იმისათვის, რომ გაიგოთ "ნაღდი ფულის დისციპლინის" კონცეფცია, ჯერ უნდა გესმოდეთ განსხვავება ტერმინებს "სალარო აპარატი" და "სალარო ოფისი" შორის:

სალარო აპარატი (KKM, KKT)არის მოწყობილობა, რომელიც აუცილებელია მიღებათანხები თქვენი კლიენტებისგან. ასეთი მოწყობილობების ნებისმიერი რაოდენობა შეიძლება იყოს და თითოეულ მათგანს უნდა ჰქონდეს საკუთარი საანგარიშო დოკუმენტები.

საწარმოს სალარო (საოპერაციო სალარო)არის კოლექცია ყველა ნაღდი ტრანზაქცია(მიღება, შენახვა, მიწოდება). სალარო აპარატი იღებს მიღებულ შემოსავალს, მათ შორის სალაროდან. საწარმოს საქმიანობასთან დაკავშირებული ყველა ფულადი ხარჯი კეთდება სალაროდან და თანხა გადაეცემა კოლექციონერებს ბანკში შემდგომი გადარიცხვისთვის. სალარო შეიძლება იყოს ცალკე ოთახი, სეიფი ოთახში, ან თუნდაც უჯრა მაგიდაზე.

ასე რომ, ყველა ნაღდი ტრანზაქციას თან უნდა ახლდეს ფულადი დოკუმენტების გაფორმება, რაც ჩვეულებრივ იგულისხმება ფულადი დისციპლინის დაცვაში.

ფულადი დისციპლინა– ეს არის წესების ერთობლიობა, რომელიც უნდა დაიცვან ნაღდი ფულის მიღებასთან, გაცემასთან და შენახვასთან დაკავშირებული ოპერაციების განხორციელებისას (ნაღდი ოპერაციები).

ფულადი დისციპლინის ძირითადი წესებია:

ვინც უნდა შეასრულოს

ფულადი დისციპლინის დაცვის აუცილებლობა არ არის დამოკიდებული სალარო აპარატის არსებობაზე ან არჩეულ საგადასახადო სისტემაზე.

როგორ გამოითვლება ნაღდი ფულის ბალანსის ლიმიტი?

ფულადი სახსრების ნაშთის ლიმიტის გამოთვლის პროცედურა წარმოდგენილია რუსეთის ბანკის 2014 წლის 11 მარტის No3210-U დირექტივის დანართში.

მისი თქმით, 2019 წელს ფულადი სახსრების ბალანსის ლიმიტი შეიძლება გამოითვალოს ორიდან ერთი გზით:

ვარიანტი 1. გაანგარიშება სალაროში ნაღდი ფულის ქვითრების მოცულობის მიხედვით

L = V / P x N გ

ლ

ვ- გაყიდული საქონლის, შესრულებული სამუშაოს, ბილინგის პერიოდისთვის გაწეული მომსახურებისთვის ფულადი სახსრების მოცულობა რუბლებში (ახლად შექმნილი ინდივიდუალური მეწარმეები და ორგანიზაციები მიუთითებენ ქვითრების მოსალოდნელ მოცულობას).

პ– საანგარიშო პერიოდი, რომლისთვისაც მხედველობაში მიიღება ფულადი სახსრების ოდენობა (მისი დადგენისას შეგიძლიათ აიღოთ დროის ნებისმიერი პერიოდი, მაგალითად, თვე, რომელშიც მოხდა ფულადი სახსრების შემოსავლების პიკი). ბილინგის პერიოდი უნდა იყოს არაუმეტეს 92 სამუშაო დღისა

N ს– დროის მონაკვეთი ნაღდი ფულის მიღების დღიდან ბანკში თანხის ჩარიცხვის დღეს შორის. ეს ვადა არ უნდა აღემატებოდეს 7 სამუშაო დღეს, ხოლო ბანკის არარსებობის შემთხვევაში - 14 სამუშაო დღეს. Მაგალითად, თუ თანხა ბანკში ირიცხება 3 სამუშაო დღეში ერთხელ, მაშინ N c = 3. N c-ის დადგენისას შეიძლება გავითვალისწინოთ მდებარეობა, ორგანიზაციული სტრუქტურა, საქმიანობის სპეციფიკა (სეზონურობა, სამუშაო საათები და ა.შ.).

გაანგარიშების მაგალითი. შპს „კომპანია“ საცალო ვაჭრობით არის დაკავებული. ორგანიზაციის ხელმძღვანელობამ გადაწყვიტა 2019 წლისთვის დაედგინა ფულადი სახსრების ბალანსის ლიმიტი, ბილინგის პერიოდად 2018 წლის დეკემბერი. დეკემბერში კომპანიამ იმუშავა 21 დღის განმავლობაში და მიიღო ფულადი სახსრები 357,000 რუბლის ოდენობით. ამასთან, ორგანიზაციის მოლარე ბანკს 2 დღეში ერთხელ გადასცემდა შემოსავლებს. ფულადი ნაშთის ლიმიტი ამ შემთხვევაში იქნება ტოლი: 34000 რუბლი.(357,000 რუბლი / 21 დღე x 2 დღე).

ვარიანტი 2. გაანგარიშება სალაროდან გაცემული ნაღდი ფულის მოცულობის მიხედვით

ამ მეთოდს ჩვეულებრივ იყენებენ ინდივიდუალური მეწარმეები და ორგანიზაციები, რომლებიც არ იღებენ ფულს თავიანთი საქმიანობის დროს, მაგრამ პერიოდულად იღებენ ფულს ბანკიდან (მაგალითად, მათი მომწოდებლების გადასახდელად).

ამ შემთხვევაში, ფორმულა გამოიყენება:

L = R / P x N n

ლ- ფულადი ბალანსის ლიმიტი რუბლებში;

რ- ბილინგის პერიოდისთვის გაცემული ფულადი სახსრების მოცულობა რუბლებში (გარდა თანამშრომლებისთვის ხელფასების, სტიპენდიებისა და სხვა გადარიცხვებისთვის განკუთვნილი თანხებისა). ახლადშექმნილი ინდივიდუალური მეწარმეები და ორგანიზაციები მიუთითებენ ფულადი სახსრების გაცემის მოსალოდნელ მოცულობაზე;

პ– ბილინგის პერიოდი, რომლისთვისაც გათვალისწინებულია ფულადი სახსრების განაღდების მოცულობა (მისი დადგენისას შეგიძლიათ აიღოთ დროის ნებისმიერი პერიოდი, მაგალითად, თვე, რომელშიც იყო ნაღდი ფულის განაღდების ყველაზე მაღალი მოცულობები). ბილინგის პერიოდი უნდა იყოს არაუმეტეს 92 სამუშაო დღისადა მისი მინიმალური მნიშვნელობა შეიძლება იყოს ნებისმიერი.

Nn– დროის მონაკვეთი ბანკიდან თანხის მიღების დღეებს შორის (გარდა თანამშრომლებისთვის ხელფასების, სტიპენდიებისა და სხვა გადასახდელებისთვის განკუთვნილი თანხებისა). ეს ვადა არ უნდა აღემატებოდეს 7 სამუშაო დღეს, ხოლო ბანკის არარსებობის შემთხვევაში - 14 სამუშაო დღეს. მაგალითად, თუ ბანკიდან თანხა ამოღებულია 3 სამუშაო დღეში ერთხელ, მაშინ N n = 3.

