ანგარიშთა სქემა 1C ბუღალტრულ აღრიცხვაში 8- ყველაზე მნიშვნელოვანი ელემენტი, რომელიც საშუალებას გაძლევთ განახორციელოთ ორმაგი აღრიცხვის მექანიზმი.

კონფიგურაციისთვის 1C საწარმოთა აღრიცხვა 8.2შედის სააღრიცხვო ანგარიშთა სქემაორგანიზაციების საფინანსო-ეკონომიკური საქმიანობა, დამტკიცებული ფინანსთა სამინისტროს 2000 წლის 31 ოქტომბრის No94n ბრძანებით. ანგარიშების სია კონფიგურირებულია სისტემის კონფიგურაციისას, მაგრამ მომხმარებელს შეუძლია დამოუკიდებლად დაამატოს და დააკონფიგურიროს ანგარიშები და ქვეანგარიშები ანგარიშთა სქემაში.

ბუღალტრული აღრიცხვის 7.7-ში დოკუმენტების მოძრაობა „დაკავშირებულია“ კონკრეტულ ანგარიშებთან ანგარიშთა სქემაში, ხოლო ანგარიშების დამატებამ განაპირობა პროგრამის შეცვლის აუცილებლობა ან საჭირო იყო ამ ანგარიშებთან მუშაობა ხელით ოპერაციების შეყვანით.

1C Accounting Enterprise 8-ში დანერგილია მოქნილი პარამეტრები დოკუმენტების განცხადებების ფორმირებისთვის "რეგისტრაციის" გამოყენებით, ასევე შეგიძლიათ აირჩიოთ ანგარიში თითქმის ნებისმიერ დოკუმენტში, ასე რომ მომხმარებელს შეუძლია დამოუკიდებლად შეცვალოს ანგარიშების სქემა და დააკონფიგურიროს უმეტესობის მოძრაობები. დოკუმენტები მათი შეხედულებისამებრ.

2.0 და 3.0 გამოცემებში ანგარიშთა სქემა ერთიანია ბუღალტრული და საგადასახადო აღრიცხვისთვის. ბუღალტრული აღრიცხვის 8-ის წინა გამოცემებში იყო ორი ანგარიშთა სქემა - ცალკე ბუღალტრული და საგადასახადო აღრიცხვისთვის. მაგრამ, რადგან ბუღალტრული და საგადასახადო ანგარიშები მსგავსია, ისინი გაერთიანდა ანგარიშების ერთ სქემაში, დაემატა საგადასახადო აღრიცხვის ატრიბუტის დაყენების შესაძლებლობა.

გახსენით ანგარიშთა სქემა 1C Accounting Enterprise 8 გამოცემა 3.0შეგიძლიათ გადადით ბუღალტრული აღრიცხვის განყოფილებაში "დირექტორიები და ბუღალტრული აღრიცხვის პარამეტრები", ქვეგანყოფილება "ბუღალტრული აღრიცხვის პარამეტრები", ბმული "ანგარიშების სქემა"«.

იხსნება ანგარიშების სია.

ანგარიშთა გეგმის ფორმის ზედა ნაწილში არის ღილაკები.

ღილაკი "ტრანზაქციის ჟურნალი" ხსნის ტრანზაქციების ჟურნალს იმ ანგარიშისთვის, რომელზეც განთავსებულია კურსორი.

ღილაკი "ანგარიშის აღწერა" ხსნის დახმარებას მოკლე აღწერაანგარიშის მიზანი და მისთვის გახსნილი ქვეანგარიშების სია:

ღილაკი „ბეჭდვა“ ხსნის ქვემენიუს ანგარიშთა გეგმის დაბეჭდილი ფორმების სიით. თქვენ შეგიძლიათ აჩვენოთ ანგარიშების მარტივი სია და სია დეტალური აღწერილობით.

დავუბრუნდეთ ანგარიშების სიას.

სიაში ყვითლად არის მონიშნული ანგარიშების ჯგუფები, რომლებზეც ქვეანგარიშები ღიაა - მაგალითად, 01 ანგარიშს აქვს ქვეანგარიშები 01.01, 01.08 და 01.09. ანგარიშების ჯგუფები აკრძალულია ტრანზაქციებში შერჩევაში.

დაჯგუფების რამდენიმე დონე შეიძლება იყოს, ე.ი. ჩვენ ყოველთვის შეგვიძლია შევიტანოთ ქვეანგარიში იმ ანგარიშისთვის, რომელიც არის ქვეანგარიში და დავაყენოთ ატრიბუტი „ანგარიში არის ჯგუფი და არ არის არჩეული ტრანზაქციებში“:

01.01 ანგარიშზე შევიტანოთ ქვეანგარიში 01.01.1 „ქირავდება აქტივები“. ამისათვის მოათავსეთ კურსორი ანგარიშზე 01.01 და დააჭირეთ ღილაკს "შექმნა". გაიხსნება ახალი ანგარიშის შესვლის ფორმა.

ანგარიშის კოდის შეყვანისას, დეტალები "კოდი" ავტომატურად განისაზღვრება სწრაფი აკრიფეთ", "ანგარიშის დაქვემდებარებაში" (რადგან ქვეანგარიშის კოდის მარცხენა მხარეს ვიმეორებთ მშობელი ანგარიშის კოდს).

ასევე, ატრიბუტი „დაყოფის მიხედვით აღრიცხვა“ მემკვიდრეობით არის მიღებული მშობლისგან (ჩვენს შემთხვევაში არ არის რედაქტირებადი). ჩვენ შეგვიძლია დავადგინოთ დარჩენილი ნიშნები. ეს არის შემდეგი დეტალები:

• სახელი;
• ანგარიშის ტიპი (აქტიური, პასიური ან აქტიურ-პასიური);
• ნიშანი არის „ბალანსგარეშე“;
• მითითება, რომ ანგარიში არის ჯგუფი;
• ნიშანი "ვალუტა";
• ნიშანი არის „რაოდენობრივი“;
• ხელმოწერა "გადასახადი (საშემოსავლო გადასახადი)"

ქვემოთ, ანგარიშის შესვლის ფორმაში არის ცხრილი "ქვეკონტოს ტიპები". მასში შეგიძლიათ შეიყვანოთ ანალიტიკური აღრიცხვის სექციები ანგარიშისთვის - 1C-ში მათ უწოდებენ "ქვეანგარიშს".

დირექტორიები, გადარიცხვები და დოკუმენტები შეიძლება იყოს ანალიტიკური აღრიცხვის ობიექტები 1C-ში.

სისტემა საშუალებას აძლევს ანგარიშზე სამი ანალიტიკური განყოფილების, ე.ი. თქვენ შეგიძლიათ შეიყვანოთ არაუმეტეს სამი ტიპის ქვეკონტოსი ანგარიშში.

