Propisi Centralne banke Ruske Federacije 222. Procedura za bezgotovinska plaćanja fizičkih lica. Procedura za reflektovanje u računovodstvenim transakcijama transfera sredstava u ime fizičkih lica bez otvaranja bankovnih računa
U ovom materijalu Odeljenje za platne sisteme i poravnanja Banke Rusije daje odgovore na pitanja koja najčešće postavljaju kreditne institucije u vezi sa primenom Uredbe Banke Rusije br. 222-P od 1. aprila 2003. „O postupku za vršenje bezgotovinskih plaćanja od strane fizičkih lica u Ruskoj Federaciji“ (u daljem tekstu Regulativa Banke Rusije br. 222-P) i Direktiva Banke Rusije br. 1442-U od 11. juna 2004. „O uvođenju izmjena i dopuna Banke Rusije Uredba br. 2-P od 3. oktobra 2002. „O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji.”
1. Koja je procedura za otvaranje računa za deponovanje sredstava fizičkih lica koristeći akreditiv oblik plaćanja, s obzirom da je izdavanjem Direktive Banke Rusije br. 1442-U od 11.06.2004. Uredbi Banke Rusije br. 2-P od 3. oktobra 2002.“ „O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji““ je postupak plaćanja po akreditivima različit od zahtjeva Uredbe Banke Rusije br. 222-P?
- Direktiva Banke Rusije od 11. juna 2004. br. 1442-U „O izmenama i dopunama propisa Banke Rusije od 3. oktobra 2002. br. 2-P „O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji“” (u daljem tekstu kao Direktiva br. 1442-U) postavljena je u novom izdanju Poglavlja 4-6 Pravilnika br. 2-P, kojim se uspostavlja postupak za poravnanje po akreditivu. S obzirom na to da klauzula 3.1 Uredbe Banke Rusije br. 222-P predviđa prioritet Uredbe br. 2-P o pitanjima koja se odnose na postupak otvaranja računa za deponovanje sredstava prilikom plaćanja po pokrivenom (deponovanom) pismu od kredit i postupak sastavljanja akreditiva primjenjuju se norme Uputstva br. 1442 -U. Pored toga, obaveštavamo vas da Odeljenje trenutno razvija izmene i dopune Uredbe Banke Rusije br. 222-P, sa ciljem da se poglavlje 3 „Poravnanja po akreditivima“ ovog regulatornog akta uskladi sa Direktivom br. 1442-U .
2. U skladu sa stavom 4.3 Direktive br. 1442-U, banka izdavalac obaveštava primaoca sredstava o otvaranju akreditiva i njegovim uslovima preko izvršne banke. Da li je zakonito da banka izdavatelj istovremeno (u jednom dokumentu) sa obavještenjem izvršnoj banci o otvaranju akreditiva zahtijeva broj računa koji je otvorila banka izvršitelji za plaćanje po pokrivenom (deponovanom) akreditivu akreditiv i njegovi uslovi?
- U skladu sa izmjenama uvedenim Direktivom br. 1442-U, na osnovu zahtjeva platitelja za otvaranje akreditiva, banka izdavalac sastavlja akreditiv na obrascu 0401063. Za plaćanje po pokrivenom (deponovani) akreditiv, akreditiv označava broj računa koji je izvršila banka otvorila za poravnanja po akreditivu. U tom smislu, broj računa banka izdavalac mora dobiti od imenovane banke prije nego što joj pošalje akreditiv.
3. Koje informacije izvršna banka treba da pošalje primaocu sredstava u skladu sa klauzulom 6.1 Direktive br. 1442-U?
- U skladu sa stavovima 4.3 i 6.1 Direktive br. 1442-U, izvršna banka odmah obavještava primaoca sredstava o prijemu akreditiva i njegovim uslovima. U tom slučaju, poruka izvršne banke mora sadržavati sve detalje primljenog akreditiva.
4. Da li je dozvoljeno korišćenje bilansnog računa 40911 „Tranzitni računi“ prilikom obavljanja transakcija za prenos sredstava u ime fizičkih lica bez otvaranja bankovnog računa ako postoji račun u istoj banci? Koji dokument se koristi za kreditiranje sredstava na račune pravnih lica?
- Karakteristike bilansnog računa 40911 „Tranzitni računi“ Računovodstvenog plana u kreditnim institucijama, uzimajući u obzir izmene koje je donela Direktiva Banke Rusije br. 1294-U od 20.06.2003. Uredba Banke Rusije br. 205-P od 5. decembra 2002. „O pravilima za vođenje računovodstva u kreditnim institucijama koje se nalaze na teritoriji Ruske Federacije” dozvoljava njegovu upotrebu prilikom obavljanja transakcija prenosa sredstava u ime fizičkih lica bez otvaranje bankovnog računa na račune primaoca otvorene u istoj banci. Prenos sredstava sa navedenog računa na račun primaoca sredstava vrši se platnim nalogom koji sastavlja banka na način propisan tačkom 1.2.3 Uredbe Banke Rusije br. 222-P.
5. U skladu sa tačkom 1.1.7 Uredbe Banke Rusije br. 222-P, pojedinac može dati pravo na raspolaganje sredstvima na svom tekućem računu drugom licu (osobu od poverenja) na osnovu punomoćja. Da li kreditna institucija ima pravo otvoriti tekući račun fizičkom licu preko punomoćnika?
- Prilikom odlučivanja o mogućnosti otvaranja računa za fizičko lice bez njegovog ličnog prisustva, kreditna institucija se mora rukovoditi odredbama Federalnog zakona br. 115-FZ od 7. avgusta 2001. godine „O suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda od kriminala i finansiranja terorizma.”
U skladu sa novom redakcijom stava 5. člana 7. navedenog Federalnog zakona br. 115-FZ (izmijenjen Saveznim zakonom br. 88-FZ od 28. jula 2004. godine), kreditnim institucijama je zabranjeno otvaranje računa (depozita) za fizička lica bez ličnog prisustva lica koje otvara račun (depozit) ili njegovog zastupnika. Istovremeno, postupak otvaranja bankovnog računa za pojedinca preko njegovog zastupnika nije direktno regulisan zakonima i propisima Banke Rusije. Na osnovu odredbi Građanskog zakonika Ruske Federacije (klauzula 4 člana 185), koji banci daje samo pravo da ovjeri punomoć za predstavnika građana da primi svoj depozit u banci, sredstva sa njegovog bankovnog računa , smatramo da prilikom otvaranja bankovnog računa bez ličnog dolaska u banku za fizičko lice (vlasnika računa), punomoć za pravo otvaranja računa u kreditnoj organizaciji od strane njegovog zastupnika može izvršiti kod notara.
6. Da li se bankarska operacija predviđena klauzulom 1.1.11 Uredbe Banke Rusije br. 222-P odnosi na bankarstvo?
- U skladu sa klauzulom 1.1.11 Uredbe Banke Rusije br. 222-P, pojedinac može dati banci pravo da sačini dokument o poravnanju u njegovo ime. Dokument o poravnanju popunjava banka u ime klijenta na osnovu zahtjeva klijenta, koji sadrži sve podatke potrebne za prenos sredstava, a sastavlja se uz potpise službenika banke koji imaju pravo potpisivanja dokumenata o poravnanju, i sa pečatom banke. Ova bankarska usluga se pruža klijentu koji se uslužuje - fizičkom licu po ugovoru o bankovnom računu.
Uzimajući u obzir navedeno, ova usluga je sastavni dio bankarskog poslovanja za obavljanje obračuna u ime fizičkih lica na njihovim bankovnim računima, predviđenih stavom 4. člana 5. Federalnog zakona „O bankama i bankarskoj djelatnosti“.
7. Kojeg regulatornog akta individualni preduzetnici treba da se pridržavaju prilikom bezgotovinskog plaćanja - br. 2-P ili br. 222-P?
- Prema članu 23 Građanskog zakonika Ruske Federacije, pravila Građanskog zakonika, koja regulišu delatnost pravnih lica koja su komercijalne organizacije, primenjuju se na preduzetničke aktivnosti građana koje se obavljaju bez osnivanja pravnog lica, osim ako nije drugačije navedeno. iz zakona, drugih pravnih akata ili suštine pravnog odnosa. S tim u vezi, bezgotovinska plaćanja građana registrovanih kao preduzetnici bez osnivanja pravnog lica vrše se u skladu sa postupkom utvrđenim Uredbom Banke Rusije br. 2-P od 03.10.2002. Ruska Federacija”, kojim se reguliše postupak bezgotovinskog plaćanja između pravnih lica.
Što se tiče Uredbe Banke Rusije br. 222-P, ovaj regulatorni akt reguliše postupak bezgotovinskog plaćanja fizičkih lica koja nisu samostalni preduzetnici.
Izvor publikacije
Napomena o dokumentu
ConsultantPlus: napomena.
Dokument počinje da važi 7. decembra 2009. godine.
Ime dokumenta
Direktiva Centralne banke Ruske Federacije od 26. avgusta 2009. N 2281-U
"O izmjenama i dopunama Uredbe Banke Rusije od 1. aprila 2003. N 222-P "O postupku bezgotovinskog plaćanja fizičkih lica u Ruskoj Federaciji"
(Registrovano u Ministarstvu pravde Ruske Federacije 13. oktobra 2009. N 14998)
CENTRALNA BANKA RUSKE FEDERACIJE
BILJEŠKA
O PRAVLJENJU PROMJENA
„O POSTUPKU SPROVOĐENJA BEZGOTINSKOG PLAĆANJA PO FIZIČKOM
LICA U RUSKOJ FEDERACIJI"
1. U vezi sa usvajanjem Federalnog zakona od 3. juna 2009. N 121-FZ "O izmjenama i dopunama određenih zakonodavnih akata Ruske Federacije u vezi sa usvajanjem Federalnog zakona "O aktivnostima primanja plaćanja od fizičkih lica od strane agenata za plaćanje" (Zbirka zakonodavstva Ruske Federacije, 2009, N 23, čl. 2776, čl. 3599) iu skladu sa odlukom Upravnog odbora Banke Rusije (zapisnik sa sastanka Upravni odbor Banke Rusije od 21. avgusta 2009. N 16) biće uključen u Pravilnik Banke Rusije od 1. aprila 2003. N 222-P „O postupku bezgotovinskog plaćanja fizičkih lica u ruskom Federacija", registrovana od strane Ministarstva pravde Ruske Federacije 29. aprila 2003. godine N 4468, 11. februara 2008. godine N 11141 ("Bilten Banke Rusije" od 8. maja 2003. N 24 od 20. februara 2008. N 9), slijedeće izmjene.
1.1. U podtački 1.1.14 tačke 1.1:
drugu i treću rečenicu treba navesti na sledeći način: „Prilikom prenosa sredstava od strane fizičkog lica, identifikacioni broj obveznika (PIB) obveznika (ako postoji) takođe se navodi u polju „PIB” obveznika, au slučajevima predviđenim članom 7.2. Federalnog zakona od 7. avgusta 2001. N 115-FZ „O suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma“ (Sabrani zakoni Ruske Federacije, 2001, N 33, član 3418; 2002, 3029, čl. 2007; (ako postoji) ili u polju “Uplatitelj” iza punog imena pojedinca - adrese prebivališta (prijave) ili mjesta boravka. Prilikom navođenja adrese prebivališta (prijave) ili boravišta, dozvoljeno je korištenje skraćenica koje omogućavaju da se ta informacija o obvezniku definitivno utvrdi.”;
“Podatke o uplatitelju – pojedincu banka pošiljateljica uplate može prenijeti banci primaocu na drugi način dogovoren sa njom, uključujući korištenje softvera i hardvera.
Za isticanje informacija o pojedincu navedenom u polju „Platilac“, koristi se simbol „//“. Podaci o pojedincu u ovom polju su navedeni u sljedećem nizu: Puno ime. pojedinca, simbol “//”, adresa mjesta prebivališta (prijave) ili mjesta boravka, simbol “//”.
1.2. U podtački 1.2.3 tačke 1.2:
druga rečenica stava jedan glasi: „Obrazac dokumenta koji će fizička lica dostaviti (popuniti) prilikom prenosa sredstava bez otvaranja računa u banci utvrđuju banke ili odgovarajući primaoci sredstava kojima se vrši isplata. šalje, a primjenjuje se pod uslovom da se u dokumentu ili ugovoru između banke i primaoca sredstava navode svi detalji potrebni za prijenos sredstava, identifikacioni broj obveznika (PIB) fizičkog lica (ako postoji), a u slučajevima predviđeno članom 7.2 Saveznog zakona, jedinstveni dodeljeni broj transakcije (ako postoji), identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) pojedinca (ako je dostupan) ili adresu prebivališta (registracije) ili mesta boravka, na osnovu od kojih banke popunjavaju nalog za plaćanje na obrascu 0401060.";
Stavke dva i tri treba navesti kako slijedi:
„Prilikom prenosa sredstava dobijenih od fizičkih lica na adresu jednog primaoca, nalog za plaćanje može popuniti banka pošiljateljica uplate za ukupan iznos, uz naknadni prenos dokumenata koje popunjavaju fizička lica u skladu sa uslove ugovora koji predviđaju obavezu banke koja šalje isplatu da pošalje dokumente primaocu plaćanja, kao i odgovornost banke pošiljaoca za neizvršenje obaveze u skladu sa zahtevima za popunjavanje platnih dokumenata utvrđenih Uredbom Banke Rusije br. 2-P Informacije o platišama - fizičkim licima, uključujući one utvrđene članom 7.2 Federalnog zakona, dostavlja banka primaocu u a na dogovoreni način, uključujući korišćenje softvera i hardvera U nedostatku takve mogućnosti za saopštavanje informacija, banka pošiljateljica popunjava naloge za plaćanje za svaku uplatu od strane pojedinca, vodeći računa o sledećem: u polju „Uplatitelj“ se navodi naziv. (puno ili skraćeno) banke pošiljaoca, puni naziv. fizičkog lica, identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) pojedinca (ako postoji), au slučajevima predviđenim članom 7.2 Federalnog zakona, u polju „Platilac“ - jedinstveni dodeljeni broj transakcije (ako postoji), identifikacioni broj poreskog obveznika (PIB) fizičkog lica (ako postoji) ili adresu prebivališta (registracije) ili boravišta.
Prenos sredstava u ime fizičkih lica bez otvaranja bankovnog računa između odjeljenja banke vrši se na sličan način.“;
dodati sljedeće pasuse:
"Za isticanje informacija navedenih u polju "Uplatitelj" koristi se simbol "//". Podaci u polju "Uplatitelj" su naznačeni u jednom od sljedećih nizova:
Naziv banke pošiljaoca, simbol "//", puni naziv. pojedinac, simbol "//", PIB pojedinca (ako je dostupan), simbol "//";
Naziv banke pošiljaoca, simbol "//", puni naziv. pojedinac, simbol "//", jedinstveni dodijeljeni broj transakcije (ako postoji), simbol "//", PIB pojedinca (ako je dostupan), simbol "//";
Naziv banke pošiljaoca, simbol "//", puni naziv. pojedinac, simbol "//", jedinstveni dodijeljeni broj transakcije (ako postoji), simbol "//", adresa mjesta stanovanja (prijava) ili mjesta boravka, simbol "//".
Prilikom navođenja adrese prebivališta (prijave) ili boravišta, dozvoljeno je korištenje skraćenica koje omogućavaju da se ta informacija o obvezniku definitivno utvrdi.”
1.3. Stav dva klauzule 2.4 treba navesti kako slijedi:
"- Puno ime pojedinca, identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) pojedinca (ako je dostupan), au slučajevima predviđenim članom 7.2 Federalnog zakona, identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) pojedinca (ako je dostupan) ili adresa prebivalište (prijava) ili boravište fizičkog lica Prilikom navođenja adrese prebivališta (prijave) ili boravišta, dozvoljeno je korištenje skraćenica koje omogućavaju definitivno utvrđivanje ovih podataka o obvezniku; ".
1.4. Stav dva klauzule 2.6 treba navesti kako slijedi:
"- u polju "Obveznik" navodi se puno ime fizičkog lica, u polju "PIB" obveznika - matični broj poreskog obveznika (PIB) fizičkog lica (ako postoji), au slučajevima predviđenim čl. 7.2 Federalnog zakona, u polju "TIN" obveznika navodi se identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) pojedinca (ako postoji) ili u polju "Obveznik" nakon punog imena pojedinca - adrese prebivališta (registracija) ili mjesto boravka;".
1.5. Stav tri podtačke 3.2.3 tačke 3.2 treba navesti kako sledi:
"- u polju "Obveznik" puno ime fizičkog lica, identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) pojedinca (ako je dostupan), au slučajevima predviđenim članom 7.2 Federalnog zakona - identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) pojedinca (ako postoji) ili adresu mjesta prebivališta (prijave) ili mjesta boravka pojedinca;".
