Selles artiklis vaatleme üksikasjalikult samm-sammult juhiseid selle kohta, kuidas punktis 1C 8.3 olevaid materjale kontolt 10 õigesti registreerida ja maha kanda. Materjalide arvestuse dokumendi valik sõltub selle mahakandmise eesmärgist:

• Nii enda kui ka kliendi tarnitud materjalide tootmiseks või käitamiseks üleviimiseks tuleb kasutada dokumenti “Nõu-arve”. Sellised kaubad ja materjalid on näiteks kontoritarbed, autoosad, erinevad väikeettevõtete tooted, ehitusmaterjalid jne.
• Juhul, kui peate maha kandma materjalid, mis on muutunud kasutuskõlbmatuks või puuduvad, kuid on programmis loetletud, peate kasutama dokumenti "Kauba mahakandmine".

Materjalide mahakandmine tootmiseks

Tootmise menüüst valige Nõuded-Arved.

Loo uus dokument ja selle dokumendi päises märgi ladu või osakond (olenevalt seadistustest). Kui peate kajastama mõnda tüüpilist tootmistoimingut, määrake vahekaardil „Materjalid” lipp „Kulukontod”. Pärast seda ilmuvad materjalide tabeliosas täiendavad veerud, mis tuleb täita:

• Kulukonto. Selles veerus oleva väärtuse järgi kirjendatakse mahakandmiskulud.
• Alajaotus. Märkige osakond, kuhu need kulud maha kantakse.
• Kuluartikkel.

Vahekaardi Materjalid tabeliosas loetlege kõik need, mis tuleb maha kanda, märkides ära nende koguse. Mahakantavad materjalid peavad olema kontol 10 olemas.

Kui olete dokumendi täitnud, esitage see. Selle tulemusel loodi postitus, mis kandis materjalid tootmiseks maha vastavalt tabeliosas märgitud kontodele:

• Dt 26 – Kt 10,01.

Prinditavad vormid käesolevast dokumendist asub selle ülaosas menüüs "Prindi".

Selles videos käsitletakse kirjatarvete materjalide mahakandmist punktis 1C 8.3:

Kliendi tarnitud materjalide mahakandmine

Kliendi materjalide mahakandmise kajastamiseks vastavalt 1C teemaksuskeemile minge selle dokumendi vastavale vahekaardile. Märkige sellele klient ja lisage vajalikud tooteartiklid, märkides tabeliosas nende koguse. ja ülekanded täidetakse automaatselt (003.01 ja 003.02).

Skaneerime dokumendi ja avame selle liigutused. Pange tähele, et NU () puhul ei võeta seda toimingut arvesse, kuna see ei mõjuta tulude ja kulude kajastamist.

Dokument "Kauba mahakandmine"

See dokument luuakse menüüst "Ladu" - "".

Täitke dokumendi päis, näidates ära osakond või ladu, kus on kantud mahakantavad kaubad. Kui inventuuritulemuste põhjal defitsiidi tuvastamisel toimub mahakandmine, tuleb dokumendi päises näidata ka link sellele. Kui kasutuskõlbmatuks muutunud kaubad kantakse maha, ei pea sellel väljal midagi märkima.

Tabeliosa täidetakse käsitsi. Kui laovaru on määratud, saate sellelt tooteid lisada automaatselt, kasutades nuppu "Täida".

Erinevalt eelmisest dokumendist moodustati liikumine arvelt 94 - "Väärisesemete kahjud ja puudused."

Kahjustatud kaupade ja materjalide mahakandmist käsitletakse selles videos:

Selle dokumendi põhjal saate printimismenüüst koostada kauba ja TORG-16 mahakandmise akti.

Selles artiklis analüüsime materjalide mahakandmise protseduuri 1C raamatupidamises (BP 8.3 konfiguratsiooni näitel) ja anname ka samm-sammult juhised mahakandmise tegemiseks. Esiteks käsitleme metoodilist lähenemist raamatupidamise ja maksuarvestuse seisukohast, seejärel kasutaja toimingute protseduuri materjalide mahakandmisel punktis 1C 8.3. Tuleb märkida, et arvestatakse materjalide mahakandmise üldist korda, arvestamata teatud tööstusharu nüansse. Näiteks arendus-, põllumajandus- või tootmisettevõte nõuab materjalide mahakandmiseks täiendavaid tüüpdokumente või akte.