ქვეკონტოს ტიპის შეყვანის შემდეგ შეგიძლიათ მისი მახასიათებლების კონფიგურაცია. ამ მიზნით, ხაზში არის ჩამრთველი ველები:

• მხოლოდ რევოლუციები (ანუ მოცემული ქვეკონტოს კონტექსტში შესაძლებელია მხოლოდ რევოლუციების, მაგრამ არა ნარჩენების დანახვა);
• მთლიანი აღრიცხვა;
• სავალუტო აღრიცხვა (თუ დაყენებულია ანგარიშის ატრიბუტი „ვალუტა“);
• რაოდენობრივი აღრიცხვა (თუ არჩეულია „რაოდენობრივი“ ველი).

ანგარიშის აღწერის შემდეგ დააჭირეთ ღილაკს "ჩაწერა და დახურვა". ჩვენი ქვეანგარიში ჩნდება ანგარიშთა გეგმის სიაში.

დასასრულს, მინდა ვურჩიო მათ, ვინც იწყებენ მუშაობას 1C-ში, არ გაითავისონ მრავალი დამატებითი ქვეანგარიშის შეყვანა, არამედ მაქსიმალურად გამოიყენონ ანგარიშების ანალიტიკური აღრიცხვის შესაძლებლობები - ეს მათ საშუალებას მისცემს შექმნან სააღრიცხვო ანგარიშები მეტი სიცხადით. .

ასე რომ, ჩვენ ვისწავლეთ რედაქტირება ანგარიშთა სქემა 1C ბუღალტრულ აღრიცხვაში 8.2და შეიყვანეთ მასში ახალი ანგარიშები.

ვიდეო გაკვეთილი:

– თანამედროვე სააღრიცხვო ინსტრუმენტი, რომელიც საშუალებას გაძლევთ დაარეგისტრიროთ სხვადასხვა სახის ტრანზაქცია, მათ შორის, როგორიცაა ფულის მიღება საბანკო ანგარიშზე ან მისგან დებეტი.

უპირველეს ყოვლისა, თქვენ უნდა შეავსოთ ჩვენი ორგანიზაციის მიმდინარე ანგარიშის (ან რამდენიმე ანგარიშის) დეტალები. ამისათვის გამოიყენეთ "საბანკო ანგარიშები" ჩანართი ორგანიზაციის შესახებ ინფორმაციის სახით:

ასევე უნდა იყოს შევსებული კონტრაგენტების ანგარიშსწორების ანგარიშები, რომლებიც გადაგვირიცხავენ ფულს და ვის გადავრიცხავთ ფულს. მათი შევსება შესაძლებელია დირექტორიაში "" ან პირდაპირ პროგრამის საბანკო დოკუმენტებში.

როგორც წესი, თანამედროვე საბანკო ტრანზაქციები ხორციელდება ინტერნეტის საშუალებით „ბანკ-კლიენტის“ პროგრამების გამოყენებით. ამავდროულად, მზა საბანკო ამონაწერები იტვირთება 1C მონაცემთა ბაზაში. 1C-ში საჭიროა მხოლოდ გადახდის დავალების შევსება. თუმცა, პროგრამა საშუალებას გაძლევთ შექმნათ საბანკო ტრანზაქციის დოკუმენტები ხელით.

მოდით შევხედოთ როგორ გამოიყურება 1C-ში: ბუღალტერია ბანკის საშუალებით ფულის ჩამოწერა და მიღება.

თანხების დებეტი მიმდინარე ანგარიშიდან 1C 8.3

1. ჩვეულებრივ, დოკუმენტი " გადახდის დავალება" ის არ აკეთებს საბუღალტრო ჩანაწერებს, მაგრამ ემსახურება ბანკისთვის ინფორმაციის გადაცემას, რომ გადარიცხვა უნდა განხორციელდეს ჩვენი საბანკო ანგარიშიდან მიმღების ანგარიშზე. გადახდის დავალების სანახავად ან შესაქმნელად, თქვენ უნდა გადახვიდეთ მენიუს განყოფილებაში „ბანკი და სალარო“ (ბანკი – გადახდის დავალება).

სურათზე ჩანს, რომ დოკუმენტს აქვს ველი "ოპერაციის ტიპი". თავად დოკუმენტის დეტალები და დამუშავება დამოკიდებულია მასში ღირებულების არჩევანზე. ნაგულისხმევად, "გადახდა მიმწოდებლის" ტიპი ავტომატურად არის დაყენებული, საჭიროების შემთხვევაში, შეგიძლიათ აირჩიოთ სხვა.

გადახდის დავალებაში მითითებული უნდა იყოს ისეთი მონაცემები, როგორიცაა მიმღები (კონტრაგენტი) და მისი ანგარიში, გადახდის სახეობა და პრიორიტეტი, გადახდის ოდენობა და მიზანი. თუ არსებობს რამდენიმე ორგანიზაცია ან რამდენიმე მიმდინარე ანგარიში, თქვენ უნდა აირჩიოთ ორგანიზაცია და მისი ანგარიში. ტრანზაქციის ტიპებისთვის, რომლებიც ასახავს კონტრაგენტებთან ანგარიშსწორებას, მიუთითეთ შეთანხმება და დღგ-ის განაკვეთი.

გთხოვთ გაითვალისწინოთ, რომ ხელშეკრულების ტიპი უნდა შეესაბამებოდეს გარიგების ტიპს:

• "მიმწოდებელთან გადახდისთვის" გჭირდებათ ხელშეკრულება "მიმწოდებელთან";
• "მყიდველთან დაბრუნება" - "მყიდველთან ერთად".

საჭიროების შემთხვევაში, ველი „გადახდის ID“ გამოიყენება UIN-ის მითითებისთვის. თუ პროგრამაში კონფიგურირებულია ბუღალტერია, მაშინ გადახდის დავალებაში (როგორც ყველა „ფულად“ დოკუმენტში) იქნება ველი „DDS მუხლი“, რომელიც ასევე უნდა იყოს შევსებული.

მიიღეთ 267 ვიდეო გაკვეთილი 1C-ზე უფასოდ:

დოკუმენტში, ორგანიზაციისა და კონტრაგენტის დეტალები ნაჩვენებია ბმულების სახით, ამ ბმულებზე დაწკაპუნებით შეგიძლიათ დეტალების რედაქტირება. გარდა ამისა, ღილაკის "პარამეტრების" გამოყენებით შეგიძლიათ დააკონფიგურიროთ კონტრაგენტისა და ორგანიზაციის სახელისა და გამშვები პუნქტის ჩვენება, გადახდის მიზანი, თვე და თანხა.

