметка на готовинскиот лимит за 2017 година, врз основа на обемот на исплатените пари

Компанијата Лима работи шест дена во неделата - недела е слободен ден, така што нејзиниот период на наплата за четвртиот квартал од 2016 година ќе биде 78.

Прометот на заемот 50 на сметката „Каса“ во Лима ДОО изнесуваше:

• во октомври - 200.000 рубли.
• во ноември - 203.000 рубли.
• во декември - 500.000 рубли.

Вкупно за четвртиот квартал: 903.000 рубли.

Бројот на работни денови помеѓу подигнување готовина со чек е 6 (по налог на генералниот директор).

Така, пресметката на готовинскиот лимит за малите бизниси е како што следува:

• L=R/P x N
• 903000/78*6=69461,54

Менаџерот сметаше дека е неопходно да се заокружи добиениот износ на 69.000 рубли и го одрази во нарачката.

Доколку организацијата има посебни поделби. Границата на готовина што може да се чува во касата, вклучително и за посебни поделби, ја одредува раководителот на организацијата.

Надминувањето на лимитните средства мора да се предаде на банката за прекршување на процедурите за ракување со готовина, компанијата се соочува со парична казна.