Metoodilised juhised

Raamatupidamises reguleerib materjalide mahakandmise korda PBU 5/01 “Varude arvestus”. Selle PBU punkti 16 kohaselt on materjalide mahakandmiseks lubatud kolm võimalust, keskendudes:

• iga ühiku maksumus;
• keskmine maksumus;
• varude esmasoetamise soetusmaksumus (FIFO meetod).

Maksuarvestuses peaksite materjalide mahakandmisel keskenduma Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artiklile 254, kus punktis 8 on näidatud hindamismeetodi valikud, keskendudes:

• varude ühiku maksumus;
• keskmine maksumus;
• esmasoetamise maksumus (FIFO).

Raamatupidaja peaks raamatupidamispoliitikas kehtestama valitud raamatupidamis- ja maksuarvestuse materjalide mahakandmise meetodi. Loogiline, et raamatupidamise lihtsustamiseks valitakse mõlemal juhul sama meetod. Sageli kasutatakse materjalide mahakandmist keskmise maksumusega. Ühikumaksumuses mahakandmine on asjakohane teatud tootmisliikide puhul, kus iga materjaliühik on unikaalne, näiteks ehete tootmine.

Konto deebet	Konto krediit	Juhtmete kirjeldus
		Põhitootmise materjalide mahakandmine
		Materjalide mahakandmine abitootmiseks
		Materjalide mahakandmine üldisteks tootmiskuludeks
		Materjalide mahakandmine ettevõtluse üldkuludeks
		Materjalide mahakandmine valmistoodete müügiga seotud kulude katteks
		Materjalide utiliseerimine nende tasuta üleandmisel
		Materjalide maksumuse mahakandmine, kui need on kahjustatud, varastatud jne.
		Loodusõnnetuste tõttu kaduma läinud materjalide mahakandmine

Tüüpilised materjalide mahakandmise postitused

Enne punkti 1C 8.3 materjalide mahakandmist peaksite määrama (kontrollima) asjakohased arvestuspoliitika sätted.

Arvestuspoliitika sätted materjalide mahakandmiseks punktis 1C 8.3

Seadetest leiame alammenüü “Arvestuspoliitika” ja sealt – “Varude hindamise meetod”.

Siin peaksite meeles pidama mitmeid 1C 8.3 konfiguratsioonile iseloomulikke funktsioone.

• Üldrežiimis olevad ettevõtted saavad valida mis tahes hindamismeetodi. Kui vajate materjaliühiku maksumusel põhinevat hindamismeetodit, peaksite valima FIFO-meetodi.
• Lihtsustatud maksusüsteemi kasutavate ettevõtete jaoks peetakse sobivaimaks sellist meetodit nagu FIFO. Kui lihtsus on 15%, siis punktis 1C 8.3 on FIFO-meetodil materjalide mahakandmiseks range säte ja hindamismeetodit “Keskmine” ei saa valida. Selle põhjuseks on selle maksustamiskorra kohase maksuarvestuse iseärasused.
• Pöörake tähelepanu lisateabele 1C, mis ütleb, et töötlemiseks vastuvõetud materjalide maksumust hinnatakse ainult keskmise ja mitte millegi muu järgi (konto 003).

Materjalide mahakandmine punktis 1C 8.3

Materjalide mahakandmiseks programmis 1C 8.3 peate täitma ja postitama dokumendi “Nõude-arve”. Selle otsimisel on teatav varieeruvus, see tähendab, et seda saab läbi viia kahel viisil:

