Važna oblast prevencije i minimiziranja kreditnih rizika je rad sa problematičnim kreditima. Da bi se otkrile posebnosti organizacije rada banke sa problematičnim kreditima, potrebno je razjasniti pojam problematičnog kredita (tabela 5.2).

Tabela 5.2

Uporedni podaci o konceptu problematičnog kredita*

* Alexandrov A.Yu. Upravljanje portfoliom problematičnih kredita: sažetak. ...cand. econ. Sci. SPb., 2010. str. 10.

Analiza ruske i strane naučne i obrazovne literature, standarda računovodstva i izvještavanja, presude Bazelskog komiteta i tumačenja regulatornih dokumenata Banke Rusije ukazuje da, nažalost, ne postoji konsenzus o ovom pitanju.

Termin „problematični zajam“ nije fiksiran u ruskom zakonodavstvu. Međutim, kao što će biti pokazano u nastavku, u skladu sa Uredbom Banke Rusije br. 254-P, koja definiše kriterijume za klasifikaciju kreditnog duga prema nivou rizika, jedna od kategorija se naziva „problematični krediti“.

Definicija problematičnog kredita sa stanovišta Centralne banke Ruske Federacije pretpostavlja da kredit ima jednu od dvije karakteristike – dovoljno dugo neispunjavanje obaveza dužnika iz ugovora o kreditu i realnu prijetnju takvog neuspjeha. Ovo tumačenje, nažalost, ne daje jasan odgovor na pitanje kojim se znakovima može prepoznati stvarna prijetnja neispunjenja obaveza.

Na primjer, u OJSC Rosselkhozbank, dospjeli dug je 2,5 puta veći nego u RAS, OJSC Promsvyazbank - više od tri puta, MDM Bank - 50%, OJSC Petrocommerce Bank - dva puta. To znači da istraživanje obima problema u oblasti kreditnih odnosa nije dovoljno za donošenje zaključaka. Ovim se naglašava važnost organizovanja rada komercijalnih banaka sa problematičnim kreditnim dugom i stepen njihove odgovornosti prema poveriocima, deponentima, akcionarima i drugim zainteresovanim licima.

Poređenje indikatora dospjelih kredita prema RAS i MSFI (od 01.01.2010.)*

* Kozlov L.L. Neki aktuelna pitanja razvoj ruskog bankarskog sektora // Novac i kredit. 2010. br. 2. str. 12.

Kao što je gore navedeno, u regulatornim dokumentima Banke Rusije, klasifikacija zajma i ekvivalentnog duga je napravljena u pet grupa, od kojih su grupa III „sumnjivi krediti“, grupa IV „problematični“ krediti, grupa V je „loši“. krediti”. Uzimajući u obzir raznovrsnost prakse, ova klasifikacija se može pojasniti kako bi se poboljšala efikasnost rada sa problematičnim kreditima.

S tim u vezi, problematične kredite u portfelju komercijalne banke treba podijeliti u pet kategorija - prema stepenu problema. Štaviše, svaka kategorija će imati svoje karakteristike i indikatore (signale), na koje banka treba da se fokusira i u skladu sa kojima razvije set mera za prevazilaženje kriznih pojava u aktivnostima dužnika, uključujući procenu efikasnosti takvih mera u specifični uslovi.

U donjoj klasifikaciji rad banke sa problematičnim kreditnim dugom može se podijeliti u dvije faze: fazu ranog upozorenja (prva i druga grupa) i fazu rada sa izraženim problemom kreditnog duga (treća do peta grupa).

Iz podataka u tabeli. 5.5 iz toga slijedi krediti podložni dodatnoj kontroli, karakteriziraju takvi pokazatelji kao što su prisutnost eksternih signala o pogoršanju finansijske pozicije zajmoprimca, budući da interni indikatori još ne reaguju na probleme koji se pojavljuju (zajmoprimac ispunjava ugovorne obaveze, a praćenje finansijske stabilnosti ne pokazuje značajno pogoršanje).

Rad sa ovom kategorijom kredita zahtijeva prikupljanje i obradu eksternih informacija, a kada se prime negativni signali, stalno praćenje finansijskog stanja klijenta, dovoljnosti i likvidnosti kolaterala, te pregovaranje.

Za kredite predproblemska faza tipični signali kao što su negativna prognoza za servisiranje duga, kašnjenje tekućih plaćanja za 1-2 dana; smanjenje prometa na tekućem računu, nesprovođenje poslovnog plana, krizne pojave u industriji dužnika. Za ovu grupu kredita klijentu treba ponuditi restrukturiranje duga.

Tabela 5.5

Klasifikacija problematičnog kreditnog duga u rizične grupe u zavisnosti od utvrđenih kriterijuma

Ukoliko klijent nije kooperativan, banka ima pravo da primeni druge mere zaštite. Ove mjere mogu biti aktivne ili pasivne. Pasivne mjere značiće promjenu procjene finansijske situacije dužnika i formiranje višeg nivoa rezerve za moguće gubitke za pretproblemni dug. TO aktivne mjere treba posebno uključiti zahtjev banke za dodatnim kolateralom ili da zajmoprimac ispuni dodatne uslove, na primjer, održavanje prometa na računu na određenom nivou, usklađenost sa vrijednostima kriterija određenih finansijskih pokazatelja itd. Budući da je riječ o zajmoprimcima koji nisu skloni partnerstvu sa bankom, potpisivanje dodatnih ugovora može izazvati određene poteškoće, što znači da ima smisla u ugovor o kreditu uključiti i „zaštitne“ zahtjeve.

