Reglementările Băncii Centrale a Federației Ruse 222 p. Procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoane fizice. Procedura de reflectare în contabilitate a tranzacțiilor a transferurilor de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea de conturi bancare

Reglementările Băncii Centrale a Federației Ruse 222 p. Procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoane fizice. Procedura de reflectare în contabilitate a tranzacțiilor a transferurilor de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea de conturi bancare

12.02.2024 Tromboză

În acest material, Departamentul Sisteme de Plăți și Decontări al Băncii Rusiei oferă răspunsuri la întrebările cele mai frecvent adresate de instituțiile de credit cu privire la aplicarea Regulamentului Băncii Rusiei nr. 222-P din 1 aprilie 2003 „Cu privire la procedura pentru efectuarea de plăți fără numerar de către persoane fizice din Federația Rusă” (denumit în continuare Regulamentul Băncii Rusia Nr. 222-P) și Directiva Băncii Rusiei nr. 1442-U din 11 iunie 2004 „Cu privire la introducerea de modificări la Banca Rusiei Regulamentul nr. 2-P din 3 octombrie 2002 „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă”.

1. Care este procedura de deschidere a unui cont pentru depunerea de fonduri ale persoanelor fizice care utilizează o formă de plată cu scrisoare de credit, ținând cont de faptul că, odată cu publicarea Directivei Băncii Rusiei nr. 1442-U din 11 iunie 2004 „Cu privire la modificări la Regulamentul Băncii Rusiei nr. 2-P din 3 octombrie 2002” „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă”” este procedura de efectuare a plăților prin scrisori de credit diferite de cerințele Regulamentului Băncii Rusiei nr. 222-P?

Directiva Băncii Rusiei din 11 iunie 2004 Nr. 1442-U „Cu privire la modificările la Regulamentul Băncii Rusiei din 3 octombrie 2002 Nr. 2-P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă”” (denumit în continuare ca Directiva Nr. 1442-U) este prevăzută într-o nouă ediție Capitolele 4–6 din Regulamentul nr. 2-P, stabilind procedura de decontare prin acreditiv. Având în vedere că clauza 3.1 din Regulamentul Băncii Rusiei nr. 222-P prevede prioritatea Regulamentului nr. 2-P, cu privire la aspecte legate de procedura de deschidere a unui cont pentru depunerea de fonduri la efectuarea plăților în baza unei scrisori acoperite (depuse) de credit şi procedura de întocmire a acreditivului, se aplică normele Ordonanţei nr. 1442 -U. În plus, vă informăm că Departamentul elaborează în prezent modificări și completări la Regulamentul nr. 222-P al Băncii Rusiei, care vizează aducerea Capitolului 3 „Decontări prin scrisori de credit” din acest act de reglementare în conformitate cu Directiva nr. 1442-U .

2. În conformitate cu paragraful 4.3 al Directivei nr. 1442-U, banca emitentă informează destinatarul de fonduri despre deschiderea acreditivului și condițiile acesteia prin intermediul băncii executante. Este legal ca banca emitentă să solicite numărul contului deschis de către banca executantă pentru efectuarea plăților în baza unei acreditive acoperite (depuse), concomitent (într-un singur document) cu notificarea către banca executantă despre deschiderea creditului? acreditiv și condițiile acesteia?

În conformitate cu modificările introduse de Directiva nr. 1442-U, în baza cererii de deschidere a acreditivului depusă de plătitor, banca emitentă întocmește acreditiv pe formularul 0401063. Pentru a efectua plăți în baza unui acreditiv acoperit acreditiv (depus), acreditiv indică numărul contului deschis de banca executantă pentru decontări în baza unei acreditive. În acest sens, numărul contului trebuie obținut de către banca emitentă de la banca nominalizată înainte de a trimite acreditiv către aceasta.

3. Ce informații ar trebui să fie transmise de către banca executantă destinatarului fondurilor în conformitate cu clauza 6.1 din Directiva nr. 1442-U?

În conformitate cu paragrafele 4.3 și 6.1 din Directiva nr. 1442-U, banca executantă informează imediat destinatarul fondurilor despre primirea acreditivului și condițiile acesteia. În acest caz, mesajul de la banca executantă trebuie să conțină toate detaliile acreditivului primit.

4. Este permisă utilizarea contului de bilanț 40911 „Conturi de tranzit” atunci când se efectuează tranzacții de transfer de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea unui cont bancar dacă există un cont în aceeași bancă? Ce document este folosit pentru creditarea fondurilor în conturile persoanelor juridice?

Caracteristicile contului de bilanț 40911 „Conturi de tranzit” din Planul de conturi pentru contabilitatea instituțiilor de credit, ținând cont de modificările aduse de Directiva Băncii Rusiei nr. 1294-U din 20 iunie 2003 „Cu privire la introducerea modificărilor și completărilor la Regulamentul Băncii Rusiei nr. 205-P din 5 decembrie 2002” „Cu privire la regulile de menținere a contabilității în instituțiile de credit situate pe teritoriul Federației Ruse” permite utilizarea acestuia la efectuarea de tranzacții de transfer de fonduri în numele persoanelor fără deschiderea unui cont bancar către conturi destinatare deschise în aceeași bancă. Transferul de fonduri din contul specificat în contul destinatarului fondurilor se efectuează printr-un ordin de plată întocmit de bancă în modul prevăzut de clauza 1.2.3 din Regulamentul Băncii Rusiei nr. 222-P.

5. În conformitate cu clauza 1.1.7 din Regulamentul Băncii Rusiei nr. 222-P, o persoană poate acorda dreptul de a dispune de fonduri în contul său curent unei alte persoane (persoană de încredere) pe baza unei procuri. Are o instituție de credit dreptul de a deschide un cont curent pentru o persoană fizică prin intermediul unui procuror?

În conformitate cu noua ediție a paragrafului 5 al articolului 7 din Legea federală nr. 115-FZ menționată (modificată prin Legea federală nr. 88-FZ din 28 iulie 2004), instituțiilor de credit li se interzice deschiderea de conturi (depozite) pentru persoane fizice fără prezența personală a persoanei care deschide contul (depozit) sau a reprezentantului acesteia. În același timp, procedura de deschidere a unui cont bancar pentru o persoană prin reprezentantul său nu este reglementată direct de legislația și reglementările Băncii Rusiei. În baza prevederilor Codului civil al Federației Ruse (clauza 4 a articolului 185), care acordă băncii doar dreptul de a certifica o procură pentru ca reprezentantul cetățeanului să primească depozitul său în bancă, fonduri din contul său bancar , credem ca la deschiderea unui cont bancar fara prezenta personala la banca pentru o persoana fizica (titular de cont), o imputernicire pentru dreptul de a deschide un cont bancar intr-o organizatie de credit de catre reprezentantul acestuia poate fi executata de catre un notar.

6. Operațiunea bancară prevăzută în clauza 1.1.11 din Regulamentul Băncii Rusiei nr. 222-P se aplică în domeniul bancar?

Ținând cont de cele de mai sus, acest serviciu este parte integrantă a operațiunii bancare pentru efectuarea decontărilor în numele persoanelor fizice pe conturile lor bancare, prevăzute la paragraful 4 al articolului 5 din Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare”.

7. Ce act de reglementare ar trebui să urmeze întreprinzătorii individuali atunci când efectuează plăți fără numerar - Nr. 2-P sau Nr. 222-P?

În ceea ce privește Regulamentul nr. 222-P al Băncii Rusiei, acest act de reglementare reglementează procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoane fizice care nu sunt antreprenori individuali.

Sursa publicării

Nota documentului

ConsultantPlus: notă.

Documentul începe să fie valabil la 7 decembrie 2009.

Numele documentului

Directiva Băncii Centrale a Federației Ruse din 26 august 2009 N 2281-U

„Cu privire la modificările la Regulamentul Băncii Rusiei din 1 aprilie 2003 N 222-P „Cu privire la procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoane fizice din Federația Rusă”

(Înregistrat la Ministerul Justiției al Federației Ruse la 13 octombrie 2009 N 14998)

BANCA CENTRALA A FEDERATIEI RUSA

NOTĂ

DESPRE FACEREA SCHIMBĂRILOR

„CU PRIVIRE LA PROCEDURA DE IMPLEMENTARE A PLAȚILOR NON-NUMERAR PRIN FIZICAT

PERSOANE DIN FEDERAȚIA RUSĂ”

1. În legătură cu adoptarea Legii federale din 3 iunie 2009 N 121-FZ „Cu privire la modificările anumitor acte legislative ale Federației Ruse în legătură cu adoptarea Legii federale „Cu privire la activitățile de acceptare a plăților de la persoane fizice efectuate de către agenții de plată” (Colectarea Legislației Federației Ruse, 2009, N 23, Art. 2776, Art. 3599) și în conformitate cu decizia Consiliului de Administrație al Băncii Rusiei (procesul verbal al ședinței Consiliul de administrație al Băncii Rusiei din 21 august 2009 N 16) care urmează să fie inclus în Regulamentul Băncii Rusiei din 1 aprilie 2003 N 222-P „Cu privire la procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoane fizice în limba rusă Federație”, înregistrată de Ministerul Justiției al Federației Ruse la 29 aprilie 2003 N 4468, la 11 februarie 2008 N 11141 („Buletinul Băncii Rusiei” din 8 mai 2003 N 24 , din 20 februarie 2008 N 9), următoarele modificări.

1.1. În subclauza 1.1.14 din clauza 1.1:

a doua și a treia propoziție ar trebui formulate după cum urmează: „La transferul de fonduri de către o persoană fizică, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al plătitorului (dacă există) este de asemenea indicat în câmpul „TIN” al plătitorului și în cazurile prevăzute la articolul 7.2. din Legea federală din 7 august 2001 N 115-FZ „Cu privire la combaterea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și a finanțării terorismului” (Legislația colectată a Federației Ruse, 2001, N 33, Art. 3418; 2002, N 3029, art. 4828, art. 20; (dacă există) sau în câmpul „Plătitor” după numele complet al persoanei - adresa de reședință (înregistrare) sau locul de ședere. La indicarea adresei de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere, este permisă utilizarea abrevierilor care să permită stabilirea definitivă a acestor informații despre plătitor.”;

„Informații despre plătitor - o persoană fizică poate fi comunicată de către banca expeditoare a plății către banca primitoare într-un alt mod convenit cu aceasta, inclusiv folosind software și hardware.

Pentru a evidenția informații despre o persoană specificată în câmpul „Plătitor”, se folosește simbolul „//”. Informațiile despre o persoană din acest câmp sunt indicate în următoarea secvență: Nume complet. al unei persoane fizice, simbolul „//”, adresa locului de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere, simbolul „//”.

1.2. În subclauza 1.2.3 din clauza 1.2:

a doua teză a paragrafului 1 se precizează după cum urmează: „Forma documentului care urmează să fie depus (completat) de către persoane fizice la transferul de fonduri fără deschiderea unui cont bancar este stabilită de bănci sau de beneficiarii relevanți ai fondurilor cărora li se fac plăți. trimis și se aplică cu condiția ca în Documentul sau acordul dintre bancă și destinatarul fondurilor să prevadă toate detaliile necesare transferului de fonduri, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă există), iar în cazurile prevăzute la articolul 7.2 din Legea federală, un număr unic de tranzacție atribuit (dacă există), un număr de identificare a contribuabilului (TIN) al unei persoane fizice (dacă este disponibil) sau adresa locului de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere, pe baza din care bănci completează un ordin de plată pe formularul 0401060.”;

Paragrafele doi și trei ar trebui formulate după cum urmează:

„La efectuarea unui transfer de fonduri acceptate de la persoane fizice către un destinatar, un ordin de plată poate fi completat de către banca expeditoare a plății pentru suma totală, cu transferul ulterior de documente completat de către persoane fizice în conformitate cu termenii din acord, care prevede obligația băncii care trimite plata de a trimite documente către beneficiarul plății, precum și răspunderea băncii expeditoare pentru neîndeplinirea obligației Ordinul de plată este completat și emis de către banca expeditoare cu cerințele de completare a documentelor de plată stabilite prin Regulamentul Băncii Rusiei nr. 2-P Informațiile despre plătitori - persoane fizice, inclusiv cele stabilite prin articolul 7.2 din Legea federală, sunt comunicate de către banca expeditoare băncii destinatare convenit cu acesta, inclusiv utilizarea software-ului și hardware-ului În absența unei astfel de oportunități de a comunica informații, banca expeditoare completează ordinele de plată pentru fiecare plată de către o persoană, ținând cont de următoarele: în câmpul „Plătitor” se indică numele. (complet sau prescurtat) al băncii expeditoare, numele complet. al unei persoane fizice, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă există), iar în cazurile prevăzute la articolul 7.2 din Legea federală, în câmpul „Plătitor” - numărul unic al tranzacției atribuit (dacă există); numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă există) sau adresa locului de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere.

Transferul de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea unui cont bancar între diviziile bancare se efectuează în mod similar.”;

adăugați următoarele paragrafe:

„Pentru a evidenția informațiile specificate în câmpul „Plătitor”, se folosește simbolul „//”. Informațiile din câmpul „Plătitor” sunt indicate în una dintre următoarele secvențe:

Numele băncii expeditoare, simbolul „//”, numele complet. persoană fizică, simbolul „//”, TIN-ul persoanei (dacă este disponibil), simbolul „//”;

Numele băncii expeditoare, simbolul „//”, numele complet. persoană fizică, simbolul „//”, numărul unic al tranzacției atribuit (dacă există), simbolul „//”, TIN-ul persoanei (dacă este disponibil), simbolul „//”;

Numele băncii expeditoare, simbolul „//”, numele complet. al unei persoane fizice, simbolul „//”, numărul unic al tranzacției atribuit (dacă este disponibil), simbolul „//”, adresa locului de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere, simbolul „//”.

La indicarea adresei de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere, este permisă utilizarea abrevierilor care să permită stabilirea definitivă a acestor informații despre plătitor.”

1.3. Punctul doi din clauza 2.4 ar trebui formulat după cum urmează:

„- Numele complet al unei persoane fizice, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al unei persoane fizice (dacă este disponibil) și, în cazurile prevăzute la articolul 7.2 din Legea federală, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al unei persoane fizice (dacă este disponibil) sau adresa locul de reședință (înregistrare) sau locul de ședere al unei persoane La indicarea adresei locului de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere, este permisă utilizarea abrevierilor care să permită stabilirea definitivă a acestor informații despre plătitor; ".

1.4. Punctul doi din clauza 2.6 ar trebui formulat după cum urmează:

„- în câmpul „Plătitor” se indică numele complet al persoanei fizice, în câmpul „TIN” al plătitorului - numărul de identificare fiscală (TIN) al persoanei fizice (dacă există), iar în cazurile prevăzute la art. 7.2 din Legea federală, în câmpul „TIN” al plătitorului indică numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă există) sau în câmpul „Plătitor” după numele complet al persoanei fizice - adresa locului de reședință (înregistrare) sau locul de ședere;”.

1.5. Punctul trei din subclauza 3.2.3 din clauza 3.2 ar trebui formulat după cum urmează:

„- în câmpul „Plătitor” numele complet al persoanei fizice, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă este disponibil), iar în cazurile prevăzute la articolul 7.2 din Legea federală - numărul de identificare a contribuabilului (TIN) a persoanei fizice (dacă este disponibilă) sau adresa locului de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere al unei persoane;”.

2. Prezenta directivă face obiectul publicării oficiale în „Buletinul Băncii Rusiei” și intră în vigoare la 7 decembrie 2009.