1. Ladu => Nõue-arve
2. Tootmine => Nõue-arve

Loome uue dokumendi. Dokumendi päises vali Ladu, kust materjalid maha kanname. Dokumendi nupp "Lisa" loob kirjed selle tabeliosas. Valiku hõlbustamiseks võite kasutada nuppu "Valik", mis võimaldab näha ülejäänud materjale kvantitatiivselt. Lisaks pöörake tähelepanu seotud parameetritele – vahekaardile „Kulukontod“ ja „Materjalide“ vahekaardi „Kulukontod“ märkeruudu seadistustele. Kui ruut on märkimata, kantakse kõik kaubad maha ühele kontole, mis on määratud vahekaardil “Kulukontod”. Vaikimisi on see konto, mis on määratud raamatupidamispoliitika sätetes (tavaliselt 20 või 26). Seda indikaatorit saab käsitsi muuta. Kui teil on vaja materjale erinevatele kontodele maha kanda, siis märkige ruut, vahekaart "Kontod" kaob ja vahekaardil "Materjalid" saate määrata vajalikud tehingud.

Allpool on vormikuva, kui klõpsate nuppu "Vali". Kasutamise hõlbustamiseks, et näha ainult neid positsioone, mille kohta on tegelikud saldod, veenduge, et vajutate nuppu "Ainult saldod". Valime kõik vajalikud positsioonid ja hiireklõpsuga lähevad nad jaotisesse "Valitud positsioonid". Seejärel klõpsake nuppu "Teisalda dokumenti".

Kõik valitud üksused kuvatakse materjalide mahakandmiseks meie dokumendi tabeliosas. Pange tähele, et parameeter "Materjalid" on lubatud ja valitud üksustest kantakse "Õunamoos" 20. kontole ja "Joogivesi" - 25. kontole.

Lisaks täitke kindlasti jaotised “Kulujaotus”, “Nomenklatuurigrupp” ja “Kuluartikkel”. Kaks esimest muutuvad dokumentides kättesaadavaks, kui seaded on määratud süsteemi parameetrites “Hoia kuluarvestust osakondade kaupa - Kasuta mitut kaubagruppi”. Isegi kui peate arvestust väikeses organisatsioonis, kus puudub kaubagruppideks jaotus, sisestage teatmeraamatusse kirje “Üldine kaubagrupp” ja valige see dokumentidest, vastasel juhul võib kuu sulgemisel tekkida probleeme. Suuremates ettevõtetes võimaldab selle analüüsi õige rakendamine kiiresti saada vajalikud kuluaruanded. Kulude divisjoniks võib olla töökoda, plats, eraldi kauplus jne, mille kohta on vaja koguda kulude summa.

Tooterühm on seotud toodetavate toodete tüüpidega. Tulude suurus kajastub tooterühmade kaupa. Sel juhul, kui näiteks erinevad töökojad toodavad samu tooteid, tuleks märkida üks tooterühm. Kui tahame eraldi näha tulude suurust ja kulude suurust erinevad tüübid tooted, näiteks šokolaad ja karamellkommid, tuleks tooraine tootmisse laskmisel paika panna erinevad tootegrupid. Kuluartiklite märkimisel juhinduge vähemalt maksuseadustikust, s.o. saab määrata kirjed “Materjalikulud”, “Tööjõukulud” jne. Seda loendit saab laiendada sõltuvalt ettevõtte vajadustest.

Pärast kõigi vajalike parameetrite määramist klõpsake nuppu "Läbi ja sulgege". Nüüd näete juhtmeid.

Kui teil on vaja edasise raamatupidamise käigus väljastada sarnane nõudearve, ei saa te dokumenti uuesti luua, vaid saate teha koopia, kasutades programmi 1C 8.3 standardseid võimalusi.

Algoritmid keskmise hinna arvutamiseks

Arvutusalgoritm keskmine hind, kasutades positsiooni “Õunamoos” näidet. Enne mahakandmist oli selle materjali kohta kaks kviitungit:

80 kg x 1200 rubla = 96 000 rubla

Keskmine kogusumma mahakandmise hetkel on (100 000 + 96 000)/(100 + 80) = 1088,89 rubla.

Korrutame selle summa 120 kg-ga ja saame 130 666,67 rubla.

Mahakandmise hetkel kasutasime nn libisevat keskmist.

Siis pärast mahakandmist oli kviitung:

50 kg x 1100 rubla = 55 000 rubla.