2. Ova Direktiva podliježe zvaničnom objavljivanju u "Biltenu Banke Rusije" i stupa na snagu 7. decembra 2009. godine.
Predsjedavajući
Centralna banka
Ruska Federacija
S.M.IGNATIEV
Informacije dala kompanija "KonsultantPlus"
CENTRALNA BANKA RUSKE FEDERACIJE
POZICIJA
O POSTUPKU IZVRŠENJA BEZGOTINSKOG PLAĆANJA
OD POJEDINACA U RUSKOJ FEDERACIJI
(sa izmenama i dopunama Direktiva Banke Rusije br. 1965-U od 22. januara 2008. godine,
od 26.08.2009. N 2281-U, od 12.12.2011. N 2748-U)
Opće odredbe
Ova Uredba je izrađena u skladu sa drugim dijelom Građanskog zakonika Ruske Federacije (Zbirka zakona Ruske Federacije, 1996, br. 5, član 410; 1996, br. 34, član 4025; 1997, br. 43, čl. 4903, br. 51, br. 4737, br. 160, 167; Zbornik zakona Ruske Federacije, 2002, br. 2790, br. 2, čl. 157, Savezni zakon „O bankama i bankarskoj delatnosti“ (Glasnik Kongresa narodnih poslanika RSFSR-a). RSFSR, čl. 357, čl. 3829, čl. , čl. 1093), Federalni zakon od 27. juna 2011. N 161-FZ „O nacionalnom platnom sistemu“ (Zbornik zakona Ruske Federacije, 2011, N 27, čl. 3872), drugi zakonodavni akti Ruske Federacije. (u daljem tekstu zakonodavstvo), a odobren od strane Upravnog odbora Banke Rusije 28. marta 2003. (Zapisnik br. 6), i reguliše sprovođenje bezgotovinskog plaćanja od strane pojedinaca u valuti Ruske Federacije na teritoriji Ruske Federacije na bankovnim računima otvorenim na osnovu ugovora o bankovnom računu ili bez otvaranja bankovnog računa, osim ako ovim Pravilnikom nije drugačije određeno.
Pod fizičkim licima, u smislu ovog pravilnika, podrazumijevaju se građani čija bezgotovinska plaćanja nisu vezana za obavljanje djelatnosti.
Bezgotovinska plaćanja vrše fizička lica preko kreditnih organizacija (filijala) (u daljem tekstu: banke) koje imaju dozvolu Banke Rusije, koja omogućava otvaranje i vođenje bankovnih računa za fizička lica i/ili sprovođenje transferi novca u ime fizičkih lica bez otvaranja bankovnih računa (sa izuzetkom poštanskih transfera).
Poglavlje 1. Uslovi za bezgotovinsko plaćanje fizičkih lica
1.1. Sprovođenje bezgotovinskog plaćanja fizičkih lica na tekući račun.
1.1.1. Pod tekućim računom fizičkog lica, u smislu ovog pravilnika, podrazumijeva se bankovni račun koji je za fizičko lice otvoren u banci na osnovu ugovora o bankovnom računu kojim se obavljaju transakcije poravnanja koje se ne odnose na poslovanje.
1.1.2. Prilikom bezgotovinskog plaćanja na tekuće račune od strane fizičkih lica, mogu se koristiti oblici bezgotovinskog plaćanja utvrđeni zakonom, uzimajući u obzir karakteristike predviđene ovom Uredbom.
(sa izmjenama i dopunama Direktive Banke Rusije br. 2748-U od 12. decembra 2011.)
1.1.3. Banka vrši otpis sredstava sa tekućeg računa fizičkog lica po nalogu vlasnika računa ili bez njegovog naloga u slučajevima predviđenim zakonom, na osnovu isprava o poravnanju u granicama raspoloživih sredstava na računu.
Ne vodi se dosije o neplaćenim dokumentima o poravnanju za tekući račun pojedinca.
Ako u trenutku zaduženja sredstava na tekućem računu fizičkog lica nema sredstava, kao i prava na dobijanje kredita, uključujući i prekoračenje, predviđeno ugovorom između banke i fizičkog lica, isprave o poravnanju se ne smatraju podležu izvršenju i vraćaju se uplatiteljima ili inkasantima na način utvrđen Uredbom Banke Rusije od 3. oktobra 2002. N 2-P „O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji“, registrovanom od strane Ministarstva pravde Ruska Federacija od 23. decembra 2002. N 4068; 21. marta 2003. N 4300; 30. juna 2004. N 5880; 25. maja 2007. N 9547 („Bilten Banke Rusije“ od 28. decembra 2002. godine N 74, od 2. aprila 2003. godine N 17, od 7. jula 2004. godine N 39, od 6. juna 2007. godine, br. 33) (pogledajte ovde kao Pravilnik Banke Rusije N 2-P).
1.1.4 - 1.1.5. Više nije na snazi 29. decembra 2011. godine. - Direktiva Banke Rusije od 12. decembra 2011. N 2748-U.
1.1.6. Ako se podaci koje je fizičko lice naveli u ugovoru o bankovnom računu promijene, o tome obavještava banku na način iu roku utvrđenom ugovorom. Prilikom promjene prezimena, imena ili patronimija, pojedinac predočava banci novi identifikacijski dokument, na osnovu kojeg se izdaje nova "kartica sa uzorcima potpisa i otisaka pečata", obrazac N 0401026 Sveruskog klasifikatora upravljačke dokumentacije OK 011-93 (u daljem tekstu kartica f. 0401026 ) u skladu sa procedurom koju je utvrdila Banka Rusije. Kopija identifikacionog dokumenta stavlja se u pravni dosije klijenta.
(sa izmjenama i dopunama Direktive Banke Rusije br. 2748-U od 12. decembra 2011.)
1.1.7. Prestaje važiti 29. decembra 2011. .
1.1.8. Dokumente za poravnanje koje se koriste prilikom bezgotovinskog plaćanja od strane pojedinaca na njihovim tekućim računima, fizičko lice popunjava u skladu sa zahtjevima Banke Rusije za popunjavanje dokumenata o poravnanju utvrđenim Uredbom Banke Rusije N 2-P, uzimajući u obzir karakteristike utvrđene ovom Uredbom, na obrascima dokumenata, uključene u Sveruski klasifikator upravljačke dokumentacije OK 011-93 (klasa "Jedinstveni sistem bankarske dokumentacije").
1.1.9. Platne dokumente popunjavaju fizička lica koristeći kancelarijsku opremu, kompjuter ili ručno olovkom sa pastom ili crnim, plavim ili ljubičastim mastilom. Prilikom popunjavanja isprava o poravnanju koristeći kancelarijsku opremu ili ručno, druga i naredne kopije isprava o poravnanju mogu se napraviti crnim, plavim ili ljubičastim karbonskim papirom. Dozvoljeno je koristiti drugu i naredne kopije dokumenata o poravnanju dobijenih upotrebom opreme za umnožavanje, pod uslovom da se kopiranje vrši bez izobličenja.
1.1.10. Isprave za plaćanje koje popune fizička lica banka prihvata na izvršenje ako prvi primerak platnog dokumenta sadrži potpis lica naveden u kartici f. 0401026.
1.1.11. Pojedinac može dati banci pravo da u njegovo ime sačini ispravu o poravnanju, ako je to predviđeno ugovorom o bankovnom računu.
Banka u ime klijenta popunjava dokument o poravnanju na osnovu zahtjeva klijenta, sastavljenog na obrascu koji je utvrdila banka, koji sadrži sve podatke potrebne za prijenos sredstava, uzimajući u obzir specifičnosti utvrđene ovim Pravilnikom. u odnosu na važeće oblike bezgotovinskog plaćanja. Navedena prijava, zajedno sa dokumentom o poravnanju, stavlja se u dokumente dana kao osnova za terećenje sredstava sa računa klijenta. U ovom slučaju, dokument o poravnanju koji popunjava banka sastavlja se sa potpisima službenika banke koji imaju pravo potpisivanja isprava o poravnanju i sa pečatom banke.
1.1.12. Platni dokumenti se mogu izdati u obliku dokumenta na papiru ili u elektronskom obliku koristeći analoge svojeručnog potpisa na način utvrđen zakonom, propisima Banke Rusije i ugovorom o bankovnom računu između banke i pojedinca.
1.1.13. Kada banka prihvati dokumente za plaćanje, oni se provjeravaju u skladu sa zahtjevima utvrđenim Uredbom Banke Rusije br. 302-P od 26. marta 2007. godine „O pravilima računovodstva u kreditnim institucijama koje se nalaze na teritoriji Ruske Federacije“, registrovan od strane Ministarstva pravde Ruske Federacije 29. marta 2007. N 9176; 23. oktobra 2007. N 10390 („Bilten Banke Rusije“ od 16. aprila 2007. N 20-21; od 31. oktobra 2007. N 60) (u daljem tekstu Uredba Banke Rusije N 302-P), Banka Rusija Uredbom N 2-P i ovom Uredbom. Dokumenti za plaćanje koji su izvršeni suprotno utvrđenim zahtjevima neće biti prihvaćeni.
(klauzula 1.1.13 zamenjena Direktivom Banke Rusije br. 1965-U od 22. januara 2008.)
1.1.14. Prilikom prenosa sredstava od strane fizičkog lica sa svog tekućeg računa na žiro račun pravnog lica ili na tekući račun fizičkog lica, kao i na druge račune (depozitni račun, račun za obračun bankovnih kartica), uključujući i račune samog uplatitelja, kao i pravnog lica sa svog bankovnog računa na tekući račun fizičkog lica (depozitni račun, račun za obračun bankovnih kartica) u platnom dokumentu u polju „Uplatitelj“, ako je fizičko lice platilac, u Polje „Primalac“, ako je fizičko lice primalac, puno prezime, ime, patronim (ako iz zakona ili nacionalnog običaja ne proizilazi drugačije) (u daljem tekstu – puno ime) lica sa čijeg računa (na račun) se splaćuju sredstva su prebačeni su naznačeni. Prilikom prenosa sredstava od strane fizičkog lica, identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) obveznika (ako postoji) takođe je naveden u dokumentu o plaćanju u dokumentu za plaćanje, au slučajevima predviđenim članom 7.2 Saveznog zakona od 7. avgusta 2001. godine N 115 -FZ "O suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma" (Sabrani zakoni Ruske Federacije, 2001, N 33, čl. 3418; 2002, N 30, čl. 3029; N 44, čl. 4296, čl. 3224, čl. , identifikacioni broj poreskog obveznika (PIB) pojedinca naveden je u polju „PIB“ (ako postoji) polju „Obveznik“ iza punog imena lica - adresa prebivališta (prijava) ili boravišta. Prilikom navođenja adrese prebivališta (prijave) ili mjesta boravka dozvoljeno je korištenje skraćenica koje omogućavaju da se ta informacija o obvezniku definitivno utvrdi.
Podatke o platiocu – fizičkom licu banka – pošiljalac uplate može saopštiti banci primaocu na drugi način dogovoren sa njom, uključujući korišćenje softvera i hardvera.
Za isticanje informacija o pojedincu navedenom u polju „Platilac“, koristi se simbol „//“. Podaci o pojedincu u ovom polju su navedeni u sljedećem nizu: Puno ime. pojedinca, simbol "//", adresa prebivališta (prijave) ili mjesta boravka, simbol "//".
(paragraf uveden Direktivom Banke Rusije br. 2281-U od 26. avgusta 2009.)
1.1.15. Prenos sredstava pravnog lica sa svog bankovnog računa u korist više pojedinaca koji su klijenti jedne banke (iznosi plata, socijalnih davanja iu drugim slučajevima u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije) vrši se u skladu sa uslove ugovora koji je pravno lice zaključilo sa bankom koja opslužuje pojedinačne primaoce, ili ugovora o bankovnom računu koji je pravno lice zaključilo sa bankom koja ga uslužuje. U ovom slučaju, prenos sredstava se vrši u ukupnom iznosu platnim nalogom pravnog lica koje koristi registar. Registar, sastavljen u formi dogovorenoj sa bankom, mora da sadrži podatke o banci, puno ime, podatke o računu fizičkih lica, iznose koji se uplaćuju na račune fizičkih lica, potpisana od strane ovlašćenih lica pravnog lica koja imaju pravo potpisivanja. dokumenti o poravnanju, i ovjereni pečatom ili izdati u elektronskom obliku korištenjem analoga vlastitog potpisa.
(sa izmjenama i dopunama Direktive Banke Rusije br. 2748-U od 12. decembra 2011.)
Nalog za plaćanje na obrascu f. 0401060 popunjava pravno lice u skladu sa zahtjevima propisa Banke Rusije o popunjavanju dokumenata o poravnanju utvrđenih Uredbom Banke Rusije N 2-P, uzimajući u obzir sljedeće karakteristike:
U polju „Primalac“ se navodi naziv i lokacija banke u kojoj su otvoreni računi fizičkih lica;
Polje „Iznos“ označava ukupan iznos koji se prenosi na račune fizičkih lica;
U polju „Svrha plaćanja“ je naznačena svrha uplate, a takođe je napravljen link za prenos sredstava prema registru, njegovom broju i datumu.
Prenos registra u banku primaoca vrši pravno lice samostalno ili njegova banka serviser (ako postoji ovaj uslov u ugovoru o bankovnom računu) u skladu sa ugovorom između banke platioca i banke primaoca, bilo koji sredstva, uključujući korištenje sredstava komunikacije, koja omogućavaju da se pouzdano utvrdi da informacija ili dokument dolaze od strane u ugovoru. Prijenos registra u banku primaoca mora se izvršiti u roku koji obezbjeđuje da banka kreditira sredstva primljena na svoj korespondentni račun (podračun) po nalogu za plaćanje na račune fizičkih lica (tekući računi, depozitni računi, računi za obračune bankovnim karticama) u posebnim iznosima najkasnije narednog dana od dana prijema dokumenta o poravnanju.
Ukoliko se registar ne primi u propisanom roku, sredstva se iskazuju na računu za primljene iznose na korespondentnim računima dok se ne razjasni da se preduzmu mjere za odobravanje sredstava za njihovu namjenu. Nakon isteka roka utvrđenog Uredbom Banke Rusije N 302-P radi pojašnjenja, iznosi nepoznate namjene moraju se vratiti banci platitelja.
(sa izmjenama i dopunama Direktive Banke Rusije br. 1965-U od 22. januara 2008.)
Ukoliko postoji bankovni račun pravnog lica i računi fizičkih lica na koje se prenose sredstva, u jednoj banci se registar može dostaviti banci uz nalog za prenos sredstava u ukupnom iznosu.
1.2. Obavljanje poslova prenosa sredstava u ime fizičkih lica bez otvaranja bankovnog računa.
1.2.1. Bez otvaranja bankovnog računa obavljaju se poslovi prenosa sredstava dobijenih od fizičkih lica koja nisu u vezi sa njihovim poslovanjem u korist pravnih i fizičkih lica.
1.2.2. Postupak i uslove za obavljanje transakcija prenosa sredstava u ime fizičkih lica bez otvaranja računa u banci, uključujući i postupak plaćanja usluga poravnanja, kao i obaveze banke za prenos sredstava, utvrđuje banka u skladu sa zahtevima. zakonodavstva i propisa Banke Rusije.
Procedura i uslovi za obavljanje transakcija za prenos sredstava u ime fizičkih lica bez otvaranja bankovnog računa se dovode do znanja fizičkim licima u obliku dostupnom za pregled, uključujući objavljivanje informacija na punktovima za korisničku podršku, uključujući interna strukturna odeljenja banke, a smatraju se prihvaćenim od strane pojedinca kada potpiše dokument za prijenos sredstava.
1.2.3. Banke obavljaju poslove prenosa sredstava u ime fizičkog lica bez otvaranja bankovnog računa na osnovu dokumenta koji podnosi fizičko lice. Obrazac dokumenta koji će fizička lica dostaviti (ispuniti) prilikom prenosa sredstava bez otvaranja bankovnog računa utvrđuju banke ili relevantni primaoci sredstava kojima se uplate uplate, a primjenjuje se pod uslovom da dokument ili ugovor banka kod primaoca sredstava obezbeđuje sve detalje potrebne za prenos sredstava, identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) pojedinca (ako postoji), au slučajevima predviđenim članom 7.2 Federalnog zakona, jedinstveni dodeljeni broj transakcije ( ako postoji), identifikacioni broj obveznika (PIB) pojedinca (ako postoji) ili adresu prebivališta (prijava) ili boravišta, na osnovu čega banke popunjavaju nalog za plaćanje na obrascu f. 0401060.
(sa izmenama i dopunama Direktiva Banke Rusije br. 1965-U od 22. januara 2008. godine, br. 2281-U od 26. avgusta 2009. godine)
Prilikom prenosa sredstava primljenih od fizičkih lica na adresu jednog primaoca, nalog za plaćanje može se popuniti tako što banka šalje uplatu za ukupan iznos uz naknadni prenos dokumenata koje popunjavaju fizička lica u skladu sa uslovima ugovor, koji predviđa obavezu banke koja šalje uplatu da pošalje dokumente primaocu plaćanja, kao i odgovornost banke pošiljaoca za neizvršenje obaveze. Nalog za plaćanje popunjava i izvršava banka koja šalje uplatu u skladu sa zahtevima za popunjavanje dokumenata za plaćanje utvrđenim Uredbom Banke Rusije br. 2-P. Informacije o pojedinačnim platišama, uključujući i one utvrđene članom 7.2 Federalnog zakona, dostavlja banka koja šalje uplatu banci primaocu na način koji je sa njom dogovoren, uključujući korištenje softvera i hardvera. U nedostatku takve mogućnosti za pružanje informacija, banka pošiljateljica popunjava naloge za plaćanje za svaku uplatu od strane pojedinca, vodeći računa o sljedećem: u polju „Uplatitelj“ navesti naziv (pun ili skraćen) naziv banke pošiljatelja , puno ime. fizičkog lica, identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) pojedinca (ako postoji), au slučajevima predviđenim članom 7.2 Federalnog zakona, u polju „Platilac“ - jedinstveni dodeljeni broj transakcije (ako postoji), identifikacioni broj poreskog obveznika (PIB) fizičkog lica (ako postoji) ili adresu prebivališta (registracije) ili boravišta.
Prenos sredstava u ime fizičkih lica bez otvaranja bankovnog računa između odjeljenja banke vrši se na sličan način.
(sa izmjenama i dopunama Direktive Banke Rusije br. 2281-U od 26. avgusta 2009.)
Za isticanje informacija navedenih u polju "Uplatitelj" koristi se simbol "//". Informacije u polju "Uplatitelj" su naznačene u jednom od sljedećih nizova:
(paragraf uveden Direktivom Banke Rusije br. 2281-U od 26. avgusta 2009.)