Preşedinte

Banca centrala

Federația Rusă

S.M.IGNATIEV

Informații furnizate de compania „ConsultantPlus”

BANCA CENTRALA A FEDERATIEI RUSA

POZIŢIE
DESPRE PROCEDURA DE EFECTUARE A PLATILOR NON-NUMERAR
DE PERSOANE FIZICE DIN FEDERAȚIA RUSĂ

(așa cum a fost modificată prin Directivele Băncii Rusiei nr. 1965-U din 22 ianuarie 2008,
din 26.08.2009 N 2281-U, din 12.12.2011 N 2748-U)

Dispoziții generale

Acest regulament a fost elaborat în conformitate cu partea a doua a Codului civil al Federației Ruse (Colecția de legislație a Federației Ruse, 1996, nr. 5, art. 410; 1996, nr. 34, art. 4025; 1997, nr. 43, Art. 4903, Nr. 2002, N 2003; Bănci și activități bancare” (Monitorul Congresului Deputaților Poporului din RSFSR și al Consiliului Suprem al RSFSR, 1990, N 27, Art. 357; Culegere de legislație a Federației Ruse, 1996, N 6, Art. 492, Art. 3829, Art. 3459, 2001, Art. 1093, Legea nr. Federația Rusă, 2011, N 27, Art. 3872), alte acte legislative ale Federației Ruse (denumite în continuare legislație) și aprobate de Consiliul de Administrație al Băncii Rusiei la 28 martie 2003 (procesul verbal nr. ), și reglementează punerea în aplicare a plăților fără numerar de către persoane fizice în moneda Federației Ruse pe teritoriul Federației Ruse pe conturile bancare deschise pe baza unui acord de cont bancar sau fără deschiderea unui cont bancar, cu excepția cazului în care se prevede altfel. prin prezentul Regulament.

În sensul prezentelor Regulamente, persoanele fizice sunt înțelese ca cetățeni ale căror plăți fără numerar nu sunt legate de activități comerciale.

Plățile fără numerar sunt efectuate de persoane fizice prin organizații de credit (sucursale) (denumite în continuare bănci) care au o licență de la Banca Rusiei, care prevede deschiderea și menținerea conturilor bancare pentru persoane fizice și/sau implementarea transferuri de bani în numele persoanelor fizice fără deschiderea de conturi bancare (cu excepția transferurilor poștale).

Capitolul 1. Condiții pentru plățile fără numerar de către persoane fizice

1.1. Implementarea plăților fără numerar de către persoane fizice pe cont curent.

1.1.1. În sensul prezentelor Regulamente, un cont curent al unei persoane fizice înseamnă un cont bancar deschis pentru o persoană fizică într-o bancă pe baza unui acord de cont bancar care prevede tranzacții de decontare care nu au legătură cu activitățile comerciale.

1.1.2. La efectuarea de plăți fără numerar în conturi curente de către persoane fizice, se pot utiliza formele de plăți fără numerar stabilite de lege, ținând cont de caracteristicile prevăzute de prezentul regulament.
(modificată prin Directiva Băncii Rusiei nr. 2748-U din 12 decembrie 2011)

1.1.3. Banca anulează fonduri din contul curent al unei persoane fizice din ordinul titularului contului sau fără ordinul acestuia în cazurile prevăzute de lege, pe baza documentelor de decontare în limita fondurilor disponibile în cont.

Nu se păstrează un fișier cu documente de decontare neplătite pentru contul curent al unei persoane.

Dacă nu există fonduri în contul curent al unei persoane fizice la momentul debitării fondurilor, precum și dreptul de a primi un împrumut, inclusiv un descoperit de cont, prevăzut într-un acord între bancă și persoană fizică, documentele de decontare nu sunt supuse executării și sunt returnate plătitorilor sau colectorilor în modul stabilit de Regulamentele Băncii Rusiei din 3 octombrie 2002 N 2-P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă”, înregistrate de Ministerul Justiției din Federația Rusă la 23 decembrie 2002 N 4068; 21 martie 2003 N 4300; 30 iunie 2004 N 5880; 25 mai 2007 N 9547 („Buletinul Băncii Rusiei” din 28 decembrie 2002 N 74, din 2 aprilie 2003 N 17, din 7 iulie 2004 N 39, din 6 iunie 2007 N 33) (denumit în continuare) conform Regulamentului Băncii Rusiei N 2-P).

1.1.4 - 1.1.5. Nu mai este în vigoare la 29 decembrie 2011. - Directiva Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

1.1.6. În cazul în care datele specificate de o persoană fizică în contractul de cont bancar se modifică, aceasta anunță banca despre aceasta în modul și în termenul stabilit prin contract. La schimbarea numelui, prenumelui sau patronimului, o persoană prezintă băncii un nou document de identificare, pe baza căruia este eliberat un nou „Card cu semnături mostre și amprente de sigiliu”, formularul N 0401026 al Clasificatorului All-Russian. a Documentației de gestiune OK 011-93 (denumită în continuare card f. 0401026 ) în conformitate cu procedura stabilită de Banca Rusiei. O copie a actului de identitate este introdusă în dosarul legal al clientului.
(modificată prin Directiva Băncii Rusiei nr. 2748-U din 12 decembrie 2011)

1.1.7. Forța pierdută pe 29 decembrie 2011. .

1.1.8. Documentele de decontare utilizate la efectuarea plăților fără numerar de către persoane fizice în conturile lor curente sunt completate de către persoana fizică în conformitate cu cerințele Băncii Rusiei pentru completarea documentelor de decontare stabilite prin Regulamentul Băncii Rusiei N 2-P, ținând cont caracteristicile stabilite prin prezentul Regulament, pe formularele de documente, incluse în Clasificatorul integral rusesc al documentației de gestiune OK 011-93 (clasa „Sistemul unificat de documentație bancară”).

1.1.9. Documentele de plată sunt completate de persoane fizice folosind echipamente de birou, un computer sau manual cu un stilou cu pastă sau cerneală neagră, albastră sau violetă. La completarea documentelor de decontare folosind echipament de birou sau manual, a doua copie și următoarele ale documentelor de decontare pot fi realizate folosind hârtie carbon neagră, albastră sau violetă. Este permisă utilizarea celei de-a doua copii și a celor ulterioare ale documentelor de decontare obținute cu ajutorul echipamentelor de duplicare, cu condiția ca copierea să se facă fără denaturare.

1.1.10. Documentele de plată completate de persoane fizice sunt acceptate de către bancă pentru executare dacă prima copie a documentului de plată conține semnătura persoanei menționate în cardul f. 0401026.

1.1.11. O persoană fizică poate acorda băncii dreptul de a întocmi un document de decontare în numele său, dacă acest lucru este prevăzut în contractul de cont bancar.

Banca completează în numele clientului un document de decontare pe baza cererii clientului, întocmit în formularul stabilit de bancă, care conține toate detaliile necesare transferului de fonduri, ținând cont de specificul stabilit prin prezentul Regulament. în legătură cu formele aplicabile de plăți fără numerar. Cererea specificată, împreună cu documentul de decontare, se plasează în documentele zilei ca bază pentru debitarea fondurilor din contul clientului. În acest caz, documentul de decontare completat de bancă se întocmește cu semnăturile funcționarilor băncii care au dreptul de a semna documentele de decontare și cu sigiliul băncii.

1.1.12. Documentele de plată pot fi emise sub forma unui document pe hârtie sau în formă electronică, folosind analogii unei semnături de mână, în modul stabilit de lege, regulamentele Băncii Rusiei și un acord de cont bancar între bancă și o persoană fizică.

1.1.13. Când banca acceptă documente de plată, acestea sunt verificate în conformitate cu cerințele stabilite de Regulamentul Băncii Rusiei nr. 302-P din 26 martie 2007 „Cu privire la regulile contabilității în instituțiile de credit situate pe teritoriul Federației Ruse”, înregistrat de Ministerul Justiției al Federației Ruse la 29 martie 2007 N 9176; 23 octombrie 2007 N 10390 („Buletinul Băncii Rusiei” din 16 aprilie 2007 N 20-21; din 31 octombrie 2007 N 60) (denumit în continuare Regulamentul Băncii Rusiei N 302-P), Bank of Rusia Regulamentul N 2-P și prin prezentul Regulament. Documentele de plată executate cu încălcarea cerințelor stabilite nu vor fi acceptate.
(clauza 1.1.13, astfel cum a fost modificată prin Directiva Băncii Rusiei nr. 1965-U din 22 ianuarie 2008)

Informații despre plătitor - o persoană fizică poate fi comunicată de către bancă - expeditorul plății către banca destinatară într-un alt mod convenit cu aceasta, inclusiv prin utilizarea software-ului și hardware-ului.

Pentru a evidenția informații despre o persoană specificată în câmpul „Plătitor”, se folosește simbolul „//”. Informațiile despre o persoană din acest câmp sunt indicate în următoarea secvență: Nume complet. a unei persoane fizice, simbolul „//”, adresa locului de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere, simbolul „//”.
(paragraf introdus prin Directiva Băncii Rusiei nr. 2281-U din 26 august 2009)

Ordin de plată pe formularul f. 0401060 este completat de o entitate juridică în conformitate cu cerințele reglementărilor Băncii Rusiei privind completarea documentelor de decontare stabilite prin Regulamentul N 2-P al Băncii Rusiei, ținând cont de următoarele caracteristici:

Câmpul „Destinatar” indică numele și locația băncii în care sunt deschise conturile persoanelor fizice;

Câmpul „Suma” indică suma totală de virat în conturile persoanelor fizice;

În câmpul „Scopul plății” este indicat scopul plății și, de asemenea, se face un link către transferul de fonduri conform registrului, numărul și data acestuia.

Transferul registrului către banca destinatarului se efectuează de către o persoană juridică independentă sau de către banca care o deservește (dacă există această condiție în contractul de cont bancar) în conformitate cu acordul dintre banca plătitorului și banca destinatarului, prin orice mijloc, inclusiv utilizarea mijloacelor de comunicare care să permită stabilirea în mod fiabil că informația sau documentul provine de la o parte la contract. Transferul registrului către banca destinatarului trebuie efectuat într-un interval de timp care să asigure că banca creditează fondurile primite în contul său corespondent (subcontul) în cadrul unui ordin de plată în conturile persoanelor fizice (conturi curente, conturi de depozit, conturi pentru decontări cu carduri bancare) în sume separate, cel târziu în ziua următoare zilei de primire a documentului de decontare.

În cazul în care registrul nu este primit în termenul prevăzut, fondurile sunt reflectate în cont pentru sumele primite în conturile corespondente până când se clarifică luarea măsurilor de creditare a fondurilor pentru scopul propus. După expirarea perioadei stabilite de Regulamentul Băncii Rusiei N 302-P pentru clarificare, sumele cu scopul necunoscut trebuie returnate băncii plătitorului.
(așa cum a fost modificată prin Directiva Băncii Rusiei nr. 1965-U din 22 ianuarie 2008)

Dacă există un cont bancar al unei persoane juridice și conturi ale persoanelor fizice către care urmează să fie transferate fonduri, într-o bancă registrul poate fi depus la bancă împreună cu un ordin de plată pentru transferul fondurilor în valoare totală.

1.2. Efectuarea de operațiuni de transfer de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea unui cont bancar.

1.2.1. Fără deschiderea unui cont bancar, se efectuează operațiuni de transfer de fonduri primite de la persoane fizice care nu au legătură cu activitățile lor comerciale în favoarea persoanelor juridice și persoanelor fizice.

Procedura și condițiile pentru efectuarea tranzacțiilor de transfer de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea unui cont bancar sunt aduse la cunoștința persoanelor fizice într-o formă accesibilă pentru revizuire, inclusiv prin postarea de informații la punctele de asistență pentru clienți, inclusiv diviziile structurale interne ale banca, si sunt considerate acceptate de persoana fizica atunci cand semneaza un document de transfer de fonduri.

La efectuarea unui transfer de fonduri primite de la persoane fizice la adresa unui destinatar, un ordin de plată poate fi completat de către bancă care trimite plata pentru suma totală cu transferul ulterior de documente completate de persoane fizice în conformitate cu termenii acord, care prevede obligația băncii care trimite plata de a trimite documente către beneficiarul plății, precum și responsabilitatea băncii expeditoare pentru neîndeplinirea obligației. Ordinul de plată este completat și executat de către banca care trimite plata în conformitate cu cerințele de completare a documentelor de plată stabilite prin Regulamentul Băncii Rusiei nr. 2-P. Informațiile despre plătitorii individuali, inclusiv cele stabilite de articolul 7.2 din Legea federală, sunt comunicate de către banca care trimite plata către banca destinatară într-o manieră convenită cu aceasta, inclusiv folosind software și hardware. În absența unei astfel de oportunități de a furniza informații, banca expeditoare completează ordine de plată pentru fiecare plată de către o persoană fizică, ținând cont de următoarele: în câmpul „Plătitor”, indicați numele (complet sau prescurtat) al băncii expeditoare. , Numele complet. al unei persoane fizice, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă există), iar în cazurile prevăzute la articolul 7.2 din Legea federală, în câmpul „Plătitor” - numărul unic al tranzacției atribuit (dacă există); numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă există) sau adresa locului de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere.

Transferul de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea unui cont bancar între diviziile bancare se efectuează într-un mod similar.
(așa cum a fost modificată prin Directiva Băncii Rusiei nr. 2281-U din 26 august 2009)

Pentru a evidenția informațiile specificate în câmpul „Plătitor”, se folosește simbolul „//”. Informațiile din câmpul „Plătitor” sunt indicate în una dintre următoarele secvențe:
(paragraf introdus prin Directiva Băncii Rusiei nr. 2281-U din 26 august 2009)

Numele băncii expeditoare, simbolul „//”, numele complet. persoană fizică, simbolul „//”, TIN-ul persoanei (dacă este disponibil), simbolul „//”;
(paragraf introdus prin Directiva Băncii Rusiei nr. 2281-U din 26 august 2009)

1.3. Tranzacțiile efectuate de persoane fizice pe conturile deschise în baza unui contract de depozit bancar se efectuează într-o manieră similară cu cea stabilită de Capitolul 2 din prezentul Regulament.

Capitolul 2. Decontări prin ordine de plată

2.1. Ordinele de plată sunt folosite de persoane fizice pentru a transfera fonduri în conformitate cu legislația Federației Ruse pentru decontări care nu sunt legate de activitățile de afaceri.

2.2. Ordinele de plată pentru transferul de fonduri din contul curent al unei persoane fizice, completate și executate de către persoana fizică, sunt acceptate de bancă sau întocmite de aceasta la cererea persoanei fizice dacă există fonduri în contul său curent. Un acord de cont bancar poate prevedea plata ordinelor de plată prezentate de o persoană fizică dacă există fonduri insuficiente în contul său curent printr-un împrumut (descoperire de cont) acordat de bancă.

Nu este permisă plata parțială a ordinelor de plată.

2.3. Dacă în contractul de cont bancar există o prevedere care dă băncii dreptul de a întocmi un document de decontare în numele acesteia, o persoană poate acorda băncii dreptul de a transfera periodic fonduri din contul curent. În acest caz, persoana fizică depune o cerere la bancă în două exemplare în forma stabilită de bancă, în care indică băncii să transfere fonduri în conturile bancare corespunzătoare într-un anumit termen. Ambele copii ale cererii sunt semnate de persoană.