Kuu kaalutud keskmine on:

(100 000 + 96 000 + 55 000) / (100 + 80 + 50) = 1091,30 rubla.

Kui me korrutame selle 120-ga, saame 130 956,52.

Vahe 130 956,52 – 130 666,67 = 289,86 kantakse kuu lõpus maha tavatoimingu Kauba maksumuse korrigeerimise tegemisel (1C-s tekkis ümardamise tõttu 1 kopika erinevus arvestuslikust).

Sel juhul on kulude maksumus kuus järgmine:

100 kg x 1000 rubla = 100 000 rubla

20 kg x 1200 rubla = 24 000 rubla

Kokku on 124 000 rubla.

Oluline täiendus

Arve nõuete genereerimine ja nende mahakandmiseks kasutamine eeldab olulise tingimuse täitmist: kõik laost maha kantud materjalid tuleb kasutada tootmiseks samal kuul, st nende täisväärtus kuludesse kandmine on õige. Tegelikult pole see alati nii. Sel juhul peaks materjalide üleviimine põhilaost kajastuma liikumisena ladude vahel, konto 10 eraldi alamkontole või teise võimalusena eraldi lattu samal allkontol, kus seda kajastatakse. jaoks. Selle valiku korral tuleks materjalid kuludesse kanda, kasutades materjalide mahakandmise akti, näidates ära tegeliku kasutatud koguse.

Paberkandjale trükitud akti versioon tuleks kinnitada arvestuspoliitikas. 1C-s on selleks otstarbeks dokument "Vahetuse tootmisaruanne", mille kaudu saate toodetud toodete jaoks materjale käsitsi maha kanda või standardtoodete valmistamisel koostada spetsifikatsiooni 1 ühiku kohta. toode ette. Seejärel arvutatakse valmistoodete koguse täpsustamisel vajalik materjalikogus automaatselt. Sellest töövariandist tuleb täpsemalt juttu järgmises artiklis, mis käsitleb ka selliseid materjalide mahakandmise erijuhtumeid nagu tööriiete arvestus ja kliendi poolt tarnitud tooraine tootmisse mahakandmine.

Tavaliselt on põhjus raamatupidamispoliitika seadetes. Vaatame:

Kontohalduri liides.

Menüü Raamatupidamise seadistamine - Arvestuspoliitika - Arvestuspoliitika (raamatupidamine ja maksuarvestus), Laoseisu vahekaart.

Allpool näeme lülitit Raamatupidamishindade moodustamise kord.

1. Planeeritud hindadega

Kui varude hindamispoliitika on "planeeritud hindadega", siis tuleb igal juhul sisestada kirjes märgitud summa. Kuid see on ainult teoreetiline.

Programm ei täida nõude-arve konteerimisel summasid, kui neid samu planeeritud hindu pole.

Kuidas me kontrollime?

Esiteks, lähme juurde Raamatupidamise seaded – Raamatupidamisseadete seaded ja vaadake planeeritud hindade hinnatüüpi:

Seda tüüpi hindade järgi tuleb määrata hinnad kõikidele mahakantud laoartiklitele. Kui te pole selle teemaga veel üldse tegelenud ja teil lihtsalt pole planeeritud hindu määratud, siis soovitan vaadata, kuidas 1C UPP-s ja KA 1.1-s kauba planeeritud maksumust määrata.

Kui seaded on olemas, oleme süüdi järgmistes valikutes:

• hind ei ole määratud konkreetsele kaubale,
• hinna kuupäev on hilisem kui dokumendi Nõue-arve kuupäev.

Kas hind on määratud vastavalt planeeritud omahinna tüübile, näete kaubakaardilt nuppu Mine. Kaupade hindu vaatame registris:

Pöörake tähelepanu sellele, kas raamatupidamisseadetes määratud hinnatüübi kohta on kirje olemas ja mis kuupäevaga see kirje on.

Selline vea otsimise viis on õigustatud, kui on positsioone, mille arv on puudu üks.

Kuid kui teil on suur dokumendivoog, peaksite kasutama aruannet.

Mida me vajame? Peame kontrollima, millistele materjalidele pole nõutud kuupäevaks planeeritud hindu.