გაანგარიშების მაგალითი. შპს „კომპანია“ საცალო ვაჭრობით არის დაკავებული. კომპანია არ იღებს ფულად შემოსავალს მყიდველები იხდიან ბანკის მეშვეობით. თუმცა, დროდადრო კომპანია ბანკიდან ფულს ამოიღებს მომწოდებლების გადასახდელად. ორგანიზაციის ხელმძღვანელობამ გადაწყვიტა 2019 წლისთვის დაედგინა ფულადი სახსრების ბალანსის ლიმიტი, ბილინგის პერიოდად 2018 წლის დეკემბერი.

დეკემბერში კომპანიამ 21 დღე იმუშავა და ბანკიდან მიიღო ნაღდი ფული 455 700 რუბლის ოდენობით. ამასთან, ორგანიზაციის მოლარე ბანკიდან 4 დღეში ერთხელ იღებდა ნაღდ ფულს. სალაროდან ხელფასები არ გაცემულა. ბალანსის ლიმიტი ამ შემთხვევაში იქნება ტოლი: 86,800 რუბლი(455,700 რუბლი / 21 დღე x 4 დღე).

ფულადი ლიმიტის დაწესების შეკვეთა

სალარო აპარატის სალარო ნაშთის ლიმიტის გამოთვლის შემდეგ, თქვენ უნდა გასცეთ შიდა ორდერი ლიმიტის თანხის დამტკიცების შესახებ. შეკვეთაში შეგიძლიათ მიუთითოთ ლიმიტის მოქმედების ვადა, მაგალითად, 2019 წელი (ნიმუშის შეკვეთა).

კანონი არ ითვალისწინებს ლიმიტის ყოველწლიურად გადატვირთვის ვალდებულებას, ამიტომ თუ ბრძანებაში არ არის მითითებული მოქმედების ვადა, მაშინ დადგენილი მაჩვენებლების გამოყენება შესაძლებელია როგორც 2019 წელს, ასევე შემდგომში, სანამ ახალ ბრძანებას არ გამოსცემთ.

გამარტივებული პროცედურა

2014 წლის 1 ივნისიდან - ინდივიდუალური მეწარმეები და მცირე საწარმოები (დასაქმებულთა რაოდენობა არაუმეტეს 100 ადამიანი და შემოსავალი არაუმეტეს 800 მილიონი რუბლი წელიწადში) მეტი არ უნდა დააწესოთ ლიმიტინაღდი ფულის ბალანსი სალაროში.

ფულადი ლიმიტის გასაუქმებლად საჭიროა სპეციალური შეკვეთის გაცემა. ის უნდა ეფუძნებოდეს რუსეთის ბანკის 2014 წლის 11 მარტის დირექტივას No3210-U და უნდა შეიცავდეს შემდეგ ფორმულირებას: „ნაღდი ფულის შენახვა სალაროში ნაშთის ლიმიტის დაწესების გარეშე“(ნიმუშის შეკვეთა).

ანგარიშვალდებულ პირებზე ფულადი სახსრების გაცემა

ანგარიშვალდებული ფული არის ფული, რომელიც ეძლევა ანგარიშვალდებულ პირებს (დასაქმებულებს) მივლინებისთვის, გასართობი ხარჯებისთვის და საქმიანი საჭიროებისთვის.

თანხის ანგარიშზე გაცემა შესაძლებელია მხოლოდ საფუძველზე განცხადებები თანამშრომლისგან. მასში მან უნდა მიუთითოს: თანხის ოდენობა, მისი მიღების მიზანი და ვადა, რისთვისაც არის აღებული. განაცხადი იწერება ნებისმიერი ფორმით და ხელი უნდა მოაწეროს მენეჯერს (IP).

თუ თანამშრომელმა დახარჯა პირადი ფული, მაშინ მას სჭირდება ამ შემთხვევაში ანაზღაურება, ასევე იწერება განცხადება, მაგრამ განსხვავებული ფორმულირებით (განცხადებების ნიმუშები).

შენიშვნა: სასურველია განცხადება შეიცავდეს სტრიქონს: „დასაქმებულს არ აქვს დავალიანება ადრე გაცემულ ავანსებზე“(რადგან კანონით შეუძლებელია ანგარიშზე თანხის გაცემა იმ თანამშრომლებზე, რომლებსაც წინა ავანსები არ გაუკეთებიათ).

დროს 3 სამუშაო დღეიმ პერიოდის დასრულების შემდეგ, რომლისთვისაც გაიცა თანხები (ან სამსახურში დაბრუნების დღიდან), თანამშრომელმა უნდა წარუდგინოს ბუღალტერს (მენეჯერს) ხარჯების ანგარიშიგაწეული ხარჯების დამადასტურებელი დოკუმენტების დანართით (კკმ ქვითრები, გაყიდვების ქვითრები და ა.შ.).

წინააღმდეგ შემთხვევაში, დასაქმებულზე გაცემული სახსრები ვერ ჩაითვლება ხარჯად და შესაბამისად შეიძლება შემცირდეს გადასახადი. უფრო მეტიც, თუ არ არის დამადასტურებელი საბუთები, მაშინ მოგიწევთ პირადი საშემოსავლო გადასახადის დაკავება და გაცემული თანხიდან სადაზღვევო პრემიის გადახდა.

ნაღდი ანგარიშსწორების შეზღუდვა

ფულადი დისციპლინის კიდევ ერთი მნიშვნელოვანი წესი არის ბიზნეს სუბიექტებს (ინდივიდუალურ მეწარმეებსა და ორგანიზაციებს) შორის ნაღდი ანგარიშსწორების შეზღუდვების დაცვა. ერთი კონტრაქტის ფარგლებშითანხა არაუმეტეს 100 ათასი რუბლი.

კომერციული საქმიანობის ზოგიერთი სფერო, მათი სპეციფიკიდან გამომდინარე, განუყოფლად არის დაკავშირებული მომწოდებლებთან ან კლიენტებთან ნაღდი ანგარიშსწორებით. და დასახლებები თავად კომპანიაში ან ინდივიდუალური მეწარმის ბიზნესში, მაგალითად, თანამშრომლებთან, არც ისე იშვიათია. ამრიგად, რაც არ უნდა მოსახერხებელი იყოს უნაღდო ტრანზაქციები, ყოველთვის არ არის შესაძლებელი ფულადი ნაკადების შენარჩუნება ექსკლუზიურად საბანკო ანგარიშებზე. ზოგიერთი ტრანზაქცია შეიძლება განხორციელდეს რეალურ ფულში, ანუ ისინი ქმნიან ფულად ნაკადებს. შემდეგი, ჩნდება კითხვა, თუ რა რაოდენობის ფულადი ნაკადები გადის კონკრეტული ინდივიდუალური მეწარმის ან კომპანიის მეშვეობით, ასევე რა არის ყოველდღიური ჩამოწერა. სხვაობა ქვითრებსა და ჩამოწერას შორის გავლენას ახდენს სალარო აპარატში არსებული ნაღდი ფულის ბალანსზე. ნაღდი ფულის ბალანსის ლიმიტი არის პარამეტრი, რომელიც კომპანიას ან ინდივიდუალურ მეწარმეს შეუძლია დააწესოს საკუთარი ნაღდი ფულის გასაკონტროლებლად.