დოკუმენტის ბოლოში არის "გადახდილი" დროშა. არ არის რეკომენდირებული მისი ხელით დაყენება, ეს დროშა ავტომატურად დაყენებულია პროგრამაში გადახდის რეგისტრაციისას. გადახდის დავალება იდება და ინახება ჟურნალში. გადაუხდელი "გადახდა" შეიძლება განისაზღვროს გადახდის ნიშნის არარსებობით:

შევსების შემდეგ გადახდის დავალება ეგზავნება ბანკს ელექტრონულად ან დაბეჭდილი სახით. 1C-ში შესაძლებელია ბანკთან ელექტრონული გაცვლა პირდაპირ პროგრამიდან, მაგრამ ეს მოითხოვს წინასწარ დაყენებას, რომელსაც ახორციელებს სპეციალისტი.

1. ბანკში შეკვეთის გადახდის შემდეგ, დოკუმენტი ” დებეტი მიმდინარე ანგარიშიდან" შესრულებისას ეს დოკუმენტი ავტომატურად იქმნება ბანკიდან მონაცემების ჩატვირთვის შემდეგ. წინააღმდეგ შემთხვევაში, თქვენ უნდა შეიყვანოთ იგი ხელით. ამის გაკეთების ყველაზე მოსახერხებელი გზაა გადახდის დავალება, რომლისთვისაც ჩვენ გვინდა ასახოთ გადახდა: თქვენ უნდა გახსნათ „გადახდა“ და მასში დააწკაპუნოთ ბმულზე „შეიყვანეთ სადებეტო დოკუმენტი მიმდინარე ანგარიშიდან“.

ავტომატურად შეიქმნება ახალი დოკუმენტი „ჩამოწერა მიმდინარე ანგარიშიდან“, რომელიც მთლიანად შეივსება ჩვენი გადახდის დავალების საფუძველზე. თუმცა, ყველა დეტალი შეიძლება შეიცვალოს.

ბუღალტრული ანგარიში ივსება ნაგულისხმევად - ეს არის ორგანიზაციის მიმდინარე ანგარიშებზე არსებული სახსრების აღრიცხვის ანგარიში.

კონტრაგენტთან ანგარიშსწორების ანგარიში და წინასწარი ანგარიში დგინდება ავტომატურად ტრანზაქციის ტიპის მიხედვით. დოკუმენტის განთავსებისას პროგრამა თავად გადაწყვეტს არის თუ არა ეს გადახდა წინასწარ (კონტრაქტით გათვალისწინებული გათვლების ანალიზით) და გააკეთებს შესაბამის განთავსებას.

ატრიბუტი „ვალების დაფარვა“ განსაზღვრავს კონტრაგენტთან ანგარიშსწორების ანალიზის ალგორითმს. თუ „ავტომატურად“-ის ნაცვლად აირჩიეთ „დოკუმენტის მიხედვით“, მოგიწევთ ანგარიშსწორების დოკუმენტის არჩევა.

გამოქვეყნებისას კეთდება საბუღალტრო ჩანაწერი მიმდინარე ანგარიშიდან თანხის ჩამოწერის მიზნით დოკუმენტის ტრანზაქციის ტიპისა და პარამეტრების მიხედვით.

მას შემდეგ, რაც განხორციელდება „ჩამოწერა მიმდინარე ანგარიშიდან“, „გადახდილი“ დროშა ავტომატურად იდება თავდაპირველ გადახდის დავალებაში და გამოჩნდება ჩამოწერის დოკუმენტის ბმული:

გადახდის შენიშვნა ასევე გამოჩნდება გადახდის დავალების ჟურნალში.

მიმდინარე ანგარიშიდან შეყვანილი სადებეტო დოკუმენტი ინახება ჟურნალში, რომელიც ხელმისაწვდომია განყოფილების „ბანკი და სალარო“ (ბანკი – საბანკო ანგარიშები).

პროგრამა საშუალებას გაძლევთ შეიყვანოთ „ჩამოწერა თქვენი ანგარიშიდან“ პირდაპირ საბანკო ანგარიშგების ჟურნალში „–ჩაწერა“ ღილაკის გამოყენებით, წინასწარ გადახდის დავალების შესრულების გარეშე.

თანხების მიღება მიმდინარე ანგარიშზე

ამ ოპერაციის დასარეგისტრირებლად 1C 8.3-ში გამოიყენეთ დოკუმენტი „მიღება მიმდინარე ანგარიშზე“. როგორც წესი, ის ჩაიტვირთება პროგრამაში დასრულებული სახით ბანკთან გაცვლისას. დოკუმენტის ხელით შეყვანა შესაძლებელია იმავე ჟურნალიდან „საბანკო ამონაწერები“ ღილაკზე „+ ქვითარი“ დაწკაპუნებით.

ისევე, როგორც ჩამოწერის დოკუმენტს, „მიმდინარე ანგარიშზე ქვითარს“ აქვს ველი „ტრანზაქციის ტიპი“, რომლის შევსებაც განსაზღვრავს დოკუმენტის დეტალებსა და პარამეტრებს. დარჩენილი მონაცემები ასევე წასაწერი დოკუმენტის მსგავსია: სააღრიცხვო ანგარიში, კონტრაგენტი (ამ შემთხვევაში ის არის გადამხდელი), გადახდის ოდენობა და მიზანი და ასევე, დოკუმენტის ტრანზაქციის ტიპისა და პარამეტრების მიხედვით, ხელშეკრულება, დღგ-ს განაკვეთი, ანგარიშსწორების ანგარიშები, . თუ დოკუმენტი ასახავს მყიდველისგან გადახდას ადრე გაცემულ ინვოისზე, მაშინ შეგიძლიათ აირჩიოთ ის ველში „ინვოისი გადახდისთვის“.

პირველი, გახსოვდეთ, რომ დამხმარე ანგარიში 00 არის სერვისის ანგარიში. ის მხოლოდ ბუღალტრულ პროგრამებში გვხვდება და გამიზნულია დანერგვაში საწყისი ნაშთებიპროგრამას.

როდის უნდა შეიყვანოთ საწყისი ნაშთები პროგრამაში? ასეთი მხოლოდ სამი შემთხვევაა:

• ორგანიზაცია ახალია და აუცილებელია პირველი ბუღალტრული ჩანაწერების შეყვანა;
• ორგანიზაცია უკვე მუშაობს, მაგრამ აღრიცხვა კეთდება ხელით (ან სხვა ავტომატიზებულ პროგრამაში);
• ორგანიზაცია უკვე ფუნქციონირებს, მაგრამ ბუღალტრული აღრიცხვა არ ჩატარებულა და ანგარიშის ნაშთები უცნობია (აღრიცხვა უნდა აღდგეს).

პირველ შემთხვევაში, თქვენ არ გჭირდებათ 00 ანგარიშის გამოყენება. ყველა ნაშთის შესატანად გამოიყენება მარტივი კორესპონდენცია სააღრიცხვო ანგარიშებზე. მაგრამ სხვა შემთხვევებში მოგიწევთ კორესპონდენციის გამოყენება შვილობილი ანგარიშთან.