2.4. Într-o cerere de transfer periodic de fonduri din contul curent al unei persoane, se recomandă să indicați:

NUMELE COMPLET. al unei persoane fizice, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei (dacă există), iar în cazurile prevăzute la articolul 7.2 din Legea federală - numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei (dacă există) sau adresa locul de reședință (înregistrare) sau locul de ședere al unei persoane. La indicarea adresei de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere, este permisă utilizarea abrevierilor care să permită stabilirea definitivă a acestor informații despre plătitor;
(așa cum a fost modificată prin Directiva Băncii Rusiei nr. 2281-U din 26 august 2009)

numărul de cont curent al plătitorului;

Număr de identificare a contribuabilului - destinatarul (TIN) al unei entități juridice sau individuale (dacă există), numele și numărul de cont al destinatarului fondurilor sau numele complet. și cont curent (cont de depozit, cont pentru decontări cu carduri bancare), dacă destinatarul este o persoană fizică);

Numele și detaliile băncii destinatarului, codul de identificare a băncii (BIC);

Suma plății sau condițiile care o determină;

Data transferului și frecvența plăților;

Scopul plății;

Perioada de valabilitate a cererii;

Data aplicării;

Detalii suplimentare necesare executării aplicației (de exemplu, indicarea unui număr de telefon la transferul taxelor telefonice în conformitate cu cerințele destinatarului);

Conditii suplimentare la cererea clientului, incl. acordarea dreptului băncii de a ajusta suma fondurilor anulate la modificarea tarifelor pentru servicii, taxe de abonament etc.

2.5. Ambele copii ale cererii se eliberează cu ștampilă bancară care indică data primirii și semnătura executorului responsabil. O copie a cererii este returnată persoanei ca confirmare a primirii cererii. A doua copie a cererii trebuie păstrată în modul stabilit de bancă.

2.6. Atunci când efectuează un transfer de fonduri pe baza cererii unei persoane de transfer periodic de fonduri, banca întocmește un ordin de plată pe formularul f. 0401060 în numărul de copii necesar pentru efectuarea tranzacției de decontare. Ordinul de plată este completat în conformitate cu cerințele de completare a documentelor de decontare stabilite prin Regulamentul nr. 2-P al Băncii Rusiei, ținând cont de următoarele caracteristici:

În câmpul „Plătitor”, indicați numele dvs. complet. al unei persoane fizice, în câmpul „TIN” al plătitorului - numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă există), iar în cazurile prevăzute la articolul 7.2 din Legea federală, în câmpul „TIN” al plătitorului se indică numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă este disponibil) sau în câmpul „Plătitor” după numele complet. a unei persoane fizice - adresa locului de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere;
(așa cum a fost modificată prin Directiva Băncii Rusiei nr. 2281-U din 26 august 2009)

În câmpul „Cont N” al plătitorului este indicat numărul de cont curent al persoanei fizice;

În câmpul „Scopul plății”, banca înregistrează întocmirea unui ordin de plată pe baza cererii clientului, indicând data cererii și scopul plății;

Prima copie a ordinului de plată se întocmește cu semnăturile funcționarilor băncii care au dreptul de a semna documentele de decontare și cu sigiliul băncii.

Când transferați fonduri în favoarea unei alte persoane:

În câmpul „Destinatar”, indicați numele dvs. complet. un destinatar individual, în câmpul „TIN” al destinatarului - numărul de identificare fiscală (TIN) (dacă este disponibil);
(așa cum a fost modificată prin Directiva Băncii Rusiei nr. 1965-U din 22 ianuarie 2008)

În câmpul „Cont N” al destinatarului, este indicat numărul contului curent al persoanei, al contului de depozit și al contului pentru plăți cu carduri bancare.

2.7. Titularul contului își poate anula cererea, acordând băncii dreptul de a transfera periodic fonduri din contul său curent prin depunerea unei cereri corespunzătoare la bancă. Aplicația specificată este stocată în modul stabilit de bancă.

Capitolul 3. Decontări prin acreditive

3.1. La efectuarea plăților fără numerar, persoanele fizice pot folosi toate tipurile de acreditive stabilite prin lege, în conformitate cu cerințele Regulamentului nr. 2-P al Băncii Rusiei, ținând cont de caracteristicile prevăzute de prezentul regulament.

3.1.1. Persoanele fizice au dreptul de a utiliza scrisori de credit pentru plăți fără numerar, în conformitate cu legislația Federației Ruse, pentru plăți care nu sunt legate de activități comerciale.

3.1.2. O scrisoare de credit este destinată decontărilor cu un singur destinatar de fonduri (o persoană fizică, inclusiv un antreprenor individual sau o persoană juridică).

3.1.3. Atunci când se utilizează acreditive în contractul dintre plătitor și beneficiarul fondurilor (denumit în continuare acordul principal), se recomandă să se reflecte următoarele date:

Denumirea băncii emitente;

Numele băncii care deservește destinatarul fondurilor;

Numele destinatarului fondurilor sau numele complet, detaliile actului de identitate, adresa de domiciliu a beneficiarului, dacă acesta este persoană fizică;

Suma scrisorii de credit;

Tipul scrisorii de credit;

Modalitate de notificare a beneficiarului de fonduri despre deschiderea unei acreditive;

Modalitatea de notificare a plătitorului cu privire la numărul contului de depunere a fondurilor deschis de banca executantă;

O listă completă și caracteristicile documentelor prezentate de către beneficiarul fondurilor;

Perioada de valabilitate a acreditivului, depunerea documentelor care confirmă îndeplinirea termenilor acreditivului (execuția lucrărilor, prestarea de servicii etc.) și cerințele pentru executarea acestor documente;

Răspunderea pentru neîndeplinirea (îndeplinirea necorespunzătoare) a obligațiilor.

Acordul principal poate include și alte condiții privind procedura de plată conform acreditivului.

3.2. Atunci când efectuează plăți în baza unei scrisori de credit, o persoană fizică (plătitor) depune la banca de servicii în care este deschis contul său curent (banca emitentă), o scrisoare de credit în formularul f. 0401063 sau o cerere de deschidere a unui acreditiv în două exemplare, care indică băncii să deschidă un acreditiv în condițiile convenite cu banca și îi acordă dreptul de a întocmi acreditiv pe formularul f. 0401063. Banca elaborează în mod independent formularul de cerere pentru deschiderea acreditivului.

O scrisoare de credit sau o cerere de deschidere a unei scrisori de credit trebuie să conțină:

Tipul acreditivului (dacă nu există nicio indicație că acreditivitatea este irevocabilă, aceasta este considerată revocabilă);

Numărul contului curent al unei persoane fizice la banca emitentă de la care sunt transferate fondurile în baza unei scrisori de credit acoperite (depuse);

Numărul contului deschis de banca executantă pentru depunerea de fonduri în baza unei acreditive acoperite (depuse);

Perioada de valabilitate a acreditivului indicând data (ziua, luna și anul) închiderii acesteia;

Denumirea completă și exactă a documentelor la prezentarea cărora se face plata în baza acreditivului (dacă există un număr mare de documente, se întocmește o anexă la acreditiv, la care se face referire în acreditiv și care este parte integrantă a acesteia);

Scopul deschiderii unei scrisori de credit (plata pentru bunuri, lucrari, servicii, bunuri imobiliare, alte scopuri in conformitate cu legea), numarul si data contractului principal, termenele limita pentru indeplinirea obligatiilor din contractul principal.

Următoarele condiții suplimentare pot fi incluse într-o scrisoare de credit sau într-o cerere de deschidere a unei scrisori de credit:

Depunerea documentelor care confirmă tranzacția;

Interzicerea plăților parțiale în baza unei scrisori de credit;

Metoda de transport;

Alte condiții prevăzute în contractul principal.

3.2.1. Pentru efectuarea plăților în baza unei acreditive acoperite (depuse), plătitorul indică în acreditiv sau cerere de deschidere a creditului numărul contului de depunere a fondurilor deschis de banca executantă în contul de bilanț pentru înregistrarea sumelor de credit. acreditive de plată în baza cererii destinatarului de fonduri întocmite sub orice formă. Numărul de cont este adus la cunoştinţa beneficiarului de fonduri de către banca executantă, iar de către destinatarul de fonduri în atenţia plătitorului.

A doua copie a cererii clientului de deschidere a acreditivului se înregistrează de către banca emitentă în jurnalul acreditivelor deschise și se păstrează în documentele zilei împreună cu acreditivul întocmit conform clauzei 3.2. 3 din prezentul Regulament.

3.2.3. Pe baza cererii unei persoane de a deschide o scrisoare de credit, banca, cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei de primire a cererii, completează o scrisoare de credit în formularul f. 0401063, în care sunt transferate informațiile specificate în cerere.

Scrisoarea de credit este completată de bancă în conformitate cu cerințele de completare a documentelor de decontare stabilite prin Regulamentul N 2-P al Băncii Rusiei, ținând cont de următoarele caracteristici:
(așa cum a fost modificată prin Directiva Băncii Rusiei nr. 1965-U din 22 ianuarie 2008)

În câmpul „Plătitor”, indicați numele dvs. complet. al unei persoane fizice, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei (dacă există), iar în cazurile prevăzute la articolul 7.2 din Legea federală - numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei (dacă există) sau adresa locul de reședință (înregistrare) sau locul de ședere al unei persoane fizice;
(așa cum a fost modificată prin Directiva Băncii Rusiei nr. 2281-U din 26 august 2009)

În câmpul „Contul N” al plătitorului este indicat numărul contului curent al persoanei fizice din care sunt transferate fondurile;

În domeniul acreditivului „Denumirea mărfurilor (lucrări, servicii), N și data contractului, termenul de expediere a mărfurilor (execuția lucrării, prestarea serviciilor), destinatarul și destinația”, banca, împreună cu informațiile necesare, în plus face o înregistrare despre întocmirea acreditivului pe baza cererii unei persoane fizice cu indicarea datei de depunere a cererii.

Prima copie a acreditivului se întocmește cu semnăturile funcționarilor băncii care au dreptul de a semna acte de decontare și cu sigiliul băncii.

3.2.4. Contabilitatea sumelor acreditivelor acoperite (depuse) se efectuează de către banca emitentă într-un cont în afara bilanţului pentru înregistrarea sumelor acreditivelor emise.

3.2.5. Contabilitatea sumelor garanțiilor pentru acreditivele neacoperite (garantate) se efectuează de către banca emitentă într-un cont extrabilanțiar pentru contabilizarea sumelor garanțiilor emise de bancă.

3.2.6. La emiterea unei scrisori de credit neacoperite (garantate), câmpul „Contul N (40901)” din scrisoarea de credit nu este completat.

Un exemplar al ordinului este plasat în contul extrabilanțiar pentru înregistrarea sumelor acreditivelor emise la banca emitentă. Două copii ale ordinului nu mai târziu de ziua lucrătoare următoare zilei de primire a acestuia sunt trimise băncii executante. O copie a ordinului este transmisă de către banca executantă destinatarului fondurilor, cealaltă servește drept bază pentru returnarea fondurilor sau modificările termenilor acreditivului.

3.3. Fondurile primite de la banca emitentă în baza acreditivelor acoperite (depuse) sunt creditate de către banca executantă într-un cont separat de bilanţ personal deschis pentru decontări conform acreditivului pentru înregistrarea sumelor acreditivelor de plătit.

3.4. Atunci când se primesc acreditive neacoperite (garantate) de la banca emitentă, suma acreditivei este înregistrată într-un cont extrabilanțiar pentru contabilizarea sumelor garanțiilor și garanțiilor primite de bancă.

Dacă destinatarul fondurilor în baza unei scrisori de credit este o entitate juridică sau un antreprenor individual, acesta prezintă băncii executante un registru de conturi întocmit și executat în conformitate cu cerințele Regulamentului Băncii Rusiei N 2-P, transport și alte documente. prevăzute de termenii acreditivului.

Documentele specificate trebuie prezentate în perioada de valabilitate a acreditivului.

3.5.1. Pentru a plăti fonduri în baza unei scrisori de credit, banca executantă este obligată să verifice:

Conformitatea documentelor depuse de beneficiarul fondurilor cu documentele prevăzute de termenii acreditivului, corectitudinea registrului de conturi, conformitatea semnăturilor și sigiliului beneficiarului de fonduri în registrul de conturi cu mostrele menționat în card f. 0401026, dacă destinatarul este persoană juridică sau întreprinzător individual;

Conformarea documentelor prezentate de beneficiarul de fonduri cu documentele prevăzute de termenii acreditivului, precum și conformitatea acestor documente cu documentele specificate în inventar, conformitatea semnăturii beneficiarului de fonduri în inventarul documentelor cu eșantionul menționat în fișă f. 0401026, nume complet și detaliile unui document de identitate dacă destinatarul fondurilor este o persoană fizică.

3.5.2. Plata prin acreditiv se face prin transfer bancar prin transferul sumei acreditivului în contul destinatarului fondurilor atunci când sunt îndeplinite termenii acreditivului. Plățile parțiale în baza unei scrisori de credit sunt permise dacă sunt prevăzute de termenii scrisorii de credit.

3.5.3. Dacă se constată încălcări privind depunerea documentelor prevăzute de termenii acreditivului, precum și corectitudinea registrului de conturi, lista documentelor, plata conform acreditivului nu se efectuează, documentele se returnează. destinatarului fondurilor. Înainte de expirarea acreditivului, beneficiarul fondurilor are dreptul de a retrimite documentele prevăzute de termenii acreditivului.

3.6. În cazul în care documentele depuse de beneficiarul fondurilor respectă termenii acreditivului, banca executantă efectuează plata în baza acreditivului. Procedura pentru acțiunile băncii executante legate de executarea scrisorii de credit, inclusiv revocarea și închiderea acesteia, este reglementată de Regulamentul Băncii Rusiei nr. 2-P.

Capitolul 4. Plăți prin cecuri

4.1. Procedura și condițiile de utilizare a cecurilor de către persoane fizice sunt reglementate de Codul civil al Federației Ruse și, în măsura în care nu este reglementat de acesta, de alte legi și reguli bancare stabilite în conformitate cu acestea.

4.2. Pentru a efectua plăți fără numerar, persoanele fizice folosesc cecuri emise de bănci.

4.3. Cecurile emise de bănci trebuie să conțină toate detaliile obligatorii stabilite de Codul civil al Federației Ruse și pot conține, de asemenea, detalii suplimentare determinate de scopul utilizării lor. Forma cecului este stabilită independent de bancă.

4.4. O persoană poate acționa ca trăgător sau deținător al unui cec. Dacă o persoană este trăgătorul cecului, cecul este plătit de către plătitorul care deservește banca pe cheltuiala fondurilor trăgătoarei, de care acesta are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri.

4.5. Plătitorul cecului este obligat să verifice prin toate mijloacele de care dispune autenticitatea cecului prezentat. Procedura de evaluare a daunelor rezultate ca urmare a plății de către plătitor a unui cec falsificat, furat sau pierdut este reglementată de lege.