როგორ გამოვთვალოთ ნაღდი ფულის ლიმიტი

სალარო აპარატის ლიმიტი არ შეიძლება განისაზღვროს, როგორც თვითნებური ღირებულება. ამ შემთხვევაში, გარკვეული წესები უნდა დაიცვან. ფულადი სახსრების ლიმიტის გამოთვლის პროცედურა დამტკიცდა რუსეთის ბანკის 2014 წლის 11 მარტის No3210-U დირექტივით (შესწორებული 2017 წლის 19 ივნისს). ეს დოკუმენტი გთავაზობთ ამ მნიშვნელობის განსაზღვრის ორ ვარიანტს.

პირველი მეთოდი შესაფერისია კომპანიებისა და ინდივიდუალური მეწარმეებისთვის, რომლებიც რეგულარულად იღებენ, ან გეგმავენ რეგულარულად მიიღონ ნაღდი ფული საქონლისა და მომსახურებისთვის მყიდველებისა და მომხმარებლებისგან. გაანგარიშება ეფუძნება რეალურ ან პროგნოზირებულ შემოსავლების მაჩვენებლებს.

გაანგარიშება ხდება ფორმულის გამოყენებით:

მნიშვნელობა L არის სალარო აპარატის ლიმიტი, V არის სალაროში მიღებული თანხის ოდენობა გაყიდული საქონლის, სამუშაოს ან მომსახურებისთვის. P ინდიკატორი წარმოადგენს საანგარიშო პერიოდს, რომლისთვისაც გათვალისწინებულია ფულადი სახსრების შემოსულობის მოცულობა სამუშაო დღეებში და ის არ უნდა აღემატებოდეს 92 დღეს. ბოლო მნიშვნელობა - N - არის სამუშაო დღეების რაოდენობა ბანკში ნაღდი ფულის შეტანას შორის. ეს ვადა არ შეიძლება გაგრძელდეს ზოგად შემთხვევებში 7 სამუშაო დღეზე მეტს ან 14 დღეზე მეტს, თუ საქმიანობა ხორციელდება ისეთ ადგილას, სადაც არ არის ბანკი.

თუ ბიზნესმენისთვის მომგებიანია ფულადი სახსრების ბალანსის უფრო მაღალი ლიმიტის დაწესება, მას შეუძლია გამოიყენოს ეგრეთ წოდებული პიკური მნიშვნელობები ფულადი ქვითრებისთვის გაანგარიშებაში.

ფულადი სახსრების ლიმიტის გაანგარიშება ფაქტობრივი შემოსავლის საფუძველზე, მაგალითად:

დავუშვათ, რომ საწარმოს სალაროში მიღებული ნაღდი ფულის ოდენობა იყო: 2016 წლის ოქტომბრისთვის - 105,500 რუბლი, ნოემბრისთვის - 211,500 რუბლი, დეკემბრისთვის - 432,100 რუბლი (პიკური ღირებულება). თანხები ბანკში ყოველდღიურად ირიცხება.

ამრიგად, ფულადი სახსრების ბალანსის ლიმიტი 2017 წლისთვის შეიძლება გამოითვალოს შემდეგნაირად:

L = (105,500 + 211,500 + 432,100) / (21 + 21 + 22) * 1 = 11,705 რუბლი.

მეორე ფორმულა უფრო შესაფერისია იმ ბიზნეს სუბიექტებისთვის, რომლებიც არ იღებენ ფულადი სახსრების გადახდას მომხმარებლებისგან, მაგრამ მუშაობენ ნაღდი ფულით, რათა გადაიხადონ შემომავალი ხარჯები საქონლის, სამუშაოს ან მომსახურების შესაძენად.

ამ შემთხვევის ფორმულა ასე გამოიყურება:

ამ გამოთვლაში R არის ბილინგის პერიოდში გაცემული ნაღდი ფულის ოდენობა. ეს ღირებულება არ ითვალისწინებს თანამშრომელთა ხელფასს და სხვა მსგავს გადასახადებს. P – ანგარიშსწორების პერიოდი სამუშაო დღეებში, რომლისთვისაც განისაზღვრება სამუშაო დღეებში გაცემული ნაღდი ფულის ოდენობა, N – დრო ბანკში ნაღდი ფულის მიღების თარიღებს შორის. წინა ფორმულის მსგავსად, ამ გამოთვლაში P არ უნდა იყოს 92 სამუშაო დღეზე მეტი, ხოლო N არ უნდა აღემატებოდეს, შესაბამისად, 7 ან 14 დღეს.

ფულადი სახსრების ლიმიტის გაანგარიშება ფულადი ხარჯების ოდენობიდან გამომდინარე, მაგალითად:

2016 წელს კომპანიამ თანამშრომლებზე თანხები გასცა შემდეგი ოდენობით: ოქტომბერში - 33,400 რუბლი, ნოემბერში - 28,650 რუბლი, დეკემბერში - 44,100 რუბლი. მიმდინარე ანგარიშიდან თანხის გატანა ხდებოდა 5 დღეში ერთხელ.

2017 წლის ფულადი ლიმიტის გაანგარიშება იქნება:

L = (33,400 + 28,650 + 44,100) / (21 + 21 + 22) * 5 = 8,293 რუბლი.

ორივე გაანგარიშება აჩვენებს ნაწილობრივი ნაღდი ბალანსის ლიმიტის ოდენობის დამრგვალებას. უნდა აღინიშნოს, რომ რუსეთის ბანკის დირექტივა არ ითვალისწინებს მკაფიო წესს იმის თაობაზე, ფულადი სახსრების ლიმიტი უნდა იყოს დაწესებული სრული რუბლით თუ ზუსტი კაპიკამდე. ფინანსთა სამინისტროს და ფედერალური საგადასახადო სამსახურის წარმომადგენლებმა იკისრეს ამ პუნქტის განსაზღვრა, რომლებიც 2014 წლის 6 მარტის წერილში No ED-4-2/4116@ მივიდნენ დასკვნამდე, რომ ლიმიტები უნდა დამრგვალდეს მათემატიკური მიხედვით. წესები მთელ რუბლამდე.

შეუკვეთეთ ნაღდი ფულის ლიმიტი

ამრიგად, სიტუაციიდან გამომდინარე, კომპანიებს ან ინდივიდუალურ მეწარმეებს შეუძლიათ დამოუკიდებლად აირჩიონ გაანგარიშების ფორმულა, რომელიც ყველაზე შესაფერისია მათი შემთხვევისთვის. ფულადი ნაშთის ლიმიტი დგინდება ორგანიზაციის დირექტორის ან თავად მეწარმის მიერ ხელმოწერილი ბრძანებით. ეს შეკვეთა ნაღდი ფულის ლიმიტის შესახებ უზრუნველყოფს კონკრეტულ გაანგარიშებას.

დადგენილ ლიმიტზე ზელიმიტი ფულადი ნაშთის დაშვება დასაშვებია მხოლოდ იმ დღეებში, როდესაც თანამშრომლები იხდიან ანაზღაურებას ან საბანკო დასვენების დღეებში, თუ ისინი სამუშაო დღეებია კომპანიისთვის.

საჭიროა თუ არა ნაღდი ბალანსის ლიმიტის გამოთვლა?

რამდენიმე წლის წინ კომპანიების ან ინდივიდუალური მეწარმეების მიერ ნაღდი ანგარიშსწორება შეზღუდული უნდა ყოფილიყო. მარტივად რომ ვთქვათ, ყველა სამეწარმეო სუბიექტს, რომელიც ნაღდ ფულს ეხება თავის საქმიანობაში, მოეთხოვებოდა ამ ლიმიტის გამოთვლა. ნაგულისხმევი ანგარიშსწორება არ ნიშნავს, რომ დასაშვები ნაღდი ფული იყო ნულის ტოლი.