Treba napomenuti da je glavna karakteristika preproblemnog kredita to što banka nema stvarnu osnovu za traženje potraživanja od zajmoprimca. To banci otežava korištenje strogih mjera za zaštitu svojih interesa i ne dozvoljava joj da jednostrano preduzima mjere. U tom pogledu posebno značenje ima efektivnost pregovaračkog procesa i uspostavljanje međusobnog razumijevanja sa zajmoprimcem. Upravo tome treba posvetiti maksimalnu pažnju. Ako se ne može postići kompromis, to znači da će s vremenom kredit preći u sljedeću fazu problema.

Drugu grupu problematičnog kreditnog duga „kredit od aktivnog zajmoprimca” („živi” problemski kredit) odlikuje negativna dinamika u ocjeni finansijskog položaja dužnika, koju prati dospjeli dug po glavnici i kamatama. Međutim, preduzeće nastavlja ekonomske aktivnosti, vrši plaćanja i periodično djelimično otplaćuje kreditne obaveze.

Ovaj scenario ukazuje na finansijske poteškoće u poslovanju zajmoprimca. Međutim, pokušaji vraćanja obaveza ukazuju na ozbiljne namjere klijenta i njegovu spremnost na saradnju. U ovom slučaju, opravdano je jačanje partnerstva sa klijentom, najefikasnije mjere su restrukturiranje duga i refinansiranje. Ukoliko je prognoza banke negativna, a zajmoprimac, uprkos uloženim naporima, ide u bankrot, preporučljivo je da banka razmotri mogućnost prodaje duga trećem licu bez čekanja na njegovu potpunu amortizaciju.

U fazi "živog" problematičnog kredita, morate biti posebno oprezni u pogledu prognoze razvoja zajmoprimca, kao i pratiti njegovu spremnost za interakciju. Ukoliko prognoza za poslovne izglede klijenta nije striktno negativna, ali zajmoprimac nije sklon saradnji (otplata obaveza prema banci za njega nije prioritet), preporučljivo je podnijeti zahtjev za prijevremenu otplatu dospjelog kredita. na nepoštivanje uslova sporazuma i pokretanje sudskog postupka naplate.

Treba napomenuti da ne prolaze svi problemski krediti kroz fazu „živog“ problematičnog kredita, određeni procenat problematičnih zajmoprimaca koji jednom nisu ispunili svoje obaveze po ugovoru o kreditu odmah se nađu u sljedećoj fazi problema – hajde; nazovite to “nenaplativim kreditom”. Međutim, prema autorima, klasificiranje kredita kao „nenaplativi“ ne ukazuje uvijek na njegovu beznadežnost i nije sasvim ispravno smatrati ove kategorije zamjenjivim. Organizacija rada sa ovom kategorijom klijenata zavisi od više razloga. Na primjer, banka može klasifikovati ponašanje zajmoprimca kao namjerni čin. U tom slučaju trebate odmah pokrenuti sudski postupak, nastaviti raditi na naplati duga u saradnji sa agencijama za provođenje zakona, a također razmotriti mogućnost prijenosa ovlaštenja za naplatu obaveza na agenciju za naplatu.

Drugi razlog za pojavu "nenaplativog kredita" može biti promjena prioriteta u aktivnostima dužnika u vezi sa očekivanjem stabilizacije situacije u budućnosti. Ako je takva situacija nastala bez pristanka banke, tada naplata na sudu postaje neizbježna. Međutim, ovakvo stanje stvari ne znači da banka treba da obustavi pregovarački proces sa klijentom, uključujući i vansudsku ovrhu kolaterala.

Posebno treba istaći da je pojava nenaplativog kredita zbog pogoršanja finansijske situacije dužnika signal za reviziju internih procedura i metoda za identifikaciju problematičnih kredita.

U svakoj fazi rada banke sa problematičnim kreditima koriste se specifične metode. Istovremeno, imaju opšti principi kojih se banka mora pridržavati:

• brzina odgovora;
• dubinska analiza i kvalitetno predviđanje finansijske situacije zajmoprimca;
• partnerstvo sa zajmoprimcem.

Naravno, teško je u ovoj kratkoj listi odraziti čitav niz pristupa, stavova i mjera koje banka preduzima u rješavanju problematičnih kredita. Međutim, može se tvrditi da ako se banka rukovodi gore navedenim principima, to će poboljšati kvalitet portfelja i povećati stopu naplate problematičnih kredita.

Rukovodstvo banke je razvilo i stalno unapređuje set mjera i organizaciju rada sa problematičnim kreditnim zaduženjima. Istovremeno, kada razmjeri posljedica kršenja otplate kredita poprime dimenzije koje ugrožavaju stabilnost grupa banaka, organizacija rada sa „toksičnom“ imovinom prelazi na viši nivo. Upravo to se dogodilo tokom posljednje finansijske i ekonomske krize.

U cilju zaštite svojih interesa, interesa povjerilaca i štediša, banke, kao što je poznato, preduzimaju niz organizacionih i materijalnih mjera.

Slika 5.3 daje šematski prikaz internih i eksternih mjera za rješavanje problematičnih kredita.

Rice. 5.3.

Set internih mjera uključuje: stvaranje dovoljnih rezervi, refinansiranje kreditnog duga, restrukturiranje kredita, predstavljanje zahtjeva zajmoprimcu da obezbijedi dodatni i novi kolateral u slučaju gubitka likvidnosti i vrijednosti, traženje investitora za vraćanje solventnosti zajmoprimca, kao i organizacione i administrativne mjere.