Naziv banke pošiljaoca, simbol "//", puni naziv. pojedinac, simbol "//", PIB pojedinca (ako je dostupan), simbol "//";
(paragraf uveden Direktivom Banke Rusije br. 2281-U od 26. avgusta 2009.)
Naziv banke pošiljaoca, simbol "//", puni naziv. pojedinac, simbol "//", jedinstveni dodijeljeni broj transakcije (ako postoji), simbol "//", PIB pojedinca (ako je dostupan), simbol "//";
(paragraf uveden Direktivom Banke Rusije br. 2281-U od 26. avgusta 2009.)
Naziv banke pošiljaoca, simbol "//", puni naziv. pojedinac, simbol "//", jedinstveni dodijeljeni broj transakcije (ako postoji), simbol "//", adresa mjesta stanovanja (prijava) ili mjesta boravka, simbol "//".
(paragraf uveden Direktivom Banke Rusije br. 2281-U od 26. avgusta 2009.)
Prilikom navođenja adrese prebivališta (prijave) ili mjesta boravka dozvoljeno je korištenje skraćenica koje omogućavaju da se ta informacija o obvezniku definitivno utvrdi.
(paragraf uveden Direktivom Banke Rusije br. 2281-U od 26. avgusta 2009.)
1.3. Transakcije fizičkih lica na računima otvorenim na osnovu ugovora o bankovnom depozitu obavljaju se na način sličan onom utvrđenom u poglavlju 2. ovog pravilnika.
Poglavlje 2. Poravnanja platnim nalozima
2.1. Naloge za plaćanje pojedinci koriste za prijenos sredstava u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije za obračune koji nisu povezani s poslovnim aktivnostima.
2.2. Naloge za prenos sredstava sa tekućeg računa fizičkog lica, koje popunjava i izvršava fizičko lice, banka prihvata ili sastavlja na zahtev pojedinca ako na njegovom tekućem računu ima sredstava. Ugovorom o bankovnom računu može se predvidjeti plaćanje naloga za plaćanje koje podnosi fizičko lice ako na njegovom tekućem računu nema dovoljno sredstava putem kredita (prekoračenja) koji daje banka.
Djelomično plaćanje naloga za plaćanje nije dozvoljeno.
2.3. Ako u ugovoru o bankovnom računu postoji odredba koja banci daje pravo da u njeno ime sačini dokument o poravnanju, fizičko lice može banci dati pravo da periodično prenosi sredstva sa tekućeg računa. U tom slučaju, fizičko lice podnosi banci zahtjev u dva primjerka u formi koju je utvrdila banka, u kojoj nalaže banci da u određenom roku prenese sredstva na odgovarajuće bankovne račune. Obje kopije prijave su potpisane od strane pojedinca.
2.4. U zahtjevu za periodični prijenos sredstava sa tekućeg računa pojedinca preporučuje se naznačiti:
PUNO IME. fizičkog lica, identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) pojedinca (ako postoji), au slučajevima predviđenim članom 7.2 Saveznog zakona - identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) pojedinca (ako postoji) ili adresu mjesto prebivališta (prijava) ili mjesto boravka pojedinca. Prilikom navođenja adrese prebivališta (prijave) ili mjesta boravka dozvoljeno je korištenje skraćenica koje omogućavaju da se ta informacija o obvezniku definitivno utvrdi;
(sa izmjenama i dopunama Direktive Banke Rusije br. 2281-U od 26. avgusta 2009.)
Broj tekućeg računa platitelja;
Matični broj poreskog obveznika - primaoca (PIB) pravnog ili fizičkog lica (ako postoji), naziv i broj računa primaoca sredstava ili puno ime. i tekući račun (depozitni račun, račun za obračun bankovnih kartica), ako je primalac fizičko lice);
Naziv i detalji banke primaoca, identifikacioni kod banke (BIC);
Iznos plaćanja ili uslovi koji ga određuju;
Datum transfera i učestalost plaćanja;
Svrha plaćanja;
Rok važenja prijave;
Datum prijave;
Dodatni detalji potrebni za izvršenje aplikacije (na primjer, navođenje telefonskog broja prilikom prijenosa telefonskih naknada u skladu sa zahtjevima primaoca);
Dodatni uslovi na zahtev klijenta, uklj. davanje prava banci da koriguje iznos otpisanih sredstava pri promeni tarifa za usluge, pretplate i sl.
2.5. Oba primjerka prijave izdaju se sa pečatom banke sa datumom prijema i potpisom odgovornog izvršioca. Jedan primjerak prijave se vraća osobi kao potvrda prijema prijave. Drugi primjerak zahtjeva mora se čuvati na način koji odredi banka.
2.6. Prilikom prijenosa sredstava na osnovu zahtjeva pojedinca za periodični prijenos sredstava, banka sastavlja nalog za plaćanje na obrascu f. 0401060 u broju primjeraka potrebnih za izvršenje transakcije poravnanja. Nalog za plaćanje se popunjava u skladu sa zahtevima za popunjavanje dokumenata za poravnanje utvrđenim Uredbom Banke Rusije br. 2-P, uzimajući u obzir sledeće karakteristike:
U polju "Uplatitelj" navedite svoje puno ime. fizičkog lica, u polju "TIN" obveznika - identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) pojedinca (ako postoji), au slučajevima predviđenim članom 7.2 Saveznog zakona, u polju "TIN" obvezniku je naveden identifikacioni broj poreskog obveznika (PIB) pojedinca (ako je dostupan) ili u polju „Obveznik“ iza punog imena. lica - adresa prebivališta (prijava) ili boravišta;
(sa izmjenama i dopunama Direktive Banke Rusije br. 2281-U od 26. avgusta 2009.)
U polju „Račun N“ uplatitelja upisuje se broj tekućeg računa fizičkog lica;
U polju „Svrha plaćanja“ banka vodi evidenciju o pripremi naloga za plaćanje na osnovu zahtjeva klijenta, sa naznakom datuma prijave i svrhe plaćanja;
Prvi primjerak naloga za plaćanje sastavlja se sa potpisima službenika banke koji imaju pravo potpisivanja isprava o poravnanju i pečatom banke.
Prilikom prijenosa sredstava u korist drugog lica:
U polju "Primalac" navedite svoje puno ime. individualni primalac, u polju "PIB" primaoca - identifikacioni broj poreskog obveznika (PIB) (ako je dostupan);
(sa izmjenama i dopunama Direktive Banke Rusije br. 1965-U od 22. januara 2008.)
U polju „Račun N“ primaoca upisuje se broj tekućeg računa pojedinca, depozitnog računa i računa za plaćanje bankovnim karticama.
2.7. Vlasnik računa može otkazati svoj zahtjev dajući banci pravo da periodično prenosi sredstva sa njegovog tekućeg računa podnošenjem odgovarajućeg zahtjeva banci. Navedena prijava se čuva na način koji odredi banka.
Poglavlje 3. Poravnanja po akreditivima
3.1. Prilikom bezgotovinskog plaćanja, pojedinci mogu koristiti sve vrste akreditiva utvrđene zakonom, u skladu sa zahtjevima Uredbe Banke Rusije br. 2-P, uzimajući u obzir karakteristike predviđene ovom Uredbom.
3.1.1. Pojedinci imaju pravo da koriste akreditive za bezgotovinska plaćanja u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, za plaćanja koja nisu vezana za poslovne aktivnosti.
3.1.2. Akreditiv je namijenjen za obračune sa jednim primaocem sredstava (fizičkom osobom, uključujući fizičkog preduzetnika ili pravno lice).
3.1.3. Prilikom korišćenja akreditiva u ugovoru između platioca i primaoca sredstava (u daljem tekstu: glavni ugovor), preporučljivo je navesti sledeće podatke:
Naziv banke izdavaoca;
Naziv banke koja opslužuje primaoca sredstava;
Ime primaoca sredstava ili puno ime, podaci o identifikacionom dokumentu, adresa stanovanja primaoca, ako je fizičko lice;
Iznos akreditiva;
Vrsta akreditiva;
Način obavještavanja primaoca sredstava o otvaranju akreditiva;
Način obavještavanja uplatitelja o broju računa za deponovanje sredstava koje je otvorila izvršna banka;
Potpuna lista i karakteristike dokumenata koje dostavlja primalac sredstava;
Period važenja akreditiva, dostavljanje dokumenata koji potvrđuju ispunjenost uslova akreditiva (izvođenje radova, pružanje usluga i sl.) i uslove za izvršenje ovih dokumenata;
Odgovornost za neispunjavanje (nepravilno ispunjenje) obaveza.
Glavni ugovor može sadržati i druge uslove koji se odnose na postupak plaćanja po akreditivu.
3.2. Prilikom plaćanja po akreditivu, fizičko lice (platilac) dostavlja uslužnoj banci u kojoj mu je otvoren tekući račun (banka izdavalac) akreditiv na obrascu f. 0401063 ili zahtjev za otvaranje akreditiva u dva primjerka, kojim se banka nalaže da otvori akreditiv pod uslovima ugovorenim sa bankom i daje joj pravo na sastavljanje akreditiva na obrascu f. 0401063. Banka samostalno izrađuje formular za otvaranje akreditiva.
Akreditiv ili zahtjev za otvaranje akreditiva mora sadržavati:
Vrsta akreditiva (ako nema indikacija da je akreditiv neopoziv, smatra se opozivim);
Broj tekućeg računa pojedinca kod banke izdavaoca sa kojeg se prenose sredstva po pokrivenom (deponovanom) akreditivu;
Broj računa koji je otvorila izvršna banka za deponovanje sredstava po pokrivenom (deponovanom) akreditivu;
Period važenja akreditiva sa naznakom datuma (dan, mjesec i godina) njegovog zatvaranja;
Pun i tačan naziv dokumenata po čijoj se isplati vrši plaćanje po akreditivu (ako postoji veći broj dokumenata, sastavlja se aneks akreditiva na koji se upućuje u akreditivu i koji je njen sastavni dio);
Svrha otvaranja akreditiva (plaćanje roba, radova, usluga, nekretnina, druge namene u skladu sa zakonom), broj i datum glavnog ugovora, rokovi za ispunjenje obaveza iz glavnog ugovora.
Sljedeći dodatni uslovi mogu biti uključeni u akreditiv ili zahtjev za otvaranje akreditiva:
Dostavljanje dokumenata koji potvrđuju transakciju;
Zabrana djelimičnog plaćanja po akreditivu;
Način transporta;
Ostali uslovi predviđeni glavnim ugovorom.
3.2.1. Za izvršenje plaćanja po pokrivenom (deponovanom) akreditivu, platilac u akreditivu ili prijavi za otvaranje akreditiva naznačuje broj računa za polaganje sredstava koje je banka izvršiteljica otvorila na bilansnom računu za evidentiranje iznosa akreditiv za plaćanje na osnovu prijave primaoca sredstava sastavljen u bilo kom obliku. Na broj računa primaocu sredstava obavještava izvršna banka, a primaocu sredstava obaveštava platioca.
3.2.2. Ukoliko fizičko lice podnese zahtjev banci, izdaju se oba primjerka zahtjeva za otvaranje akreditiva sa pečatom banke sa datumom prijema i potpisom odgovornog izvršitelja. Jedan primjerak prijave se vraća osobi kao potvrda prijema prijave.
Drugi primjerak zahtjeva klijenta za otvaranje akreditiva banka izdavalac registruje u dnevnik otvorenih akreditiva i pohranjuje se u dokumentima dana zajedno sa akreditivom sastavljenim u skladu sa tačkom 3.2. 3. ovog pravilnika.
3.2.3. Na osnovu zahtjeva pojedinca za otvaranje akreditiva, banka, najkasnije narednog radnog dana od dana prijema zahtjeva, popunjava akreditiv na obrascu f. 0401063, u koji se prenose podaci navedeni u prijavi.
Akreditiv popunjava banka u skladu sa zahtjevima za popunjavanje dokumenata o poravnanju utvrđenim Uredbom Banke Rusije N 2-P, uzimajući u obzir sljedeće karakteristike:
(sa izmjenama i dopunama Direktive Banke Rusije br. 1965-U od 22. januara 2008.)
U polju "Uplatitelj" navedite svoje puno ime. fizičkog lica, identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) pojedinca (ako postoji), au slučajevima predviđenim članom 7.2 Saveznog zakona - identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) pojedinca (ako postoji) ili adresu prebivalište (prijava) ili mjesto boravka pojedinca;
(sa izmjenama i dopunama Direktive Banke Rusije br. 2281-U od 26. avgusta 2009.)
U polju „Račun N“ uplatitelja upisuje se broj tekućeg računa lica sa kojeg se prenose sredstva;
U oblasti akreditiva „Naziv robe (rad, usluga), N i datum ugovora, rok otpreme robe (izvođenje radova, pružanje usluga), primalac i odredište“, banka je, pored potrebne podatke, dodatno vrši upis o pripremi akreditiva na osnovu prijave lica sa navođenjem datuma podnošenja zahtjeva.
Prvi primjerak akreditiva sastavlja se sa potpisima službenika banke koji imaju pravo potpisivanja dokumenata o poravnanju i sa pečatom banke.
3.2.4. Obračun iznosa pokrivenih (deponovanih) akreditiva vrši banka izdavalac na vanbilansnom računu za evidentiranje iznosa izdatih akreditiva.
3.2.5. Obračun iznosa garancija za nepokrivene (garantovane) akreditive banka izdavalac vrši na vanbilansnom računu za obračun iznosa garancija koje je banka izdala.
3.2.6. Prilikom izdavanja nepokrivenog (garantovanog) akreditiva, polje „Račun N (40901)“ u akreditivu se ne popunjava.
3.2.7. U slučaju opoziva (potpunog ili delimičnog) ili promene uslova akreditiva, platilac dostavlja banci odgovarajući nalog, sastavljen u bilo kom obliku u tri primerka i potpisan na svim primercima svojeručnim potpisom. Na svaki primjerak naloga koji je banka izdala prihvatila, izvršni službenik banke stavlja datum, pečat banke i potpis.
Jedan primjerak naloga polaže se na vanbilansni račun za evidentiranje iznosa izdatih akreditiva kod banke izdavaoca. Dva primjerka naloga najkasnije narednog radnog dana od dana prijema naloga šalju se banci izvršiteljici. Jedan primjerak naloga banka izvršiteljica prosljeđuje primaocu sredstava, drugi služi kao osnova za povraćaj sredstava ili promjenu uslova akreditiva.
3.3. Sredstva primljena od banke izdavaoca po pokrivenim (deponovanim) akreditivima banka izvršilac kreditira na poseban lični bilansni račun otvoren za obračune po akreditivu za evidentiranje iznosa obaveza po akreditivima.
3.4. Kada se nepokriveni (garantovani) akreditivi primaju od banke izdavaoca, iznos akreditiva se evidentira na vanbilansnom računu za obračun iznosa garancija i garancija koje je banka primila.
3.5. Za primanje sredstava po akreditivu, fizičko lice podnosi banci izvršenju spisak dokumenata, sastavljen u bilo kojoj formi i potpisan vlastitim potpisom, uz prilaganje dokumenata predviđenih uslovima akreditiva.
Ako je primalac sredstava po akreditivu pravno lice ili individualni preduzetnik, oni podnose izvršnoj banci registar računa koji je sastavljen i izvršen u skladu sa zahtevima Uredbe Banke Rusije N 2-P, otpremne i druge dokumentacije predviđeno uslovima akreditiva.
Navedena dokumenta moraju biti predočena u roku važenja akreditiva.
3.5.1. Za isplatu sredstava po akreditivu, izvršna banka je dužna provjeriti:
Usklađenost dokumenata koje je dostavio primalac sredstava sa dokumentima predviđenim uslovima akreditiva, ispravnost registra računa, usklađenost potpisa i pečata primaoca sredstava u registru računa sa uzorcima navedeno u kartici f. 0401026, ako je primalac pravno lice ili individualni preduzetnik;
Usklađenost dokumenata koje je dostavio primalac sredstava sa dokumentima predviđenim uslovima akreditiva, kao i usklađenost ovih dokumenata sa dokumentima navedenim u inventaru, usklađenost potpisa primaoca sredstava u popis dokumenata sa uzorkom navedenim u kartonu f. 0401026, puno ime i podatke o ličnom dokumentu ako je primalac sredstava fizičko lice.
3.5.2. Plaćanje po akreditivu se vrši bankovnim transferom prenosom iznosa akreditiva na račun primaoca sredstava po ispunjenju uslova akreditiva. Djelomična plaćanja po akreditivu su dozvoljena ako su predviđena uslovima akreditiva.
3.5.3. Ukoliko se utvrde povrede u pogledu predstavljanja dokumenata predviđenih uslovima akreditiva, kao i ispravnosti registra računa, liste dokumenata, plaćanje po akreditivu nije izvršeno, dokumenti se vraćaju primaocu sredstava. Prije isteka akreditiva, primalac sredstava ima pravo da ponovo podnese dokumente predviđene uslovima akreditiva.
3.6. Ako su dokumenti koje je dostavio primalac sredstava u skladu sa uslovima akreditiva, izvršna banka vrši plaćanje po akreditivu. Procedura za radnje banke izvršioca u vezi sa izvršenjem akreditiva, uključujući njegovo opoziv i zatvaranje, regulisana je Uredbom Banke Rusije br. 2-P.
Poglavlje 4. Plaćanja čekovima
4.1. Postupak i uslovi korišćenja čekova od strane fizičkih lica regulisani su Građanskim zakonikom Ruske Federacije, a u meri u kojoj nije regulisano drugim zakonima i bankovnim pravilima utvrđenim u skladu sa njima.