ვითარება შეიცვალა 2014 წლის ივნისის შემდეგ, როდესაც გაუქმდა მცირე საწარმოებისთვის ფულადი სახსრების ლიმიტი (2014 წლის 11 მარტს რუსეთის ბანკის დირექტივის No3210-U მე-10 პუნქტი, მე-2 პუნქტი). ამრიგად, 2017 წელს ინდივიდუალური მეწარმეებისა და შპს-ებისთვის ფულადი სახსრების ლიმიტი სავალდებულო არ არის.

თუმცა, გასათვალისწინებელია ერთი საინტერესო წერტილი. 2014 წლის 1 ივნისამდე შიდა ბრძანებით დამტკიცებული ფულადი სახსრების ნაშთის ლიმიტი საკანონმდებლო ცვლილებების შემოტანით ავტომატურად არ კარგავს აქტუალობას. მარტივად რომ ვთქვათ, აქამდე მცირე ბიზნესი ვალდებული იყო და ამის შემდეგ ლიმიტის დაწესების უფლება ჰქონდათ. თუ ლიმიტი დაწესებულია, ის უნდა იქნას დაცული. პირიქით, თუ კომპანია რაიმე მიზეზით აღარ არის დაინტერესებული დადგენილი გაანგარიშების დაცვაში, ის უნდა გაუქმდეს, ასევე გამოიცეს შესაბამისი ბრძანება მანამდე არსებული ფულადი ნაშთის ლიმიტის გაუქმების შესახებ.

გამარტივებული საგადასახადო სისტემის მქონე ყველა გადამხდელისთვის 2019 წელს ფულადი სახსრების ლიმიტის არსებობა სავალდებულოა. წესებიდან გამონაკლისის სტატუსი მხოლოდ მცირე კომპანიებმა და ინდმეწარმეებმა მიიღეს.

Ძირითადი ცნებები

ფულადი სახსრების ბალანსის ლიმიტი არის ინვესტიციის გარკვეული რაოდენობა, რომელიც შეიძლება ინახებოდეს სალაროში, როდესაც დღე დასრულდება. ამ სიბრტყის მოვლენებს გარდამავალი ტიპის ნარჩენებსაც უწოდებენ.

ფულადი სახსრების ლიმიტის განსაზღვრის წესების ნაკრები დეტალურად არის აღწერილი რუსეთის ცენტრალური ბანკის ერთ-ერთ ინსტრუქციაში. ეს არის დოკუმენტი ნომერი 3210-U, დათარიღებული 2014 წლის 11 მარტით. ეს გაანგარიშების პროცედურა განსაკუთრებულ ყურადღებას მოითხოვს. ითვლება, რომ 2019 წელს ნაღდი ფულის ლიმიტი ნულოვანია თუ უნდა იყოს, მაგრამ არ არის დადგენილი. ამ შემთხვევაში ორგანიზაციაში არავის აქვს უფლება სამუშაო დღის ბოლოს სალაროში ფული შეინახოს. სიტუაცია, როდესაც ლიმიტი არ არის შეფასებული კონკრეტული მენეჯერის საჭიროებებთან შედარებით, ასევე არ არის ძალიან მოსახერხებელი.

დარღვევა - როდესაც ფული ინახება სალაროში გარკვეული საზღვრების მიღმა. ამან შეიძლება გამოიწვიოს ადმინისტრაციული პასუხისმგებლობა. იურიდიული პირები იხდიან ჯარიმას 40-50 ათასი რუბლი. თანამდებობის პირები და ინდმეწარმეები – 4-დან 5 ათასამდე.

დადგენილი ლიმიტის გადალახვა შესაძლებელია მხოლოდ ხანდახან. მაგალითად, იმ დღეებში, როდესაც გაიცემა ხელფასები ან სტიპენდიები. ან როცა ხდება სოციალური გადასახადები. ნებადართულია "დამატებითი" ფულის შენახვა შაბათ-კვირას ან არდადეგებზე, როდესაც თავად ბევრი ფინანსური ინსტიტუტი არ მუშაობს.

ლიმიტის დაწესების დროის შესახებ 2019 წელს

შესაბამისი ბრძანების გაცემა აუცილებელია, თუ ინდმეწარმე 2019 წელს დარეგისტრირდა და ნაღდი ფულით მუშაობას გეგმავს. ლიმიტის ოდენობა გამოითვლება სავარაუდო ფულადი ნაკადების საფუძველზე მომავალში გარკვეული დროის განმავლობაში.
თუ ინდმეწარმე გამოცდილი კომპანიაა და გარკვეული პერიოდის განმავლობაში მუშაობს ბაზარზე, კარგი იქნება, შეამოწმოთ წინა ლიმიტის ორდერის შედგენა. დასაშვებია შეკვეთის მოქმედების გაგრძელება, თუ თავად ლიმიტის ვადა ჯერ არ არის გასული. ამისათვის გამოიცემა ცალკე ბრძანება. შესაძლებელია ახალი, მსგავსი დოკუმენტის შედგენა, უბრალოდ, მითითებულია მიმდინარე წლის ვადა.

თუ საერთოდ არ არის ინსტრუქციები კონკრეტული პერიოდისთვის, მაშინ ინდივიდუალური მეწარმის ინდიკატორები შეიძლება გამოყენებულ იქნას არა მხოლოდ ახლა, არამედ მოგვიანებით, განუსაზღვრელი ვადით. და არ არის საჭირო ახალი ბრძანების შედგენა ან შესრულება. არავის აქვს ვალდებულება ყოველწლიურად შეცვალოს ლიმიტის წესები.

როგორ დააინსტალიროთ სწორად

1. საწარმოს ან ინდმეწარმეს მომსახურე ბანკი იღებს ანგარიშსწორებას შევსებული ფორმით No0408020. როდესაც რამდენიმე ბანკს ემსახურება, დოკუმენტი წარედგინება მხოლოდ ერთ მათგანს, მენეჯერი თავად ირჩევს რომელს. ყველა დანარჩენი უნდა იყოს ინფორმირებული დოკუმენტში არსებული თანხის შესახებ და რომელ ორგანიზაციაში ხდება დოკუმენტების წარდგენა.
2. ინდივიდუალური მეწარმის შემოსავლის გაანგარიშებისას მხედველობაში უნდა იქნას მიღებული არა მხოლოდ მისი ოდენობა. მაგრამ ასევე ყველა თანხა, რომელიც ჩაირიცხა ანგარიშზე ბოლო სამი თვის განმავლობაში.
3. გაანგარიშება ხდება რეალურად მუშაობის პერიოდის მიხედვით, თუ საწარმო ახლახან შეიქმნა, ქვითრები ჯერ არ ყოფილა. თქვენ შეგიძლიათ საფუძვლად აიღოთ შემოსავალი, რომლის მიღებასაც კომპანია გეგმავს მომავალში.
4. ყველა შემომავალი IP თანხა სამი თვის განმავლობაში იყოფა საათების რაოდენობაზე ბილინგის პერიოდში, თუ საჭიროა საშუალო მოგების გამოთვლა დღეში.
5. ამის შემდეგ განიხილება ინდივიდუალური მეწარმის სამი თვის განმავლობაში გაწეული ხარჯები. ისინი იყოფა ბილინგის პერიოდის საათების რაოდენობაზე. ამ თანხაში არ შედის სტიპენდიები, შეღავათები და ხელფასები.
6. ცალ-ცალკე მითითებულია თანხის საწარმოს მთავარ სალაროში, შემგროვებლისათვის გადაცემის დრო.
7. ლიმიტი მითითებულია ერთი დღის საშუალო შემოსავლის მიხედვით. მაგრამ ის უნდა იყოს ისეთი, რომ უზრუნველყოს ნორმალური მუშაობა მომდევნო შეგროვებამდე.
8. თანხების გაანგარიშებისას საწარმოს მენეჯმენტი მიუთითებს იმაზე მეტს, ვიდრე რეალურად მიღებულ შემოსავალს დღეში. ბანკებში ამის შეზღუდვა არ არსებობს.
9. თქვენ შეგიძლიათ შეცვალოთ მითითებული IP ლიმიტი, თუ ეს საკმარისი არ არის ნორმალური მუშაობისთვის. შემდეგ თქვენ უნდა გაგზავნოთ სამოტივაციო წერილი ბანკში. რომელშიც უნდა ეწეროს მიზეზი, თუ რატომ არის საჭირო ცვლილებების შეტანა.
10. არავის აქვს უფლება ბანკის ხელმძღვანელისგან დადგენილების მიღების შემდეგ სალაროში დიდი თანხა დატოვოს დადგენილი ლიმიტის ფარგლებში.
11. ინდივიდუალური მეწარმეებისთვის ჭარბი თანხების გაცემა დასაშვებია ანგარიშვალდებულ პირებზე. მაგრამ მათ განკარგულებაში უნდა ჰქონდეთ მაქსიმუმ 60 ათასი რუბლი.