Na primjer, restrukturiranje se može posmatrati ne samo kao promjena kreditnih uslova (uslova, stopa, plana otplate). Možete primijeniti složeniju shemu, na primjer, prijenos duga na podružnicu ili pridruženu strukturu (pravno, takve transakcije se mogu formalizirati, ovisno o ciljevima i uvjetima, ili kao ugovori o ustupanju, ili kao pozajmljivanje novom zajmoprimcu uz odgovarajuće svrha).

Ukoliko klijent nije sklon saradnji sa bankom, zajmodavac ima pravo da primeni druge mere zaštite od mogućih gubitaka. Među kompleksom eksternih aktivnosti izdvajamo preventivne mjere, kao što je, na primjer, interakcija s nadzornim tijelom, pribavljanje informacija od Biroa za kreditnu istoriju i imenovanje privremenog menadžera u kompaniju zajmoprimca iz reda zaposlenih u banci.

U uslovima ekonomske nestabilnosti, povećava se potreba da se procijene izgledi za aktivnosti zajmoprimaca, uzimajući u obzir fazu životnog ciklusa industrije. U ovom dijelu poslovne banke treba aktivnije koristiti materijale sistema ekonomske analize, formirane na osnovu rezultata programa „Monitoring preduzeća“. Trenutno program uključuje više od 16.000 industrijskih preduzeća i drugih sektora u gotovo svim regijama Ruske Federacije. Koristeći mogućnost brzog praćenja i predviđanja promena ekonomskih uslova i stanja finansijskih tokova u realnom sektoru privrede, moguće je dobiti procenu finansijskog stanja i solventnosti preduzeća od strane Banke Rusije.

Informaciono-analitičku podršku nadzornim aktivnostima, zasnovanu na korišćenju rezultata praćenja preduzeća, komercijalne banke mogu unaprediti i koristiti za organizaciju rada sa klijentima, uključujući i probleme u servisiranju kreditnog duga. U ove svrhe bi bilo korisno:

• vrši rangiranje preduzeća na nivou Banke Rusije, formira kratkoročne prognozne procjene promjena u solventnosti preduzeća;
• koristiti prosudbu Banke Rusije o kvalitetu duga i nivou kreditnog rizika, na osnovu poređenja procjene rizika od strane nadzornog organa u odnosu na zajmoprimce banaka, dobijene na osnovu rezultata praćenja, sa procjenom samih kreditnih institucija;
• pružiti informacije kreditnim institucijama o rezultatima takve procjene sa odgovarajućim preporukama za stvaranje rezervi za moguće kreditne gubitke.

Istovremeno, rezultati praćenja finansijskog stanja preduzeća od strane Banke Rusije mogu biti korišćeni od strane Banke Rusije za sprovođenje marketinškog istraživanja tržišta bankarskih usluga, a mogu biti i detaljni u kontekstu pojedinačnih regiona, privrednih sektora i industrije. S tim u vezi, komercijalne banke će dobiti informaciju i metodološku podršku koja im je potrebna, uključujući i rad sa problematičnim kreditnim dugom.

Preventivne eksterne mjere uključuju i saradnju sa Zavodom za kreditnu istoriju.

Jedna od relativno novih oblasti aktivnosti menadžmenta banke u upravljanju problematičnim kreditnim dugom je interakcija sa agencijama za naplatu. Djelovanje naplatnih kompanija specijaliziranih za naplatu dugova postalo je široko rasprostranjeno. U ovom segmentu danas postoje agencije formirane na bazi advokatskih kancelarija; stvorene agencije kreditne organizacije da služe svojim interesima, kao i specijalizovane agencije koje pružaju usluge trećim licima.

Svaka od identifikovanih grupa ima svoje prednosti i nedostatke. Pravne agencije su, po pravilu, fokusirane na sudske postupke, a stepen efikasnosti je nizak. Istovremeno, ističu se sljedeći pozitivni aspekti njihovih aktivnosti: niska cijena i dobra reputacija.

Prednost agencija koje kreiraju banke je u tome što imaju mogućnost kontrole načina rada i učinka. Međutim, visoki troškovi i reputacijski rizik smanjuju efikasnost njihovih aktivnosti.

Specijalizirane agencije djeluju na saveznom i regionalnom nivou. Prednost njihovih aktivnosti je u tome što su obično efikasne, koriste individualni pristup i raspolažu sa dovoljnim resursima i, što je najvažnije, fokusirane su na pretpretresnu naplatu dugova.

Za grupe nenaplativih kredita, kada je poslovanje klijenta u kritičnoj fazi ili dođe do promjene prioriteta u ponašanju zajmoprimca ne u korist banke, koristi se set mjera za prodaju založene imovine. Oporavak prije suđenja je poželjniji.

Korištenje sudskih postupaka obično je povezano s nemogućnošću korištenja drugih metoda rješavanja problema. Troškovi i trajanje ovih procedura su obično visoki, a to smanjuje nadu u otplatu problematičnog kreditnog duga kroz prodaju kolaterala i druge imovine. Štaviše, sudska praksa, posebno u periodima nestabilnosti, usmjerena je na zaštitu interesa dužnika, a ne povjerioca.

Generalno, unapređenje organizacije rada banke sa problematičnim kreditnim dugom nesumnjivo će doprinijeti poboljšanju kreditnog portfelja kreditnih institucija.