ბალანსის ანგარიში 00 „დამხმარე ანგარიში“ არის აქტიური-პასიური. ამ ანგარიშის გამოყენების საფუძველი, ისევე როგორც სხვა საბალანსო ანგარიშებისთვის, არის ორმაგი ჩანაწერის პრინციპი. ანუ, ბალანსის ანგარიშებზე ნაშთების ავტომატიზებულ პროგრამაში შეყვანისას, განთავსება უნდა მოხდეს ორ ანგარიშზე.

მოდით ჩამოვაყალიბოთ 00 ანგარიშის გამოყენების ძირითადი წესები:

• თუ ანგარიში, რომელზედაც არის შეტანილი საწყისი ნაშთები, აქტიურია, მაშინ მასზე არსებული ნაშთი აისახება დებეტად, ხოლო დამხმარე ანგარიში 00 – კრედიტად და პირიქით;
• თუ ანგარიში, რომელზედაც შედის ნაშთები, არის აქტიური-პასიური, მაშინ მასზე არსებული ნაშთი შეიძლება ჩაიწეროს დებეტით ან კრედიტით დამხმარე ანგარიშთან 00 კორესპონდენციით;
• ნაშთები უნდა იყოს შეტანილი ბუღალტრული აღრიცხვის დაწყების თარიღის წინ ბოლო თარიღიდან. მაგალითად, თუ სამუშაოს დაწყება გჭირდებათ 2014 წლის 1 იანვრიდან, მაშინ გახსნის ნაშთები უნდა შეიყვანოთ 2013 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით;
• ანგარიშის ნაშთები 00 ანგარიშთან შესაბამისობაში უნდა იყოს შეტანილი ქვეანგარიშების და ანალიტიკური ანგარიშების კონტექსტში;
• საწყისი ნაშთების შეყვანის შედეგებიდან გამომდინარე, აუცილებელია ბალანსის შექმნა.

ბალანსის შევსების სისწორის შემოწმება შესაძლებელია ყველა ანგარიშის (01-დან 99-მდე) და დამხმარე ანგარიშის 00-ის ნაშთების ჯამის შემოწმებით. ისინი უნდა იყოს თანაბარი.

ჩვენ განვსაზღვრავთ აქტივებისა და ვალდებულებების ღირებულებას

ბუღალტრული აღრიცხვის ანგარიშებზე ნაშთების სწორად ჩამოყალიბებისთვის აუცილებელია ვალდებულებების განთავსება საწყისი ნაშთების ფორმირების თარიღისთვის.

ჩვენ ვაფასებთ საწესდებო კაპიტალს შემადგენელი დოკუმენტების საფუძველზე და ასახავს თანხას ანგარიშზე 80 „სანქცირებული კაპიტალი“. დამფუძნებელთა შენატანებს (ფულადი სახსრები, ძირითადი საშუალებები, მასალები და ა.შ.) აღვადგენთ შესაბამისი დოკუმენტაციის საფუძველზე და ასახავს მათ ანგარიშებზე 01 „ძირითადი საშუალებები“, 50 „ნაღდი ფული“, 10 „მასალები“ ​​და ა.შ.

ანგარიში 00 გამოიყენება მხოლოდ ავტომატური აღრიცხვის პროგრამებში და განკუთვნილია პროგრამაში საწყისი ნაშთების შესატანად.

საბანკო ამონაწერებისა და ფულადი წიგნების მონაცემების საფუძველზე შესაძლებელია განისაზღვროს სახსრების ნაშთი ბანკებში (საწყისი ნაშთი ანგარიშებზე 51 „ნაღდი ფული“ და 52 „ვალუტის ანგარიშები“) და ორგანიზაციის სალარო (საწყისი ნაშთი ანგარიშზე 50). "სალარო"). თუ ორგანიზაციას აქვს რამდენიმე მიმდინარე ანგარიში, მაშინ საბანკო ამონაწერების ნაშთები უნდა დაემატოს.

საკრედიტო და სასესხო ანგარიშების ინდიკატორები 66 „მოკლევადიანი სესხები და სესხები“, 67 „გრძელვადიანი სესხები და სესხები“ შეიძლება დადასტურდეს, თუ მოარიგებთ ანგარიშსწორებას მოვალეებთან და კრედიტორებთან. ამ შემთხვევაში აუცილებელია მონაცემების დადგენა როგორც ძირითადი ვალის ოდენობის, ასევე 2013 წლის ბოლოს დარიცხული პროცენტის ოდენობის შესახებ.

ბალანსის ღირებულებები 2013 წლის 31 დეკემბრის დღის ბოლოს და 2014 წლის 1 იანვრის დღის დასაწყისში იგივეა.

შერიგების ანგარიშების გამოყენებით აღდგება ინფორმაცია კონტრაგენტებთან ანგარიშსწორების სტატუსის შესახებ. თითოეული კონტრაგენტისთვის წარმოიქმნება დებიტორული და გადასახდელები (ანგარიშის ნაშთები 60 „ანგარიშსწორებები მომწოდებლებთან და კონტრაქტორებთან“, 62 „ანგარიშსწორებები მყიდველებთან და მომხმარებლებთან“, 76 „ანგარიშსწორებები სხვადასხვა მოვალეებთან და კრედიტორებთან“).

აქ მოცემულია დოკუმენტების სია, რომლითაც შეგიძლიათ განსაზღვროთ დებიტორული და გადასახდელების ოდენობა:

ვალის სახეები	ანგარიშის მიმოწერა		დოკუმენტები
	დებეტი	კრედიტი
საქონლის მიწოდებისთვის გაცემული ავანსებისთვის	60.02	00
მომხმარებლებზე გაყიდული საქონლის მიხედვით	62.01	00
გაცემული სესხებისთვის	76, 73	76, 73	სასესხო ხელშეკრულებები, რომლებშიც თქვენ მოქმედებთ როგორც გამსესხებელი, საბანკო ამონაწერები, PKO და სალარო აპარატის ჩეკები, რომლებიც მიუთითებს ვალისა და პროცენტის გადახდაზე
გაცემული საანგარიშგებო თანხებისთვის	71	00	ხარჯების ნაღდი ბრძანებები და წინასწარი ანგარიშები
მომწოდებლებისგან მიღებული საქონლისთვის	00	60.01	გადახდის ბრძანებები გამყიდველებისთვის (მომწოდებლებისთვის) თანხის გადარიცხვისთვის, შემოსული ინვოისები და აქტები
მყიდველებისგან მიღებული ავანსებისთვის	00	62.02	საბანკო ამონაწერები, PKO ან ფულადი ქვითრები, რომლებიც მიუთითებს კლიენტებისგან ფულის მიღებაზე, გამავალ ინვოისებზე და აქტებზე
მიღებული სესხებისთვის	00	66, 67	სასესხო ხელშეკრულებები, საგადახდო დავალება დავალიანებისა და პროცენტების გადასახდელად
თანამშრომლებს ხელფასების, შეღავათებისა და შვებულების ანაზღაურების შესახებ	00	70	სახელფასო და გადახდის ფურცლები ხელფასები, ავადმყოფობის შვებულება, შვებულების განაცხადები
ექსტრაბიუჯეტურ სახსრებამდე	00	69	ფორმა RSV-1 PFR (დამტკიცებულია რუსეთის ფედერაციის საპენსიო ფონდის საბჭოს 2014 წლის 16 იანვრის No2p დადგენილებით) და ფორმა 4-FSS (დამტკიცებულია რუსეთის შრომის სამინისტროს 19 მარტის ბრძანებით. 2013 No 107n)
ბიუჯეტის წინ	00	68	შერიგების შესახებ იუწყება