ნაღდი ფულის ლიმიტის გამოთვლის ფორმულის მაგალითი

არსებობს ფულადი სახსრების გამოთვლების ფორმულები.

შემოსავლების ნაღდი ფულით მიღებისას

აღნიშვნები გაშიფრულია შემდეგნაირად.

Nc - ასე არის მითითებული დროის პერიოდი. გარკვეულ დღეებში იურიდიული სტატუსის მქონე პირი დაკავებულია საქონლის რეალიზაციისთვის თანხის ჩაბარებით. ეს დრო გამოითვლება ასეთ დღეებს შორის. ეს პერიოდი ჩვეულებრივ არ აღემატება შვიდ სამუშაო დღეს. ვადა იზრდება ორ სამუშაო კვირამდე, თუ იურიდიული პირი მუშაობს ისეთ ტერიტორიაზე, სადაც არ არის ბანკის ფილიალი. Nc განისაზღვრება ცალკე, თუ არსებობს გაურკვეველი ძალის გარემოებები.

P - არის ბილინგის პერიოდის აღნიშვნა. ამ პერიოდის განმავლობაში მხედველობაში მიიღება ყველა მიღებული და მიღებული თანხა. იზომება სამუშაო დღეებში. თქვენ შეგიძლიათ გაითვალისწინოთ პერიოდი, როდესაც მოგება ყველაზე დიდია. ბილინგის პერიოდის მაქსიმალური შესაძლო ღირებულებაა 92 სამუშაო დღე.

V – არის გარკვეული პერიოდის განმავლობაში ანგარიშზე შემოსული თანხების მთლიანი რაოდენობა. თუ იურიდიულ პირს აქვს განყოფილებები ცალკეული სამუშაოებით, ისინი ყველა გათვალისწინებულია მთლიანი ოდენობით.

L - არსებობს ლიმიტი დარჩენილი ფულადი სახსრების შესახებ, მითითებულია რუბლებში

რა უნდა გააკეთოს, თუ ქვითრები არ არის

უნდა მიუთითოთ ნაღდი ფული იმ ოდენობით, რომელიც გაიცა 2019 წელს, ან მოგების და ხარჯების მოსალოდნელი ოდენობა. დასაქმებულთა სხვადასხვა სარგებელი გამორიცხულია ამ სქემიდან.

L =R /P *Nn

Nn – არის დღეებში გაზომილი პერიოდი, რომლის შორისაც იურიდიული პირები იღებენ ფულს ჩეკის საფუძველზე. არ უნდა იყოს ერთ კვირაზე მეტი. ან ორი სამუშაო დღე, თუ კომპანია მდებარეობს ისეთ უბანში, სადაც არ არის ბანკის ფილიალები. ცალკე განისაზღვრება თუ არის ფორსმაჟორის შემთხვევა.

P – არის იურიდიული პირის სტატუსის მქონე პირების მიერ დამოუკიდებლად განსაზღვრული ანგარიშსწორების პერიოდი. ეს ის დროა, რომლის განმავლობაშიც აუცილებელია მიღებული ნაღდი ფულის ოდენობის გათვალისწინება. სამუშაო დღეებში მაქსიმალური ვადა არის 92. გასათვალისწინებელია, თუ როგორ მოძრაობდა და მუშაობდა თანხები ანალოგიურ პერიოდში, მაგრამ წინა წლებში, როდესაც გაცემის პიკი იყო.

L - ლიმიტი თავად რუბლებში

როგორ გავუმკლავდეთ ხელახალი გამოთვლას

ახლა თითოეულ საწარმოს შეუძლია აირჩიოს თავისი გამოთვლები სალაროში ნაღდი ფულის სახით დანახარჯების ან შემოსავლების საფუძველზე. ნებისმიერ კომპანიაში, ფორმულა შეიძლება მიბმული იყოს დახარჯული ნაღდი ფულის ოდენობაზე. ადრე, ეს შესაძლებლობა მხოლოდ იმ ორგანიზაციების წარმომადგენლებს ჰქონდათ, რომლებსაც არ ჰქონდათ შემოსავალი.

ფორმულა შეირჩევა იმის მიხედვით, თუ რომელი გაანგარიშების ვარიანტი გამოიყურება ყველაზე მოსახერხებელი. ამის შემდეგ რჩება ახალი პროგრამის ლიმიტის დამტკიცება, გაზრდილი განაკვეთით. შემოსავალი მცირე რაოდენობით მოდის? მაშინ კომპანიებისთვის მომგებიანია სახსრების ხარჯვითი ნაწილის საფუძვლად აღება.

მაგრამ ახალი შეკვეთა არ განსხვავდება მენეჯმენტის კუთხით ცვლილებებით იმ კომპანიებში, რომლებშიც შემოსავალი საერთოდ არ არის. ამ შემთხვევაში, თქვენ ჯერ კიდევ არ შეგიძლიათ გამოიყენოთ შემოსავალთან დაკავშირებული ფორმულა.

ლიმიტი დადგენილია მხოლოდ რუბლის ექვივალენტში, კაპიკები არ ითვლება. და წესების ამ ნაწილში მნიშვნელოვანი ცვლილებები არ არის მოსალოდნელი. ფედერალური საგადასახადო სამსახურის განმარტებებიდან გამომდინარეობს, რომ პროცენტის ოდენობის დამრგვალება ხდება ზოგადი მათემატიკური წესების მიხედვით. მაგალითად, 50 კაპიკზე ნაკლები თანხის ნაშთი გადაყრილია. შეგიძლიათ დამრგვალოთ 1 რუბლამდე, თუ ნაშთი არის 50 კაპიკი ან მეტი.

სალაროში ახალი ლიმიტის დამტკიცება შესაძლებელია ნებისმიერი პერიოდისთვის. ვადა სულაც არ უნდა იყოს წელიწადი, მაგრამ ბრძანების გაცემა სავალდებულოა. ან საერთოდ ვერ მიუთითებთ იმ დროს, რომლის დროსაც ლიმიტი მოქმედებს. მაშინ აღარ დაგჭირდებათ მეტი დროის დახარჯვა დოკუმენტების ხელახლა გაცემაზე ან მათი მომზადების წესების თვალყურის დევნებაზე.