Kao što je navedeno, jedan od načina upravljanja problematičnim dugom po kreditima je restrukturiranje. Omogućava bankama da pokažu dobre pokazatelje kvaliteta kreditnog portfolija u određenom vremenskom horizontu, što se može ocijeniti kao zakašnjela procjena stvarnog kvaliteta kredita. Prema procjenama Banke Rusije, do sredine 2010. godine udio restrukturiranih kredita iznosio je približno 25-30% ukupnog kreditnog portfolija bankarskog sistema (slika 5.4).

Rns. 5.4. Kvalitet kreditnog portfelja bankarskog sektora Ruske Federacije od 01.01.2009. i 01.07.2010.

Do početka 2011. godine kvalitet kreditnog portfolija je ostao nizak. Zadatak rješavanja problematičnih dugova iu budućnosti

Neishem će zahtijevati njegovu odluku. Pritom, ne treba govoriti o „oprostu“ dugova, već o izboru modela njihove otplate koji bi minimizirao gubitke države i ne davao vještačke preferencije pojedinačnim bankama.

Poznato je da je 2009. godine Udruženje regionalnih banaka Rusije pripremilo „Koncept upravljanja problemskim dugom i formiranje novih tačaka ekonomskog rasta“, u kojem se razmatraju pitanja izgradnje nacionalnog sistema upravljanja problemskim dugom. Trebao bi uključivati ​​pet glavnih blokova:

• sistem praćenja finansijskog stanja zajmoprimaca;
• fond za akumulaciju i otkup problematičnih dugova;
• sistem rada sa imovinom i kolateralom koji služi kao osiguranje duga;
• sistem refinansiranja Fonda, koji omogućava obnovljivi otkup problematičnog duga;
• mehanizmi dokapitalizacije kreditnih institucija koje prodaju problematičan dug (uz diskont).

Osnovni zadatak stvaranja ovakvog sistema biće povećanje efikasnosti trošenja javnih sredstava namijenjenih za podršku bankarskom sektoru, kao i sprječavanje pojave ili smanjenje težine budućeg rasta problematičnog duga banaka.

Očigledno je da će izgradnja ovakvog sistema zahtijevati razvoj bankarskog i opšteg građanskog zakonodavstva, stvaranje institucionalnog i informatičkog okruženja. U sklopu takvih promjena, komercijalnim bankama treba omogućiti pristup centraliziranom sistemu za praćenje finansijske situacije problematičnih zajmoprimaca kroz sistem biroa kreditne istorije do baze podataka Banke Rusije, a kreditnim institucijama treba omogućiti pristup takvim informacijama. olakšano, biće potrebne izmjene iu zakonodavstvu o kolateralu, a postojaće i potreba za stvaranjem zakona o aktivnostima naplate.

Aktivnu raspravu izazvao je prijedlog o stvaranju Fonda za otplatu problematičnog duga ili Specijalizovane banke za rad sa problematičnim dugom, koja otkupljuje problematične kredite od poslovnih banaka i prihvata ih na dalje servisiranje. Takav fond se može formirati na osnovu Agencije

za osiguranje depozita ili kao zasebno pravno lice. Predlaže se da se inicijalna kupovina imovine izvrši o trošku javnih sredstava, a procedure naplate se prenose na komercijalne agencije za naplatu. Ova praksa bi pomogla državna podrška ciljano – sredstva bi se trošila direktno na otkup problematične imovine, a kako se problemski dug bude vraćao, potreba za državnom podrškom će se smanjiti.

Treba napomenuti da slična inicijativa postoji i u SAD-u - postoje planovi za stvaranje podružnice Federalne korporacije za osiguranje depozita (FDIC) banka agregator koja će prihvatiti nelikvidnu problematičnu imovinu komercijalnih banaka u svoj bilans stanja.

Činjenica da je inicijativa za stvaranje institucije koja akumulira problematična sredstva bankarskog sistema nastala ne samo u Ruskoj Federaciji ukazuje na relevantnost ideje. Međutim, kao i svaki poduhvat, ima niz slabih tačaka na koje treba obratiti pažnju.

Jedno od kontroverznih pitanja je i održavanje motivacije banaka da organizuju samostalan rad sa problematičnim kreditnim dugom, kao i definisanje kriterijuma za odabir sredstava za otkup. Opasnost je da prodaja imovine Fondu, čak i uz diskont, ne motiviše menadžment da unapredi upravljanje rizicima uopšte, a posebno antikrizno upravljanje. Uostalom, banka ga može prenijeti na posebnu organizaciju, istovremeno smanjujući troškove organizacije praćenja finansijskog stanja zajmoprimaca, industrija i makroekonomskih pokazatelja.

Kompleksan mehanizam odabira sredstava za prenos u Fond može dovesti do toga da ova struktura doživi sudbinu mnogih vladinih inicijativa – čini se da je pomoć države pružena, ali je niko ne može stvarno iskoristiti ili će mehanizam odabira imovine ojačati korupciona komponenta.

Još jedno kontroverzno pitanje je efikasnost šeme Banka – Fond – Agencija za naplatu. Pojava dodatnog elementa u lancu neminovno će dovesti do povećanja transakcionih troškova. Jedna od oblasti koja omogućava skraćivanje lanca ugovornih strana je zakonska razrada pitanja akreditacije i ciljanog finansiranja komercijalnih agencija za naplatu. Međutim, ova opcija zahtijeva pažljivu analizu i razradu.