4.6. Cecurile emise de bănci nu sunt utilizate pentru decontări prin diviziile rețelei de decontare a Băncii Rusiei.

Capitolul 5. Decontari cu cereri de plata si ordine de incasare
(modificată prin Directiva Băncii Rusiei nr. 2748-U din 12 decembrie 2011)

5.1. Decontările cererilor de plată și ordinelor de încasare se efectuează în conformitate cu cerințele stabilite de Regulamentul Băncii Rusiei nr. 2-P, ținând cont de specificul stabilit prin prezentul Regulament.
(clauza 5.1 modificată prin Directiva Băncii Rusiei nr. 2748-U din 12 decembrie 2011)

5.2. Forța pierdută pe 29 decembrie 2011. - Directiva Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

5.3. Solicitările de plată și ordinele de încasare pentru debitarea fondurilor din contul plătitorului se completează de către o persoană fizică pe formularele f. 0401061 și f. 0401071 respectiv, în conformitate cu cerințele subclauzelor 1.1.8 - 1.1.10 din clauza 1.1 din prezentul Regulament.
(modificată prin Directiva Băncii Rusiei nr. 2748-U din 12 decembrie 2011)

Dacă un document de decontare este întocmit de o bancă în numele unui client, cererea de plată și ordinul de încasare sunt completate în conformitate cu cerințele de completare a documentelor de decontare stabilite prin Regulamentul nr. 2-P al Băncii Rusiei, ținând cont următoarele caracteristici:
(modificată prin Directiva Băncii Rusiei nr. 2748-U din 12 decembrie 2011)

În câmpul „Destinatar”, indicați numele dvs. complet. o persoană fizică, în câmpul „TIN” al destinatarului - numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă există);
(așa cum a fost modificată prin Directiva Băncii Rusiei nr. 1965-U din 22 ianuarie 2008)

În câmpul „Cont N” al destinatarului este indicat numărul de cont curent al persoanei fizice;

În câmpul „Scopul plății” banca care deservește beneficiarul individual al fondurilor face o înregistrare despre întocmirea unei cereri de plată sau a unui ordin de încasare pe baza cererii clientului, indicând data cererii, precum și prenumele și prenumele clientului. inițiale, denumirea organului care a emis titlul executoriu, detaliile titlului executoriu, inclusiv numărul cauzei, hotărârea pe care stă la baza emiterii titlului executoriu sau data, numărul și clauza acordul principal care prevede dreptul de anulare;
(modificată prin Directiva Băncii Rusiei nr. 2748-U din 12 decembrie 2011)

Prima copie a actului de decontare se întocmește cu semnăturile funcționarilor băncii care au dreptul de a semna documentele de decontare și cu sigiliul băncii.
(modificată prin Directiva Băncii Rusiei nr. 2748-U din 12 decembrie 2011)

5.4. La anularea fondurilor din contul unei persoane pe baza cererilor de plată și a ordinelor de încasare, se aplică regulile stabilite de această secțiune a Regulamentelor dacă destinatarul (colectorul) este o persoană fizică și Regulamentul Băncii Rusiei nr. 2-P dacă destinatarul (colectorul) este o persoană juridică.
(modificată prin Directiva Băncii Rusiei nr. 2748-U din 12 decembrie 2011)

O cerere de plată sau un ordin de încasare, a cărei executare nu a fost efectuată sau a fost executată parțial, precum și un document executiv (la colectarea fondurilor în baza unui document executiv) pot fi returnate în modul stabilit de Regulamentul Băncii Rusiei nr. 2-P.
(modificată prin Directiva Băncii Rusiei nr. 2748-U din 12 decembrie 2011)

Capitolul 6. Dispoziții finale

6.1. Tranzacțiile de decontare sunt reflectate în evidențele contabile ale băncilor în conformitate cu Anexa la prezentul Regulament.

S.M.IGNATIEV

Aplicație
la Regulamentul Băncii Rusiei
„Cu privire la procedura de desfășurare fără numerar
aşezări de către persoane fizice
În Federația Rusă"
din data de 01.04.2003 N 222-P

1. Procedura de reflectare în contabilitate a tranzacțiilor a transferurilor de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea de conturi bancare

1.1. Acceptarea de fonduri de la persoane fizice fără deschiderea de conturi bancare pentru transfer către alte bănci:

Contul D-t N 20202 „Caseria organizațiilor de credit”

Set de conturi N 40911 „Conturi de tranzit”.

1.2. Transferul de fonduri primite de la persoane fizice în scopul propus:

Contul Dt N 40911 „Conturi de transport”

Set de cont de corespondent. La efectuarea decontărilor prin conturi LORO, NOSTRO și prin conturi de decontare inter-ramură se aplică procedura stabilită prin Regulamentul Băncii Rusiei nr. 2-P.

1.3. Creditarea fondurilor primite prin transfer de la persoane fizice fără deschiderea unui cont bancar:

D-t cont corespondent

Contul de decontare al destinatarului de fonduri (conturi persoanelor juridice, conturi pentru contabilitate fonduri din bugetele de toate nivelurile, N 40905 „Conturi curente ale persoanelor autorizate și transferuri neplătite”, conturi curente ale persoanelor fizice, conturi pentru depozite contabile, conturi pentru decontări folosind carduri bancare).

2. Procedura de reflectare în contabilitate a operațiunilor de transfer de fonduri de către o persoană juridică din contul său bancar în conturile persoanelor fizice care sunt clienți ai unei bănci, conform registrului.

2.1. Radierea fondurilor din conturile persoanelor juridice la banca plătitorului:

a) pentru transferul în conturile persoanelor fizice deschise la o altă bancă:

Contul D al unei persoane juridice

Set de conturi corespondente

b) pentru transferul în conturile persoanelor fizice din aceeași bancă

Contul D al unei persoane juridice

2.2. Creditarea fondurilor în conturile persoanelor fizice la banca destinatarului conform registrului primit:

D-t cont corespondent

Set de conturi ale unei persoane fizice (conturi curente ale persoanelor fizice, conturi pentru înregistrarea depozitelor, conturi pentru decontări cu carduri bancare).

2.3. Dacă banca destinatară nu primește registrul în termenul prevăzut:

D-t cont corespondent

Setul de cont nr. 47416 „Sume primite în conturile corespondente în așteptarea clarificării.”

2.4. La primirea registrului în termenul stabilit pentru clarificare, banca destinatarului reflectă următoarele:

Set de conturi ale unei persoane fizice (conturi curente ale persoanelor fizice, conturi pentru înregistrarea depozitelor, conturi pentru decontări cu carduri bancare).

2.5. În cazul în care registrul nu este primit în termenul stabilit pentru clarificare, sumele restante se transferă la banca plătitorului:

Contul D N 47416 „Sume primite în conturile corespondente înainte de clarificare”

Set de cont de corespondent.

3. Procedura de reflectare a tranzacțiilor în cadrul acreditivelor în contabilitate

3.1. La banca emitentă

3.1.1. Transferul sumei (acoperirii) acreditivului către banca executantă pentru întreaga perioadă de valabilitate a acreditivului în aceeași zi:

Set de cont de corespondent.

3.1.2. Deschiderea unei scrisori de credit acoperite (depuse) la banca emitentă:

D-t din contul N 90907 „Acreditive emise”

Set de conturi nr. 99999.

3.1.3. Primirea unui registru (inventar) cu bunuri anexate, transport și alte documente cerute de termenii acreditivului de la banca executantă:

Număr de cont nr. 99999

Set de cont nr. 90907 „Acreditive emise”.

3.1.4. Deschiderea unei scrisori de credit neacoperite (garantate) la banca emitentă:

Număr de cont nr. 99998

Set de cont nr. 91404 „Garanții emise de bancă”.

3.1.5. Banca emitentă acordă băncii executante dreptul de a șterge fonduri din contul corespondent deținut de aceasta în limita cuantumului acreditivului. Rambursarea fondurilor din contul plătitorului în contul corespondent al băncii emitente deschis la banca executantă:

Cont D „Conturile curente ale persoanelor fizice”

Set de cont de corespondent.

3.1.6. Primirea unui registru (inventar) cu bunuri anexate, transport și alte documente cerute de termenii acreditivului de la banca executantă:

Set de conturi nr. 99998.

3.1.7. Banca emitentă este obligată, cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei restituirii sumei acreditivei acoperite (depuse) integral sau parțial revocate, neutilizate, revocate, să o crediteze în contul plătitorului din care au fost transferate fondurile către acoperiți scrisoarea de credit:

D-t cont corespondent

3.1.8. Revocarea (totală sau parțială) sau modificarea termenilor și condițiilor unei scrisori de credit:

a) în baza unei scrisori de credit acoperite (depuse).

Număr de cont nr. 99999

Set de cont nr. 90907 „Acreditive emise”

b) în baza unei acreditive garantate

Contul D N 91404 „Garanții emise de bancă”

Set de conturi nr. 99998.

3.1.9. Restituirea sumelor radiate din contul corespondent al băncii emitente în baza unei acreditive neacoperite (garantate) (dacă se constată că documentele acceptate de banca executantă de la destinatarul fondurilor nu sunt conforme cu termenii scrisorii de credit):

D-t cont corespondent

Set de conturi „Conturile curente ale persoanelor fizice”.

3.2. La banca executorie

3.2.1. Deschiderea unei scrisori de credit la banca executantă:

a) creditarea fondurilor primite de la banca emitentă în baza unei scrisori de credit acoperite (depuse):

D-t cont corespondent

Set de cont nr. 40901 „Credite de plată”

b) primirea de la banca emitentă a unei acreditive neacoperite (garantate):

Contul D N 91305 „Garanții, garanții primite de bancă”

Set de conturi nr. 99999.

3.2.2. Dacă aveți îndoieli cu privire la corectitudinea detaliilor scrisorii de credit:

a) în cazul unei acreditive acoperite (depuse), fondurile primite de la banca emitentă sunt creditate în contul de sume până la stabilirea următoarelor:

D-t cont corespondent

Kit de cont N 47416 „Sume primite în conturile corespondente în așteptarea clarificării”

b) la primirea confirmării detaliilor acreditivului de la banca emitentă:

Contul D N 47416 „Sume primite în conturile corespondente înainte de clarificare”

Set de cont nr. 40901 „Credite de plată”.

3.2.3. Creditarea fondurilor în baza unei scrisori de credit în contul destinatarului:

a) cu o scrisoare de credit acoperită:

b) cu o scrisoare de credit neacoperită (garantată):

D-t cont corespondent

Numărul de cont al destinatarului fondurilor - conturi ale persoanelor juridice, conturi ale persoanelor fizice

c) concomitent, se debitează din contul extra-bilanți suma acreditivului neacoperit (garantat) utilizat:

Număr de cont nr. 99999

Set de cont nr. 91305 „Garanții, garanții primite de bancă”.

3.2.4. Închiderea unei scrisori de credit acoperite (depuse) neutilizate în banca executantă se efectuează:

La expirarea acreditivului;

Pe baza cererii beneficiarului de fonduri de a refuza utilizarea ulterioară a acreditivului, dacă posibilitatea unui astfel de refuz este prevăzută de termenii scrisorii de credit;

Prin ordinul plătitorului de revocare totală sau parțială a acreditivului, dacă o astfel de revocare este posibilă în condițiile acreditivei:

Contul D N 40901 „Credite de plată”

Set de cont de corespondent.

4. Procedura de reflectare a tranzacțiilor la plata prin cec în contabilitate

4.1. Au fost postate formulare de verificare

Contul D N 91207 „Formulare de raportare stricte”

Set de conturi 99999.

4.2. Cecuri emise:

Set de conturi nr. 91207 „Formulare de raportare stricte”.

4.3. Fondurile persoanelor fizice au fost depuse pentru decontare prin cecuri:

Cont D „Conturile curente ale persoanelor fizice”

Set de cont nr. 40903 „Cecuri de numerar”.

4.4. Cecuri primite plătite:

a) de la clienții unei alte bănci

Set de conturi corespondente

b) de la clientii acestei banci

Contul Dt N 40903 "Cecuri numerar"

Set de conturi „Conturile curente ale persoanelor fizice”.

4.5. Fonduri depuse neutilizate returnate:

Contul Dt N 40903 "Cecuri numerar"

Set de conturi „Conturile curente ale persoanelor fizice”.

BANCA CENTRALA A FEDERATIEI RUSA

POZIŢIE

Despre procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoane fizice din Federația Rusă

(modificat la 12 decembrie 2011)

Forța pierdută pe 9 iulie 2012 pe baza
Regulamentele Băncii Rusiei din 19 iunie 2012 N 383-P
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________
Document cu modificările efectuate:
(Buletinul Băncii Rusiei, nr. 9, 20.02.2008);
(Buletinul Băncii Rusiei, nr. 60, 21 octombrie 2009) (intrat în vigoare la 7 decembrie 2009);
(Buletinul Băncii Rusiei, N 72, 21 decembrie 2011) (intrat în vigoare la 29 decembrie 2011).
____________________________________________________________________

Dispoziții generale

Acest regulament a fost elaborat în conformitate cu partea a doua a Codului civil al Federației Ruse (Colecția de legislație a Federației Ruse, 1996, nr. 5, art. 410; 1996, nr. 34, art. 4025; 1997, nr. 43, art. 4903, nr. 51, art. 4737, art. 160, 167; Banca Rusiei)” (Colecția de legislație a Federației Ruse, 2002, N 28, Art. .2790; 2003, N 2, Art. 157), Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” (Monitorul Congresului Popular Deputați ai RSFSR și Consiliul Suprem al RSFSR, 1990, art. 357, nr. 3829; 3469, nr. 2586 (partea I), art. 1093, Legea federală din 27 iunie 2011 „Cu privire la sistemul de plată”. Federația Rusă, 2011, N 27, Art. 3872), alte acte legislative ale Federației Ruse (denumite în continuare legislație) și aprobate de Consiliul de Administrație al Băncii Rusiei la 28 martie 2003 (procesul verbal nr. ), și reglementează punerea în aplicare a plăților fără numerar de către persoane fizice în moneda Federației Ruse pe teritoriul Federației Ruse pe conturile bancare deschise pe baza unui acord de cont bancar sau fără deschiderea unui cont bancar, cu excepția cazului în care se prevede altfel. prin prezentul Regulament.
Directiva Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

În sensul prezentelor Regulamente, persoanele fizice sunt înțelese ca cetățeni ale căror plăți fără numerar nu sunt legate de activități comerciale.

Plățile fără numerar sunt efectuate de persoane fizice prin organizații de credit (sucursale) (denumite în continuare bănci) care au o licență de la Banca Rusiei, care prevede deschiderea și menținerea conturilor bancare pentru persoane fizice și/sau implementarea transferuri de bani în numele persoanelor fizice fără deschiderea de conturi bancare (cu excepția transferurilor poștale).

Capitolul 1. Condiții pentru plățile fără numerar de către persoane fizice

1.1. Implementarea plăților fără numerar de către persoane fizice pe cont curent.

1.1.2. La efectuarea de plăți fără numerar în conturi curente de către persoane fizice, se pot utiliza formele de plăți fără numerar stabilite de lege, ținând cont de caracteristicile prevăzute de prezentul regulament.
Directiva Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

1.1.3. Banca debitează fonduri din contul curent al unei persoane fizice din ordinul titularului de cont sau fără ordinul acestuia în cazurile prevăzute de lege, pe baza documentelor de decontare în limita fondurilor disponibile în cont.*1.1.3)

Nu se păstrează un fișier cu documente de decontare neplătite pentru contul curent al unei persoane.

Dacă nu există fonduri în contul curent al unei persoane fizice la momentul debitării fondurilor, precum și dreptul de a primi un împrumut, inclusiv un descoperit de cont, prevăzut într-un acord între bancă și persoană fizică, documentele de decontare nu sunt supuse executării și sunt returnate plătitorilor sau colectorilor în modul stabilit de Regulamentele Băncii Rusiei din 3 octombrie 2002 N 2-P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă”, înregistrate de Ministerul Justiției din Federația Rusă la 23 decembrie 2002 N 4068; 21 martie 2003 N 4300; 30 iunie 2004 N 5880; 25 mai 2007 N 9547 („Buletinul Băncii Rusiei” din 28 decembrie 2002 N 74, din 2 aprilie 2003 N 17, din 7 iulie 2004 N 39, din 6 iunie 2007 N 33) (denumit în continuare) conform Regulamentului Băncii Rusiei N 2-P) (paragraful astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 2 martie 2008 prin ordin al Băncii Rusiei din 22 ianuarie 2008 N 1965-U.