Kontrollimiseks peate looma hinnakirja aruande.

“Hinnakirja” aruannet on planeeritud hindade analüüsimiseks veidi kummaline kasutada, kuid muid sobivaid valmisaruandeid meil pole. Siin saame kaubad hinna järgi sorteerida ja vaadata, millistele kaupadele pole hinda üldse määratud.

Menüü: Nomenklatuur - Trüki hinnakiri.

Määrake soovitud kuupäev.

Kuupäev ei tohi olla hilisem kui nende mahakandmise dokumentide kuupäev, mille postitamisega on meil probleeme.

Teeme valiku hinnatüübi järgi. Minge vahekaardile Seaded ja tühjendage märkeruut „Ära lisa hinnakirja tooteid, mille hind pole määratud”. Lõppude lõpuks on see täpselt see nomenklatuur, mida me raportisse vajame.

Lisaks valige üksused vajaliku tüübi või rühma järgi, et mitte kuvada mittevajalikke üksusi.

Lisa hinna järgi sortimine kasvavas järjekorras ja koosta aruanne. Aruandes saame esmalt nullhinnaga positsioonid. Neil läheb vaja määrata hinnad vastavalt planeeritava kulu liigile ja postitada uuesti arvenõuded, mille kohta summasid polnud.

Kui midagi ei paranda, siis katastroofi ei tule - mahakandmise kulu korrigeeritakse kuluarvestuse dokumendiga tegelikule maksumusele. Ja kuu aja jooksul toimib kõik õigesti. Aga Nõude dokumendi enda konteerimine - arve jääb ilma summata.

2. Otseste kulude järgi

Mis siis, kui arvestuspõhimõtetes on kirjas "otseste kuludega".

Siin peate pöörama tähelepanu dokumentide järjekorrale.

Loo aruanne Varude raamatupidamisaruanne vastavalt nõutavale nomenklatuurile koos registripidaja dokumendi andmetega:

Saame aruande tüübi:

Taotluse - arve järgi mahakandmise kulu arvutamisel vaatab 1C dokumendi konteerimise seisuga kogujääke. Kui dokumendi konteerimise hetkel mahakantava kauba kohta meil aruandes kogujääki ei ole, siis konteerimisel saame vaid tehingutes oleva koguse.

Olukord on võimalik, kui saate näiteks materjalid arve nõudest hilisemal kuupäeval või näiteks kannate lattu lastud pooltoote nullväärtuse hinnanguga maha.

Sel juhul arvestatakse mahakandmise kulu kuu lõpus kuluarvestuse dokumendiga ja nõue - arvel on ainult kvantitatiivne liikumine.

3. Nullkuluga

Siin peaks kõik selge olema - Päringu-Arve dokumentidel kantakse maha ainult kogused.

Kauba kogu mahakandmise summa kuu eest arvutatakse välja dokumendi “Kuluarvestus” alusel ja see genereerib ka konteeringu.

4. Partiiarvestus

Kuid siin on oluline, et kui dokumentide õigeaegset järjekorda ei järgita, siis ei teki kunagi konteerimist (!).

See tähendab, et kui dokument kaebab täitmise ajal partiide nappuse üle, tuleb selle olukorraga kindlasti tegeleda ja taastada dokumentide õige jada.

Läheme aruande juurde Ladudes olevate kaupade nimekiri ning koostada aruande ja registripidaja dokumendi kohta. Peame otsustama, millal saabusid saadetised, mille meie Nõudmine eeldasime mahakandmist.

Teine raskus seisneb selles, et erinevalt Advanced Analyticsist ei moodustata partiiarvestuses liikumisi kvantitatiivselt. See tähendab, et sellised dokumendid ei ole partiiregistrites ja raamatupidamises üldse nähtavad. See muudab aruannetes vigade leidmise keeruliseks.

Selliste vigade tuvastamiseks tuleks kasutada järjestuste taastamise töötlemist. partiiarvestus. Menüütoimingud – dokumentide postitamine, vahekaart Jadade taastamine.

Õppige iga päev uusi asju ja muutke oma elu paremaks!