• Međunarodni monetarni fond i Bazelski komitet.
• Matovnikov M.Yu. Ruski bankarski sektor: da li se kriza završava? // Informacijski i analitički materijali. M., 2010. str. 7.
• Vidi, na primjer: Uredbu br. 254-P „O postupku formiranja rezervi kreditnih institucija za moguće gubitke po kreditima, zajmu i ekvivalentnom dugu.”
• Izrađeno na osnovu: Pregled bankarskog sektora Ruske Federacije (Internet verzija) Banke Rusije.
• 2 Khandruev L.L., Chumachenko L.A., Mokrushin S.V. Problematična imovina bankarskog sektora: problemi i rješenja. Novo ekonomsko udruženje. URL: www.journal.cconorus.org

Čim ne provjere bankarske strukture potencijalnih zajmoprimaca. Mjesto rada, prihod, uredno otplaćivanje ranije uzetih kredita, godine starosti i mnoge druge stvari pojašnjavaju zajmodavac prilikom razmatranja zahtjeva za kredit. Međutim, i pored svih ovih napora, nije uvijek moguće temeljno provjeriti podnosioca zahtjeva i osigurati visoku vjerovatnoću otplate kreditnih sredstava: broj problematičnih dužnika trenutno je u stalnom porastu. Naravno, ovo još nije prirodna katastrofa na tržištu kreditiranja, kao što je bila u vrijeme krize, ali se pojavio novi problem, ništa manje ozbiljan. Mnogi zajmoprimci, podižući nekoliko kredita istovremeno, jednostavno ne mogu da se izbore sa svojim dužničkim obavezama, a to rade i danas mnogi naši sunarodnici, a razlog tome je dostupnost određenih kreditnih proizvoda, koje mogu dobiti skoro bilo koga. S tim u vezi, vrlo često ljudi pribjegavaju drugom kreditu nepromišljeno, što za sobom povlači neugodne posljedice. Bez obzira na okolnosti koje su uzrokovale nastanak loših potraživanja, bankarske organizacije imaju klasične metode postupanja sa nesavjesnim zajmoprimcima.

Problematični krediti i njihove posljedice za zajmodavce

Nije slučajno što tako nazivam problematične kredite. Za bankarske strukture, ovo je zaista značajan problem sa kojim se na sve moguće načine pokušavaju izboriti. Prije svega, zajmodavac shodno tome gubi planirane prihode, primoran je povući ta sredstva i vlastitu rezervu kako bi isplatio štediše koji su dali svoj novac finansijskoj instituciji na privremeno korištenje za određeni postotak, a banka, zauzvrat, dao ovaj novac zajmoprimcu, nadajući se da će ih vratiti prema planu plaćanja i da neće biti problema. Osim toga, povjerilac mora platiti aktivnosti stručnjaka koji rade sa nesavjesnim zajmoprimcima, kao i gubitke uzrokovane zapljenom imovine dužnika i pravnim postupcima. Naravno, kada bankarska organizacija uspije da vrati problematičan kredit, gotovo svi gore navedeni troškovi će automatski biti prebačeni na zajmoprimca, međutim, do tada će finansijska institucija morati potrošiti mnogo vremena i svog novca. Ukoliko se nakon svih pregovora ispostavi da dužnik nije u mogućnosti da otplati kredit pod istim uslovima, a to je potrebno, bankarska struktura će sigurno pretrpjeti značajne gubitke, a malo je vjerovatno da će se moći oporaviti. njima. Ako se uzme u obzir da čak i najprosperitetnija finansijska institucija ima učešće problematičnih kredita među svim datim kreditima 6-8%, postaje očigledno koliko štetno takva situacija utiče na finansijski položaj banke. Ali u većini kreditnih struktura ovaj omjer je mnogo lošiji, a problematični krediti u nekim bankarskim organizacijama mogu doseći 30% ukupnog kreditnog portfelja banke.

Po pravilu, zajmodavac počinje da radi sa problematičnim kreditima čim se oni pojave. može dozvoliti vrlo malo kašnjenje mjesečne uplate, a banka će ga već početi zvati i uporno ga podsjećati na potrebu blagovremenog plaćanja i na kazne koje će biti izrečene u vezi sa kršenjem uslova ugovora, koji jasno navodi datum obavezne uplate. Uz pozive, finansijska institucija će početi slati pisma na adresu dužnika, čiji će sadržaj ponovo podsjetiti zajmoprimca na dužničke obaveze. U ovim pismima zajmodavac će naznačiti nepodmireni dug po kreditu i još jednom podsjetiti na značajne kazne koje će do tada već biti naplaćene na stanje kredita, te na vjerovatnoću mogućeg prijevremenog raskida ugovora o kreditu, što će povlačiti prinudnu otplatu zajmoprimca u punom iznosu duga jednom uplatom, ako dužnik nema takvu mogućnost, banka će dati kredit inkasantima ili će pokrenuti slučaj na sudu, nakon čega će imovina biti oduzeta od nesavjesnog zajmoprimca, na račun kojeg će povjerilac dobiti svoj novac. Međutim, kredit dobija status problematičnog nakon tri mjeseca, tokom kojih se dužnik nije pridržavao uslova iz ugovora o zajmu i nikada nije izvršio otplatu kredita, a nije ni pokušao da se dogovori o restrukturiranju kredita. S druge strane, samo restrukturiranje može biti prilično bolno za finansijsku instituciju. Često, ako zajmoprimci pokušavaju da se dogovore sa zajmodavcem, radi se o produženju roka kredita kako bi se smanjile mesečne otplate. Međutim, takav ustupak nije uvijek moguć za kreditnu strukturu, pa na to pristaju samo kako bi održali pozitivnu statistiku. Ponekad i sami dužnici postavljaju prepreke koje ih sprečavaju da postignu bilo kakav dogovor sa kreditorom, tražeći nevjerovatne ustupke na koje nijedna banka neće pristati. Na primjer, neki problematični zajmoprimci pristaju da otplate dug samo ako se finansijska institucija odrekne kazni ili čak odustane od tražene kamate, što je jednostavno nemoguće.