განსაკუთრებული ყურადღება უნდა მიექცეს დაუმთავრებელ კაპიტალ ინვესტიციებს. ნაშთების ფორმირებისთვის 08 ანგარიშზე „ინვესტიციები გრძელვადიან აქტივებში“, თქვენ უნდა მოამზადოთ დაუმთავრებელი კაპიტალის ინვესტიციებთან დაკავშირებული ყველა დოკუმენტი, შეაჯამოთ ყველა ხარჯი და შეაფასოთ თითოეული დაუმთავრებელი ობიექტი. მათი ღირებულება შეიძლება განისაზღვროს პირველადი დოკუმენტებიდან. თუ, მაგალითად, ობიექტის მშენებლობა დაევალა კონტრაქტორს, მათი ღირებულების გადასახდელად საჭიროა სამუშაოს დასრულების სერთიფიკატი. თუ მშენებლობა განხორციელდა დამოუკიდებლად, მაშინ საჭირო იქნება ხარჯთაღრიცხვა, ფულადი ქვითრები, გადასახადები, ინვოისები მასალების შეძენისა და გამოშვებისთვის.

ინვენტარი საჭიროა მარაგების ღირებულების შესაფასებლად (ანგარიში 10 „მასალები“), მიმდინარე სამუშაოები (ანგარიში 20 „მთავარი წარმოება“), მზა პროდუქტები (ანგარიში 43 „მზა პროდუქტები“) და სხვა აქტივები, რომლებსაც აქვთ არა მხოლოდ ღირებულება, არამედ ასევე რაოდენობრივი შეფასება 2014 წლის 1 იანვრის მდგომარეობით.

ინვენტარის ნაშთებს აქვთ საკუთარი მახასიათებლები. ყოველივე ამის შემდეგ, ჯერ უნდა გამოთვალოთ ნედლეულის, მასალების და საქონლის რაოდენობა, შემდეგ კი მიღებული შედეგი უნდა შეფასდეს ფულადი თვალსაზრისით. იმ სიტუაციაში, როდესაც კომპანია ინახავს საქონლის რამდენიმე ერთგვაროვან ჯგუფს, შეიძლება გამოყენებულ იქნას საშუალო ღირებულების შეფასება. და თუ ორგანიზაციას აქვს სხვადასხვა მნიშვნელობების დიდი დიაპაზონი, ჩვენ გირჩევთ გამოიყენოთ FIFO მეთოდი მათ შესაფასებლად. შეგახსენებთ, რომ ამ მეთოდით წარმოებაში გადატანილი ნედლეული და მასალები, ასევე გადაზიდული საქონელი ფასდება პირველი შენაძენების ღირებულებით. ეს ნიშნავს, რომ ინვენტარის ნაშთები უნდა შეფასდეს ბოლო შეძენილი პარტიების ღირებულებით.

გთხოვთ გაითვალისწინოთ: მეთოდი, რომელსაც იყენებთ, უნდა იყოს გათვალისწინებული ორგანიზაციის სააღრიცხვო პოლიტიკაში.

FIFO მეთოდის გამოსაყენებლად საჭიროა: დათვალოთ გარკვეული ტიპის საქონლის ან მასალების რაოდენობა, აიღოთ უახლესი ინვოისი, რომლის მიხედვითაც შეიძინა ეს ტიპი. თუ სასაქონლო პროდუქციის რაოდენობა ნაკლებია ინვოისზე შეძენილ რაოდენობაზე ან შეესაბამება მას, მაშინ ნაშთები შეიძლება შეფასდეს მასში მითითებული ღირებულებით. და თუ ბოლო დროს იყიდეთ იმაზე ნაკლები ვიდრე იყო ხელმისაწვდომი, ასევე უნდა აიღოთ ინფორმაცია წინა ინვოისიდან. თუ გამოიყენება საშუალო ღირებულების მეთოდი, მაშინ მოგიწევთ ანგარიშ-ფაქტურის ნაშთების შეკრება ფულადი და რაოდენობრივი თვალსაზრისით, იპოვოთ საშუალო ერთეულის ღირებულება და გამოთვალოთ ინვენტარის ერთეულების ღირებულება.

მას შემდეგ, რაც ყველა ნაშთი განთავსდება ანგარიშებზე, თქვენ უნდა გამოთვალოთ სადებეტო და საკრედიტო ბრუნვა დამხმარე ანგარიშისთვის 00, მათ შორის სხვაობა უნდა მიეწეროს ანგარიშს 84 „გაუნაწილებელი მოგება (დაუფარავი ზარალი).“ ეს პროცედურა სავალდებულოა.

თუ 00 ანგარიშის კრედიტზე თანხა აღემატება დებეტზე არსებულ თანხას, ვაკეთებთ განთავსებას:

DEBIT 00 კრედიტი 84
- ორგანიზაციის გაუნაწილებელი მოგება აისახება 2013 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით;

თუ 00 ანგარიშის კრედიტზე თანხა ნაკლებია დებეტზე, ვაკეთებთ განთავსებას:

დებეტი 84 კრედიტი 00
- ორგანიზაციის დაუფარავი ზარალი აისახება 2013 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით.

ჩვენ ვქმნით საწყის ანგარიშების ნაშთებს

განვიხილოთ მაგალითი დამხმარე ანგარიშის 00 გამოყენებით, წარმოგიდგენთ დოკუმენტებს, რომელთა საფუძველზეც ხდება ჩანაწერები ანგარიშებში.

აქ არის ძირითადი ჩანაწერები, რომლებიც უნდა გაკეთდეს ბუღალტერიაში შვილობილი ანგარიშის გამოყენებით:

მაგალითი

შპს სტალკერი 2014 წლის 1 იანვრიდან გადადის აღრიცხვის ავტომატიზებულ ფორმაზე. 2013 წლის ბოლოს საინვენტარიზაციო კომისიამ ჩაატარა ინვენტარიზაცია, რის შედეგადაც განისაზღვრა აქტივებისა და ვალდებულებების შეფასება.