1.1.4. Subclauza și-a pierdut vigoare din 29 decembrie 2011 - ..

1.1.5. Subparagraful a devenit invalid din 29 decembrie 2011 - Directiva Băncii Rusiei nr. 2748-U din 12 decembrie 2011.

1.1.6. În cazul în care datele specificate de o persoană fizică în contractul de cont bancar se modifică, aceasta anunță banca despre aceasta în modul și în termenul stabilit prin contract. La schimbarea numelui, prenumelui sau patronimului, o persoană prezintă băncii un nou document de identificare, pe baza căruia este eliberat un nou Card cu mostre de semnături și amprente de sigiliu" formularul N 0401026 al Clasificatorului All-Rusian al Documentația de gestiune OK 011-93 (în continuare - card f. 0401026) în modul stabilit de Banca Rusiei O copie a actului de identificare este plasată în dosarul legal al clientului.*1.1.6)
(Subclauza astfel cum a fost modificată, pusă în vigoare la 29 decembrie 2011 prin Directiva Băncii Rusiei nr. 2748-U din 12 decembrie 2011.

1.1.7. Subparagraful a devenit invalid din 29 decembrie 2011 - Directiva Băncii Rusiei nr. 2748-U din 12 decembrie 2011.

1.1.8. Documentele de decontare utilizate la efectuarea plăților fără numerar de către persoane fizice în conturile lor curente sunt completate de către persoana fizică în conformitate cu cerințele Băncii Rusiei pentru completarea documentelor de decontare stabilite prin Regulamentul Băncii Rusiei N 2-P, ținând cont caracteristicile stabilite prin prezentul Regulament, pe formularele de documente incluse în Clasificatorul panrusesc al documentației de management OK 011-93 (clasa „Sistemul unificat de documentație bancară”).

1.1.10. Documentele de decontare completate de persoane fizice sunt acceptate de bancă pentru executare dacă prima copie a documentului de decontare conține semnătura persoanei fizice menționată în formularul de card 0401026.*1.1.10)

1.1.11. O persoană fizică poate acorda băncii dreptul de a întocmi un document de decontare în numele său, dacă acest lucru este prevăzut în contractul de cont bancar.

Banca completează în numele clientului un document de decontare pe baza cererii clientului, întocmit în formularul stabilit de bancă, care conține toate detaliile necesare transferului de fonduri, ținând cont de specificul stabilit prin prezentul Regulament. în legătură cu formele aplicabile de plăți fără numerar. Cererea specificată, împreună cu documentul de decontare, se plasează în documentele zilei ca bază pentru debitarea fondurilor din contul clientului. În acest caz, documentul de decontare completat de bancă se întocmește cu semnăturile funcționarilor băncii care au dreptul de a semna documentele de decontare și cu sigiliul băncii.

1.1.12. Documentele de plată pot fi întocmite sub forma unui document pe hârtie sau în formă electronică utilizând analogii unei semnături de mână în modul stabilit de lege, regulamentele Băncii Rusiei și un acord de cont bancar între bancă și o persoană fizică.* 1.1.12)

1.1.13. Când banca acceptă documente de plată, acestea sunt verificate în conformitate cu cerințele stabilite de Regulamentul Băncii Rusiei nr. 302-P din 26 martie 2007 „Cu privire la regulile contabilității în instituțiile de credit situate pe teritoriul Federației Ruse”, înregistrat de Ministerul Justiției al Federației Ruse la 29 martie 2007 N 9176; 23 octombrie 2007 N 10390 („Buletinul Băncii Rusiei” din 16 aprilie 2007 N 20-21, din 31 octombrie 2007 N 60) (denumit în continuare Regulamentul Băncii Rusiei N 302-P), Bank of Rusia Regulamentul N 2-P și prin prezentul Regulament. Documentele de plată executate cu încălcarea cerințelor stabilite nu sunt supuse acceptării (subclauza astfel cum a fost modificată, pusă în vigoare la 2 martie 2008 prin Directiva Băncii Rusiei din 22 ianuarie 2008 N 1965-U.

1.1.14. La transferul de fonduri de către o persoană fizică din contul său curent în contul bancar al unei persoane juridice sau în contul curent al unei persoane fizice, precum și în alte conturi (cont de depozit, cont pentru decontări cu carduri bancare), inclusiv conturile persoanei fizice. plătitorul însuși, precum și persoana juridică din contul său bancar în contul curent al unei persoane fizice (cont de depozit, cont pentru decontări cu carduri bancare) în documentul de plată din câmpul „Plătitor”, dacă persoana fizică este plătitor, în Câmpul „Destinatar”, în cazul în care persoana fizică este destinatar, numele de familie complet, prenumele, patronimul (cu excepția cazului în care rezultă altfel din lege sau din obiceiurile naționale) (în continuare - numele complet) persoanei fizice din contul căreia (în cont) fondurile sunt transferate sunt indicate. La transferul de fonduri de către o persoană fizică, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al plătitorului (dacă există) este indicat și în documentul de plată din documentul de plată, iar în cazurile prevăzute de nr. 115-FZ din 7 august 2001 „Cu privire la anti -Legalizarea (spălarea) veniturilor din infracțiuni și finanțarea terorismului” (Legislația colectată a Federației Ruse, 2001, nr. 33, art. 3418; 2002, nr. 30, art. 3029; nr. 44, art. 4296; 2004, Nr. 3224, Art. 3452, Art. 30; 23, Art. 2776 N 29, Art. 3600) (denumită în continuare Legea Federală), numărul de identificare fiscală (TIN) al persoanei fizice (dacă este disponibil) este indicat în câmpul „TIN” al plătitorului; câmpul „Plătitor” după numele complet a unei persoane fizice - adresa locului de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere. La indicarea adresei de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere, este permisă utilizarea abrevierilor care să permită stabilirea definitivă a acestor informații despre plătitor (subparagraf cu modificările ulterioare, intrat în vigoare la 2 martie 2008 prin instrucțiunea Banca Rusiei din 22 ianuarie 2008 N 1965-U prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U.

Informații despre plătitor - o persoană fizică poate fi comunicată de către bancă - expeditorul plății către banca destinatară într-un alt mod convenit cu aceasta, inclusiv folosind software și hardware (paragraf inclus suplimentar din 7 decembrie 2009 de Banca Rusiei instructiune din 26 august 2009 N 2281 -U).

Pentru a evidenția informații despre o persoană specificată în câmpul „Plătitor”, se folosește simbolul „//”. Informațiile despre o persoană din acest câmp sunt indicate în următoarea secvență: Nume complet. o persoană fizică, simbolul „//”, adresa locului de reședință (înregistrare) sau locul de ședere, simbolul „//” (paragraf inclus suplimentar din 7 decembrie 2009 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U ).

1.1.15. Transferul de către o persoană juridică a fondurilor din contul său bancar în favoarea mai multor persoane fizice care sunt clienți ai unei bănci (sume de salarii, plăți sociale și, în alte cazuri, în conformitate cu legislația Federației Ruse) se efectuează în conformitate cu termenii contractului încheiat de persoana juridică cu o bancă care deservește destinatarii individuali sau un acord de cont bancar încheiat de o persoană juridică cu banca care o deservește. În acest caz, transferul de fonduri se efectuează în sumă totală prin ordin de plată al unei persoane juridice care utilizează registrul. Registrul, întocmit într-o formă convenită cu banca, trebuie să conțină datele bancare, numele complet, detaliile contului persoanelor fizice, sume de creditat în conturile persoanelor fizice, semnate de persoane împuternicite ale persoanei juridice care au dreptul de a semna. documente de decontare și ștampila certificată sau eliberată în formă electronică folosind un analog al unei semnături de mână.*1.1.15)
(Alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

Un ordin de plată pe formularul 0401060 este completat de o entitate juridică în conformitate cu cerințele reglementărilor Băncii Rusiei pentru completarea documentelor de decontare stabilite prin Regulamentul Băncii Rusiei N 2-P

- în câmpul „Destinatar” se indică numele și locația băncii în care sunt deschise conturile persoanelor fizice;

- în câmpul „Suma” este indicată suma totală de virat în conturile persoanelor fizice;

- în câmpul „Scopul plății” este indicat scopul plății și, de asemenea, se face un link către transferul de fonduri conform registrului, numărul acestuia, data.

Transferul registrului către banca destinatarului se efectuează de către o persoană juridică independentă sau de către banca deservitoare a acesteia (dacă există această condiție în contractul de cont bancar) în conformitate cu acordul dintre banca plătitorului și banca destinatarului prin orice mijloc , inclusiv utilizarea mijloacelor de comunicare care să permită stabilirea în mod fiabil că informația sau documentul provine de la partea la contract. Transferul registrului către banca destinatarului trebuie efectuat într-un interval de timp care să asigure că banca creditează fondurile primite în contul său corespondent (subcontul) în cadrul unui ordin de plată în conturile persoanelor fizice (conturi curente, conturi de depozit, conturi pentru decontări cu carduri bancare) în sume separate, cel târziu în ziua următoare zilei de primire a documentului de decontare.

În cazul în care registrul nu este primit în termenul prevăzut, fondurile sunt reflectate în cont pentru sumele primite în conturile corespondente până când se clarifică luarea măsurilor de creditare a fondurilor pentru scopul propus. După expirarea perioadei stabilite prin Regulamentul Băncii Rusiei N 302-P pentru clarificarea sumei scopului neexplicat, acestea sunt supuse returnării la banca plătitorului (alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 2 martie, 2008 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 22 ianuarie 2008 N 1965-U.

Dacă există un cont bancar al unei persoane juridice și conturi ale persoanelor fizice către care urmează să fie transferate fonduri într-o singură bancă, registrul poate fi depus la bancă împreună cu un ordin de plată pentru transferul fondurilor în valoare totală.

1.2. Efectuarea de operațiuni de transfer de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea unui cont bancar.

1.2.2. Procedura și condițiile de efectuare a tranzacțiilor de transfer de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea unui cont bancar, inclusiv procedura de plată a serviciilor de decontare, precum și obligațiile băncii de a transfera fonduri, sunt stabilite de bancă în conformitate cu cerințele a legislației și reglementărilor Băncii Rusiei.

Procedura și condițiile pentru efectuarea tranzacțiilor de transfer de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea unui cont bancar sunt aduse la cunoștința persoanelor fizice într-o formă accesibilă pentru revizuire, inclusiv prin postarea de informații la punctele de asistență pentru clienți, inclusiv diviziile structurale interne ale banca, si sunt considerate acceptate de persoana fizica atunci cand semneaza un document de transfer de fonduri.

1.2.3. Băncile efectuează operațiuni de transfer de fonduri în numele unei persoane fizice fără a deschide un cont bancar pe baza unui document depus de persoana fizică. Forma documentului care urmează să fie depus (completat) de către persoane fizice la transferul de fonduri fără deschiderea unui cont bancar este stabilită de bănci sau de destinatarii relevanți ai fondurilor cărora le sunt trimise plățile și se aplică cu condiția ca documentul sau acordul de banca cu destinatarul fondurilor furnizează toate detaliile necesare pentru transferul de fonduri, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al unei persoane fizice (dacă este disponibil) și, în cazurile prevăzute la articolul 7.2 din Legea federală, un număr unic de tranzacție atribuit (dacă disponibil), numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al unei persoane fizice (dacă este disponibil) sau adresa locului de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere, pe baza căreia băncile completează un ordin de plată în formularul f.0401060 (paragraful completat din 2 martie 2008 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 22 ianuarie 2008 N 1965-U, astfel cum a fost modificată, intră în vigoare la 7 decembrie 2009 prin ordinul Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281-; U.*1.2.3)

La efectuarea unui transfer de fonduri primite de la persoane fizice către adresa unui destinatar, un ordin de plată poate fi completat de către banca care trimite plata pentru suma totală, cu transferul ulterior de documente completat de către persoane fizice în conformitate cu termenii acordul, care prevede obligația băncii care trimite plata de a transmite documente către beneficiar, precum și răspunderea băncii expeditoare pentru neîndeplinirea obligației. Ordinul de plată este completat și executat de către banca care trimite plata în conformitate cu cerințele de completare a documentelor de plată stabilite prin Regulamentul Băncii Rusiei nr. 2-P. Informațiile despre plătitorii individuali, inclusiv cele stabilite de articolul 7.2 din Legea federală, sunt comunicate de către banca expeditoare băncii destinatare într-un mod convenit cu aceasta, inclusiv prin utilizarea software-ului și hardware-ului. În absența unei astfel de oportunități de a furniza informații, banca expeditoare completează ordine de plată pentru fiecare plată de către o persoană fizică, ținând cont de următoarele: în câmpul „Plătitor”, indicați numele (complet sau prescurtat) al băncii expeditoare. , Numele complet. persoană fizică, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei (dacă există), iar în cazurile prevăzute la articolul 7.2 din Legea federală, în câmpul „Plătitor” - un număr unic de tranzacție atribuit (dacă este disponibil), numărul de identificare a contribuabilului ( TIN) al persoanei fizice (dacă există) sau adresa locului de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere (paragraful astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 7 decembrie 2009 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281- U.

Transferul de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea unui cont bancar între diviziile bancare se efectuează într-un mod similar (paragraf inclus suplimentar din 2 martie 2008 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 22 ianuarie 2008 N 1965-U; după cum modificat, a intrat în vigoare la 7 decembrie 2009 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U.

Pentru a evidenția informațiile specificate în câmpul „Plătitor”, se folosește simbolul „//”. Informațiile din câmpul „Plătitor” sunt indicate în una dintre următoarele secvențe (paragraful a fost inclus suplimentar din 7 decembrie 2009 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U):

- numele băncii expeditoare, simbolul „//”, numele complet. o persoană fizică, simbolul „//”, TIN-ul unei persoane (dacă există), simbolul „//” (paragraf inclus suplimentar din 7 decembrie 2009 de instrucțiunea Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U);

- numele băncii expeditoare, simbolul „//”, numele complet. persoană fizică, simbol „//”, număr unic de tranzacție atribuit (dacă există), simbol „//”, TIN al persoanei fizice (dacă este disponibil), simbol „//” (paragraf inclus suplimentar din 7 decembrie 2009 prin indicarea Bank Russia din 26 august 2009 N 2281-U);

- numele băncii expeditoare, simbolul „//”, numele complet. persoană fizică, simbol „//”, număr unic de tranzacție atribuit (dacă există), simbol „//”, adresa locului de reședință (înregistrare) sau loc de ședere, simbol „//” (paragraf inclus suplimentar din 7 decembrie 2009 indicând Banca Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U).

La indicarea adresei de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere, este permisă utilizarea abrevierilor care să permită stabilirea cu siguranță a acestor informații despre plătitor (paragraful a fost inclus suplimentar din 7 decembrie 2009 de instrucțiunea Băncii Rusiei din data de 7 decembrie 2009). 26 august 2009 N 2281-U).