4.2. Za bezgotovinsko plaćanje pojedinci koriste čekove koje izdaju banke.
4.3. Čekovi koje izdaju banke moraju sadržavati sve obavezne podatke utvrđene Građanskim zakonikom Ruske Federacije, a mogu sadržavati i dodatne podatke određene svrhama njihove upotrebe. Formu čeka banka određuje samostalno.
4.4. Pojedinac može djelovati kao trasant ili imalac čeka. Ako je trasant čeka fizičko lice, ček plaća platilac koji uslužuje banku na teret trasantovih sredstava, kojima ima pravo raspolagati izdavanjem čekova.
4.5. Platilac čeka je dužan svim sredstvima koja su mu na raspolaganju provjeriti autentičnost predočenog čeka. Postupak utvrđivanja gubitaka nastalih kao rezultat plaćanja krivotvorenog, ukradenog ili izgubljenog čeka od strane platitelja uređen je zakonom.
4.6. Čekovi koje izdaju banke ne koriste se za poravnanja preko odjeljenja mreže poravnanja Banke Rusije.
Poglavlje 5. Poravnanja sa zahtjevima za plaćanje i nalozima za naplatu
(sa izmjenama i dopunama Direktive Banke Rusije br. 2748-U od 12. decembra 2011.)
5.1. Poravnanje zahtjeva za plaćanje i naloga za naplatu vrši se u skladu sa zahtjevima utvrđenim Uredbom Banke Rusije br. 2-P, uzimajući u obzir specifičnosti utvrđene ovom Uredbom.
(klauzula 5.1 izmijenjena Direktivom Banke Rusije br. 2748-U od 12. decembra 2011.)
5.2. Prestaje važiti 29. decembra 2011. - Direktiva Banke Rusije od 12. decembra 2011. N 2748-U.
5.3. Zahtjeve za plaćanje i naloge za naplatu za terećenje sredstava sa računa platitelja popunjava fizičko lice na obrascima f. 0401061 i f. 0401071, odnosno, u skladu sa zahtevima podtačka 1.1.8 - 1.1.10 tačke 1.1 ovog pravilnika.
(sa izmjenama i dopunama Direktive Banke Rusije br. 2748-U od 12. decembra 2011.)
Ako dokument o poravnanju sastavlja banka u ime klijenta, zahtjev za plaćanje i nalog za naplatu popunjavaju se u skladu sa zahtjevima za popunjavanje dokumenata o poravnanju utvrđenim Uredbom Banke Rusije br. 2-P, uzimajući u obzir sljedeće karakteristike:
(sa izmjenama i dopunama Direktive Banke Rusije br. 2748-U od 12. decembra 2011.)
U polju "Primalac" navedite svoje puno ime. fizičko lice, u polju „PIB“ primaoca - identifikacioni broj poreskog obveznika (PIB) pojedinca (ako postoji);
(sa izmjenama i dopunama Direktive Banke Rusije br. 1965-U od 22. januara 2008.)
U polju „Račun N“ primaoca upisuje se broj tekućeg računa pojedinca;
U polje „Svrha plaćanja“ banka koja opslužuje pojedinačnog primaoca sredstava vrši upis o pripremi zahteva za plaćanje ili naloga za naplatu na osnovu zahteva klijenta, navodeći datum zahteva, kao i prezime klijenta i inicijale, naziv organa koji je izdao rješenje o izvršenju, podatke o rješenju o izvršenju, uključujući broj predmeta, rješenje na kojem se izdaje rješenje o izvršenju, ili datum, broj i klauzulu glavni ugovor koji predviđa pravo na otpis;
(sa izmjenama i dopunama Direktive Banke Rusije br. 2748-U od 12. decembra 2011.)
Prvi primjerak dokumenta o poravnanju sastavlja se sa potpisima službenika banke koji imaju pravo potpisivanja isprava o poravnanju i sa pečatom banke.
(sa izmjenama i dopunama Direktive Banke Rusije br. 2748-U od 12. decembra 2011.)
5.4. Prilikom otpisa sredstava sa računa pojedinca na osnovu zahteva za plaćanje i naloga za naplatu, primenjuju se pravila utvrđena ovim odeljkom Pravilnika ako je primalac (naplatilac) fizičko lice, a Uredba Banke Rusije br. 2-P ako je primalac (naplatnik) je pravno lice.
(sa izmjenama i dopunama Direktive Banke Rusije br. 2748-U od 12. decembra 2011.)
5.5. Ukoliko na tekućem računu fizičkog lica nema dovoljno sredstava, sredstva se otpisuju prema zahtjevu za plaćanje ili nalogu za naplatu u granicama raspoloživih sredstava na računu.
(sa izmjenama i dopunama Direktive Banke Rusije br. 2748-U od 12. decembra 2011.)
Zahtev za plaćanje ili nalog za naplatu čije izvršenje nije sprovedeno ili je delimično izvršeno, kao i izvršni dokument (prilikom naplate sredstava po izvršnoj ispravi) podležu vraćanju na način utvrđen Uredbom Banke Rusije br. 2-P.
(sa izmjenama i dopunama Direktive Banke Rusije br. 2748-U od 12. decembra 2011.)
Poglavlje 6. Završne odredbe
6.1. Transakcije namirenja iskazuju se u računovodstvenim evidencijama banaka u skladu sa Prilogom ovog pravilnika.
S.M.IGNATIEV
Aplikacija
prema propisima Banke Rusije
“O postupku obavljanja bezgotovinskog novca
naselja od strane pojedinaca
U Ruskoj Federaciji"
od 01.04.2003. N 222-P
1. Procedura za prikazivanje u računovodstvenim transakcijama transfera sredstava u ime fizičkih lica bez otvaranja bankovnih računa
1.1. Prijem sredstava od fizičkih lica bez otvaranja bankovnih računa za prijenos u druge banke:
D-t račun N 20202 "Blagajna kreditnih organizacija"
Skup računa N 40911 “Tranzitni računi”.
1.2. Transfer sredstava primljenih od fizičkih lica za njihovu namjenu:
Dt račun N 40911 "Tranzitni računi"
Set korespondentnog računa. Prilikom obračuna preko LORO, NOSTRO računa i preko računa za poravnanje među filijalama primjenjuje se postupak utvrđen Uredbom Banke Rusije br. 2-P.
1.3. Kreditiranje sredstava primljenih transferom od fizičkih lica bez otvaranja bankovnog računa:
D-t korespondentni račun
Račun za poravnanje primaoca sredstava (računi pravnih lica, računi za obračun sredstava budžeta svih nivoa, N 40905 „Tekući računi ovlašćenih lica i neisplaćeni transferi“, tekući računi fizičkih lica, računi za obračun depozita, računi za obračun po bankovne kartice).
2. Postupak iskazivanja u računovodstvenim transakcijama za prenos sredstava pravnog lica sa svog bankovnog računa na račune fizičkih lica koja su klijenti jedne banke, prema registru
2.1. Otpis sredstava sa računa pravnih lica kod banke platioca:
a) za prenos na račune fizičkih lica otvorene u drugoj banci:
D-račun pravnog lica
Dopisni račun postavljen
b) za prenos na račune fizičkih lica u istoj banci
D-račun pravnog lica
2.2. Uplata sredstava na račune fizičkih lica u banci primaoca prema primljenom registru:
D-t korespondentni račun
Set računa fizičkih lica (tekući računi fizičkih lica, računi za evidentiranje depozita, računi za obračun bankovnim karticama).
2.3. Ukoliko banka primalac ne primi registar u propisanom roku:
D-t korespondentni račun
Skup računa br. 47416 „Iznosi primljeni na korespondentne račune do pojašnjenja.”
2.4. Po prijemu registra u roku utvrđenom radi pojašnjenja, banka primaoca iskazuje sledeće:
Set računa fizičkih lica (tekući računi fizičkih lica, računi za evidentiranje depozita, računi za obračun bankovnim karticama).
2.5. Ako se registar ne primi u propisanom roku radi pojašnjenja, nepodmireni iznosi se prenose u banku platitelja:
D-račun N 47416 "Iznosi primljeni na korespondentne račune prije pojašnjenja"
Set korespondentnog računa.
3. Postupak iskazivanja transakcija po akreditivima u računovodstvu
3.1. U banci izdavaocu
3.1.1. Prenos iznosa akreditiva (pokrića) izvršnoj banci za ceo period važenja akreditiva istog dana:
Set korespondentnog računa.
3.1.2. Otvaranje pokrivenog (deponovanog) akreditiva kod banke izdavaoca:
D-t računa N 90907 "Izdati akreditivi"
Komplet računa br. 99999.
3.1.3. Prijem registra (inventara) sa priloženom robom, transportom i drugim dokumentima koji se zahtijevaju uslovima akreditiva od izvršne banke:
Broj računa 99999
Komplet računa br. 90907 “Izdani akreditivi”.
3.1.4. Otvaranje nepokrivenog (garantovanog) akreditiva kod banke izdavaoca:
Broj računa 99998
Komplet računa br. 91404 “Garancije koje izdaje banka”.
3.1.5. Banka izdavalac daje banci izvršenju pravo da otpiše sredstva sa korespondentnog računa koji ona vodi u okviru iznosa akreditiva. Povraćaj sredstava sa računa platioca na korespondentni račun banke izdavaoca otvoren kod banke izvršioca:
D-račun "Tekući računi fizičkih lica"
Set korespondentnog računa.
3.1.6. Prijem registra (inventara) sa priloženom robom, transportom i drugim dokumentima koji se zahtijevaju uslovima akreditiva od izvršne banke:
Komplet računa br. 99998.
3.1.7. Banka izdavalac je dužna, najkasnije narednog radnog dana od dana vraćanja iznosa neiskorištenog, opozvanog u potpunosti ili djelimično pokrivenog (deponovanog) akreditiva, da ga uplati na račun platioca sa kojeg su sredstva preneta na pokriti akreditiv:
D-t korespondentni račun
3.1.8. Opoziv (potpuno ili djelomično) ili promjena uvjeta akreditiva:
a) po pokrivenom (deponovanom) akreditivu
Broj računa 99999
Komplet računa br. 90907 “Izdani akreditivi”
b) po garantovanom akreditivu
D-račun N 91404 "Garancije koje izdaje banka"
Komplet računa br. 99998.
3.1.9. Vraćanje iznosa otpisanih sa korespondentnog računa banke izdavaoca po nepokrivenom (garantovanom) akreditivu (ako se utvrdi da dokumenti koje je izvršilačka banka prihvatila od primaoca sredstava nisu u skladu sa uslovima pisma kredit):
D-t korespondentni račun
Skup računa "Tekući računi fizičkih lica."
3.2. U izvršnoj banci
3.2.1. Otvaranje akreditiva kod izvršne banke:
a) kreditiranje sredstava primljenih od banke izdavaoca po pokrivenom (deponovanom) akreditivu:
D-t korespondentni račun
Komplet računa br. 40901 “Akreditivi za plaćanje”
b) primitak od banke izdavaoca nepokrivenog (garantovanog) akreditiva:
D-račun N 91305 "Garancije, garancije koje prima banka"
Komplet računa br. 99999.
3.2.2. Ako sumnjate u ispravnost podataka o akreditivu:
a) u slučaju pokrivenog (deponovanog) akreditiva, sredstva primljena od banke izdavaoca kreditiraju se na račun iznosa dok se ne utvrdi:
D-t korespondentni račun
Komplet računa N 47416 „Iznosi primljeni na korespondentne račune do pojašnjenja“
b) po prijemu potvrde o detaljima akreditiva od banke izdavaoca:
D-račun N 47416 "Iznosi primljeni na korespondentne račune prije pojašnjenja"
Komplet računa br. 40901 “Akreditivi za plaćanje”.
3.2.3. Kreditiranje sredstava po akreditivu na račun primaoca:
a) sa pokrivenim akreditivom:
b) sa nepokrivenim (garantovanim) akreditivom:
D-t korespondentni račun
Broj računa primaoca sredstava - računi pravnih lica, računi fizičkih lica
c) istovremeno se sa vanbilansnog računa otpisuje iznos iskorištenog nepokrivenog (garantovanog) akreditiva:
Broj računa 99999
Komplet računa br. 91305 "Garancije, garancije primljene od banke."
3.2.4. Zatvaranje neiskorištenog pokrivenog (deponovanog) akreditiva u izvršnoj banci vrši se:
Po isteku akreditiva;
Na osnovu zahteva primaoca sredstava da odbije dalje korišćenje akreditiva, ako je mogućnost takvog odbijanja predviđena uslovima akreditiva;
Po nalogu platioca za potpuni ili djelimični opoziv akreditiva, ako je takav opoziv moguć pod uslovima akreditiva:
D-račun N 40901 "Akreditivi za plaćanje"
Set korespondentnog računa.
4. Procedura za reflektovanje transakcija prilikom plaćanja u računovodstvu čeka
4.1. Obrasci za provjeru su objavljeni
Broj računa 91207 "Obrasci striktnog izvještavanja"
Račun komplet 99999.
4.2. Izdati čekovi:
Računski set br. 91207 „Obrasci strogog izvještavanja“.
4.3. Sredstva fizičkih lica su deponovana za obračun čekovima:
D-račun "Tekući računi fizičkih lica"
Komplet računa br. 40903 "Gotovinski čekovi".
4.4. Primljeni čekovi plaćeni:
a) od klijenata druge banke
Dopisni račun postavljen
b) od klijenata ove banke
Dt račun N 40903 "Gotovinski čekovi"
Skup računa "Tekući računi fizičkih lica."
4.5. Neiskorištena položena sredstva vraćena:
Dt račun N 40903 "Gotovinski čekovi"
Skup računa "Tekući računi fizičkih lica."
CENTRALNA BANKA RUSKE FEDERACIJE
POZICIJA
O postupku bezgotovinskog plaćanja fizičkih lica u Ruskoj Federaciji
(sa izmjenama i dopunama od 12. decembra 2011.)
Izgubljena na snazi 9. jula 2012 na osnovu
Uredba Banke Rusije od 19. juna 2012. N 383-P
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Dokument sa izvršenim promjenama:
(Bilten Banke Rusije, br. 9, 20.02.2008.);
(Bilten Banke Rusije, N 60, 21. oktobar 2009.) (stupio na snagu 7. decembra 2009.);
(Bilten Banke Rusije, N 72, 21. decembar 2011.) (stupio na snagu 29. decembra 2011.).
____________________________________________________________________
Opće odredbe
Ova Uredba je izrađena u skladu sa drugim dijelom Građanskog zakonika Ruske Federacije (Zbirka zakona Ruske Federacije, 1996, br. 5, član 410; 1996, br. 34, član 4025; 1997, br. 43, čl. 4903, čl. 51, čl. 4737; Banka Rusije)” (Zbirka zakonodavstva Ruske Federacije, 2002, br. 28, čl. 2790; 2003, br. 2, čl. 157), Federalni zakon „O bankama i bankarskim aktivnostima” (Glasnik Kongresa naroda Deputati RSFSR, 1990, čl. 357, čl. 3829 3469, čl. 12, čl. 161-FZ; Ruska Federacija, 2011, N 27, čl. 3872), drugi zakonodavni akti Ruske Federacije (u daljem tekstu: zakonodavstvo), a koje je odobrio Upravni odbor Banke Rusije 28. marta 2003. (Zapisnik br. 6). ), i reguliše sprovođenje bezgotovinskog plaćanja fizičkih lica u valuti Ruske Federacije na teritoriji Ruske Federacije na bankovne račune otvorene na osnovu ugovora o bankovnom računu ili bez otvaranja bankovnog računa, osim ako nije drugačije određeno ovim Pravilnikom.
Direktiva Banke Rusije od 12. decembra 2011. N 2748-U.
Pod fizičkim licima, u smislu ovog pravilnika, podrazumijevaju se građani čija bezgotovinska plaćanja nisu vezana za obavljanje djelatnosti.
Bezgotovinska plaćanja vrše fizička lica preko kreditnih organizacija (filijala) (u daljem tekstu: banke) koje imaju dozvolu Banke Rusije, koja omogućava otvaranje i vođenje bankovnih računa za fizička lica i/ili sprovođenje transferi novca u ime fizičkih lica bez otvaranja bankovnih računa (sa izuzetkom poštanskih transfera).
Poglavlje 1. Uslovi za bezgotovinsko plaćanje fizičkih lica
1.1. Sprovođenje bezgotovinskog plaćanja fizičkih lica na tekući račun.
1.1.1. Pod tekućim računom fizičkog lica, u smislu ovog pravilnika, podrazumijeva se bankovni račun koji je za fizičko lice otvoren u banci na osnovu ugovora o bankovnom računu kojim se obavljaju transakcije poravnanja koje se ne odnose na poslovanje.
1.1.2. Prilikom bezgotovinskog plaćanja na tekuće račune od strane fizičkih lica, mogu se koristiti oblici bezgotovinskog plaćanja utvrđeni zakonom, uzimajući u obzir karakteristike predviđene ovom Uredbom.
Direktiva Banke Rusije od 12. decembra 2011. N 2748-U.
1.1.3. Banka zadužuje sredstva sa tekućeg računa fizičkog lica po nalogu vlasnika računa ili bez njegovog naloga u slučajevima predviđenim zakonom, na osnovu isprava o poravnanju u granicama raspoloživih sredstava na računu.*1.1.3)
Ne vodi se dosije o neplaćenim dokumentima o poravnanju za tekući račun pojedinca.
Ako u trenutku zaduženja sredstava na tekućem računu fizičkog lica nema sredstava, kao i prava na dobijanje kredita, uključujući i prekoračenje, predviđeno ugovorom između banke i fizičkog lica, isprave o poravnanju se ne smatraju podležu izvršenju i vraćaju se uplatiteljima ili inkasantima na način utvrđen Uredbom Banke Rusije od 3. oktobra 2002. N 2-P „O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji“, registrovanom od strane Ministarstva pravde Ruska Federacija od 23. decembra 2002. N 4068; 21. marta 2003. N 4300; 30. juna 2004. N 5880; 25. maja 2007. N 9547 („Bilten Banke Rusije“ od 28. decembra 2002. godine N 74, od 2. aprila 2003. godine N 17, od 7. jula 2004. godine N 39, od 6. juna 2007. godine, br. 33) (pogledajte ovde prema Pravilniku Banke Rusije N 2-P) (stav sa izmenama i dopunama, stupio na snagu 2. marta 2008. godine naredbom Banke Rusije od 22. januara 2008. N 1965-U.