ფული სალაროდან. რაში უნდა დახარჯო

გადაწყვეტილებას, თუ როგორ ხარჯავს კომპანია სალაროდან თანხას, ბანკი ყოველწლიურად იღებს. იგი ყოველწლიურად განიხილავს იმ მიზნებს, რისთვისაც გამოიყენება გარკვეული სახსრები. გამოთვლების შედეგები და სალაროს გადაწყვეტილებები ნაჩვენებია დოკუმენტის ორივე ეგზემპლარზე.

საკანონმდებლო აქტებითა და რეგულაციებით განსაზღვრული მიზნებისთვის ფულის დახარჯვის უმარტივესი გზაა, თუ თქვენს ქმედებებს ბანკთან წინასწარ კოორდინირებთ. ამასთან, არ არსებობს ზუსტი მითითებები, თუ რა მიზნებისთვის შეიძლება დაიხარჯოს სალაროდან თანხები.

მეშვიდე პუნქტი, რომელიც აღწერს თანმიმდევრობას, რომლითაც ხორციელდება ფულადი ოპერაციები, მიუთითებს რა მიზნებისთვის შეიძლება დაიხარჯოს ფულადი სახსრები.

1. როდესაც ნივთებს ყიდულობენ მოსახლეობისგან, კონტეინერის პროდუქტებს.
2. სოფლის მეურნეობის პროდუქციის შეძენა.
3. გადახდილია სოციალური და შრომითი შეღავათები
4. ხელფასი.

ლიმიტი და მისი შესაბამისობა: ვინ ამოწმებს?

ნაღდი ანგარიშსწორებით ოპერაციების განხორციელების წესებისა და ვალდებულებების შესრულების სისტემატური შემოწმება ბანკების პასუხისმგებლობაა. ცალკე რეკომენდაციებია შედგენილი ბანკებისთვის, თუ როგორ უნდა განხორციელდეს ასეთი შემოწმებები.

სერტიფიკატის ცალკე ფორმა გამოიყენება ბანკების მიერ განხორციელებული ჩეკების დოკუმენტირებაში მონაწილე პირებისთვის. საჭიროების შემთხვევაში და მოთხოვნის მიღებისთანავე ეს ცნობები წარედგინება საგადასახადო ორგანოებს. ეს აუცილებელია პასუხისმგებლობის, ფინანსური ან ადმინისტრაციული კოდექსის შესაბამისად კომპეტენტურად განსახორციელებლად იმ შემთხვევებში, როდესაც ძირითადი მოთხოვნები არ არის დაკმაყოფილებული.

მხოლოდ ბანკებს შეუძლიათ გააკონტროლონ, თუ როგორ ინახავს ორგანიზაცია ფულადი სახსრების ჩანაწერებს. მაგრამ საგადასახადო ორგანოებს შეუძლიათ დააწესონ ჯარიმები, თუ წესები არ არის დაცული.

რომელი კომპანიები შეიძლება არ დააინსტალირონ

მაგალითად, მცირე ბიზნესი თავისუფლდება ამ ვალდებულებისგან. მათ შეუძლიათ ფულის დაგროვება, როგორც სურთ. მთავარია გავარკვიოთ, ეკუთვნის თუ არა საწარმო სასურველ კატეგორიას.

მცირე ფირმების წლიური შემოსავალი არ აღემატება 800 მილიონ რუბლს. ასზე მეტი თანამშრომელი არ უნდა იყოს. ხოლო სხვა იურიდიული პირები არ უნდა იყოს 25 პროცენტზე მეტი. ყველა მენეჯერი და მენეჯერი შეესაბამება ამ კრიტერიუმებს. მაგრამ თქვენ არ გჭირდებათ რაიმე დოკუმენტის წარდგენა თქვენი მცირე ბიზნესის სტატუსის დასადასტურებლად. მითითებულ კრიტერიუმებთან შესაბამისობა საკმარისია.

საგადასახადო რეესტრი დაგეხმარებათ შემოსავლის გადამოწმებაში. წელს გამარტივებული საგადასახადო სისტემისთვის გჭირდებათ წიგნი შემოსავლებისა და ხარჯების შესახებ. თქვენ არ შეგიძლიათ დასაქმებულთა საშუალო რაოდენობის გაანგარიშების გარეშე. იმისათვის, რომ რეჟიმი არ გამოვიდეს, გამარტივებული საგადასახადო სისტემა მუდმივად უნდა აკონტროლებდეს ამ ფაქტორებს.

დაკავშირებული პოსტები:

მსგავსი ჩანაწერები ვერ მოიძებნა.

სალარო- კომპანიის ან მისი განყოფილების სახსრები, რომლებიც ახორციელებდნენ ფულადი ოპერაციებს. ეს ასევე მოიცავს ოთახს, სადაც მდებარეობს ასეთი დანაყოფები. მაგრამ ესეც არ არის ყველაფერი. ტერმინი „სალარო“ მალავს ბუღალტრულ განყოფილებას, რომელიც გამოიყენება ფულადი სახსრების ნაკადების და ფინანსური დოკუმენტაციის შესახებ ინფორმაციის ასახვისთვის. ამის საფუძველზე შეგვიძლია დავასკვნათ რა არის ფულადი ლიმიტი.

არსებითად, ეს არის თანხების რაოდენობა, რომელიც უნდა იყოს კომპანიის სალაროში. მინიმალური ფულის ლიმიტი დადგენილია რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ, გარკვეული პირობების გათვალისწინებით. თუ დღის ბოლოს სალარო აპარატის ლიმიტზე მეტი თანხაა, ის ირიცხება ბანკში და შემდგომ ჩაირიცხება მიმდინარე ანგარიშზე. თქვენ შეგიძლიათ შეინახოთ ნაღდი ფული, რომელმაც გადააჭარბა ლიმიტს მხოლოდ კონკრეტულ დღეებში - არასამუშაო დღეებში, შაბათ-კვირას ან ხელფასის გადასახდელად.

ლიმიტის გადაჭარბების შემთხვევაში, ამან შეიძლება გამოიწვიოს იურიდიული პირის მთელი რიგი პრობლემები და ამ მხრივ გამონაკლისი არც 2018 წელია. არ აქვს მნიშვნელობა რამდენად დიდია დარღვევა - ხუთი თუ ორმოცდაათი ათასი რუბლი.

ფულადი ლიმიტი 2018 წლისთვის: გაანგარიშების დეტალები

სამი წლის წინ (2014 წლის მარტში) რუსეთის ბანკმა გამოსცა ბრძანება, რომლის მიხედვითაც მცირე ბიზნესთან დაკავშირებული ზოგიერთი დებულება გაუქმდა. 2014 წლის ზაფხულიდან ყველა კომპანიამ მიიღო ნაღდი ფულის შენახვის უფლება ვადის ან ოდენობის მკაცრი პირობების გარეშე. ამის მიუხედავად, ლიმიტის გამოთვლის აუცილებლობამ ჯერ არ დაკარგა აქტუალობა. ქვემოთ განვიხილავთ, თუ როგორ უნდა გავაკეთოთ ეს სწორად.