Capitolul 2. Decontări prin ordine de plată

2.2. Ordinele de plată pentru transferul de fonduri din contul curent al unei persoane fizice, completate și executate de către persoana fizică, sunt acceptate de bancă sau întocmite de aceasta la cererea persoanei fizice dacă există fonduri în contul său curent. Un acord de cont bancar poate prevedea plata ordinelor de plată transmise de o persoană dacă există fonduri insuficiente în contul său curent printr-un împrumut (descoperire de cont) oferit de bancă.*2.2)

Nu este permisă plata parțială a ordinelor de plată.

2.4. Într-o cerere de transfer periodic de fonduri din contul curent al unei persoane, se recomandă să indicați:

- NUMELE COMPLET. al unei persoane fizice, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei (dacă există) și, în cazurile prevăzute la articolul 7.2 din Legea federală, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei (dacă există) sau adresa locul de reședință (înregistrare) sau locul de ședere individuală. Atunci când se indică adresa de reședință (înregistrare) sau locul de ședere, este permisă utilizarea abrevierilor care să permită stabilirea definitivă a acestor informații despre plătitor (paragraful astfel cum a fost modificat, pus în vigoare la 7 decembrie 2009 de către Banca Rusiei). instrucțiune din 26 august 2009 N 2281-U;

- numărul de cont curent al plătitorului;

- numărul de identificare al contribuabilului (TIN) al unei persoane juridice sau fizice (dacă există), numele și numărul de cont al beneficiarului fondurilor sau numele complet. și cont curent (cont de depozit, cont pentru decontări cu carduri bancare), dacă destinatarul este o persoană fizică);

- numele si detaliile bancii destinatarului, codul de identificare bancara (BIC);

- cuantumul plății sau condițiile care o determină;

- data transferului și frecvența plăților;

Scopul plății;

Perioada de valabilitate a cererii;

- data întocmirii cererii;

- detalii suplimentare necesare executării aplicației (de exemplu, indicarea unui număr de telefon la transferul taxelor telefonice în conformitate cu cerințele destinatarului);

- conditii suplimentare la cererea clientului, incl. acordarea dreptului băncii de a ajusta suma fondurilor anulate la modificarea tarifelor pentru servicii, taxe de abonament etc.

2.6. Atunci când efectuează un transfer de fonduri pe baza cererii unei persoane de transfer periodic de fonduri, banca întocmește un ordin de plată pe formularul 0401060 în numărul de copii necesar pentru efectuarea tranzacției de decontare. Ordinul de plată este completat în conformitate cu cerințele de completare a documentelor de plată stabilite prin Regulamentul Băncii Rusiei N 2-P, ținând cont de următoarele caracteristici:

- în câmpul „Plătitor”, indicați numele dvs. complet. al unei persoane fizice, în câmpul „TIN” al plătitorului - numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă există), iar în cazurile prevăzute la articolul 7.2 din Legea federală, în câmpul „TIN” al plătitorului se indică numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă este disponibil) sau în câmpul „Plătitor” după numele complet. a unei persoane fizice - adresa locului de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere (paragraful astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 7 decembrie 2009 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U;

- în câmpul „Contul N” al plătitorului se indică numărul de cont curent al persoanei fizice;

- în câmpul „Scopul plății”, banca face o înregistrare despre întocmirea unui ordin de plată pe baza cererii clientului, indicând data cererii și scopul plății;

- primul exemplar al ordinului de plată se întocmește cu semnăturile funcționarilor băncii care au dreptul de a semna documentele de decontare și cu sigiliul băncii.

Când transferați fonduri în favoarea unei alte persoane:

În câmpul „Destinatar”, indicați numele dvs. complet. un destinatar individual, în câmpul „TIN” al destinatarului - numărul de identificare a contribuabilului (TIN) (dacă există) (paragraf completat din 2 martie 2008 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 22 ianuarie 2008 N 1965-U);

- în câmpul „Cont N” al destinatarului, este indicat numărul contului curent al unei persoane fizice, un cont de depozit, un cont pentru plăți cu carduri bancare.

Capitolul 3. Decontări prin acreditive

3.1. La efectuarea plăților fără numerar de către persoane fizice, toate tipurile de acreditive stabilite prin lege pot fi utilizate în conformitate cu cerințele Regulamentului nr. 2-P al Băncii Rusiei, ținând cont de caracteristicile prevăzute de prezentul regulament.*3.1 )

3.1.2. O scrisoare de credit este destinată decontărilor cu un singur destinatar de fonduri (o persoană fizică, inclusiv un antreprenor individual sau o persoană juridică).

3.1.3. Atunci când se utilizează acreditive în contractul dintre plătitor și beneficiarul fondurilor (denumit în continuare acordul principal), se recomandă să se reflecte următoarele date:

- denumirea băncii emitente;

- numele băncii care deservește destinatarul fondurilor;

- numele destinatarului fondurilor sau numele complet, detaliile actului de identitate, adresa de domiciliu a beneficiarului, dacă acesta este persoană fizică;

- valoarea acreditivului;

- tipul acreditivului;

- modalitatea de notificare a beneficiarului de fonduri despre deschiderea unei acreditive;

- o modalitate de notificare a plătitorului despre numărul contului de depunere a fondurilor deschis de banca executantă;

- o listă completă și caracteristici ale documentelor depuse de către beneficiarul fondurilor;

- perioada de valabilitate a acreditivului, prezentarea documentelor care confirmă îndeplinirea termenilor acreditivului (executarea lucrărilor, prestarea serviciilor etc.), precum și cerințele pentru executarea acestor documente;

- răspunderea pentru neîndeplinirea (îndeplinirea necorespunzătoare) a obligațiilor.

Acordul principal poate include și alte condiții privind procedura de plată conform acreditivului.

3.2. Atunci când efectuează plăți în baza unei acreditive, o persoană fizică (plătitor) depune la banca de servicii în care este deschis contul său curent (banca emitentă), o acreditiv pe formularul 0401063 sau o cerere de deschidere a unei acreditive în două exemplare , prin care dă instrucțiuni băncii să deschidă un acreditiv în condițiile convenite cu condițiile băncii și îi acordă dreptul de a întocmi acreditiv pe formularul 0401063. Banca elaborează formularul de cerere pentru deschiderea unui acreditiv în mod independent .*3.2)

O scrisoare de credit sau o cerere de deschidere a unei scrisori de credit trebuie să conțină:

Tipul acreditivului (dacă nu există nicio indicație că acreditivitatea este irevocabilă, aceasta este considerată revocabilă);

- numărul contului curent al unei persoane fizice la banca emitentă de la care sunt transferate fondurile în baza acreditivului acoperit (depus);

- numărul de cont deschis de banca executantă pentru depunerea fondurilor în baza unei acreditive acoperite (depuse);

- perioada de valabilitate a acreditivului indicând data (ziua, luna și anul) închiderii acesteia;

- denumirea completă și exactă a documentelor la prezentarea cărora se face plata în baza acreditivului (dacă există un număr mare de documente, se întocmește o anexă la acreditiv, la care se face referire în acreditiv și care este parte integrantă a acesteia);

- scopul deschiderii acreditivului (plata pentru bunuri, lucrari, servicii, bunuri imobiliare, alte scopuri in conditiile legii), numarul si data contractului principal, termenele de indeplinire a obligatiilor din contractul principal.

Următoarele condiții suplimentare pot fi incluse într-o scrisoare de credit sau într-o cerere de deschidere a unei scrisori de credit:

- prezentarea documentelor care confirmă tranzacția;

- interzicerea plăților parțiale în baza unei scrisori de credit;

- modalitatea de transport;

- alte conditii prevazute in contractul principal.

3.2.2. Dacă o persoană depune o cerere la bancă, ambele copii ale cererii de deschidere a unei scrisori de credit sunt emise cu ștampila băncii care indică data acceptării și semnătura executorului responsabil. O copie a cererii este returnată persoanei ca confirmare a primirii cererii.

A doua copie a cererii clientului de deschidere a acreditivului se înregistrează de către banca emitentă în jurnalul acreditivelor deschise și se păstrează în documentele zilei împreună cu acreditivul întocmit conform clauzei 3.2. 3 din prezentul Regulament.

3.2.3. Pe baza cererii unei persoane de a deschide o scrisoare de credit, nu mai târziu de ziua lucrătoare următoare zilei de primire a cererii, banca completează o scrisoare de credit pe formularul 0401063, în care sunt transferate informațiile specificate în cerere.

Scrisoarea de credit este completată de către bancă în conformitate cu cerințele de completare a documentelor de decontare stabilite prin Regulamentul Băncii Rusiei N 2-P, ținând cont de următoarele caracteristici (paragraful a fost completat din 2 martie 2008 de către Bancă instrucțiunea Rusiei din 22 ianuarie 2008 N 1965-U:

- în câmpul „Plătitor”, indicați numele dvs. complet. al unei persoane fizice, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei (dacă există) și, în cazurile prevăzute la articolul 7.2 din Legea federală, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei (dacă există) sau adresa locul de reședință (înregistrare) sau locul de ședere o persoană fizică (paragraful astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 7 decembrie 2009 prin ordin al Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U;

- în câmpul „Contul N” al plătitorului se indică numărul contului curent al persoanei fizice din care sunt transferate fonduri;

- în domeniul acreditivului „Denumirea mărfurilor (lucrări, servicii), N și data contractului, termenul de expediere a mărfurilor (executarea lucrărilor, prestarea serviciilor), destinatarul și destinația”, banca, împreună cu cu informațiile necesare, face în plus o evidență a întocmirii acreditivului pe baza unei cereri a unei persoane fizice care indică data depunerii cererii.

Prima copie a acreditivului se întocmește cu semnăturile funcționarilor băncii care au dreptul de a semna acte de decontare și cu sigiliul băncii.

3.2.4. Contabilitatea sumelor acreditivelor acoperite (depuse) se efectuează de către banca emitentă într-un cont în afara bilanţului pentru înregistrarea sumelor acreditivelor emise.

3.2.6. La emiterea unei scrisori de credit neacoperite (garantate), câmpul „Contul N (40901)” din scrisoarea de credit nu este completat.

3.2.7. În caz de revocare (totală sau parțială) sau de modificare a termenilor acreditivului, plătitorul transmite băncii un ordin corespunzător, întocmit sub orice formă în trei exemplare și semnat pe toate exemplarele cu semnătură olografă. Pe fiecare copie a ordinului acceptat de banca emitentă, directorul băncii aplică data, ștampila bancară și semnătura.

Un exemplar al ordinului este plasat în contul extrabilanțiar pentru înregistrarea sumelor acreditivelor emise la banca emitentă. Două copii ale ordinului nu mai târziu de ziua lucrătoare următoare zilei de primire a acestuia sunt trimise băncii executante. O copie a ordinului este transmisă de către banca executantă destinatarului fondurilor, cealaltă servește drept bază pentru returnarea fondurilor sau modificările termenilor acreditivului.

3.5. Pentru a primi fonduri în baza unei acreditive, persoana fizică depune la banca executantă o listă de documente întocmite sub orice formă și semnate cu propria semnătură, cu anexarea documentelor prevăzute de termenii acreditivului.

Dacă destinatarul fondurilor în baza unei scrisori de credit este o entitate juridică sau un antreprenor individual, acesta prezintă băncii executante un registru de conturi întocmit și executat în conformitate cu cerințele Regulamentului Băncii Rusiei N 2-P, transport și alte documente. prevăzute de termenii acreditivului.

Documentele specificate trebuie prezentate în perioada de valabilitate a acreditivului.

3.5.1. Pentru a plăti fonduri în baza unei scrisori de credit, banca executantă este obligată să verifice:

- conformitatea documentelor depuse de beneficiarul de fonduri cu documentele prevăzute de termenii acreditivului, corectitudinea registrului de conturi, conformitatea semnăturilor și sigiliului beneficiarului de fonduri în registrul de conturi cu mostrele menționate în formularul de card 0401026, dacă destinatarul este persoană juridică sau întreprinzător individual;

- conformitatea documentelor prezentate de beneficiarul de fonduri cu documentele prevăzute de termenii acreditivului, precum și conformitatea acestor documente cu documentele specificate în inventar, conformitatea semnăturii beneficiarului de fonduri în inventarul documentelor cu eșantionul menționat în fișa formular 0401026, nume complet. și detaliile unui document de identitate dacă destinatarul fondurilor este o persoană fizică.

Capitolul 4. Plăți prin cecuri

4.1. Procedura și condițiile de utilizare a cecurilor de către persoane fizice sunt reglementate, iar în partea nereglementată de acesta, de alte legi și reguli bancare stabilite în conformitate cu acestea.

4.2. Pentru a efectua plăți fără numerar, persoanele fizice folosesc cecuri emise de bănci.

4.4. O persoană poate acționa ca trăgător sau deținător al unui cec. Dacă o persoană este trăgătorul cecului, cecul este plătit de banca plătitoare care o deservește pe cheltuiala fondurilor trăgătoarei, de care acesta are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri.

4.6. Cecurile emise de bănci nu sunt utilizate pentru decontări prin diviziile rețelei de decontare a Băncii Rusiei.

Capitolul 5. Decontari cu cereri de plata si ordine de incasare

(Numele astfel cum a fost modificat, a intrat în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

5.1. Decontările cererilor de plată și ordinelor de încasare se efectuează în conformitate cu cerințele stabilite de Regulamentul Băncii Rusiei N 2-P, ținând cont de specificul stabilit prin prezentul Regulament.*5.1)
Directiva Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

5.2. Clauza și-a pierdut vigoare din 29 decembrie 2011 - instrucțiuni ale Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U..

5.3. Solicitările de plată și ordinele de încasare pentru debitarea fondurilor din contul plătitorului se completează de către o persoană fizică pe formularele f.0401061 și, respectiv, f.0401071, în conformitate cu cerințele subclauzelor 1.1.8-1.1.10 ale clauzei 1.1 din prezentul Regulament. .
(Alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

Dacă un document de decontare este întocmit de o bancă în numele unui client, cererea de plată și ordinul de încasare sunt completate în conformitate cu cerințele de completare a documentelor de decontare stabilite prin Regulamentul nr. 2-P al Băncii Rusiei, ținând cont următoarele caracteristici:
(Alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

- în câmpul „Destinatar”, indicați numele dvs. complet. al unei persoane fizice, în câmpul „TIN” al destinatarului - numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă există) (paragraful astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 2 martie 2008 prin ordinul Băncii Rusiei din 22 ianuarie , 2008 N 1965-U;

- în câmpul „Cont N” al destinatarului se indică numărul de cont curent al persoanei fizice;

- în câmpul „Scopul plății”, banca care deservește beneficiarul individual al fondurilor face o înregistrare despre întocmirea unei cereri de plată sau a unui ordin de încasare pe baza cererii clientului, indicând data cererii, precum și data clientului; prenumele și parafa, denumirea organului care a emis actul executiv, detaliile actului executiv, inclusiv numărul cauzei, hotărârea pe care stă la baza emiterii titlului executoriu sau data, numărul și clauza acordul principal care prevede dreptul de anulare;
(Alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

- primul exemplar al actului de decontare se întocmește cu semnăturile funcționarilor băncii care au dreptul de a semna documentele de decontare, și cu sigiliul băncii.
(Alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

5.4. La anularea fondurilor din contul unei persoane pe baza cererilor de plată și a ordinelor de încasare, se aplică regulile stabilite de această secțiune a Regulamentelor dacă destinatarul (colectorul) este o persoană fizică și Regulamentul Băncii Rusiei N 2-P dacă destinatarul (colectorul) este o persoană juridică.
(Clauza astfel cum a fost modificată, intră în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

5.5. Dacă în contul curent al unei persoane nu există fonduri suficiente, fondurile sunt anulate conform unei cereri de plată sau a unui ordin de încasare în limita fondurilor disponibile în cont.
(Alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

O cerere de plată sau un ordin de încasare, a cărei executare nu a fost efectuată sau a fost executată parțial, precum și un document executiv (când se colectează fonduri în baza unui document executiv) pot fi returnate în modul stabilit de Regulamentul Băncii Rusiei N 2 -P.
(Alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

Capitolul 6. Dispoziții finale

6.1. Tranzacțiile de decontare sunt reflectate în evidențele contabile ale băncilor în conformitate cu anexa la prezentul Regulament.*6.1)

Preşedinte
Banca Rusiei
S.M. Ignatiev

Înregistrat
la Ministerul Justiţiei
Federația Rusă
29 aprilie 2003,
inmatriculare N 4468

Aplicație

la Regulamentul Băncii Rusiei
„Cu privire la procedura de implementare
plăți fără numerar
indivizii
În Federația Rusă"
din data de 1 aprilie 2003 N 222-P

1. Procedura de reflectare în contabilitate a tranzacțiilor a transferurilor de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea de conturi bancare

1.1. Acceptarea de fonduri de la persoane fizice fără deschiderea de conturi bancare pentru transfer către alte bănci:

Contul D-t N 20202 „Caseria organizațiilor de credit”

Set de conturi N 40911 „Conturi de tranzit”.