1.1.4. Potklauzula je izgubila snagu od 29. decembra 2011. godine - ..
1.1.5. Podstav je postao nevažeći 29. decembra 2011. godine - Direktiva Banke Rusije br. 2748-U od 12. decembra 2011. godine.
1.1.6. Ako se podaci koje je fizičko lice naveli u ugovoru o bankovnom računu promijene, o tome obavještava banku na način iu roku utvrđenom ugovorom. Prilikom promjene prezimena, imena ili patronimija, pojedinac predočava banci novi identifikacijski dokument, na osnovu kojeg se izdaje nova kartica sa uzorcima potpisa i otisaka pečata" obrazac N 0401026 Sveruskog klasifikatora Upravljačka dokumentacija OK 011-93 (u daljem tekstu - kartica f. 0401026) na način koji je utvrdila Banka Rusije Kopija identifikacionog dokumenta stavlja se u pravni dosije klijenta.*1.1.6.)
(Podtačka sa izmenama i dopunama, stupila na snagu 29. decembra 2011. godine Direktivom Banke Rusije br. 2748-U od 12. decembra 2011. godine.
1.1.7. Podstav je postao nevažeći 29. decembra 2011. godine - Direktiva Banke Rusije br. 2748-U od 12. decembra 2011. godine.
1.1.8. Dokumente za poravnanje koje se koriste prilikom bezgotovinskog plaćanja od strane pojedinaca na njihovim tekućim računima, fizičko lice popunjava u skladu sa zahtjevima Banke Rusije za popunjavanje dokumenata o poravnanju utvrđenim Uredbom Banke Rusije N 2-P, uzimajući u obzir karakteristike utvrđene ovom Uredbom, na obrascima dokumenata uključenih u Sveruski klasifikator upravljačke dokumentacije OK 011-93 (klasa "Jedinstveni sistem bankarske dokumentacije").
1.1.9. Platne dokumente popunjavaju fizička lica koristeći kancelarijsku opremu, kompjuter ili ručno olovkom sa pastom ili crnim, plavim ili ljubičastim mastilom. Prilikom popunjavanja isprava o poravnanju koristeći kancelarijsku opremu ili ručno, druga i naredne kopije isprava o poravnanju mogu se napraviti crnim, plavim ili ljubičastim karbonskim papirom. Dozvoljeno je koristiti drugu i naredne kopije dokumenata o poravnanju dobijenih upotrebom opreme za umnožavanje, pod uslovom da se kopiranje vrši bez izobličenja.
1.1.10. Platne dokumente popunjene od strane fizičkih lica banka prihvata na izvršenje ako prvi primerak platnog dokumenta sadrži potpis lica naveden u obrascu kartice 0401026.*1.1.10)
1.1.11. Pojedinac može dati banci pravo da u njegovo ime sačini ispravu o poravnanju, ako je to predviđeno ugovorom o bankovnom računu.
Banka u ime klijenta popunjava dokument o poravnanju na osnovu zahtjeva klijenta, sastavljenog na obrascu koji je utvrdila banka, koji sadrži sve podatke potrebne za prijenos sredstava, uzimajući u obzir specifičnosti utvrđene ovim Pravilnikom. u odnosu na važeće oblike bezgotovinskog plaćanja. Navedena prijava, zajedno sa dokumentom o poravnanju, stavlja se u dokumente dana kao osnova za terećenje sredstava sa računa klijenta. U ovom slučaju, dokument o poravnanju koji popunjava banka sastavlja se sa potpisima službenika banke koji imaju pravo potpisivanja isprava o poravnanju i sa pečatom banke.
1.1.12. Dokumenti za plaćanje mogu se sastaviti u obliku dokumenta na papiru ili u elektronskoj formi koristeći analoge svojeručnog potpisa na način utvrđen zakonom, propisima Banke Rusije i ugovorom o bankovnom računu između banke i pojedinca.* 1.1.12)
1.1.13. Kada banka prihvati dokumente za plaćanje, oni se provjeravaju u skladu sa zahtjevima utvrđenim Uredbom Banke Rusije br. 302-P od 26. marta 2007. godine „O pravilima računovodstva u kreditnim institucijama koje se nalaze na teritoriji Ruske Federacije“, registrovan od strane Ministarstva pravde Ruske Federacije 29. marta 2007. N 9176; 23. oktobra 2007. N 10390 („Bilten Banke Rusije“ od 16. aprila 2007. N 20-21, od 31. oktobra 2007. N 60) (u daljem tekstu Uredba Banke Rusije N 302-P), Banka Rusija Uredbom N 2-P i ovom Uredbom. Dokumenti za plaćanje koji su izvršeni u suprotnosti sa utvrđenim zahtevima ne podležu prihvatanju (potklauzula sa izmenama i dopunama, koja je stupila na snagu 2. marta 2008. godine direktivom Banke Rusije od 22. januara 2008. N 1965-U.
1.1.14. Prilikom prenosa sredstava od strane fizičkog lica sa svog tekućeg računa na žiro račun pravnog lica ili na tekući račun fizičkog lica, kao i na druge račune (depozitni račun, račun za obračun bankovnih kartica), uključujući i račune samog uplatitelja, kao i pravnog lica sa svog bankovnog računa na tekući račun fizičkog lica (depozitni račun, račun za obračun bankovnih kartica) u platnom dokumentu u polju „Uplatitelj“, ako je fizičko lice platilac, u Polje „Primalac“, ako je fizičko lice primalac, puno prezime, ime, patronim (ako iz zakona ili nacionalnog običaja ne proizilazi drugačije) (u daljem tekstu – puno ime) lica sa čijeg računa (na račun) se splaćuju sredstva su prebačeni su naznačeni. Prilikom prenosa sredstava od strane pojedinca, u platnom dokumentu se u polju „TIN“ obveznika takođe navodi identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) pojedinca (ako postoji), au slučajevima predviđenim br. 115-FZ od 7. avgusta , 2001. „O suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranju terorizma“ (Sabrani zakoni Ruske Federacije, 2001, br. 33, član 3418; 2002, br. 30, član 3029; br. 44 4296, čl. 3228, čl 2009, N 23, čl. 3600) (u daljem tekstu: PIB) u polju „PIB“; uplatitelja ili u polju „Uplatitelj“ iza punog imena lica - adresa prebivališta (prijava) ili boravišta. Prilikom navođenja adrese prebivališta (prijave) ili mjesta boravka dozvoljeno je korištenje skraćenica koje omogućavaju da se definitivno utvrdi ovaj podatak o obvezniku (izmijenjen podstav, stupio na snagu 02.03.2008. Banka Rusije od 22. januara 2008. N 1965-U po uputstvu Banke Rusije od 26. avgusta 2009. N 2281-U.
Informacije o uplatitelju - fizičkom licu banka - pošiljalac uplate može dostaviti banci primaocu na drugi način dogovoren sa njom, uključujući korištenje softvera i hardvera (stav dodatno uključen od 7. decembra 2009. od strane Banke Rusije uputstvo od 26. avgusta 2009. N 2281 -U).
Za isticanje informacija o pojedincu navedenom u polju „Platilac“, koristi se simbol „//“. Podaci o pojedincu u ovom polju su navedeni u sljedećem nizu: Puno ime. fizičko lice, simbol "//", adresa prebivališta (registracije) ili mjesta boravka, simbol "//" (stav dodatno uključen od 7. decembra 2009. godine uputstvima Banke Rusije od 26. avgusta 2009. N 2281-U ).
1.1.15. Prenos sredstava pravnog lica sa svog bankovnog računa u korist više pojedinaca koji su klijenti jedne banke (iznosi plata, socijalnih davanja iu drugim slučajevima u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije) vrši se u skladu sa uslove ugovora koji je pravno lice zaključilo sa bankom koja opslužuje pojedinačne primaoce, ili ugovora o bankovnom računu koji je pravno lice zaključilo sa bankom koja ga uslužuje. U ovom slučaju, prenos sredstava se vrši u ukupnom iznosu platnim nalogom pravnog lica koje koristi registar. Registar, sastavljen u formi dogovorenoj sa bankom, mora da sadrži podatke o banci, puno ime, podatke o računu fizičkih lica, iznose koji se uplaćuju na račune fizičkih lica, potpisana od strane ovlašćenih lica pravnog lica koja imaju pravo potpisivanja. dokumenti o poravnanju, i ovjereni pečat ili izdati u elektronskom obliku uz korištenje analoga vlastitog potpisa.*1.1.15)
(Stav sa izmenama i dopunama, stupio na snagu 29. decembra 2011. godine naredbom Banke Rusije od 12. decembra 2011. N 2748-U.
Nalog za plaćanje na obrascu 0401060 popunjava pravno lice u skladu sa zahtevima propisa Banke Rusije za popunjavanje dokumenata za poravnanje utvrđenih Uredbom Banke Rusije N 2-P
- u polju „Primalac“ se navodi naziv i lokacija banke u kojoj su otvoreni računi fizičkih lica;
- u polju „Iznos“ se navodi ukupan iznos koji se prenosi na račune fizičkih lica;
- u polju „Svrha uplate“ je naznačena svrha uplate, a takođe je napravljen link za prenos sredstava prema registru, njegov broj, datum.
Prenos registra u banku primaoca vrši pravno lice samostalno ili njegova banka serviser (ako postoji ovaj uslov u ugovoru o bankovnom računu) u skladu sa ugovorom između banke platioca i banke primaoca na bilo koji način. , uključujući korištenje sredstava komunikacije, omogućavajući pouzdano utvrđivanje da informacija ili dokument dolaze od strane u ugovoru. Prijenos registra u banku primaoca mora se izvršiti u roku koji obezbjeđuje da banka kreditira sredstva primljena na svoj korespondentni račun (podračun) po nalogu za plaćanje na račune fizičkih lica (tekući računi, depozitni računi, računi za obračune bankovnim karticama) u posebnim iznosima najkasnije narednog dana od dana prijema dokumenta o poravnanju.
Ukoliko se registar ne primi u propisanom roku, sredstva se iskazuju na računu za primljene iznose na korespondentnim računima dok se ne razjasni da se preduzmu mjere za odobravanje sredstava za njihovu namjenu. Nakon isteka roka utvrđenog Uredbom Banke Rusije br. 302-P za pojašnjenje iznosa neobjašnjene svrhe, podležu vraćanju banci platioca (stav sa izmenama i dopunama, stupio na snagu 2. marta, 2008 po uputstvu Banke Rusije od 22. januara 2008. N 1965-U.
Ako u jednoj banci postoji bankovni račun pravnog lica i računi fizičkih lica na koje se prenose sredstva, registar se može dostaviti banci uz nalog za prenos sredstava u ukupnom iznosu.
1.2. Obavljanje poslova prenosa sredstava u ime fizičkih lica bez otvaranja bankovnog računa.
1.2.1. Bez otvaranja bankovnog računa obavljaju se poslovi prenosa sredstava dobijenih od fizičkih lica koja nisu u vezi sa njihovim poslovanjem u korist pravnih i fizičkih lica.
1.2.2. Postupak i uslove za obavljanje transakcija prenosa sredstava u ime fizičkih lica bez otvaranja računa u banci, uključujući i postupak plaćanja usluga poravnanja, kao i obaveze banke za prenos sredstava, utvrđuje banka u skladu sa zahtevima. zakonodavstva i propisa Banke Rusije.
Procedura i uslovi za obavljanje transakcija za prenos sredstava u ime fizičkih lica bez otvaranja bankovnog računa se dovode do znanja fizičkim licima u obliku dostupnom za pregled, uključujući objavljivanje informacija na punktovima za korisničku podršku, uključujući interna strukturna odeljenja banke, a smatraju se prihvaćenim od strane pojedinca kada potpiše dokument za prijenos sredstava.
1.2.3. Banke obavljaju poslove prenosa sredstava u ime fizičkog lica bez otvaranja bankovnog računa na osnovu dokumenta koji podnosi fizičko lice. Obrazac dokumenta koji će fizička lica dostaviti (ispuniti) prilikom prenosa sredstava bez otvaranja bankovnog računa utvrđuju banke ili relevantni primaoci sredstava kojima se uplate uplate, a primjenjuje se pod uslovom da dokument ili ugovor banka kod primaoca sredstava obezbeđuje sve detalje potrebne za prenos sredstava, identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) pojedinca (ako je dostupan), au slučajevima predviđenim članom 7.2 Saveznog zakona, jedinstveni dodeljeni broj transakcije (ako je dostupan), identifikacioni broj obveznika (PIB) pojedinca (ako je dostupan) ili adresu prebivališta (prijava) ili boravišta, na osnovu čega banke popunjavaju nalog za plaćanje na obrascu f.0401060 (st. dopunjeno od 2. marta 2008. godine uputstvom Banke Rusije od 22. januara 2008. N 1965-U sa izmenama i dopunama, koje je stupilo na snagu 7. decembra 2009. godine naredbom Banke Rusije od 26. avgusta 2009. godine N 2281-; U.*1.2.3)
Prilikom prenosa sredstava dobijenih od fizičkih lica na adresu jednog primaoca, nalog za plaćanje može se popuniti tako što banka šalje uplatu za ukupan iznos, uz naknadni prenos dokumenata koje popunjavaju fizička lica u skladu sa uslovima ugovor, koji predviđa obavezu banke koja šalje uplatu da pošalje dokumente primaocu plaćanja, kao i odgovornost banke pošiljaoca za neizvršenje obaveze. Nalog za plaćanje popunjava i izvršava banka koja šalje uplatu u skladu sa zahtevima za popunjavanje dokumenata za plaćanje utvrđenim Uredbom Banke Rusije br. 2-P. Informacije o pojedinačnim platišama, uključujući i one utvrđene članom 7.2 Federalnog zakona, banka pošiljateljica dostavlja banci primaocu na način dogovoren sa njom, uključujući korištenje softvera i hardvera. U nedostatku takve mogućnosti za pružanje informacija, banka pošiljateljica popunjava naloge za plaćanje za svaku uplatu od strane pojedinca, vodeći računa o sljedećem: u polju „Uplatitelj“ navesti naziv (pun ili skraćen) naziv banke pošiljatelja , puno ime. fizičkog lica, identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) pojedinca (ako postoji), au slučajevima predviđenim članom 7.2 Federalnog zakona, u polju „Platilac“ - jedinstveni dodeljeni broj transakcije (ako postoji), identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) fizičkog lica (ako postoji) ili adresu prebivališta (registracije) ili mesta boravka (stav sa izmenama, stupio na snagu 7. decembra 2009. godine na osnovu uputstva Banke Rusije od 26. avgusta 2009. N 2281-U.
Prenos sredstava u ime fizičkih lica bez otvaranja bankovnog računa između bankarskih odeljenja vrši se na sličan način (stav dodatno uključen od 2. marta 2008. godine uputstvom Banke Rusije od 22. januara 2008. N 1965-U; kao izmenjen, stupio na snagu 7. decembra 2009. godine uputstvom Banke Rusije od 26. avgusta 2009. N 2281-U.
Za isticanje informacija navedenih u polju "Uplatitelj" koristi se simbol "//". Informacije u polju „Platilac“ su navedene u jednom od sledećih nizova (paragraf je dodatno uključen od 7. decembra 2009. godine instrukcijom Banke Rusije od 26. avgusta 2009. N 2281-U):
- naziv banke pošiljaoca, simbol “//”, puni naziv. fizičko lice, simbol "//", TIN pojedinca (ako postoji), simbol "//" (stav dodatno uključen od 7. decembra 2009. godine instrukcijom Banke Rusije od 26. avgusta 2009. N 2281-U);
- naziv banke pošiljaoca, simbol “//”, puni naziv. pojedinac, simbol “//”, jedinstveni dodijeljeni broj transakcije (ako postoji), simbol “//”, PIB pojedinca (ako je dostupan), simbol “//” (paragraf dodatno uključen od 7. decembra 2009. navođenjem Banka Rusija od 26. avgusta 2009. N 2281-U);
- naziv banke pošiljaoca, simbol “//”, puni naziv. pojedinac, simbol "//", jedinstveni dodijeljeni broj transakcije (ako postoji), simbol "//", adresa mjesta stanovanja (prijava) ili mjesta boravka, simbol "//" (paragraf dodatno uključen od 7. decembra 2009. sa naznakom Banke Rusije od 26. avgusta 2009. N 2281-U).
Prilikom navođenja adrese prebivališta (prijave) ili mjesta boravka, dozvoljeno je korištenje skraćenica koje omogućavaju da se definitivno utvrde ove informacije o platiocu (paragraf je dodatno uključen od 7. decembra 2009. godine uputstvom Banke Rusije od 26. avgusta 2009. N 2281-U).
1.3. Transakcije fizičkih lica na računima otvorenim na osnovu ugovora o bankovnom depozitu obavljaju se na način sličan onom utvrđenom u poglavlju 2. ovog pravilnika.
Poglavlje 2. Poravnanja platnim nalozima
2.1. Naloge za plaćanje koriste pojedinci za prenos sredstava u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije za obračune koji nisu vezani za poslovne aktivnosti.*2.1)
2.2. Naloge za prenos sredstava sa tekućeg računa fizičkog lica, koje popunjava i izvršava fizičko lice, banka prihvata ili sastavlja na zahtev pojedinca ako na njegovom tekućem računu ima sredstava. Ugovorom o bankovnom računu može se predvidjeti plaćanje naloga za plaćanje koje podnosi fizičko lice ako na njegovom tekućem računu nema dovoljno sredstava putem kredita (prekoračivanja) koji daje banka.*2.2)
Djelomično plaćanje naloga za plaćanje nije dozvoljeno.