ასევე წაიკითხეთ -

ეს შეიძლება გაკეთდეს ორი გზით - გაცემით ან ქვითრით. თუ გაანგარიშება ხდება ქვითრით, სალარო აპარატის ლიმიტი უდრის შემოსავლის ოდენობას გაყოფილი ნაღდი ფულის შეტანის ვადის ნამრავლზე და სამუშაო დღეების რაოდენობაზე. ფულადი სახსრების ბალანსის ლიმიტის გაანგარიშების პროცესში, ღირს მთელი რიგი ნიუანსების გათვალისწინება:

• გაანგარიშებისთვის აღებულია 3 თვის ნებისმიერი პერიოდი ბოლო 92 დღის განმავლობაში. ამის შემდეგ, შემოსავლის მოცულობა იყოფა სამუშაო დღეების რაოდენობაზე, რომელიც არ შედის არჩეულ პერიოდში, საწარმოს ან მისი განყოფილების სამუშაო გრაფიკის გათვალისწინებით.
• მთლიანი შემოსავალი მოიცავს მხოლოდ სამუშაოების, საქონლის ან მომსახურების რეალიზაციით მიღებულ მოგებას, აგრეთვე შემოსავალს სხვა ფინანსური საქმიანობიდან.
• მოგების გადაცემის ვადა მითითებულია ფინანსურ ინსტიტუტთან ხელშეკრულებაში და არ შეიძლება იყოს შვიდ დღეზე მეტი. თუ რაიონში არ არის დაწესებულების ფილიალი, ვადა ორ კვირამდე გაგრძელდება. გასათვალისწინებელია, რომ თანხების შეგროვების გრაფიკის შედგენისას, ეს პარამეტრი უნდა იქნას გათვალისწინებული გაანგარიშებისას.

ნაღდი ფულის ლიმიტის გაანგარიშების მაგალითი. კომპანიის მოგება ბოლო სამი თვის განმავლობაში 10 მილიონი რუბლია. ამ პერიოდში ყველა დღე იყო სამუშაო დღე (92 დღე). შეგროვება ხორციელდება ხუთ დღეში ერთხელ (მხარეთა შეთანხმებით). ამ შემთხვევაში ნაღდი ფულის ბალანსის ლიმიტი უდრის (10 მილიონი რუბლი/92)*5 = 543,478 რუბლი.

ფულადი სახსრების გაცემის სალარო აპარატის ლიმიტის გაანგარიშებისას საფუძვლად აღებულია ყველა გაცემული ფული. ამ შემთხვევაში ხელფასების ფული არ არის გათვალისწინებული. ეს ტექნიკა აქტუალურია იმ შემთხვევებისთვის, როდესაც ბიზნესი გულისხმობს ადამიანებისგან ნედლეულის შეძენას.

სალარო აპარატის ლიმიტის გაუქმება: რა უნდა იცოდეთ?

კანონის მიხედვით, სალარო აპარატის ლიმიტი უკვე გაუქმებულია ყველა საგადასახადო სისტემაში მომუშავე ინდმეწარმეებისთვის, ასევე მცირე ბიზნესისთვის. პირველ შემთხვევაში, თქვენი უფლებების დამტკიცება არ არის პრობლემა. რაც შეეხება იურიდიულ პირებს, თქვენ უნდა დაამტკიცოთ თქვენი უფლება, გააუქმოთ ნაღდი ფულის ლიმიტი. ამ შემთხვევაში დამატებითი რეგისტრაცია არ არის საჭირო - საკმარისია შეფასების კრიტერიუმების დაკმაყოფილება. აქ არის მთავარი:

• წლიური შემოსავალი 0,8 მილიარდ რუბლამდე (ადრე ეს რიცხვი იყო 400 მილიონი, ამდენი ბიზნესმენი არ იყო საჭირო კატეგორიაში).
• საწესდებო კაპიტალში მონაწილეობა - 49 პროცენტამდე.
• დასაქმებულთა რაოდენობა - ასამდე კაცამდე.
• სახელმწიფოს მონაწილეობა 25 პროცენტამდეა.

209-ე ფედერალური კანონის თანახმად, თუ კომპანია ზედიზედ 3 პერიოდის განმავლობაში არ აკმაყოფილებს ერთ-ერთ ზემოაღნიშნულ კრიტერიუმს, საწარმო აღარ არის კლასიფიცირებული როგორც მცირე.

თუ კომპანია ადრე მუშაობდა ნაღდი ბალანსის ლიმიტით, მაგრამ აკმაყოფილებს პირობებს და გადაწყვიტა მისი გაუქმება, მიზანშეწონილია გამოსცეს შესაბამისი ბრძანება, რასაც მოჰყვება თანამშრომლების შეტყობინება და ასლის გადაცემა განყოფილებებში. ანალოგიური რეკომენდაცია ვრცელდება ინდივიდუალურ მეწარმეებზეც (თუნდაც არ არიან თანამშრომლები).

2017 წლის დასაწყისიდან კანონი, შეხებადაარსება ბალანსის ლიმიტი 2013 წლიდან შეწყვიტა მუშაობა. შესაბამისად, მეწარმეს აქვს უფლება, თავად მიიღოს გადაწყვეტილება, დაიცვას თუ არა ასეთი ნორმა. პრაქტიკიდან გამომდინარე, ფულადი სახსრების ბალანსის ლიმიტი მაინც მნიშვნელოვანია და არ არის მიზანშეწონილი მთელი თანხის ოფისში შენახვა - უმჯობესია ამის გაკეთება საბანკო ანგარიშზე. გარდა ამისა, საქმიანობის პროცესში საწარმოს სჭირდება არა მხოლოდ ფულადი სახსრები, არამედ უნაღდო სახსრებიც. ნებისმიერ შემთხვევაში, მენეჯერმა უნდა იცოდეს, რომ 2018 წლის ფულადი ლიმიტის წესები უნდა დაიცვან, ან ღირს მისი ეფექტის გაუქმების ბრძანების გაცემა.

2017 წელს მცირე ბიზნესისთვის ფულადი სახსრების ლიმიტი შეიძლება გამოითვალოს ორი გზით. ჩვენ მივაწოდეთ დეტალური ნიმუშის შეკვეთა თანდართული გაანგარიშებით, რომლითაც შეგიძლიათ დააყენოთ ნაღდი ფულის ბალანსის ლიმიტი. ჩამოტვირთეთ ცარიელი ფორმა და შეკვეთის ნიმუში ლიმიტის დასაყენებლად და გაუქმებისთვის, რათა დაზოგოთ დრო და შეავსოთ დოკუმენტები შეცდომების გარეშე.

ვის აქვს უფლება 2017 წელს არ დააწესოს ნაღდი ფულის ლიმიტი მცირე ბიზნესისთვის

კომპანიას არ აქვს უფლება შეინახოს სალაროში რაიმე რაოდენობის ნაღდი ფული, მხოლოდ ლიმიტის ფარგლებში. ნაღდი ფულის მაქსიმალური ოდენობა გამოითვლება და დგინდება რუსეთის ბანკის 2014 წლის 11 მარტის №3210-U დირექტივით დადგენილი წესით „იურიდიული პირების მიერ ნაღდი ოპერაციების განხორციელების პროცედურისა და ნაღდი ფულის განხორციელების გამარტივებული პროცედურის შესახებ. ინდივიდუალური მეწარმეებისა და მცირე ბიზნესის ტრანზაქციები“. კომპანიამ ბანკს უნდა გადასცეს ყველაფერი, რაც სალაროში დაგროვდა ლიმიტის გადამეტებით.