1.2. Transferul de fonduri primite de la persoane fizice în scopul propus:

Contul Dt N 40911 „Conturi de transport”

Set de cont de corespondent.
_______________
La efectuarea decontărilor prin conturi LORO, NOSTRO și prin conturi de decontare inter-ramură se aplică procedura stabilită prin Regulamentul Băncii Rusiei N 2-P.

1.3. Creditarea fondurilor primite prin transfer de la persoane fizice fără deschiderea unui cont bancar:

D-t cont corespondent

Contul de decontare al destinatarului de fonduri (conturi persoanelor juridice, conturi pentru contabilitate fonduri din bugetele de toate nivelurile, N 40905 „Conturi curente ale persoanelor autorizate și transferuri neplătite”, conturi curente ale persoanelor fizice, conturi pentru depozite contabile, conturi pentru decontări folosind carduri bancare).

2. Procedura de reflectare în contabilitate a operațiunilor de transfer de fonduri de către o persoană juridică din contul său bancar în conturile persoanelor fizice care sunt clienți ai unei bănci, conform registrului.

2.1. Radierea fondurilor din conturile persoanelor juridice la banca plătitorului:

a) pentru transferul în conturile persoanelor fizice deschise la o altă bancă:

Contul D al unei persoane juridice

Set de conturi corespondente

b) pentru transferul în conturile persoanelor fizice din aceeași bancă

Contul D al unei persoane juridice

2.2. Creditarea fondurilor în conturile persoanelor fizice la banca destinatarului conform registrului primit:

D-t cont corespondent

Set de conturi ale unei persoane fizice (conturi curente ale persoanelor fizice, conturi pentru înregistrarea depozitelor, conturi pentru decontări cu carduri bancare).

2.3. Dacă banca destinatară nu primește registrul în termenul prevăzut:

D-t cont corespondent

Setul de cont nr. 47416 „Sume primite în conturile corespondente în așteptarea clarificării.”

2.4. La primirea registrului în termenul stabilit pentru clarificare, banca destinatarului reflectă următoarele:

Set de conturi ale unei persoane fizice (conturi curente ale persoanelor fizice, conturi pentru înregistrarea depozitelor, conturi pentru decontări cu carduri bancare).

2.5. În cazul în care registrul nu este primit în termenul stabilit pentru clarificare, sumele restante se transferă la banca plătitorului:

Contul D N 47416 „Sume primite în conturile corespondente înainte de clarificare”

Set de cont de corespondent.

3. Procedura de reflectare a tranzacțiilor în cadrul acreditivelor în contabilitate

3.1. La banca emitentă

3.1.1. Transferul sumei (acoperirii) acreditivului către banca executantă pentru întreaga perioadă de valabilitate a acreditivului în aceeași zi:

Set de cont de corespondent.

3.1.2. Deschiderea unei scrisori de credit acoperite (depuse) la banca emitentă:

D-t din contul N 90907 „Acreditive emise”

Set de conturi nr. 99999.

3.1.3. Primirea unui registru (inventar) cu bunuri anexate, transport și alte documente cerute de termenii acreditivului de la banca executantă:

Număr de cont nr. 99999

Set de cont nr. 90907 „Acreditive emise”.

3.1.4. Deschiderea unei scrisori de credit neacoperite (garantate) la banca emitentă:

Număr de cont nr. 99998

Set de cont nr. 91404 „Garanții emise de bancă”.

3.1.6. Primirea unui registru (inventar) cu bunuri anexate, transport și alte documente cerute de termenii acreditivului de la banca executantă:

Set de conturi nr. 99998.

3.1.8. Revocarea (totală sau parțială) sau modificarea termenilor și condițiilor unei scrisori de credit:

a) în baza unei scrisori de credit acoperite (depuse).

Număr de cont nr. 99999

Set de cont nr. 90907 „Acreditive emise”

b) în baza unei acreditive garantate

Contul D N 91404 „Garanții emise de bancă”

Set de conturi nr. 99998.

3.2. La banca executorie

3.2.1. Deschiderea unei scrisori de credit la banca executantă:

a) creditarea fondurilor primite de la banca emitentă în baza unei scrisori de credit acoperite (depuse):

D-t cont corespondent

Set de cont nr. 40901 „Credite de plată”

b) Chitanța de la banca emitentă a unei scrisori de credit neacoperite (garantate):

Contul D N 91305 „Garanții, garanții primite de bancă”

Set de conturi nr. 99999.

3.2.2. Dacă aveți îndoieli cu privire la corectitudinea detaliilor scrisorii de credit:

a) în cazul unei acreditive acoperite (depuse), fondurile primite de la banca emitentă sunt creditate în contul de sume până la stabilirea următoarelor:

D-t cont corespondent

Kit de cont N 47416 „Sume primite în conturile corespondente în așteptarea clarificării”

b) la primirea confirmării detaliilor acreditivului de la banca emitentă:

Contul D N 47416 „Sume primite în conturile corespondente înainte de clarificare”

Set de cont nr. 40901 „Credite de plată”.

3.2.3. Creditarea fondurilor în baza unei scrisori de credit în contul destinatarului:

a) cu o scrisoare de credit acoperită:

Număr de cont 40901 „Credite de plată”.

b) cu o scrisoare de credit neacoperită (garantată):

D-t cont corespondent

Numărul de cont al destinatarului fondurilor - conturi ale persoanelor juridice, conturi ale persoanelor fizice

c) concomitent, se debitează din contul extra-bilanți suma acreditivului neacoperit (garantat) utilizat:

Număr de cont nr. 99999

Set de cont nr. 91305 „Garanții, garanții primite de bancă”.

3.2.4. Închiderea unei scrisori de credit acoperite (depuse) neutilizate în banca executantă se efectuează:

- la expirarea acreditivului;

- pe baza unei cereri din partea beneficiarului de fonduri de a refuza utilizarea în continuare a acreditivului, dacă posibilitatea unui astfel de refuz este prevăzută de termenii acreditivului;

- prin ordin al plătitorului de revocare totală sau parțială a acreditivului, dacă această revocare este posibilă în condițiile acreditivei:

Contul D N 40901 „Credite de plată”

Set de cont de corespondent.

4. Procedura de reflectare a tranzacțiilor la plata prin cec în contabilitate

4.1. Formulare de verificare primite:

Contul D N 91207 „Formulare de raportare stricte”

Set de conturi 99999.

4.2. Cecuri emise:

D-t 99999

Set de conturi nr. 91207 „Formulare de raportare stricte”.

4.3. Fondurile persoanelor fizice au fost depuse pentru decontare prin cecuri:

Cont D „Conturile curente ale persoanelor fizice”

Set de cont nr. 40903 „Cecuri de numerar”.

4.4. Cecuri primite plătite:

a) de la clienții unei alte bănci

Set de conturi corespondente

b) de la clientii acestei banci

Contul Dt N 40903 "Cecuri numerar"

Set de conturi „Conturile curente ale persoanelor fizice”.

4.5. Fonduri depuse neutilizate returnate:

Contul Dt N 40903 "Cecuri numerar"

Set de conturi „Conturile curente ale persoanelor fizice”.

Revizuirea documentului ținând cont
modificări și completări pregătite
CJSC „Kodeks”

Printr-o scrisoare din 22 februarie 2001, Ministerul Justiției al Federației Ruse a refuzat să înregistreze Regulamentul Băncii Rusiei din 8 septembrie 2000 nr. 120-P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă”. După aceasta, Banca Centrală a Federației Ruse a elaborat și înregistrat două reglementări la Ministerul Justiției: din 3 octombrie 2002 nr. 2-P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă” și din 1 aprilie 2003 nr. 222-P „Cu privire la procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoane fizice din Federația Rusă”. Prima dintre ele reglementează procedura pentru plățile fără numerar de către persoane juridice, a doua - de către persoane fizice. Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 1 aprilie 2003 nr. 222-P a intrat în vigoare la 1 iulie 2003. Acesta este un document nou care anterior nu avea analogi și este folosit pentru prima dată de băncile comerciale. În legătură cu intrarea în vigoare a Regulamentului nr. 222-P, Directiva Băncii Centrale a Federației Ruse din 20 iunie 2003 nr. 1294-U a introdus de la 1 iulie 2003 modificările și completările corespunzătoare la Regulamentul Banca Centrală a Federației Ruse din 5 decembrie 2002 nr. 205-P „Cu privire la regulile contabilității în instituțiile de credit situate pe teritoriul Federației Ruse”. // V.V. Omelchenko, BDO UniconRuf CJSC, consultant lider. Jurnalul „Fixalitate, contabilitate și raportare într-o bancă comercială”. Nr. 10 (octombrie) pentru 2003

Procedura de plata

Să luăm în considerare câteva puncte cheie ale Regulamentului Băncii Centrale a Federației Ruse din 04.01.2003 nr. 222-P „Cu privire la procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoane fizice din Federația Rusă” (denumit în continuare Regulament).

Regulamentele stabilesc procedura pentru plățile fără numerar de către persoane fizice în moneda Federației Ruse și pe teritoriul Federației Ruse pentru conturile bancare deschise pe baza unui acord de cont bancar, precum și procedura de decontare fără deschiderea unui cont bancar. Rețineți că în legătură cu adoptarea Regulamentului Băncii Centrale a Federației Ruse din 04/01/2003 Nr. 222-P, din 1 iulie 2003, Directiva Băncii Centrale a Federației Ruse din 09/27 /99 Nr. 646-U „Cu privire la procedura de ținere a evidenței contabile a operațiunilor de transfer de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschidere de conturi bancare”.

Prevederea se aplică nu numai rușilor, ci și cetățenilor străini în ceea ce privește utilizarea de către aceștia a formelor de plăți fără numerar și a documentelor de decontare prevăzute de regulamentele pe teritoriul și în moneda Rusiei în cazul în care cetățenii străini poartă tranzacții care nu afectează aplicarea legislației valutare (Scrisoarea de informare a Băncii Centrale a Federației Ruse din 27 iunie 2003 nr. 24).

Subliniem că Regulamentul nu se aplică procedurii de deschidere și utilizare a conturilor persoanelor fizice deschise pentru a reflecta tranzacțiile efectuate cu carduri bancare.

Prevederea a permis persoanelor fizice să pună în aplicare normele legislației actuale a Rusiei, și anume Codul civil al Federației Ruse și Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare”, care prevăd posibilitatea persoanelor fizice să deschidă conturi bancare și să efectueze plăți pentru acestea. , precum și efectuarea de transferuri în numele persoanelor fizice fără a deschide conturi bancare.

Conturile bancare oferă persoanelor fizice posibilitatea de a utiliza toate formele de plăți fără numerar prevăzute de art. 862 din Codul civil al Federației Ruse: decontări prin ordine de plată, acreditive, cecuri, decontări de colectare. Aceste forme de decontare aferente unui cont de depozit sunt disponibile clientului numai în cadrul operațiunilor de decontare permise pentru executare pe un astfel de cont de lege, adică prin transferul de fonduri din cont sau creditarea fondurilor primite în numele al deponentului, dacă acest lucru este prevăzut în contractul de depozit bancar.

Prin persoane fizice, regulamentele îi înțeleg pe cetățenii ale căror plăți fără numerar nu sunt legate de activități comerciale.

Regulamentele au introdus conceptul de „individ”. Prin contul curent se fac plățile fără numerar de către persoane fizice.

Acesta este un cont bancar pentru o persoană fizică, care este deschis pentru o persoană fizică într-o bancă pe baza unui acord de cont bancar, care prevede decontarea tranzacțiilor care nu sunt legate de activitățile de afaceri.

Regulamentul stabilește că atunci când efectuează plăți fără numerar în conturi curente, persoanele fizice pot folosi forme de plăți fără numerar stabilite de lege precum plăți prin ordine de plată, acreditive, cecuri și încasări.

Debitarea fondurilor din contul curent al unei persoane fizice se efectuează de către bancă din ordinul titularului contului, pe baza documentelor de decontare, în limita fondurilor disponibile în cont. În unele cazuri prevăzute de lege, fondurile sunt anulate din contul curent al unei persoane de către bancă fără ordinul acesteia (de exemplu, la colectarea în baza documentelor de executare).

În cazul în care nu există fonduri în contul curent al unei persoane fizice la momentul debitării fondurilor, precum și dreptul de a primi un împrumut, inclusiv un descoperit de cont, prevăzut în acordul dintre bancă și persoană fizică, documentele de decontare sunt nu sunt supuse executării şi se restituie plătitorilor.

Nu se păstrează un fișier cu documente de decontare neplătite pentru contul curent al unei persoane.

Regulamentul stabilește procedura de deschidere a unui cont curent de către o persoană fizică. Pentru a deschide un cont curent, o persoană trebuie mai întâi să prezinte băncii un pașaport sau alt document care, în conformitate cu legislația actuală a Rusiei, dovedește identitatea sa. În prezent, aceste documente sunt:
- pentru cetățenii Rusiei - un pașaport civil intern sau un document care îl înlocuiește, precum și un pașaport străin general;
- pentru personalul militar rus - cartea de identitate a personalului militar sau actul de identitate militar;
- pentru cetățenii străini și apatrizii, dacă locuiesc permanent pe teritoriul Federației Ruse, - permis de ședere în Rusia;
- pentru cetățenii străini care stau temporar în Rusia - un pașaport național străin sau un document care îl înlocuiește.
Dar doar un act de identitate nu este suficient. Pentru a deschide un cont curent, o persoană trebuie să depună și la bancă:
- un card cu semnături mostre (formular nr. 0401026 conform OKUD), întocmit în modul stabilit de Banca Rusiei;
- alte documente prevăzute de lege sau contract de cont bancar.

Vă rugăm să rețineți că procedura de emitere a unui card cu specimene de semnătură este stabilită de Directiva Băncii Centrale a Federației Ruse din 21 iunie 2003 nr. 1297-U „Cu privire la procedura de emitere a unui card cu specimene de semnătură și o amprentă a sigiliului .” A intrat în vigoare la 1 iulie 2003.
Toate documentele depuse de o persoană fizică sunt verificate de un angajat operațional al băncii. Apoi se încheie un acord de cont bancar cu persoana fizică și se face o copie a actului de identitate în prezența acestuia. Toate documentele pentru deschiderea unui cont, inclusiv o copie a unui act de identitate, sunt stocate în dosarul legal al clientului - o persoană fizică.