ახალ პროგრამაში გახსნის ანგარიშის ნაშთების შესატანად ბუღალტერი აკეთებს შემდეგ ჩანაწერებს:

DEBIT 00 კრედიტი 80
- 800,000 რუბლი. – საწესდებო კაპიტალის ოდენობა აისახება წესდების საფუძველზე;

DEBIT 00 კრედიტი 82
- 40,000 რუბლი. – ასახავს წესდების საფუძველზე სარეზერვო კაპიტალის ოდენობას;

დებეტი 01 კრედიტი 00
- 287,580 რუბლი. – ყველა ძირითადი საშუალების საწყისი ღირებულება აისახება ძირითადი საშუალებების ექსპლუატაციაში გაშვების აქტების საფუძველზე;

DEBIT 00 კრედიტი 02
- 56,025 რუბლი. – ძირითადი საშუალებების ცვეთის დაანგარიშება მოხდა საინვენტარო ბარათების საფუძველზე;

დებეტი 50 კრედიტი 00
- 4600 რუბლი. - სალარო აპარატში არსებული სახსრების ნაშთი აისახება სალარო წიგნის საფუძველზე;

დებეტი 51 კრედიტი 00
- 982,374 რუბლი. - მიმდინარე ანგარიშზე არსებული სახსრების ნაშთი აისახება საბანკო ამონაწერის საფუძველზე;

დებეტი 10 კრედიტი 00
- 50,000 რუბლი. - საწყობში მასალების ნაშთი აისახება საქონლისა და მასალების ინვენტარიზაციის საფუძველზე;

დებეტი 43 კრედიტი 00
- 32,000 რუბლი. - საწყობში მზა პროდუქციის ნაშთი აისახება საქონლისა და მასალების ინვენტარიზაციის საფუძველზე;

დებეტი 41 კრედიტი 00
- 100,000 რუბლი. - საწყობში არსებული საქონლის ნაშთი აისახება საქონლისა და მასალების ინვენტარიზაციის საფუძველზე;

დებეტი 62 კრედიტი 00
- 5100 რუბლი. - მომხმარებლებზე გაყიდული საქონლის დებიტორული ანგარიშები აისახება მომხმარებლებთან ანგარიშსწორების ინვენტარიზაციის ანგარიშის საფუძველზე;

DEBIT 00 კრედიტი 60
- 41,800 რუბლი. - მიმწოდებლისგან მიღებული საქონლის გადასახდელი ანგარიშები აისახება მომწოდებლებთან ანგარიშსწორების ინვენტარიზაციის ანგარიშის საფუძველზე;

DEBIT 00 კრედიტი 70
- 83,000 რუბლი. - თანამშრომელთა მიმართ ხელფასის გადახდის ანგარიშები აისახება სახელფასო ანგარიშების საფუძველზე;

DEBIT 00 კრედიტი 69
- 27,000 რუბლი. - საბიუჯეტო სახსრებზე გადასახდელი ანგარიშები აისახება გაანგარიშების საფუძველზე ფორმა No RSV-1 და გაანგარიშება ფორმა No4-FSS;

DEBIT 00 კრედიტი 68
- 3800 რუბლი. - გადასახადებისა და მოსაკრებლების ბიუჯეტის დავალიანება აისახება შერიგების ანგარიშის საფუძველზე.

ახლა თქვენ უნდა დაადგინოთ შპს Stalker-ის ფინანსური შედეგი - გაუნაწილებელი მოგება ან დაუფარავი ზარალი.

საკრედიტო ბრუნვა 00 ანგარიშზე უდრის 1,461,654 რუბლს (287,580 + 4600 + 982,374 + 50,000 + 32,000 + 100,000 + 5100).

00 ანგარიშის სადებეტო ბრუნვა უდრის 1,051,625 რუბლს (800,000 + 40,000 + 56,025 + 41,800 + 83,000 + 27,000 + 3800).

ამ შემთხვევაში, ფინანსური შედეგი არის გაუნაწილებელი მოგება, რომელიც იქნება 410,029 რუბლი (1,461,654 – 1,051,625) და აისახება განთავსებით:

DEBIT 00 კრედიტი 84
- 410,029 რუბლი. - აისახება ორგანიზაციის გაუნაწილებელი მოგება.

რა შეცდომები ჩნდება საწყისი ნაშთების შეყვანისას?

შეცდომა ძირითადი საშუალებების ნაშთების შეყვანისას

მაგალითად, ძირითადი აქტივის საწყისი ღირებულებაა 900,000 რუბლი, ხოლო ცვეთა 200,000 რუბლი.

ბუღალტერმა 700,000 რუბლის ნარჩენი ღირებულება აისახა შემდეგი განცხადებით:

დებეტი 01 კრედიტი 00
- 700,000 რუბლი. - ასახავს ძირითადი საშუალებების საწყის ღირებულებას.

მაგრამ 02 ანგარიშზე „ძირითადი საშუალებების ამორტიზაცია“ ბუღალტერს არაფერი ასახავს.

რომელია სწორი? ბალანსი ასახავს ძირითადი საშუალებების ნარჩენ ღირებულებას.

ბუღალტერმა უნდა გააკეთოს ორი ჩანაწერი:

დებეტი 01 კრედიტი 00
- 900,000 რუბლი. – ასახულია ძირითადი საშუალებების საწყისი ღირებულება;

DEBIT 00 კრედიტი 02
- 200,000 რუბლი. – ასახულია ძირითადი საშუალებების დარიცხული ცვეთა.

შეცდომა ხარჯთაღრიცხვის ნაშთების შეყვანისას

მაგალითად, ბუღალტერს სჭირდებოდა 20 „ძირითადი საშუალებების“ ბალანსის შეყვანა 78,005 რუბლის ოდენობით. საწყისი ნაშთების შეყვანისას გაკეთდა შემდეგი ჩანაწერი:

დებეტი 84 კრედიტი 20
- 78,005 რუბლი.

რომელია სწორი? თავდაპირველი ნაშთების შეტანის თითოეული ანგარიში უნდა შეესაბამებოდეს მხოლოდ 00 ანგარიშს. ბუღალტერმა უნდა გააკეთოს შემდეგი ჩანაწერი:

დებეტი 20 კრედიტი 00
- 78,005 რუბლი. - ასახავს სამუშაოს ოდენობას მიმდინარე ხარჯებს.

შეცდომა: საწყისი ნაშთების შეყვანა დასრულებულია, მაგრამ ბალანსი არ გროვდება

რომელია სწორი? საწყის ნაშთების შეყვანისას ბოლო გამოქვეყნება არის გამოქვეყნება:

DEBIT 84 (00) კრედიტი 00 (84)
- ასახავს ორგანიზაციის ფინანსურ შედეგს.

T.V. Lesina,ბუღალტერი, ჟურნალისთვის "პრაქტიკული ბუღალტერია"

გაქვთ შეკითხვა?