2.3. Ako u ugovoru o bankovnom računu postoji odredba koja banci daje pravo da u njeno ime sačini dokument o poravnanju, fizičko lice može banci dati pravo da periodično prenosi sredstva sa tekućeg računa. U tom slučaju, fizičko lice podnosi banci zahtjev u dva primjerka u formi koju je utvrdila banka, u kojoj nalaže banci da u određenom roku prenese sredstva na odgovarajuće bankovne račune. Oba primjerka prijave su potpisana od strane pojedinca.*2.3)
2.4. U zahtjevu za periodični prijenos sredstava sa tekućeg računa pojedinca preporučuje se naznačiti:
- PUNO IME. pojedinca, identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) pojedinca (ako postoji), au slučajevima predviđenim članom 7.2 Saveznog zakona, identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) pojedinca (ako postoji) ili adresu mjesto stanovanja (prijava) ili mjesto boravka pojedinca. Prilikom navođenja adrese prebivališta (prijave) ili mjesta boravka dozvoljeno je korištenje skraćenica koje omogućavaju da se definitivno utvrde ove informacije o platiocu (stav sa izmjenama i dopunama, stupio na snagu 7. decembra 2009. godine od strane Banke Rusije uputstvo od 26.08.2009. godine N 2281-U;
- broj tekućeg računa platitelja;
- matični broj poreskog obveznika primaoca (PIB) pravnog ili fizičkog lica (ako postoji), naziv i broj računa primaoca sredstava ili puno ime. i tekući račun (depozitni račun, račun za obračun bankovnih kartica), ako je primalac fizičko lice);
- naziv i podatke o banci primaoca, identifikacioni kod banke (BIC);
- iznos plaćanja ili uslove koji ga utvrđuju;
- datum prenosa i učestalost plaćanja;
Svrha plaćanja;
Rok važenja prijave;
- datum sastavljanja prijave;
- dodatni detalji potrebni za izvršenje aplikacije (na primjer, navođenje telefonskog broja prilikom prijenosa telefonskih naknada u skladu sa zahtjevima primaoca);
- dodatni uslovi na zahtjev klijenta, uklj. davanje prava banci da koriguje iznos otpisanih sredstava pri promeni tarifa za usluge, pretplate i sl.
2.5. Oba primjerka prijave izdaju se sa pečatom banke sa datumom prijema i potpisom odgovornog izvršioca. Jedan primjerak prijave se vraća osobi kao potvrda prijema prijave. Drugi primjerak zahtjeva mora se čuvati na način koji odredi banka.
2.6. Prilikom prijenosa sredstava na osnovu zahtjeva pojedinca za periodični prijenos sredstava, banka sastavlja nalog za plaćanje na obrascu 0401060 u broju primjeraka potrebnih za izvršenje transakcije poravnanja. Nalog za plaćanje se popunjava u skladu sa zahtjevima za popunjavanje dokumenata za plaćanje utvrđenim Uredbom Banke Rusije N 2-P, uzimajući u obzir sljedeće karakteristike:
- u polju "Uplatitelj" navedite svoje puno ime i prezime. fizičkog lica, u polju "TIN" obveznika - identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) pojedinca (ako postoji), au slučajevima predviđenim članom 7.2 Saveznog zakona, u polju "TIN" obvezniku je naveden identifikacioni broj poreskog obveznika (PIB) pojedinca (ako je dostupan) ili u polju „Obveznik“ iza punog imena. fizičkog lica - adresa prebivališta (registracije) ili mjesta boravka (stav sa izmjenama i dopunama, stupio na snagu 7. decembra 2009. godine instrukcijom Banke Rusije od 26. avgusta 2009. N 2281-U;
- u polju „Račun N“ obveznika upisuje se broj tekućeg računa fizičkog lica;
- u polju „Svrha plaćanja“ banka vrši unos o pripremi naloga za plaćanje na osnovu zahteva klijenta, sa naznakom datuma zahteva i svrhe plaćanja;
- prvi primjerak naloga za plaćanje sastavlja se sa potpisima službenika banke koji imaju pravo potpisivanja isprava o poravnanju i sa pečatom banke.
Prilikom prijenosa sredstava u korist drugog lica:
U polju "Primalac" navedite svoje puno ime. individualni primalac, u polju "TIN" primaoca - identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) (ako je dostupan) (stav dopunjen od 2. marta 2008. godine uputstvom Banke Rusije od 22. januara 2008. N 1965-U;
- u polju „Račun N“ primaoca upisuje se broj tekućeg računa fizičkog lica, depozitnog računa, računa za plaćanja bankovnim karticama.
2.7. Vlasnik računa može otkazati svoj zahtjev dajući banci pravo da periodično prenosi sredstva sa njegovog tekućeg računa podnošenjem odgovarajućeg zahtjeva banci. Navedena prijava se čuva na način koji odredi banka.
Poglavlje 3. Poravnanja po akreditivima
3.1. Prilikom bezgotovinskog plaćanja, pojedinci mogu koristiti sve vrste akreditiva utvrđene zakonom, u skladu sa zahtjevima Uredbe Banke Rusije br. 2-P, uzimajući u obzir karakteristike predviđene ovom Uredbom.*3.1)
3.1.1. Pojedinci imaju pravo da koriste akreditive za bezgotovinska plaćanja u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije za plaćanja koja se ne odnose na poslovne aktivnosti.
3.1.2. Akreditiv je namijenjen za obračune sa jednim primaocem sredstava (fizičkom osobom, uključujući fizičkog preduzetnika ili pravno lice).
3.1.3. Prilikom korišćenja akreditiva u ugovoru između platioca i primaoca sredstava (u daljem tekstu: glavni ugovor), preporučljivo je navesti sledeće podatke:
- naziv banke izdavaoca;
- naziv banke koja opslužuje primaoca sredstava;
- ime primaoca sredstava ili puno ime, podatke iz ličnog dokumenta, adresu stanovanja primaoca, ako je fizičko lice;
- iznos akreditiva;
- vrsta akreditiva;
- način obavještavanja primaoca sredstava o otvaranju akreditiva;
- način obavještavanja platioca o broju računa za deponovanje sredstava koje je otvorila izvršna banka;
- kompletan spisak i karakteristike dokumenata koje dostavlja primalac sredstava;
- rok važenja akreditiva, dostavljanje dokumenata koji potvrđuju ispunjenost uslova akreditiva (izvođenje radova, pružanje usluga i sl.), kao i uslove za izvršenje ovih dokumenata;
- odgovornost za neispunjenje (neuredno ispunjenje) obaveza.
Glavni ugovor može sadržati i druge uslove koji se odnose na postupak plaćanja po akreditivu.
3.2. Prilikom plaćanja po akreditivu, fizičko lice (platilac) dostavlja banci koja se uslužuje u kojoj mu je otvoren tekući račun (banka izdavalac), akreditiv na obrascu 0401063 ili zahtjev za otvaranje akreditiva u dva primjerka. , u kojem nalaže banci da otvori akreditiv pod uslovima ugovorenim sa uslovima banke i daje mu pravo sastavljanja akreditiva na obrascu 0401063. Banka samostalno izrađuje obrazac prijave za otvaranje akreditiva .*3.2)
Akreditiv ili zahtjev za otvaranje akreditiva mora sadržavati:
Vrsta akreditiva (ako nema indikacija da je akreditiv neopoziv, smatra se opozivim);
- broj tekućeg računa fizičkog lica kod banke izdavaoca sa kojeg se prenose sredstva po pokrivenom (deponovanom) akreditivu;
- broj računa koji je otvorila izvršna banka za deponovanje sredstava po pokrivenom (deponovanom) akreditivu;
- rok važenja akreditiva sa naznakom datuma (dan, mjesec i godina) njegovog zatvaranja;
- pun i tačan naziv dokumenata po čijoj se isplati vrši plaćanje po akreditivu (ako postoji veći broj dokumenata, sastavlja se aneks akreditiva na koji se upućuje u akreditivu i koji je njen sastavni dio);
- svrha otvaranja akreditiva (plaćanje roba, radova, usluga, nekretnina, druge namjene u skladu sa zakonom), broj i datum glavnog ugovora, rokovi za ispunjenje obaveza iz glavnog ugovora.
Sljedeći dodatni uslovi mogu biti uključeni u akreditiv ili zahtjev za otvaranje akreditiva:
- dostavljanje dokumenata koji potvrđuju transakciju;
- zabrana djelimičnog plaćanja po akreditivu;
- način transporta;
- druge uslove predviđene glavnim ugovorom.
3.2.1. Za izvršenje plaćanja po pokrivenom (deponovanom) akreditivu, platilac u akreditivu ili prijavi za otvaranje akreditiva naznačuje broj računa za polaganje sredstava koje je banka izvršiteljica otvorila na bilansnom računu za evidentiranje iznosa akreditiv za plaćanje na osnovu prijave primaoca sredstava sastavljen u bilo kom obliku. Na broj računa primaocu sredstava obavještava izvršna banka, a primaocu sredstava obaveštava platioca.
3.2.2. Ukoliko fizičko lice podnese zahtjev banci, izdaju se oba primjerka zahtjeva za otvaranje akreditiva sa pečatom banke sa datumom prijema i potpisom odgovornog izvršitelja. Jedan primjerak prijave se vraća osobi kao potvrda prijema prijave.
Drugi primjerak zahtjeva klijenta za otvaranje akreditiva banka izdavalac registruje u dnevnik otvorenih akreditiva i pohranjuje se u dokumentima dana zajedno sa akreditivom sastavljenim u skladu sa tačkom 3.2. 3. ovog pravilnika.
3.2.3. Na osnovu zahtjeva pojedinca za otvaranje akreditiva, najkasnije narednog radnog dana od dana prijema zahtjeva, banka popunjava akreditiv na obrascu 0401063 u koji se prenose podaci navedeni u zahtjevu.
Banka popunjava akreditiv u skladu sa zahtjevima za popunjavanje dokumenata o poravnanju utvrđenim Uredbom Banke Rusije N 2-P, uzimajući u obzir sljedeće karakteristike (stav je dopunjen od 2. marta 2008. godine od strane Banke ruskog uputstva od 22. januara 2008. N 1965-U:
- u polju "Uplatitelj" navedite svoje puno ime i prezime. pojedinca, identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) pojedinca (ako postoji), au slučajevima predviđenim članom 7.2 Saveznog zakona, identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) pojedinca (ako postoji) ili adresu mjesto prebivališta (registracija) ili boravište pojedinca (stav sa izmjenama i dopunama, stupio na snagu 7. decembra 2009. godine naredbom Banke Rusije od 26. avgusta 2009. N 2281-U;
- u polju „Račun N“ platioca upisuje se broj tekućeg računa lica sa kojeg se prenose sredstva;
- u oblasti akreditiva „Naziv robe (rad, usluga), N i datum ugovora, rok otpreme robe (izvođenje radova, pružanje usluga), primalac i odredište“, banka, uz sa potrebnim podacima, dodatno sačinjava zapisnik o sastavljanju akreditiva na osnovu zahtjeva fizičkog lica sa naznakom datuma podnošenja zahtjeva.
Prvi primjerak akreditiva sastavlja se sa potpisima službenika banke koji imaju pravo potpisivanja dokumenata o poravnanju i sa pečatom banke.
3.2.4. Obračun iznosa pokrivenih (deponovanih) akreditiva vrši banka izdavalac na vanbilansnom računu za evidentiranje iznosa izdatih akreditiva.
3.2.5. Obračun iznosa garancija za nepokrivene (garantovane) akreditive banka izdavalac vrši na vanbilansnom računu za obračun iznosa garancija koje je banka izdala.
3.2.6. Prilikom izdavanja nepokrivenog (garantovanog) akreditiva, polje „Račun N (40901)“ u akreditivu se ne popunjava.
3.2.7. U slučaju opoziva (potpunog ili delimičnog) ili promene uslova akreditiva, platilac dostavlja banci odgovarajući nalog, sastavljen u bilo kom obliku u tri primerka i potpisan na svim primercima svojeručnim potpisom. Na svaki primjerak naloga koji je banka izdala prihvatila, izvršni službenik banke stavlja datum, pečat banke i potpis.
Jedan primjerak naloga polaže se na vanbilansni račun za evidentiranje iznosa izdatih akreditiva kod banke izdavaoca. Dva primjerka naloga najkasnije narednog radnog dana od dana prijema naloga šalju se banci izvršiteljici. Jedan primjerak naloga banka izvršiteljica prosljeđuje primaocu sredstava, drugi služi kao osnova za povraćaj sredstava ili promjenu uslova akreditiva.
3.3. Sredstva primljena od banke izdavaoca po pokrivenim (deponovanim) akreditivima banka izvršilac kreditira na poseban lični bilansni račun otvoren za obračune po akreditivu za evidentiranje iznosa obaveza po akreditivima.
3.4. Kada se nepokriveni (garantovani) akreditivi primaju od banke izdavaoca, iznos akreditiva se evidentira na vanbilansnom računu za obračun iznosa garancija i garancija koje je banka primila.
3.5. Za primanje sredstava po akreditivu, fizičko lice podnosi banci izvršenju spisak dokumenata, sastavljen u bilo kojoj formi i potpisan vlastitim potpisom, uz prilaganje dokumenata predviđenih uslovima akreditiva.
Ako je primalac sredstava po akreditivu pravno lice ili individualni preduzetnik, oni podnose izvršnoj banci registar računa koji je sastavljen i izvršen u skladu sa zahtevima Uredbe Banke Rusije N 2-P, otpremne i druge dokumentacije predviđeno uslovima akreditiva.
Navedena dokumenta moraju biti predočena u roku važenja akreditiva.
3.5.1. Za isplatu sredstava po akreditivu, izvršna banka je dužna provjeriti:
- usklađenost dokumenata koje je dostavio primalac sredstava sa dokumentima predviđenim uslovima akreditiva, ispravnost registra računa, usklađenost potpisa i pečata primaoca sredstava u registru računa sa uzorke navedene u kartici obrasca 0401026, ako je primalac pravno lice ili individualni preduzetnik;
- usklađenost dokumenata koje je dostavio primalac sredstava sa dokumentima predviđenim uslovima akreditiva, kao i usklađenost ovih dokumenata sa dokumentima navedenim u inventaru, usklađenost potpisa primaoca sredstava u popis dokumenata sa uzorkom navedenim u kartonu obrasca 0401026, puni naziv. i podatke o ličnom dokumentu ako je primalac sredstava fizičko lice.
3.5.2. Plaćanje po akreditivu se vrši bankovnim transferom prenosom iznosa akreditiva na račun primaoca sredstava po ispunjenju uslova akreditiva. Djelomična plaćanja po akreditivu su dozvoljena ako su predviđena uslovima akreditiva.
3.5.3. Ukoliko se utvrde povrede u pogledu predstavljanja dokumenata predviđenih uslovima akreditiva, kao i ispravnosti registra računa, liste dokumenata, plaćanje po akreditivu nije izvršeno, dokumenti se vraćaju primaocu sredstava. Prije isteka akreditiva, primalac sredstava ima pravo da ponovo podnese dokumente predviđene uslovima akreditiva.
3.6. Ako su dokumenti koje je dostavio primalac sredstava u skladu sa uslovima akreditiva, izvršna banka vrši plaćanje po akreditivu. Procedura za radnje banke izvršioca u vezi sa izvršenjem akreditiva, uključujući njegovo opoziv i zatvaranje, regulisana je Uredbom Banke Rusije N 2-P.
Poglavlje 4. Plaćanja čekovima
4.1. Postupak i uslovi korišćenja čekova od strane fizičkih lica uređuju se, au delu koji njime nije uređen, drugim zakonima i pravilima banke utvrđenim u skladu sa njima.
4.2. Za bezgotovinsko plaćanje pojedinci koriste čekove koje izdaju banke.
4.3. Čekovi koje izdaju banke moraju sadržavati sve obavezne podatke utvrđene Građanskim zakonikom Ruske Federacije, a mogu sadržavati i dodatne podatke određene svrhama njihove upotrebe. Formu čeka banka određuje samostalno.*4.3)
4.4. Pojedinac može djelovati kao trasant ili imalac čeka. Ako je trasant čeka fizičko lice, ček plaća banka koja ga uručuje na teret sredstava trasata, kojima on ima pravo raspolagati izdavanjem čekova.
4.5. Platilac čeka je dužan svim sredstvima koja su mu na raspolaganju provjeriti autentičnost predočenog čeka. Postupak procene štete nastale kao rezultat plaćanja krivotvorenog, ukradenog ili izgubljenog čeka od strane platioca regulisan je zakonom.*4.5)
4.6. Čekovi koje izdaju banke ne koriste se za poravnanja preko odjeljenja mreže poravnanja Banke Rusije.
Poglavlje 5. Poravnanja sa zahtjevima za plaćanje i nalozima za naplatu
(Naziv sa izmenama, stupio na snagu 29. decembra 2011. godine naredbom Banke Rusije od 12. decembra 2011. N 2748-U.
5.1. Poravnanje zahteva za plaćanje i naloga za naplatu vrši se u skladu sa zahtevima utvrđenim Uredbom Banke Rusije br. 2-P, uzimajući u obzir karakteristike utvrđene ovom Uredbom.*5.1)
Direktiva Banke Rusije od 12. decembra 2011. N 2748-U.