Ako vam vlastita snaga nije dovoljna

Ako zajmoprimac ignoriše sve zahtjeve zajmodavca da plati dug, ili još gore, čak se pokuša sakriti od odgovornosti, bankarska organizacija može dodijeliti problematični zajam trećim licima. Ova mogućnost je predviđena u svakom ugovoru o kreditu. Štaviše, banka može organizaciji za naplatu dati ovlasti samo da naplati dug od nesavjesnog zajmoprimca uz određenu naknadu ili da u potpunosti proda kredit. Postupci naplatnih agencija podrazumijevaju socijalni i psihološki uticaj na dužnike kako bi ih natjerali da otplate kredit, međutim, metode inkasiranja su često upornije i radikalnije u odnosu na bankarske, pa, po pravilu, dužnik ipak popušta. i plaća dug, u suprotnom stvar predaje sudu.

Budite u toku sa svim važnim događajima United Traders-a - pretplatite se na naš

U sprovođenju kreditne politike banke u pogledu otplate kredita, rad sa „problematičnim“ kreditima je od velikog značaja. Pod problematičnim kreditima podrazumijevaju se krediti za koje nakon izdavanja na vrijeme i u cijelosti, nisu ispunjene obaveze dužnika ili je vrijednost kolaterala kredita značajno smanjena.

Pojava problematičnog kredita obično nije neočekivana. Problematični zajmovi su rezultat krize gotovine klijenta, iako u nekim zemljama sa vrlo slabom finansijskom disciplinom postoji klasa zajmoprimaca koji se nazivaju uobičajeni neplatiše koji mogu, ali ne žele da otplate zajam. Kriza sa u gotovini Može se pojaviti iznenada, ali se postepeno razvija.

Danas takvi krediti predstavljaju značajan problem kako za banke u Kazahstanu, tako i za privredu zemlje u cjelini.

Prvo, kriminal, korupcija i zloupotreba službenog položaja često se kriju iza bespovratno uzetih sredstava.

Drugo, obim ovog fenomena ukazuje na ozbiljne finansijske probleme u privredi. Budući da se nevraćena sredstva izvlače iz opticaja, mogućnosti za finansijski sistem podrška realnom sektoru privrede, stanogradnji i stanovništvu.

Treće, ukradena ili bačena sredstva, po pravilu, moraju da zamene stanovništvo i preduzeća.

Tradicionalno se smatra da su problematični krediti posljedica slabe finansijske pozicije ili nelikvidnosti zajmoprimaca. Istovremeno, banke najčešće nazivaju problematične kredite kredite za koje kasne plaćanja finansijskim kreditorima ili za koje postoji sličan rizik.

Sličan stav preovladava i u procjenama problema u kreditiranju od strane nadzornih organa banaka. različitim zemljama, koji stepen problema dovode u vezu sa trajanjem dospjelog duga. U nekim zemljama, posebno u Sjedinjenim Državama, krediti se klasifikuju kao problem tek nakon 90 dana od datuma kašnjenja. U drugim zemljama taj rok je smanjen, na primjer, na 30 dana, kao u Hrvatskoj. U Portugalu se krediti klasifikuju kao nenaplativi čim se propusti plaćanje kredita.

Postoji i šire razumijevanje problematične prirode zajma. Tako je u inostranstvu uobičajena praksa da se u ugovore o kreditu unesu različite klauzule (kreditne obaveze) koje predviđaju mogućnost prijevremene naplate kredita od strane banaka ukoliko se smanji nivo sigurnosti, pogoršaju pokazatelji finansijske i ekonomske aktivnosti itd. .

Raznolikost postojećih pristupa razumijevanju problematičnog duga odražava razliku u postojećim idejama u bankarskoj nauci i praksi u pogledu nivoa postojećih rizika i njihovih posljedica na bankarske aktivnosti. Većina opšta karakteristika, koji objedinjuje ove pristupe, jeste zabrinutost banaka i organa bankarske supervizije u pogledu ispunjavanja kreditnih obaveza zajmoprimca, dok se zabrinutost izražena procenom „problematičnog kredita“, na ovaj ili onaj način, tiče izgleda za napredak transakcija zajma. Neispunjavanje obaveza zajmoprimaca dovodi do direktne štete i gubitaka, koji se sastoje od gubitka dobiti zbog nemogućnosti da se zakasnela sredstva koriste u planiranom poslovanju.

Problematični krediti su rezultat finansijske krize klijenata i loše platežne discipline. Kriza gotovine može nastupiti iznenada, ali se razvija postepeno. A kako se razvija, počinju se pojavljivati ​​još slabiji, ali ipak znakovi (spoljašnji, unutrašnji) njegovog početka. Zaposleni u kreditnom odjelu banke moraju biti u stanju prepoznati i analizirati prve znakove nadolazeće krize. Što je bliža interakcija između zaposlenika kreditnog odjela i klijenata, to je više informacija o finansijskom zdravlju poslovanja klijenta. Bez stalnog ažuriranja ovih informacija, znaci problematičnog kredita mogu ostati neotkriveni.