„პრაქტიკული ბუღალტერია“ არის ბუღალტრული ჟურნალი, რომელიც გაგიმარტივებთ მუშაობას და დაგეხმარებათ შეინახოთ წიგნები შეცდომების გარეშე. მიიღეთ გარანტირებული ექსპერტის პასუხი თქვენს კითხვებზე, ასევე

გახსნის ნაშთების რედაქტირება 1C: Accounting 2.0 პროგრამაში ხელმისაწვდომია Enterprise მენიუდან.
სანამ დაიწყებთ ჩანაწერების შენახვას 1C: Accounting 2.0 პროგრამაში, უნდა შეიყვანოთ საწყისი ნაშთები თითოეული სააღრიცხვო განყოფილებისთვის. 1C-ზე გადასვლისას: ბუღალტერია 8 7.7 ვერსიიდან, შესაძლებელია ანგარიშის ნაშთების გადარიცხვა უნივერსალური დამუშავების გამოყენებით, თუმცა, ასეთი გადარიცხვის შემდეგ აუცილებელია გადაცემული მონაცემების სისწორის შემოწმება.
საწყისი ნაშთები ირიცხება კონკრეტულ თარიღზე - საწყისი ნაშთების შეტანის თარიღზე და წარმოადგენს სააღრიცხვო ანგარიშების გახსნის ბალანსს.
საწყისი ნაშთების შეყვანის ფორმა არის ცხრილი, რომელშიც მითითებულია სააღრიცხვო ანგარიშები, ასევე სადებეტო და საკრედიტო ნაშთები.

გახსნის ნაშთების შესვლის თარიღი

სანამ დაიწყებთ ნაშთების შეყვანას, თქვენ უნდა დააყენოთ საწყისი ნაშთების შეყვანის თარიღი, ანუ თარიღი, რომელზედაც მითითებული იქნება სააღრიცხვო ანგარიშების გახსნის ნაშთი. როგორც წესი, ნაშთები შეიტანება მიმდინარე წლის დასაწყისში. შესაბამისად, გახსნის ბალანსი ნაჩვენები იქნება 1 იანვრიდან. ამრიგად, ნაშთები უნდა იყოს შეტანილი 31 დეკემბრის თარიღით.
პროგრამაში საწყისი ნაშთების შეტანის თარიღის დასადგენად უნდა გამოიყენოთ ბმული „დააყენეთ საწყისი ნაშთების შეტანის თარიღი“, რომელიც განთავსებულია ნაშთების შეყვანის ფორმის მარჯვნივ.

ფანჯარაში, რომელიც გამოჩნდება, უნდა მიუთითოთ თარიღი. მაგალითად, 12/31/2012, შემდეგ დააჭირეთ ღილაკს "ინსტალაცია".

ანგარიშის ნაშთების შეყვანა

საწყისი ნაშთების შეყვანის თარიღის დადგენის შემდეგ, შეგიძლიათ დაიწყოთ უშუალოდ ანგარიშის ნაშთების შეყვანა.
შესაძლებელია ნაშთების შეტანა საანგარიშო გეგმის ძირითად ანგარიშებზე (ბალანსის ანგარიშები), ბალანსისგარე ანგარიშებზე და გაყიდვებზე დღგ-ზე.
ნაშთების შესაყვანად უნდა აირჩიოთ ანგარიში, რომლისთვისაც დადგინდება საწყისი ბალანსი და შემდეგ დააწკაპუნეთ ღილაკზე „ანგარიშის ნაშთების შეყვანა“.

ამ მოქმედების დასრულების შემდეგ იხსნება არჩეული სააღრიცხვო განყოფილების საწყისი ნაშთების შეყვანის ფორმა. მაგალითად, საბუღალტრო განყოფილებისთვის „ძირითადი საშუალებები და შემოსავლის მომტანი ინვესტიციები (ანგარიშები 01, 02, 03, 010)“ საწყისი ნაშთების შეყვანის ფორმა ასეთია:

მონაცემების შეყვანამდე უნდა აირჩიოთ განყოფილება, რომელშიც გათვალისწინებულია ჩანაწერები. თუ ძირითადი საშუალებები აღირიცხება სხვადასხვა განყოფილებაში, მაშინ თითოეული ცენტრისთვის ფინანსური ვალდებულებაცალკე დოკუმენტი უნდა შეიქმნას.
01 ანგარიშში ნაშთები ირიცხება ორგანიზაციაში აღრიცხული თითოეული ძირითადი აქტივისთვის ცალკე ფორმის გამოყენებით. შეგიძლიათ გახსნათ ნაშთების შეყვანის ფორმა ღილაკის „დამატების“ გამოყენებით, რომელიც მდებარეობს ცხრილის ნაწილის ზემოთ.

მონაცემების შეყვანამდე, თქვენ უნდა აირჩიოთ ძირითადი აქტივი დირექტორიადან (თუ საჭირო ძირითადი საშუალება არ არის დირექტორიაში, თქვენ უნდა შექმნათ იგი), ასევე მიუთითოთ მისი ინვენტარის ნომერი.
ამის შემდეგ, ჩანართზე „საწყისი ნაშთები“ უნდა მიუთითოთ ძირითადი აქტივის საწყისი ღირებულება ბუღალტრული და საგადასახადო აღრიცხვის მიხედვით, ანუ ღირებულება, რომლითაც ის შეიძინა. ნაგულისხმევი საბუღალტრო ანგარიში არის 01.01, მაგრამ მისი შეცვლა შესაძლებელია ღილაკის არჩევით. ღირებულება ბალანსის შეყვანის დროს არის ღირებულება, რომელიც გამოითვლება დაგროვილი ცვეთის ოდენობის გამოკლებით თავდაპირველ ღირებულებაზე, რომელიც ასევე უნდა აისახოს ამ ჩანართში. სააღრიცხვო და საგადასახადო აღრიცხვაში ასევე უნდა იყოს მითითებული ნაშთების შეტანის დროს ღირებულება და დაგროვილი ცვეთის ოდენობა. ამორტიზაციის ხარჯების აღრიცხვის მეთოდის შერჩევა შესაძლებელია არსებული მეთოდებიდირექტორიაში ან შექმენით სხვა მეთოდი. ამორტიზაციის ხარჯების ასახვის მეთოდია ბუღალტრული აღრიცხვისთვის საჭირო ხარჯთაღრიცხვა, განყოფილება, პროდუქტის ჯგუფი და ხარჯთაღრიცხვის ერთეული.

"ბუღალტრული აღრიცხვა" და "საგადასახადო აღრიცხვა" ჩანართებზე მითითებულია ინფორმაცია: დარიცხვის მეთოდი, სასარგებლო ვადა და ა.შ.
"მოვლენები" ჩანართზე შეიტანება ინფორმაცია ძირითადი აქტივის აღრიცხვაზე მიღებისა და მისი მოდერნიზაციის შესახებ.
ყველა საჭირო მონაცემის შევსების შემდეგ, ისინი უნდა შეინახოთ ღილაკზე "Ok" დაჭერით.
ფორმიდან მონაცემები გადაეცემა დოკუმენტის ცხრილის ნაწილში „საწყის ნაშთების შეყვანა“. ანალოგიურად, თქვენ უნდა შეიყვანოთ საწყისი ბალანსი ყველა ძირითადი აქტივისთვის.