5.2. Klauzula je izgubila snagu od 29. decembra 2011. godine - uputstva Banke Rusije od 12. decembra 2011. N 2748-U..
5.3. Zahtjeve za plaćanje i naloge za naplatu za terećenje sredstava sa računa platioca popunjava fizičko lice na obrascima f.0401061 i f.0401071, u skladu sa zahtjevima podtač. 1.1.8-1.1.10 tačke 1.1. ovog pravilnika. .
(Stav sa izmenama i dopunama, stupio na snagu 29. decembra 2011. godine naredbom Banke Rusije od 12. decembra 2011. N 2748-U.
Ako dokument o poravnanju sastavlja banka u ime klijenta, zahtjev za plaćanje i nalog za naplatu popunjavaju se u skladu sa zahtjevima za popunjavanje dokumenata o poravnanju utvrđenim Uredbom Banke Rusije br. 2-P, uzimajući u obzir sljedeće karakteristike:
(Stav sa izmenama i dopunama, stupio na snagu 29. decembra 2011. godine naredbom Banke Rusije od 12. decembra 2011. N 2748-U.
- u polju "Primalac" navedite svoje puno ime. fizičkog lica, u polju "TIN" primaoca - identifikacioni broj poreskog obveznika (TIN) pojedinca (ako postoji) (stav sa izmenama, stupio na snagu 2. marta 2008. godine nalogom Banke Rusije od 22. januara , 2008 N 1965-U;
- u polju „Račun N“ primaoca upisuje se broj tekućeg računa fizičkog lica;
- u polju „Svrha plaćanja“ banka koja opslužuje pojedinačnog primaoca sredstava vrši unos o pripremi zahteva za plaćanje ili naloga za naplatu na osnovu zahteva klijenta, sa naznakom datuma zahteva, kao i klijentovog prezime i inicijale, naziv organa koji je izdao izvršnu ispravu, podatke o izvršnoj ispravi, uključujući broj predmeta, rješenje po kome je osnov za izdavanje rješenja o izvršenju, ili datum, broj i klauzulu glavni ugovor koji predviđa pravo na otpis;
(Stav sa izmenama i dopunama, stupio na snagu 29. decembra 2011. godine naredbom Banke Rusije od 12. decembra 2011. N 2748-U.
- prvi primjerak dokumenta o poravnanju sastavlja se sa potpisima službenika banke koji imaju pravo potpisivanja isprava o poravnanju i pečatom banke.
(Stav sa izmenama i dopunama, stupio na snagu 29. decembra 2011. godine naredbom Banke Rusije od 12. decembra 2011. N 2748-U.
5.4. Prilikom otpisivanja sredstava sa računa pojedinca na osnovu zahteva za plaćanje i naloga za naplatu, primenjuju se pravila utvrđena ovim odeljkom Pravilnika ako je primalac (naplatilac) fizičko lice, a Uredba Banke Rusije N 2-P ako je primalac (naplatnik) je pravno lice.
(Klauzula sa izmenama i dopunama, stupila na snagu 29. decembra 2011. godine naredbom Banke Rusije od 12. decembra 2011. N 2748-U.
5.5. Ukoliko na tekućem računu fizičkog lica nema dovoljno sredstava, sredstva se otpisuju prema zahtjevu za plaćanje ili nalogu za naplatu u granicama raspoloživih sredstava na računu.
(Stav sa izmenama i dopunama, stupio na snagu 29. decembra 2011. godine naredbom Banke Rusije od 12. decembra 2011. N 2748-U.
Zahtjev za plaćanje ili nalog za naplatu čije izvršenje nije obavljeno ili je djelimično izvršeno, kao i rješenje o izvršenju (prilikom naplate sredstava na osnovu rješenja o izvršenju) podliježu vraćanju na način utvrđen Uredbom Banke Rusije N 2-P.
(Stav sa izmenama i dopunama, stupio na snagu 29. decembra 2011. godine naredbom Banke Rusije od 12. decembra 2011. N 2748-U.
Poglavlje 6. Završne odredbe
6.1. Transakcije namire se iskazuju u računovodstvenim evidencijama banaka u skladu sa dodatkom ovog pravilnika.*6.1)
Predsjedavajući
Banka Rusije
S.M. Ignatiev
Registrovan
u Ministarstvu pravde
Ruska Federacija
29. aprila 2003.
registracija N 4468
Aplikacija
prema propisima Banke Rusije
„O proceduri implementacije
bezgotovinsko plaćanje
pojedinci
U Ruskoj Federaciji"
od 01.04.2003. godine N 222-P
1. Procedura za prikazivanje u računovodstvenim transakcijama transfera sredstava u ime fizičkih lica bez otvaranja bankovnih računa
1.1. Prijem sredstava od fizičkih lica bez otvaranja bankovnih računa za prijenos u druge banke:
D-t račun N 20202 "Blagajna kreditnih organizacija"
Skup računa N 40911 “Tranzitni računi”.
1.2. Transfer sredstava primljenih od fizičkih lica za njihovu namjenu:
Dt račun N 40911 "Tranzitni računi"
Set korespondentnog računa.
_______________
Prilikom obračuna preko LORO, NOSTRO računa i preko računa za poravnanje među filijalama primjenjuje se postupak utvrđen Uredbom Banke Rusije N 2-P.
1.3. Kreditiranje sredstava primljenih transferom od fizičkih lica bez otvaranja bankovnog računa:
D-t korespondentni račun
Račun za poravnanje primaoca sredstava (računi pravnih lica, računi za obračun sredstava budžeta svih nivoa, N 40905 „Tekući računi ovlašćenih lica i neisplaćeni transferi“, tekući računi fizičkih lica, računi za obračun depozita, računi za obračun po bankovne kartice).
2. Postupak iskazivanja u računovodstvenim transakcijama za prenos sredstava pravnog lica sa svog bankovnog računa na račune fizičkih lica koja su klijenti jedne banke, prema registru
2.1. Otpis sredstava sa računa pravnih lica kod banke platioca:
a) za prenos na račune fizičkih lica otvorene u drugoj banci:
D-račun pravnog lica
Dopisni račun postavljen
b) za prenos na račune fizičkih lica u istoj banci
D-račun pravnog lica
2.2. Uplata sredstava na račune fizičkih lica u banci primaoca prema primljenom registru:
D-t korespondentni račun
Set računa fizičkih lica (tekući računi fizičkih lica, računi za evidentiranje depozita, računi za obračun bankovnim karticama).
2.3. Ukoliko banka primalac ne primi registar u propisanom roku:
D-t korespondentni račun
Skup računa br. 47416 „Iznosi primljeni na korespondentne račune do pojašnjenja.”
2.4. Po prijemu registra u roku utvrđenom radi pojašnjenja, banka primaoca iskazuje sledeće:
Set računa fizičkih lica (tekući računi fizičkih lica, računi za evidentiranje depozita, računi za obračun bankovnim karticama).
2.5. Ako se registar ne primi u propisanom roku radi pojašnjenja, nepodmireni iznosi se prenose u banku platitelja:
D-račun N 47416 "Iznosi primljeni na korespondentne račune prije pojašnjenja"
Set korespondentnog računa.
3. Postupak iskazivanja transakcija po akreditivima u računovodstvu
3.1. U banci izdavaocu
3.1.1. Prenos iznosa akreditiva (pokrića) izvršnoj banci za ceo period važenja akreditiva istog dana:
Set korespondentnog računa.
3.1.2. Otvaranje pokrivenog (deponovanog) akreditiva kod banke izdavaoca:
D-t računa N 90907 "Izdati akreditivi"
Komplet računa br. 99999.
3.1.3. Prijem registra (inventara) sa priloženom robom, transportom i drugim dokumentima koji se zahtijevaju uslovima akreditiva od izvršne banke:
Broj računa 99999
Komplet računa br. 90907 “Izdani akreditivi”.
3.1.4. Otvaranje nepokrivenog (garantovanog) akreditiva kod banke izdavaoca:
Broj računa 99998
Komplet računa br. 91404 “Garancije koje izdaje banka”.
3.1.5. Banka izdavalac daje banci izvršenju pravo da otpiše sredstva sa korespondentnog računa koji ona vodi u okviru iznosa akreditiva. Povraćaj sredstava sa računa platioca na korespondentni račun banke izdavaoca otvoren kod banke izvršioca:
D-račun "Tekući računi fizičkih lica"
Set korespondentnog računa.
3.1.6. Prijem registra (inventara) sa priloženom robom, transportom i drugim dokumentima koji se zahtijevaju uslovima akreditiva od izvršne banke:
Komplet računa br. 99998.
3.1.7. Banka izdavalac je dužna, najkasnije narednog radnog dana od dana vraćanja iznosa neiskorištenog, opozvanog u potpunosti ili djelimično pokrivenog (deponovanog) akreditiva, da ga uplati na račun platioca sa kojeg su sredstva preneta na pokriti akreditiv:
D-t korespondentni račun
3.1.8. Opoziv (potpuno ili djelomično) ili promjena uvjeta akreditiva:
a) po pokrivenom (deponovanom) akreditivu
Broj računa 99999
Komplet računa br. 90907 “Izdani akreditivi”
b) po garantovanom akreditivu
D-račun N 91404 "Garancije koje izdaje banka"
Komplet računa br. 99998.
3.1.9. Vraćanje iznosa otpisanih sa korespondentnog računa banke izdavaoca po nepokrivenom (garantovanom) akreditivu (ako se utvrdi da dokumenti koje je izvršilačka banka prihvatila od primaoca sredstava nisu u skladu sa uslovima pisma kredit):
D-t korespondentni račun
Skup računa "Tekući računi fizičkih lica."
3.2. U izvršnoj banci
3.2.1. Otvaranje akreditiva kod izvršne banke:
a) kreditiranje sredstava primljenih od banke izdavaoca po pokrivenom (deponovanom) akreditivu:
D-t korespondentni račun
Komplet računa br. 40901 “Akreditivi za plaćanje”
b) Potvrda od banke izdavaoca nepokrivenog (garantovanog) akreditiva:
D-račun N 91305 "Garancije, garancije koje prima banka"
Komplet računa br. 99999.
3.2.2. Ako sumnjate u ispravnost podataka o akreditivu:
a) u slučaju pokrivenog (deponovanog) akreditiva, sredstva primljena od banke izdavaoca kreditiraju se na račun iznosa dok se ne utvrdi:
D-t korespondentni račun
Komplet računa N 47416 „Iznosi primljeni na korespondentne račune do pojašnjenja“
b) po prijemu potvrde o detaljima akreditiva od banke izdavaoca:
D-račun N 47416 "Iznosi primljeni na korespondentne račune prije pojašnjenja"
Komplet računa br. 40901 “Akreditivi za plaćanje”.
3.2.3. Kreditiranje sredstava po akreditivu na račun primaoca:
a) sa pokrivenim akreditivom:
Dt račun N 40901 “Akreditivi za plaćanje”.
b) sa nepokrivenim (garantovanim) akreditivom:
D-t korespondentni račun
Broj računa primaoca sredstava - računi pravnih lica, računi fizičkih lica
c) istovremeno se sa vanbilansnog računa otpisuje iznos iskorištenog nepokrivenog (garantovanog) akreditiva:
Broj računa 99999
Komplet računa br. 91305 "Garancije, garancije primljene od banke."
3.2.4. Zatvaranje neiskorištenog pokrivenog (deponovanog) akreditiva u izvršnoj banci vrši se:
- po isteku akreditiva;
- na osnovu zahtjeva primaoca sredstava da odbije dalje korištenje akreditiva, ako je mogućnost takvog odbijanja predviđena uslovima akreditiva;
- po nalogu platioca o potpunom ili delimičnom opozivu akreditiva, ako je takav opoziv moguć po uslovima akreditiva:
D-račun N 40901 "Akreditivi za plaćanje"
Set korespondentnog računa.
4. Procedura za reflektovanje transakcija prilikom plaćanja u računovodstvu čeka
4.1. Primljeni obrasci za provjeru:
Broj računa 91207 "Obrasci striktnog izvještavanja"
Račun komplet 99999.
4.2. Izdati čekovi:
D-t 99999
Računski set br. 91207 „Obrasci strogog izvještavanja“.
4.3. Sredstva fizičkih lica su deponovana za obračun čekovima:
D-račun "Tekući računi fizičkih lica"
Komplet računa br. 40903 "Gotovinski čekovi".
4.4. Primljeni čekovi plaćeni:
a) od klijenata druge banke
Dopisni račun postavljen
b) od klijenata ove banke
Dt račun N 40903 "Gotovinski čekovi"
Skup računa "Tekući računi fizičkih lica."
4.5. Neiskorištena položena sredstva vraćena:
Dt račun N 40903 "Gotovinski čekovi"
Skup računa "Tekući računi fizičkih lica."
Revizija dokumenta uzimajući u obzir
pripremljene izmjene i dopune
CJSC "Kodeks"
Dopisom od 22. februara 2001. Ministarstvo pravde Ruske Federacije odbilo je da registruje Propise Banke Rusije od 8. septembra 2000. br. 120-P „O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji“. Nakon toga, Centralna banka Ruske Federacije izradila je i registrovala dva pravilnika kod Ministarstva pravde: od 3. oktobra 2002. br. 2-P „O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji“ i od 1. aprila 2003. godine br. 222-P „O postupku bezgotovinskog plaćanja fizičkih lica u Ruskoj Federaciji.” Prvi od njih reguliše postupak bezgotovinskog plaćanja pravnih lica, drugi - fizičkih lica. Uredba Centralne banke Ruske Federacije od 1. aprila 2003. br. 222-P stupila je na snagu 1. jula 2003. godine. Riječ je o novom dokumentu koji do sada nije imao analoga i prvi put ga koriste komercijalne banke. U vezi sa stupanjem na snagu Uredbe br. 222-P, Direktivom Centralne banke Ruske Federacije od 20. juna 2003. br. 1294-U uvedene su od 1. jula 2003. odgovarajuće izmjene i dopune Uredbe o Centralna banka Ruske Federacije od 5. decembra 2002. br. 205-P „O pravilima računovodstva u kreditnim institucijama koje se nalaze na teritoriji Ruske Federacije“. // V.V. Omelchenko, BDO UniconRuf CJSC, vodeći konsultant. Časopis "Oporezivanje, računovodstvo i izvještavanje u poslovnoj banci." br. 10 (oktobar) za 2003. godinu
Procedura plaćanja
Razmotrimo neke ključne tačke Uredbe Centralne banke Ruske Federacije od 04.01.2003. br. 222-P „O postupku bezgotovinskog plaćanja fizičkih lica u Ruskoj Federaciji“ (u daljem tekstu: Regulativa).
Pravilnik utvrđuje postupak bezgotovinskog plaćanja fizičkih lica u valuti Ruske Federacije i na teritoriji Ruske Federacije na bankovne račune otvorene na osnovu ugovora o bankovnom računu, kao i postupak obračuna bez otvaranja bankovni račun. Napominjemo da je u vezi sa usvajanjem Uredbe Centralne banke Ruske Federacije od 04.01.2003. br. 222-P, od 1. jula 2003. godine, Direktiva Centralne banke Ruske Federacije od 27.09. /99 br. 646-U „O postupku vođenja knjigovodstvene evidencije transakcija za prenos sredstava na ime fizičkih lica bez otvaranja računa u banci“.
Odredba se ne odnosi samo na Ruse, već i na strane državljane u smislu njihovog korištenja oblika bezgotovinskog plaćanja i dokumenata za poravnanje predviđenih propisima na teritoriji i u valuti Rusije u slučaju da strani državljani nose van transakcija koje ne utiču na primjenu valutnog zakonodavstva (Informativno pismo Centralne banke Ruske Federacije od 27. juna 2003. br. 24).
Naglašavamo da se Pravilnik ne primjenjuje na postupak otvaranja i korištenja računa fizičkih lica otvorenih za iskazivanje transakcija izvršenih korištenjem bankovnih kartica.
Odredba je omogućila pojedincima da sprovode norme važećeg zakonodavstva Rusije, odnosno Građanskog zakonika Ruske Federacije i Federalnog zakona „O bankama i bankarskim aktivnostima“, koji predviđaju mogućnost da pojedinci otvaraju bankovne račune i vrše plaćanja na njima. , kao i vršenje transfera u ime fizičkih lica bez otvaranja bankovnih računa.
Bankovni računi pojedincima pružaju mogućnost korištenja svih oblika bezgotovinskog plaćanja utvrđenih čl. 862 Građanskog zakonika Ruske Federacije: poravnanja platnim nalozima, akreditivima, čekovima, obračunima naplate. Ovi oblici namirenja u vezi sa depozitnim računom klijentu su dostupni samo u okviru transakcija poravnanja koje su zakonom dozvoljene za izvršenje na računu ove vrste, odnosno prenosom sredstava sa računa ili odobravanjem sredstava primljenih na ime deponenta, ako je to predviđeno ugovorom o bankovnom depozitu.
Pod pojedincima, Pravilnik podrazumijeva građane čija bezgotovinska plaćanja nisu vezana za poslovne aktivnosti.
Pravilnik je uveo koncept „pojedinca“. Preko tekućeg računa fizička lica vrše bezgotovinska plaćanja.
Riječ je o bankovnom računu za fizičko lice, koji se otvara fizičkom licu u banci na osnovu ugovora o bankovnom računu, kojim se predviđaju transakcije poravnanja koje nisu vezane za poslovanje.
Uredbom je utvrđeno da prilikom bezgotovinskog plaćanja po tekućim računima fizička lica mogu koristiti zakonom utvrđene oblike bezgotovinskog plaćanja kao što su plaćanja nalozima za plaćanje, akreditivima, čekovima i naplatama.
Zaduživanje sredstava sa tekućeg računa fizičkog lica banka vrši po nalogu vlasnika računa na osnovu isprava o poravnanju u granicama raspoloživih sredstava na računu. U nekim slučajevima predviđenim zakonom, sredstva se otpisuju sa tekućeg računa pojedinca od strane banke bez njegovog naloga (na primjer, prilikom naplate po izvršnim ispravama).