Za potrebe ove studije od velikog je interesa proučavanje prirode faktora koji uzrokuju problem duga (Tabela 1), čija se klasifikacija može predstaviti na sljedeći način:

• - interni za banku (nedovoljna interna kontrola, neefikasna organizaciona struktura upravljanja, lični faktor);
• - eksterni prema banci (tržišni uslovi, nestabilnost ekonomske situacije, finansijsko stanje zajmoprimaca).

Treba napomenuti da je primarni zadatak zainteresovanih službi banke uspostavljanje efektivne kontrole nad rizicima kojima se može upravljati, koje predstavlja prva grupa faktora.

Razvoj pojava karakterističnih za drugu grupu (spoljni faktori), iako je van kontrole banke, može se modelirati njome organizovanjem sveobuhvatnog sistema zapažanja, procena i prognoza ili, drugim rečima, sistema praćenja procesa. koje čine njihovu osnovu.

Tabela 1

Faktori koji utiču na formiranje i rast problematičnih kredita

Odlučujući faktori za nastanak problematičnog duga su, dakle, finansijsko stanje zajmoprimaca, tržišni uslovi i nestabilnost ekonomske situacije.

Treba napomenuti da globalna i domaća finansijska praksa do sada nije razvila jedinstven pristup klasifikaciji kredita prema stepenu njihove „problematičnosti“ za kreditnu instituciju. Stepen „problematičnosti“ kredita obično znači stepen rizika koji je sa njima povezan, odnosno mogućnost da zajmoprimac ne ispuni ranije preuzete obaveze. Što je veći rizik od neispunjavanja početnih uslova navedenih u ugovoru o kreditu, to je veći stepen „problemizma“ kredita i obrnuto.

Kao primjer klasifikacije problematičnih kredita razmotrite kredite u kreditnom portfelju prema finansijskoj situaciji klijenta:

Klasa “A” (standard) - odličan finansijski učinak, koji omogućava otplatu glavnice kredita i kamate na njega u propisanom roku.

Klasa “B” (pod kontrolom) - finansijski učinak je dobar, ali se ne može dugo održavati na ovom nivou.

Klasa “B” (substandardna) – finansijska aktivnost je normalna, ali postoji bojazan da bi mogla posustati.

Klasa “G” (sumnjivo) - finansijski učinak je nezadovoljavajući, a javljaju se sumnje u pogledu otplate kredita i kamate na njega.

Klasa “D” (beznadežna) – finansijska aktivnost je neisplativa i jasno je da kredit i kamata neće biti otplaćeni.

Dakle, analizirajući gornju definiciju kredita kao „problema“, banka može sve klasifikovane kredite klasifikovati kao problematične kredite, izuzev standardnih, budući da, počevši od klase „B“, banka već sumnja u mogućnost zajmoprimac otplaćuje ceo dug.

Stvaranje efikasan sistem upravljanje problematičnim kreditima jedan je od glavnih zadataka savremenog bankarskog sistema. Bez obzira na kvalitet kreditnog portfelja i metode upravljanja kreditnim rizikom, sve banke se, u ovoj ili onoj mjeri, suočavaju s problemima kašnjenja kredita. Problematični krediti su oni za koje jedna ili više otplata nije izvršena na vrijeme, tržišna vrijednost kolaterala je značajno smanjena ili su nastale okolnosti zbog kojih će banka sumnjati u otplatu kredita.

Šteta vezana za problematične kredite može biti značajnija s obzirom na to da njihova pojava:

- „zamrzava“ sredstva banke u neproduktivnoj imovini;

Dovodi do podrivanja ugleda kreditne institucije, povjerenja štediša i investitora;

Povećava administrativne troškove banke;

Povećava opasnost od odliva kvalifikovanog osoblja iz banke - posljedica je smanjenje njihovih materijalnih poticaja zbog pada profitabilnosti kreditnog poslovanja.

U praksi Kazahstana najčešće se krediti klasifikovani kao „sumnjiva kategorija 5” i „loši” prihvataju kao problemski krediti u skladu sa Pravilima za klasifikaciju imovine, potencijalnih obaveza i kreiranje rezervisanja (rezerva) prema njima, koje je odobrio Rezolucija Odbora Narodne banke Republike Kazahstan od 16. novembra 2002. godine br. 465.

U oblasti kreditiranja stanovništva, krediti koji kasne više od 90 dana smatraju se problematičnim kreditima.

Faktori u formiranju problematičnih kredita koji leže na strani zajmoprimca i zavise od njega najčešće su povezani sa lošim upravljanjem preduzećem. Neefikasnost zajmoprimca može biti uzrokovana i pogoršanjem kvaliteta njegovih proizvoda. Također, problemski dugovi mogu nastati zbog nespremnosti zajmoprimca da otplati kredit zbog smanjenja vrijednosti kolaterala.

Faktori koji su izvan kontrole zajmoprimca uključuju nepredviđene političke ili ekonomske događaje, promjene u zakonodavstvu, opšte pogoršanje ekonomske situacije, nemogućnost brzog restrukturiranja proizvodnje zbog određenog tehničkog prodora, prirodne katastrofe itd.