გამონაკლისს წარმოადგენენ ინდივიდუალური მეწარმეები და მცირე ბიზნესი. ისინი შეიძლება არ დააინსტალირონ ფულადი ლიმიტი მცირე ბიზნესისთვის 2017 წელს. შემდეგ კი ნებისმიერი თანხა შეზღუდვის გარეშე შეინახება სალაროში. შეზღუდვებზე უარის თქმის მიზნით, გთხოვთ დარეგისტრირდეთშეკვეთა, რომ თქვენ იმუშავებთ მაქსიმალური თანხის გარეშე. თუ თქვენ ადრე დაამტკიცა ლიმიტი, მაშინ მოაწერეთ ბრძანება ლიმიტის გაუქმების შესახებ ჩვენი ნიმუშის მიხედვით.

როგორ დავაყენოთ ფულადი ლიმიტი 2017 წლისთვის

თუ მაინც გადაწყვეტთ სალაროში ნაღდი ფულის ოდენობის შეზღუდვას, დააყენეთ ნაღდი ბალანსის ლიმიტი 2017 წლისთვის მცირე ბიზნესისთვის. ინდივიდუალური მეწარმეებისა და მცირე ბიზნესის გაანგარიშების წესი იგივეა, რაც მსხვილი იურიდიული პირებისთვის.

რეგულაცია No3210-U გთავაზობთ ფულადი სახსრების ლიმიტის განსაზღვრის ორ ვარიანტს. პირველი ვარიანტი გამოითვლება ფულადი ქვითრების მოცულობიდან, ხოლო მეორე - ფულადი სახსრების გაცემის მოცულობიდან. უმჯობესია 2017 წელს დადგენილი ფულადი ლიმიტი და არჩეული გადახდის ვარიანტი აისახოს ადგილობრივ აქტში და დამტკიცდეს მენეჯერის ბრძანებით.

ახლა ვნახოთ, რა არის გაანგარიშების თითოეული ვარიანტი.

2017 წელს ნაღდი ფულის ლიმიტის დადგენის ნიმუშის შეკვეთა თანდართული გაანგარიშებით, ფულადი სახსრების შემოსავლების მოცულობის მიხედვით.

სალარო აპარატის 2017 წლის ლიმიტის გაანგარიშება სალარო შემოსულობების მოცულობის მიხედვით

2017 წლის ნაღდი ფულის ლიმიტის გაანგარიშება მცირე საწარმოებისთვის, ფულადი ქვითრების მოცულობიდან გამომდინარე, ხორციელდება ფორმულის გამოყენებით: L = V / P x N, სადაც:

• L არის ფულადი სახსრების ნაშთის ლიმიტი;
• V არის ფულადი შემოსავლების მოცულობა;
• P - ბილინგის პერიოდი
• N არის დროის მონაკვეთი ბანკში ნაღდი ფულის შეტანის დღეებს შორის, რომელიც არ უნდა აღემატებოდეს შვიდ სამუშაო დღეს, ხოლო ბანკის არარსებობის შემთხვევაში, თოთხმეტი სამუშაო დღე.

გთხოვთ გაითვალისწინოთ, რომ ორგანიზაციას აქვს უფლება აირჩიოს ბილინგის პერიოდი ფულადი სახსრების ლიმიტის განსაზღვრისთვის 2017 წელს, მაგრამ არანაკლებ ერთი დღისა და არა უმეტეს 92 დღისა.

2017 წლის ნაღდი ფულის ლიმიტის ნიმუშის გაანგარიშება, ფულადი სახსრების შემოსავლების მოცულობის მიხედვით

დავუშვათ, რომ Limma სავაჭრო კომპანიის საშუალო შემოსავალი სამუშაო დღეში იყო 45,000 რუბლი. ფულადი სახსრები გროვდება 5 დღეში ერთხელ მენეჯერის ბრძანების მიხედვით.

ამრიგად, ფულადი ლიმიტის გაანგარიშება 2017 წლისთვისშემდეგნაირად:

• L=V/P x N
• 225000 =45000/1*5

საჭიროების შემთხვევაში, მიღებული თანხა შეიძლება დამრგვალდეს ზემოთ ან ქვემოთ.

ახლა განვიხილოთ მეორე ვარიანტი, ნაღდი ფულის ლიმიტის გამოთვლისას მცირე ბიზნესიშესრულებულია გაცემული თანხების მოცულობიდან გამომდინარე.

2017 წელს ნაღდი ფულის ლიმიტის დადგენის ნიმუშის შეკვეთა თანდართული გაანგარიშებით, ფულადი სახსრების გაცემის მოცულობის მიხედვით

2017 წლის სალარო აპარატის ლიმიტის გაანგარიშება, გაცემული სახსრების მოცულობის მიხედვით

2017 წლის სალარო აპარატის ლიმიტის გაანგარიშება, გაცემული სახსრების მოცულობიდან გამომდინარე, ხორციელდება ფორმულით:

L = R / P x N, სადაც:

• L არის ნაღდი ფულის ლიმიტი,
• R - ყველა გაცემული თანხის მოცულობა, გარდა ხელფასებისა და სოციალური გადასახადებისა ბილინგის პერიოდისთვის,
• P - ბილინგის პერიოდი, რომელიც არ უნდა იყოს 92 დღეზე მეტი,
• N არის დღეების რაოდენობა ბანკში ნაღდი ფულის მიღებას შორის, რომელიც არ უნდა აღემატებოდეს შვიდ სამუშაო დღეს, ხოლო ბანკის არარსებობის შემთხვევაში, თოთხმეტი სამუშაო დღე.

ყურადღება!მცირე ბიზნესი 2017 წელს ნაღდი ფულის ლიმიტის გაანგარიშებისას არ ითვალისწინებს თანამშრომელთა ხელფასებისა და სხვა გადასახადების გადასახდელ სახსრებს.

2017 წლის ნაღდი ფულის ლიმიტის ნიმუშის გაანგარიშება, გაცემული ფულადი სახსრების მოცულობის მიხედვით

კომპანია Limma მუშაობს კვირაში ექვსი დღე - კვირა დასვენების დღეა, ამიტომ მისი ბილინგის პერიოდი 2016 წლის მე-4 კვარტალში იქნება 78.

შპს „ლიმაში“ „კასას“ ანგარიშზე 50-ე სესხის ბრუნვამ შეადგინა:

• ოქტომბერში - 200,000 რუბლი.
• ნოემბერში - 203,000 რუბლი.
• დეკემბერში - 500,000 რუბლი.

სულ მე-4 კვარტალში: 903,000 რუბლი.

ჩეკით ნაღდი ფულის გატანას შორის სამუშაო დღეების რაოდენობაა 6 (გენერალური დირექტორის ბრძანების მიხედვით).

ამრიგად, მცირე ბიზნესისთვის ფულადი სახსრების ლიმიტის გაანგარიშება შემდეგია:

• L=R/P x N
• 903000/78*6=69461,54

მენეჯერმა საჭიროდ ჩათვალა მიღებული თანხის დამრგვალება 69000 რუბლამდე და აისახა ბრძანებაში.

თუ ორგანიზაციას აქვს ცალკე განყოფილებები. ფულადი სახსრების ლიმიტს, რომელიც შეიძლება ინახებოდეს სალაროში, მათ შორის ცალკეული განყოფილებებისთვის, განსაზღვრავს ორგანიზაციის ხელმძღვანელი.

ლიმიტის გადამეტება ბანკს უნდა გადაეცეს ფულადი სახსრების დამუშავების პროცედურების დარღვევისთვის, კომპანიას ემუქრება ჯარიმა.