Ako u trenutku zaduženja sredstava na tekućem računu fizičkog lica nema sredstava, kao i prava na dobijanje kredita, uključujući i prekoračenje, predviđeno ugovorom između banke i fizičkog lica, dokumenti za poravnanje su ne podliježu izvršenju i vraćaju se isplatiocima.
Ne vodi se dosije o neplaćenim dokumentima o poravnanju za tekući račun pojedinca.
Uredbom se utvrđuje postupak otvaranja tekućeg računa od strane fizičkog lica. Da bi otvorio tekući račun, pojedinac mora najprije banci pokazati pasoš ili drugi dokument koji, u skladu sa važećim zakonodavstvom Rusije, dokazuje njegov identitet. Trenutno su ovi dokumenti:
- za državljane Rusije - interni građanski pasoš ili dokument koji ga zamenjuje, kao i opšti inostrani pasoš;
- za rusko vojno osoblje - legitimacija vojnog lica ili vojna iskaznica;
- za strane državljane i lica bez državljanstva, ako stalno borave na teritoriji Ruske Federacije, - boravišnu dozvolu u Rusiji;
- za strane državljane koji privremeno borave u Rusiji - domaći strani pasoš ili dokument koji ga zamjenjuje.
Ali samo lični dokument nije dovoljan. Za otvaranje tekućeg računa fizičko lice mora banci dostaviti i:
- karticu sa uzorcima potpisa (obrazac br. 0401026 prema OKUD), sastavljenu na način koji je utvrdila Banka Rusije;
- druga dokumenta predviđena zakonom ili ugovorom o bankovnom računu.
Napominjemo da je postupak izdavanja kartice sa uzorcima potpisa utvrđen Direktivom Centralne banke Ruske Federacije od 21. juna 2003. godine br. 1297-U „O postupku izdavanja kartice sa uzorcima potpisa i otiskom pečata .” Stupio je na snagu 1. jula 2003. godine.
Sve dokumente koje dostavi fizičko lice provjerava operativni službenik banke. Zatim se sa licem zaključuje ugovor o bankovnom računu i u njegovom prisustvu se izrađuje kopija ličnog dokumenta. Sva dokumenta za otvaranje računa, uključujući i kopiju ličnog dokumenta, čuvaju se u pravnom dosijeu klijenta – fizičkog lica.
Ubuduće, sve isprave o poravnanju koje popunjavaju fizička lica banka prihvata na izvršenje ako prvi primjerak dokumenta o poravnanju sadrži potpis lica navedenog u kartici sa uzorcima potpisa (obrazac br. 0401026 prema OKUD-u).
Naglašavamo da se dokumenti o poravnanju mogu izdati iu obliku dokumenta na papiru iu elektronskom obliku uz korištenje analoga vlastitog potpisa na način utvrđen zakonom, propisima Banke Rusije i ugovorom o bankovnom računu između banke i pojedinac.
Pojedinac može dati banci pravo da u njegovo ime sačini ispravu o poravnanju. Ovaj uslov mora biti sadržan u ugovoru o bankovnom računu. U tom slučaju banka u ime klijenta popunjava dokument o poravnanju na osnovu klijentovog zahtjeva, koji sadrži sve detalje potrebne za prijenos sredstava. U ovom slučaju, dokument o poravnanju koji popunjava banka sastavlja se sa potpisima službenika banke koji imaju pravo potpisivanja isprava o poravnanju i sa pečatom banke. Navedeni zahtjev i dokument o poravnanju stavljaju se u dokumente dana kao osnova za terećenje sredstava sa računa klijenta.
Propisom je utvrđeno da se bez otvaranja bankovnog računa obavljaju poslovi prenosa sredstava dobijenih od fizičkih lica koja nisu u vezi sa njihovom djelatnošću u korist pravnih i fizičkih lica.
Na proceduru i uslove za obavljanje transakcija za prenos sredstava u ime fizičkih lica bez otvaranja bankovnog računa banka ukazuje fizičkim licima u obliku dostupnom za uvid, uključujući objavljivanje informacija na mestima za korisničku podršku, uključujući interne strukturnih podjela banke, a smatraju se prihvaćenim od strane fizičkog lica kada potpiše dokument za prijenos sredstava. Obrazac dokumenta koji treba da popunjavaju fizička lica prilikom prenosa sredstava bez otvaranja bankovnog računa utvrđuju ili banke ili primaoci sredstava kojima se uplate uplate. U ovom dokumentu ili ugovoru banke sa primaocem sredstava moraju biti navedeni svi podaci potrebni za prenos sredstava, na osnovu kojih banke popunjavaju nalog za plaćanje na obrascu broj 0401060.
Računovodstvo
U računovodstvu, transakcije koje uključuju prijenos sredstava u ime pojedinca bez otvaranja bankovnog računa se odražavaju na sljedeći način.
Prijem sredstava od fizičkih lica bez otvaranja bankovnih računa za prenos u druge banke vrši se knjiženjem:
D-t 20202 “Blagajna kreditnih organizacija”
Komplet 40911 “Tranzitni računi”.
Prenos sredstava dobijenih od fizičkih lica za namensku namjenu vrši se knjiženjem:
Dt 40911 “Tranzitni računi”
K-t korespondentni račun.
Kreditiranje sredstava primljenih transferom od fizičkih lica bez otvaranja bankovnog računa:
D-korespondentni račun.
K-račun primaoca sredstava.
Kao što se vidi iz ovih unosa, Pravilnikom je ostao nepromijenjen postupak obračuna transakcija prijenosa sredstava na ime fizičkog lica bez otvaranja računa u banci.
Novčane uputnice
Poglavlje 2 Pravilnika utvrđuje karakteristike obračuna fizičkih lica sa nalozima za plaćanje.
Naloge za prenos sredstava sa tekućeg računa fizičkog lica, koje popunjava i izvršava fizičko lice, banka prihvata ili sastavlja na zahtev pojedinca ako na njegovom tekućem računu ima sredstava. Ugovorom o bankovnom računu može se predvidjeti plaćanje naloga za plaćanje koje podnosi fizičko lice ako na njegovom tekućem računu nema dovoljno sredstava putem kredita (prekoračenja) koji daje banka. Djelomično plaćanje naloga za plaćanje nije dozvoljeno.
Pojedinac može dati banci pravo da periodično prenosi sredstva sa svog tekućeg računa. Ova odredba mora biti sadržana u ugovoru o bankovnom računu. U tom slučaju, fizičko lice banci podnosi potpisani zahtjev u dva primjerka u formi koju je utvrdila banka, u kojoj nalaže banci da u određenom roku prenese sredstva na odgovarajuće bankovne račune. Oba primjerka prijave izdaju se sa pečatom banke sa datumom prijema i potpisom odgovornog izvršioca. Jedan primjerak prijave se vraća osobi kao potvrda prijema prijave. Drugi primjerak zahtjeva mora se čuvati u banci.
Prilikom prenosa sredstava na osnovu zahtjeva fizičkog lica za periodični prijenos sredstava, banka sastavlja nalog za plaćanje na Obrascu broj 0401060 u broju primjeraka potrebnih za izvršenje transakcije poravnanja. Prvi primjerak naloga za plaćanje sastavlja se sa potpisima službenika banke koji imaju pravo potpisivanja isprava o poravnanju i pečatom banke.
Pojedinac može u bilo kojem trenutku otkazati svoj zahtjev dajući banci pravo da periodično prenosi sredstva sa njegovog tekućeg računa podnošenjem odgovarajućeg zahtjeva banci.
Akreditiva
Poglavlje 3 Pravilnika reguliše postupak i karakteristike plaćanja fizičkih lica po akreditivima.
Prilikom bezgotovinskog plaćanja fizička lica mogu koristiti sve vrste akreditiva utvrđene zakonom.
Akreditiv je namijenjen za obračune sa jednim primaocem sredstava (fizičkom osobom, uključujući fizičkog preduzetnika ili pravno lice).
Prilikom plaćanja po akreditivu, fizičko lice (platilac) podnosi banci u kojoj mu je otvoren tekući račun akreditiv na obrascu broj 0401063 ili zahtjev za otvaranje akreditiva. Banka samostalno razvija formular za otvaranje akreditiva. Zahtjev u kojem fizičko lice upućuje banku da otvori akreditiv pod uslovima ugovorenim sa bankom i daje mu pravo sastavljanja akreditiva na obrascu broj 0401063, sastavlja se u dva primjerka.
Oba primjerka zahtjeva za otvaranje akreditiva izdaju se sa pečatom banke sa naznakom datuma prijema i potpisom odgovornog izvršitelja. Jedan primjerak prijave se vraća osobi kao potvrda prijema prijave. Drugi primjerak zahtjeva za otvaranje akreditiva banka upisuje u dnevnik otvorenih akreditiva.
Na osnovu zahteva pojedinca za otvaranje akreditiva, najkasnije narednog radnog dana od dana prijema zahteva, banka popunjava akreditiv na obrascu broj 0401063 u koji se unose podaci navedeni u zahtevu. prebačen. Prvi primjerak akreditiva sastavlja se sa potpisima službenika banke koji imaju pravo potpisivanja dokumenata o poravnanju i sa pečatom banke.
Za plaćanje po pokrivenom (deponovanom) akreditivu, fizičko lice u akreditivu ili prijavi za otvaranje akreditiva naznači broj računa za deponovanje sredstava koje je izvršila banka otvorila na bilansnom računu za evidentiranje iznosa akreditiv za plaćanje na osnovu prijave primaoca sredstava sastavljen u bilo kom obliku. Na broj računa primaocu sredstava obavještava izvršna banka, a primaocu sredstava obaveštava platioca. Sredstva primljena od banke izdavaoca po pokrivenim (deponovanim) akreditivima banka izvršilac kreditira na poseban lični bilansni račun otvoren za obračune po akreditivu za evidentiranje iznosa obaveza po akreditivima.
Banka izdavalac evidentira iznose pokrivenih (deponovanih) akreditiva na vanbilansnom računu za evidentiranje iznosa izdatih akreditiva. Obračun iznosa garancija za nepokrivene (garantovane) akreditive banka izdavalac vrši na vanbilansnom računu za obračun iznosa garancija koje je banka izdala.
U slučaju opoziva (potpunog ili delimičnog) ili promene uslova akreditiva, platilac dostavlja banci odgovarajući nalog, sastavljen u bilo kom obliku u tri primerka i potpisan na svim primercima svojeručnim potpisom. Na svaki primjerak naloga koji je banka izdala prihvatila, izvršni službenik banke stavlja datum, pečat banke i potpis. Jedan primjerak naloga polaže se na vanbilansni račun za evidentiranje iznosa izdatih akreditiva kod banke izdavaoca. Dva primjerka naloga najkasnije narednog radnog dana od dana prijema naloga šalju se banci izvršiteljici. Jedan primjerak naloga banka izvršiteljica prosljeđuje primaocu sredstava, drugi primjerak služi kao osnova za povraćaj sredstava ili promjenu uslova akreditiva.
Za primanje sredstava po akreditivu, fizičko lice podnosi banci izvršenju spisak dokumenata, sastavljen u bilo kojoj formi i potpisan vlastitim potpisom, uz prilaganje dokumenata predviđenih uslovima akreditiva.
Ako je primalac sredstava po akreditivu pravno lice ili individualni preduzetnik, oni dostavljaju izvršnoj banci, u roku važenja akreditiva, registar računa sastavljen i izvršen u skladu sa zahtevima iz Pravilnikom Centralne banke Ruske Federacije br. 2-P, otpremnicom i drugim dokumentima predviđenim uslovima akreditiva.
Za isplatu sredstava po akreditivu, izvršna banka je dužna provjeriti:
- usklađenost dokumenata koje je dostavio primalac sredstava sa dokumentima predviđenim uslovima akreditiva, ispravnost registra računa, usklađenost potpisa i pečata primaoca sredstava u registru računa sa uzorci iskazani u obrascu karton broj 0401026, ako je primalac pravno lice ili individualni preduzetnik;
- usklađenost dokumenata koje je dostavio primalac sredstava sa dokumentima predviđenim uslovima akreditiva, kao i usklađenost ovih dokumenata sa dokumentima navedenim u inventaru; usklađenost potpisa primaoca sredstava na spisku dokumenata sa uzorkom navedenim u obrascu karton broj 0401026 (prezime, ime i prezime, kao i podaci iz ličnog dokumenta ako je primalac sredstava fizičko lice ).
Plaćanje po akreditivu se vrši bankovnim transferom prenosom iznosa akreditiva na račun primaoca sredstava po ispunjenju uslova akreditiva. Djelomična plaćanja po akreditivu su dozvoljena ako su predviđena uslovima akreditiva.
Ako su dokumenti koje je dostavio primalac sredstava u skladu sa uslovima akreditiva, izvršna banka vrši plaćanje po akreditivu. Ukoliko se utvrde povrede u pogledu prikaza dokumenata predviđenih uslovima akreditiva, kao i ispravnosti registra računa, liste dokumenata, plaćanje po akreditivu se ne vrši i dokumenti se vraćaju primaocu sredstava. Primalac sredstava može ponovo dostaviti dokumente propisane uslovima akreditiva prije isteka akreditiva.
Treba napomenuti da je u Dodatku Pravilnika dat detaljan spisak računovodstvenih unosa za prikazivanje u računovodstvenim evidencijama transakcija fizičkih lica po akreditivima kako u banci izdavaocu tako iu banci izvršenju.
Čekovi
Poglavlje 4 Pravilnika predviđa postupak obračuna čekovima. Za bezgotovinsko plaćanje pojedinci koriste čekove koje izdaju banke. Čekovi koje izdaju banke moraju sadržavati sve obavezne podatke propisane Građanskim zakonikom Ruske Federacije. Ali mogu sadržavati i dodatne detalje određene svrhama njihove upotrebe. Formu čeka banka određuje samostalno.
Uredbom je utvrđeno da pojedinac može biti trasant ili imalac čeka. Ako je trasant čeka fizičko lice, ček plaća banka koja ga uručuje na teret sredstava trasata, kojima on ima pravo raspolagati izdavanjem čekova.
Vrijedi naglasiti da se čekovi koje izdaju banke ne koriste za poravnanja preko odjeljenja mreže poravnanja Banke Rusije.
Uredba uspostavlja sljedeću proceduru za računovodstveno prikazivanje transakcija prilikom plaćanja čekom.
Knjiženje čekovnih obrazaca odražava se u računovodstvu sljedećim knjiženjem:
D-t 91207 “Obrasci za strogo izvještavanje”
Komplet 99999.
Izdavanje čekova vrši se knjiženjem:
D-t 99999
Komplet 91207 “Obrasci za strogo izvještavanje.”
Polaganje sredstava fizičkih lica za obračun čekovima se u računovodstvenim evidencijama odražava knjiženjem:
D-tekući račun pojedinca
Komplet 40903 “Gotovinski čekovi”.
Plaćanje primljenih čekova vrši se u zavisnosti od vrste klijenta pomoću jedne od sledećih transakcija.
Isplata čekova primljenih od klijenata druge banke:
Dt 40903 "Gotovinski čekovi"
K-t korespondentni račun.
Isplata čekova primljenih od klijenata naše banke:
Dt 40903 "Gotovinski čekovi"
Povrat neiskorišćenih deponovanih sredstava vrši se knjiženjem:
Dt 40903 "Gotovinski čekovi"
K-tekući račun pojedinca.
Kolekcija
Poglavlje 5 Pravilnika je posvećeno plaćanju naplate. Takva poravnanja uz učešće pojedinaca vrše se na osnovu naloga za naplatu. Nalozi za naplatu se koriste prilikom bezgotovinskog plaćanja od strane fizičkih lica koja imaju tekući račun:
a) za naplatu po izvršnim ispravama, ako se podnose preko servisne banke - banke izdavaoca;
b) u slučajevima predviđenim glavnim ugovorom, pod uslovom da uslužna banka obezbijedi pravo na otpis sredstava sa računa platitelja bez njegovog naloga.
Ukoliko na tekućem računu fizičkog lica nema dovoljno sredstava, sredstva se otpisuju po nalogu za naplatu u granicama raspoloživih sredstava na ovom računu.
Izmjene pravilnika Centralne banke Ruske Federacije od 5. decembra 2002. br. 205-P
U vezi sa stupanjem na snagu Uredbe br. 222-P, Direktivom Centralne banke Ruske Federacije od 20. juna 2003. br. 1294-U uvedene su od 1. jula 2003. odgovarajuće izmjene i dopune Uredbe o Centralna banka Ruske Federacije od 5. decembra 2002. br. 205-P „O pravilima računovodstva u kreditnim institucijama koje se nalaze na teritoriji Ruske Federacije“.
Konkretno, u postojeći kontni plan kreditnih institucija uveden je novi pasivni bilansni račun 40817 „Fizička lica“. Utvrđena je namjena ovog računa: računovodstvo sredstava fizičkih lica koja nisu vezana za njihovu djelatnost. Račun se otvara u valuti Ruske Federacije na osnovu ugovora o bankovnom računu. Kredit računa odražava iznose deponovane u gotovini; iznosi primljeni u korist fizičkog lica bankovnim transferom sa računa pravnih i fizičkih lica, depoziti (depoziti); iznose datih kredita i drugih primanja sredstava predviđenih propisima Banke Rusije.
Na teret računa se iskazuju iznosi primljeni od strane pojedinca u gotovini; iznose koje fizičko lice prenosi bankovnim transferom na račune pravnih i fizičkih lica, na depozitne račune; iznosi za otplatu duga po datim kreditima i drugim poslovima predviđenim propisima Banke Rusije. Na ličnim računima otvorenim za fizička lica u skladu sa ugovorima o bankovnom računu vodi se analitičko računovodstvo.
procjena:
1 0