Razlozi za nastanak problematičnih dugova povezani su s kršenjem kreditnog procesa:

1) odobravanje kredita ne na osnovu ekonomske opravdanosti, već na osnovu prijateljskog raspoloženja prema zajmoprimcu;

2) slaba i nestručna analiza zahtjeva za kredit;

3) loše strukturiranje kredita iz perspektive rizika kao posledica površnog razumevanja specifičnih industrijskih karakteristika preduzeća;

4) nedostatak kolaterala za kredit;

5) netačno dokumentaciju zajam, na primjer, nepostojanje klauzula (uslova) u ugovoru o kreditu koji štite interese banke kreditora;

6) slaba kontrola rada zajmoprimca tokom korišćenja kredita i sl.

Ako je kredit prepoznat kao „problematičan“, banka razvija akcioni plan za otplatu kredita, koji uključuje niz mjera. Mogu se podijeliti u dvije glavne grupe. 1. Mjere za organizacionu i finansijsku pomoć banke problematičnom zajmoprimcu:

Izrada programa za promjenu strukture duga;

Rad sa menadžmentom zajmoprimca na identifikaciji problema i pronalaženju rješenja;

Imenovanje menadžera, konsultanata i kustosa za rad sa preduzećem u ime banke;

Proširivanje kredita, izdavanje dodatnih kredita, prebacivanje duga sa „dospjelog“ na tekuće;

Povećanje osnovnog kapitala kompanije na račun vlasnika ili drugih lica;

Pribavljanje dodatne dokumentacije i garancija itd.

2. Aktivnosti čija je neposredna svrha otplata kredita u najkraćem mogućem roku:

Implementacija kolaterala;

Prodaja duga zajmoprimca trećoj strani;

Žalba žirantima i žirantima;

Poduzimanje zakonskih mjera;

Izrada stečajnih dokumenata itd.

U savremenoj teoriji i praksi bankarstva posebno mjesto zauzimaju pitanja formiranja banaka rezervi za moguće kreditne gubitke.

književnost:

1. O.I. Lavrushin Bankarski menadžment. Moskva: Knorus, 2009.

2. V.V. Zharikov. Upravljanje kreditnim rizikom. Tambov: Izdavačka kuća Tamb. državno tehničko Univerzitet, 2009

3. Sh.D. Karimov „problematični zajam”, faktori nastanka i kriterijumi za određivanje // Baki Kazahstana, br. 5, 2012.

4. A.Yu. Aleksandrov Upravljanje portfeljem problematičnih kredita komercijalne banke. / apstrakt disertacije. Sankt Peterburg, 2010

Problemski krediti su jedan od najvažnijih pokazatelja koji karakterišu uspješnost banke. To uključuje neotplaćene kredite ili zajmove za koje je malo vjerovatno ili je nemoguće da se otplate na vrijeme Veliki broj njih ukazuje na to da programi kreditiranja nisu uravnoteženi u smislu rizika/prinosa, ili da efektivna stopa uključuje potrebu za pokrivanjem gubitaka. od neotplate, super. Nastaje začarani krug: što je veća kamatna stopa, to je lošiji prinos, to se stopa mora povećati da bi se pokrili gubici od nepovrata;

Danas takvi krediti predstavljaju ozbiljan problem kako za banke drugog reda Republike Kazahstan, tako i za privredu zemlje u cjelini.

Pojava problematičnih kredita kao posljedica realizacije kreditnog rizika po pravilu se dešava bez obzira na eksterne ekonomske uslove. Krizni događaji utiču samo na vjerovatnoću problematičnih kredita i dovode do njihovog rasta. U sadašnjoj fazi u razvijenim zemljama počinje da se širi trend da banke koriste sveobuhvatne metode za upravljanje problematičnim kreditima. U nestabilnoj ekonomiji, bankarske institucije pridaju sve veći značaj upravljanju problematičnim kreditima kako bi se rizik od neizvršenja obaveza sveo na minimum. U svijetu se aktivno razvijaju decentralizirani pristupi radu s problematičnim kreditima, a najveći bankarski sistemi u svijetu ih koriste za otkup i upravljanje problematičnim kreditima

Prilikom razmatranja kredita koji pokazuje znakove „problema“, potrebno je saznati razloge za njihov nastanak. Treba uzeti u obzir da u nekim slučajevima ovi znakovi mogu imati drugačije tumačenje (različito od problematičnog). Na primjer, promjena u poslovnim planovima klijenta može biti uzrokovana promjenom opštih tržišnih uslova, što ne dozvoljava zajmoprimcu da posluje profitabilno u svom uobičajenom tržišnom segmentu. Ukoliko se otkrije odstupanje u pokazateljima finansijskog izvještavanja (na primjer, smanjenje prihoda, povećanje obaveza prema dobavljačima i potraživanjima), potrebno je analizirati slične finansijske pokazatelje za prethodne godine. Ako je promjena finansijskih pokazatelja povezana sa sezonskom prirodom poslovanja, to još ne ukazuje na stvarno pogoršanje finansijskog stanja zajmoprimca u cjelini.

Znakovi finansijske nevolje zajmoprimca, sa stanovišta kreditnog stručnjaka, su:

Zloupotreba kredita;

Pad kreditnog prometa;

Izvođenje kreditiranja sa obračunskom zbirom (on-lending);

Prijem negativnih informacija o zajmoprimcu od Službe ekonomske zaštite Banke, poslovnih partnera i drugih banaka;