În viitor, toate documentele de decontare completate de persoane fizice sunt acceptate de către bancă pentru executare dacă prima copie a documentului de decontare conține semnătura persoanei menționate pe card cu semnături eșantion (formular nr. 0401026 conform OKUD).

Subliniem că documentele de decontare pot fi emise atât sub forma unui document pe hârtie, cât și în formă electronică, folosind analogii unei semnături de mână, în modul stabilit de lege, regulamentele Băncii Rusiei și un acord de cont bancar între bancă și un individual.

O persoană fizică poate acorda băncii dreptul de a întocmi un document de decontare în numele său. Această condiție trebuie să fie cuprinsă în contractul de cont bancar. În acest caz, banca completează în numele clientului un document de decontare pe baza cererii clientului, care conține toate detaliile necesare transferului de fonduri. În acest caz, documentul de decontare completat de bancă se întocmește cu semnăturile funcționarilor băncii care au dreptul de a semna documentele de decontare și cu sigiliul băncii. Aplicația specificată și documentul de decontare sunt plasate în documentele zilei ca bază pentru debitarea fondurilor din contul clientului.

Regulamentul stabilește că fără deschiderea unui cont bancar se efectuează operațiuni de transfer de fonduri primite de la persoane fizice care nu au legătură cu activitățile lor de afaceri în favoarea persoanelor juridice și a persoanelor fizice.

Procedura și condițiile de efectuare a tranzacțiilor pentru transferul de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea unui cont bancar sunt aduse la cunoștința persoanelor fizice de către bancă într-o formă accesibilă pentru revizuire, inclusiv prin postarea de informații la punctele de service clienți, inclusiv interne. diviziile structurale ale bancii, si sunt considerate acceptate de persoana fizica atunci cand semneaza un document de transfer de fonduri. Forma documentului destinată a fi completată de către persoane fizice la transferul de fonduri fără deschiderea unui cont bancar este stabilită fie de bănci, fie de destinatarii de fonduri cărora li se trimit plățile. Acest document sau acordul băncii cu destinatarul fondurilor trebuie să furnizeze toate detaliile necesare transferului de fonduri, pe baza cărora băncile completează un ordin de plată în formularul nr. 0401060.

Contabilitate

În contabilitate, tranzacțiile care implică transferul de fonduri în numele unei persoane fără deschiderea unui cont bancar sunt reflectate după cum urmează.

Primirea fondurilor de la persoane fizice fără deschiderea de conturi bancare pentru transferul către alte bănci se face prin postare:
D-t 20202 „Caseria organizațiilor de credit”
Kit 40911 „Conturi de tranzit”.

Transferul fondurilor primite de la persoane fizice în scopul propus se face prin postare:
Dt 40911 „Conturi de transport public”
Contul corespondent K-t.

Creditarea fondurilor primite prin transfer de la persoane fizice fără deschiderea unui cont bancar:
D-cont corespondent.
Contul K al beneficiarului fondurilor.

După cum se poate observa din aceste înregistrări, Regulamentul a lăsat neschimbată procedura de contabilizare a tranzacțiilor care implică transferul de fonduri în numele unei persoane fizice fără deschiderea unui cont bancar.

Ordine de plată

Capitolul 2 din Regulament stabilește caracteristicile decontărilor de către persoane fizice cu ordine de plată.

Ordinele de plată pentru transferul de fonduri din contul curent al unei persoane fizice, completate și executate de către persoana fizică, sunt acceptate de bancă sau întocmite de aceasta la cererea persoanei fizice dacă există fonduri în contul său curent. Un acord de cont bancar poate prevedea plata ordinelor de plată prezentate de o persoană fizică dacă există fonduri insuficiente în contul său curent printr-un împrumut (descoperire de cont) acordat de bancă. Nu este permisă plata parțială a ordinelor de plată.

O persoană poate acorda băncii dreptul de a transfera periodic fonduri din contul său curent. Această prevedere trebuie să fie cuprinsă în contractul de cont bancar. În acest caz, persoana fizică depune la bancă o cerere semnată în două exemplare în forma stabilită de bancă, în care indică băncii să transfere fonduri în conturile bancare corespunzătoare într-un anumit timp. Ambele copii ale cererii se eliberează cu ștampilă bancară care indică data primirii și semnătura executorului responsabil. O copie a cererii este returnată persoanei ca confirmare a primirii cererii. A doua copie a cererii trebuie păstrată în bancă.

Atunci când efectuează un transfer de fonduri pe baza unei cereri din partea unei persoane pentru un transfer periodic de fonduri, banca întocmește un ordin de plată pe Formularul nr. 0401060 în numărul de copii necesar pentru efectuarea tranzacției de decontare. Prima copie a ordinului de plată se întocmește cu semnăturile funcționarilor băncii care au dreptul de a semna documentele de decontare și cu sigiliul băncii.

O persoană poate oricând să-și anuleze cererea, acordând băncii dreptul de a transfera periodic fonduri din contul său curent prin depunerea unei cereri corespunzătoare la bancă.

Scrisori de credit

Capitolul 3 din Regulament reglementează procedura și caracteristicile plăților efectuate de persoane fizice prin acreditive.

La efectuarea plăților fără numerar, persoanele fizice pot folosi toate tipurile de acreditive stabilite de lege.

O scrisoare de credit este destinată decontărilor cu un singur destinatar de fonduri (o persoană fizică, inclusiv un antreprenor individual sau o persoană juridică).

Atunci când efectuează plăți în baza unei scrisori de credit, o persoană fizică (plătitor) depune la banca în care este deschis contul său curent o scrisoare de credit pe formularul nr. 0401063 sau o cerere de deschidere a unei scrisori de credit. Banca elaborează formularul de cerere pentru deschiderea unei scrisori de credit în mod independent. O cerere în care o persoană indică băncii să deschidă o scrisoare de credit în condițiile convenite cu banca și îi acordă dreptul de a întocmi acreditiv pe formularul nr. 0401063, este întocmită în două exemplare.

Ambele copii ale cererii de deschidere a acreditivului se eliberează cu ștampilă bancară care indică data acceptării și semnătura executorului responsabil. O copie a cererii este returnată persoanei ca confirmare a primirii cererii. A doua copie a cererii de deschidere a acreditivului este înregistrată de bancă în jurnalul acreditivului deschis.

Pe baza cererii unei persoane de a deschide o scrisoare de credit, nu mai târziu de ziua lucrătoare următoare zilei de primire a cererii, banca completează o scrisoare de credit pe formularul nr. 0401063, în care se află informațiile specificate în cerere. transferat. Prima copie a acreditivului se întocmește cu semnăturile funcționarilor băncii care au dreptul de a semna acte de decontare și cu sigiliul băncii.

Pentru a efectua plăți în baza unei acreditive acoperite (depuse), o persoană indică în acreditiv sau în cererea de deschidere a unei scrisori de credit numărul contului de depunere a fondurilor deschis de banca executantă în contul de bilanț pentru înregistrarea sumelor de acreditive de plată în baza cererii destinatarului de fonduri întocmite sub orice formă. Numărul de cont este adus la cunoştinţa beneficiarului de fonduri de către banca executantă, iar de către destinatarul de fonduri în atenţia plătitorului. Fondurile primite de la banca emitentă în baza acreditivelor acoperite (depuse) sunt creditate de către banca executantă într-un cont separat de bilanţ personal deschis pentru decontări conform acreditivului pentru înregistrarea sumelor acreditivelor de plătit.

Banca emitentă înregistrează sumele acreditivelor acoperite (depuse) într-un cont în afara bilanţului pentru înregistrarea sumelor acreditivelor emise. Contabilitatea sumelor garanțiilor pentru acreditivele neacoperite (garantate) se efectuează de către banca emitentă într-un cont extrabilanțiar pentru contabilizarea sumelor garanțiilor emise de bancă.

În caz de revocare (totală sau parțială) sau de modificare a termenilor acreditivului, plătitorul transmite băncii un ordin corespunzător, întocmit sub orice formă în trei exemplare și semnat pe toate exemplarele cu semnătură olografă. Pe fiecare copie a ordinului acceptat de banca emitentă, directorul băncii aplică data, ștampila bancară și semnătura. Un exemplar al ordinului este plasat în contul extrabilanțiar pentru înregistrarea sumelor acreditivelor emise la banca emitentă. Două copii ale ordinului nu mai târziu de ziua lucrătoare următoare zilei de primire a acestuia sunt trimise băncii executante. O copie a ordinului este transmisă de către banca executantă destinatarului fondurilor, a doua copie servește drept bază pentru returnarea fondurilor sau modificările termenilor acreditivului.

Pentru a primi fonduri în baza unei acreditive, persoana fizică depune la banca executantă o listă de documente întocmite sub orice formă și semnate cu propria semnătură, cu anexarea documentelor prevăzute de termenii acreditivului.

În cazul în care destinatarul fondurilor în temeiul acreditivului este o persoană juridică sau un antreprenor individual, acesta depune la banca executantă, în perioada de valabilitate a acreditivului, un registru de conturi întocmit și executat în conformitate cu cerințele Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 2-P, transportul și alte documente prevăzute de termenii scrisorii de credit.

Pentru a plăti fonduri în baza unei scrisori de credit, banca executantă este obligată să verifice:
- conformitatea documentelor depuse de beneficiarul fondurilor cu documentele prevăzute de termenii acreditivului, corectitudinea registrului de conturi, conformitatea semnăturilor și sigiliului beneficiarului de fonduri în registrul de conturi cu eșantioanele menționate în fișa de formular nr. 0401026, dacă destinatarul este persoană juridică sau întreprinzător individual;
- conformitatea documentelor prezentate de beneficiarul fondurilor cu documentele prevăzute de termenii acreditivului, precum și conformitatea acestor documente cu documentele specificate în inventar; conformitatea semnăturii beneficiarului de fonduri în lista de documente cu eșantionul menționat în fișa de formular nr. 0401026 (nume, prenume și patronim, precum și detaliile actului de identitate dacă destinatarul fondurilor este o persoană fizică ).

Plata prin acreditiv se face prin transfer bancar prin transferul sumei acreditivului în contul destinatarului fondurilor atunci când sunt îndeplinite termenii acreditivului. Plățile parțiale în baza unei scrisori de credit sunt permise dacă sunt prevăzute de termenii scrisorii de credit.

În cazul în care documentele depuse de beneficiarul fondurilor respectă termenii acreditivului, banca executantă efectuează plata în baza acreditivului. În cazul în care se constată încălcări privind prezentarea documentelor prevăzute de termenii acreditivului, precum și corectitudinea registrului de conturi, lista documentelor, plata conform acreditivului nu se efectuează și documentele sunt returnate. destinatarului fondurilor. Beneficiarul de fonduri poate retrimite documentele cerute de termenii acreditivului înainte de expirarea acreditivului.

De remarcat faptul că Anexa la Regulamente oferă o listă detaliată a înregistrărilor contabile pentru reflectarea în evidența contabilă a tranzacțiilor persoanelor fizice cu acreditive atât în banca emitentă, cât și în banca executantă.

Cecuri

Capitolul 4 din Regulament prevede procedura de decontare prin cecuri. Pentru a efectua plăți fără numerar, persoanele fizice folosesc cecuri emise de bănci. Cecurile emise de bănci trebuie să conțină toate detaliile obligatorii stabilite de Codul civil al Federației Ruse. Dar ele pot conține și detalii suplimentare determinate de scopul utilizării lor. Forma cecului este stabilită independent de bancă.

Regulamentul stabilește că o persoană poate acționa ca trăgător sau deținător al unui cec. Dacă o persoană este trăgătorul cecului, cecul este plătit de banca plătitoare care o deservește pe cheltuiala fondurilor trăgătoarei, de care acesta are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri.

Merită subliniat faptul că cecurile emise de bănci nu sunt utilizate pentru decontări prin divizii ale rețelei de decontare a Băncii Rusiei.

Regulamentul stabilește următoarea procedură de reflectare a tranzacțiilor în contabilitate la plata cu cec.

Înregistrarea formularelor de cec se reflectă în contabilitate prin următoarea înregistrare:
D-t 91207 „Formulare de raportare stricte”
Kit 99999.
Eliberarea cecurilor se face prin postare:
D-t 99999
Kit 91207 „Formulare de raportare stricte”.

Depunerea fondurilor persoanelor fizice pentru decontare prin cecuri se reflectă în evidențele contabile prin afișarea:
D-contul curent al unei persoane fizice
Kit 40903 „Cecuri de numerar”.

Plata pentru cecurile primite se face in functie de tipul de client folosind una dintre urmatoarele tranzactii.

Plata cecurilor primite de la clienții unei alte bănci:
Dt 40903 „Cecuri în numerar”
Contul corespondent K-t.

Plata cecurilor primite de la clienții băncii noastre:
Dt 40903 „Cecuri în numerar”

Returnarea fondurilor depuse neutilizate se face prin postare:
Dt 40903 „Cecuri în numerar”
K-contul curent al unei persoane fizice.

Colectie

Capitolul 5 din Regulamente este dedicat plăților de colectare. Astfel de decontări cu participarea persoanelor fizice se efectuează pe baza ordinelor de colectare. Ordinele de colectare sunt utilizate atunci când efectuează plăți fără numerar de către persoanele fizice care au un cont curent:
a) pentru incasarea sub acte de executare, daca acestea sunt prezentate prin banca de servicii - banca emitenta;
b) în cazurile prevăzute în contractul principal, sub rezerva acordării dreptului băncii prestatoare de a șterge fonduri din contul plătitorului fără ordinul acestuia.

Dacă există fonduri insuficiente în contul curent al unei persoane, fondurile sunt anulate în cadrul unui ordin de colectare în limita fondurilor disponibile în acest cont.

Modificări ale regulamentelor Băncii Centrale a Federației Ruse din 5 decembrie 2002 nr. 205-P

În legătură cu intrarea în vigoare a Regulamentului nr. 222-P, Directiva Băncii Centrale a Federației Ruse din 20 iunie 2003 nr. 1294-U a introdus de la 1 iulie 2003 modificările și completările corespunzătoare la Regulamentul Banca Centrală a Federației Ruse din 5 decembrie 2002 nr. 205-P „Cu privire la regulile contabilității în instituțiile de credit situate pe teritoriul Federației Ruse”.

În special, un nou cont de bilanţ pasiv 40817 „Persoane fizice” a fost introdus în planul de conturi actual al instituţiilor de credit. Scopul acestui cont a fost determinat: contabilizarea fondurilor persoanelor fizice care nu au legătură cu activitățile lor de afaceri. Contul este deschis în moneda Federației Ruse pe baza unui acord de cont bancar. Creditul contului reflectă sumele depuse în numerar; sume primite în favoarea unei persoane fizice prin virament bancar din conturile persoanelor juridice și persoanelor fizice, depozite (depozite); sumele împrumuturilor acordate și alte încasări de fonduri prevăzute de reglementările Băncii Rusiei.

Debitul contului reflectă sumele primite de o persoană fizică în numerar; sume transferate de o persoană fizică prin virament bancar în conturile persoanelor juridice și persoanelor fizice, în conturile de depozit; sume care vizează rambursarea datoriilor aferente împrumuturilor acordate și a altor operațiuni prevăzute de reglementările Băncii Rusiei. Contabilitatea analitică se ține pe conturile personale deschise pentru persoane fizice în conformitate cu acordurile de cont bancar.

Estima:

1 0