ბუღალტრული აღრიცხვის ამ განყოფილების ყველა ნაშთის დასრულების შემდეგ, დოკუმენტი უნდა განთავსდეს.
გენერირებული ტრანზაქციების ნახვა შესაძლებელია ღილაკის გამოყენებით.

დოკუმენტის წარმოდგენილი შედეგიდან ირკვევა, რომ 01.01 და 02.01 ანგარიშებზე ბუღალტრული აღრიცხვისა და საგადასახადო აღრიცხვის ანგარიშებზე მოძრაობებია გენერირებული. საგადასახადო აღრიცხვის მოძრაობების სანახავად, თქვენ უნდა გამოიყენოთ გასაღები.
ანალოგიურად, თქვენ უნდა შეიყვანოთ საწყისი ნაშთები ბუღალტრული აღრიცხვის თითოეული განყოფილებისთვის ანალიტიკურ კონტექსტში. ასე, მაგალითად, ანგარიშზე 10 „მასალები“ ​​ნაშთები შეიტანება თითოეული პუნქტისთვის, ხოლო 60 და 62 ანგარიშებისთვის - თითოეულის კონტექსტში.

დოკუმენტების გადაადგილება რეესტრებში

როგორც ძირითადი საშუალებების საწყისი ნაშთების შეყვანის მაგალითიდან ირკვევა, საწყისი ნაშთების შესატანი დოკუმენტები ქმნიან სააღრიცხვო და საგადასახადო აღრიცხვის მოძრაობებს. დოკუმენტის გადაადგილება რეგისტრებში შეიძლება რედაქტირდეს, ანუ გამორთოს და დაემატოს. ამისათვის არის ღილაკი "დარჩენილი შეყვანის რეჟიმი", რომელიც მდებარეობს თითოეული დოკუმენტის ზედა ნაწილში.

ღილაკზე „ბალანსის შეყვანის რეჟიმზე“ დაწკაპუნებისას ჩნდება ფორმა რეესტრებში დოკუმენტების გადაადგილების დასაყენებლად, რომლითაც შეგიძლიათ ხელით მართოთ ისინი. თუმცა, ნაშთების შეყვანისას, ყველა ჩამრთველი უნდა იყოს მონიშნული. რეესტრით დოკუმენტების გადაადგილების ხელით კონტროლი განკუთვნილია არასტანდარტული სიტუაციებისთვის. მაგალითად, შეცვლისას, დღგ-ს სააღრიცხვო პოლიტიკის შეცვლისას, უკვე შეტანილი საწყისი ნაშთების კორექტირებისას.

1C ბუღალტრული აღრიცხვის ახალბედა მომხმარებლებისთვის, განსაკუთრებით იმ შემთხვევაში, თუ ისინი ბუღალტრული აღრიცხვისთვის ახალი არიან, 1C Enterprise საინფორმაციო ბაზაში საწყისი ნაშთების შეყვანის ოპერაცია ხშირად იწვევს სირთულეებს. ახლა ჩვენ გავარკვევთ, რა არის საწყისი ნაშთების შეყვანა და საერთოდ რატომ არის საჭირო ეს ოპერაცია?. ასევე გირჩევთ წაიკითხოთ ტიპიური შეცდომების აღწერა პროგრამაში მუშაობისას.

ახლაც არიან ადამიანები, რომლებიც წიგნებს ქაღალდზე ინახავენ. როდესაც კომპანია გადადის 1C-ზე, საჭიროა ბუღალტერია, მაგრამ ეს ოპერაცია უცნობი აღმოჩნდება. რატომ ხდება ეს?

საქმე იმაშია, რომ თავდაპირველი ნაშთების შეყვანის ოპერაციას არაფერი აქვს საერთო ბუღალტრულ აღრიცხვასთან. სწორედ ამიტომ, ბუღალტერიაში უცნობ ადამიანებს ამის შესახებ არასოდეს სმენიათ. კომპიუტერული პროგრამა. თქვენ შეგიძლიათ ისწავლოთ როგორ გააკეთოთ ბუღალტრული აღრიცხვა.

საწყისი ნაშთების შეყვანა არის წმინდა ტექნიკური დამხმარე ოპერაცია. მისი მიზანია გადაიტანოს კომპანიის მდგომარეობა პროგრამაში აღრიცხვის დაწყების მომენტში 1C პროგრამაში.

მოდი მაგალითს მოგიყვან. ვთქვათ არის 2010 წელს შექმნილი კომპანია (შპს ან ინდივიდუალური მეწარმე). კომპანიის შექმნის მომენტიდან აღრიცხვა ტარდებოდა ქაღალდზე ან რაიმე სახის პროგრამაში. ვინაიდან საწარმო ახორციელებს ბიზნეს საქმიანობას, გროვდება სხვადასხვა დოკუმენტები, ანგარიშები და ა.შ. ასევე არის საქონელი, პროდუქტები საწყობებში, ნაღდი ფულიბანკში და სალაროში. ვინმეს ვალი აქვს კომპანიას მიწოდებული საქონლის გამო და ასევე არის . და ასე შემდეგ...

ვთქვათ, რომ 2015 წლის 1 იანვრიდან გადაწყდა ბუღალტრული აღრიცხვის შენახვა 1C Accounting-ში. ჩვენ დავაინსტალირეთ პროგრამა და შევქმენით მონაცემთა ბაზა. თუმცა ახალ მონაცემთა ბაზაში ჯერ არაფერია, ე.ი. პროგრამამ ჯერ არ იცის არაფერი კომპანიის წინა საქმიანობის შესახებ. ასე რომ, საწყისი ნაშთების შეყვანა არის მონაცემების გადაცემა ახალ 1C საბუღალტრო საინფორმაციო ბაზაზე.

რა თქმა უნდა, ყველა მონაცემის გადაცემა არ არის საჭირო. არ არის საჭირო ყველა კომპანიის დოკუმენტის ხელახლა შეტანა 1C ბუღალტრულ აღრიცხვაში, რეგისტრაციის მომენტიდან. მხოლოდ საჭირო ანგარიშის ნაშთების გადარიცხვა. ანუ, თუ, მაგალითად, საბანკო ანგარიშზე არის 1,000,000 რუბლი, მაშინ ეს თანხა უნდა ჩაიწეროს ანგარიშზე 51. იგივე ეხება სხვა ანგარიშებს.

იყო სტატიის მნიშვნელოვანი ნაწილი, მაგრამ JavaScript-ის გარეშე ის არ ჩანს!

თუმცა, როგორც ნებისმიერმა ბუღალტერმა კარგად იცის, თუ ცვლილებები ხდება ანგარიშთა გეგმის ერთ ანგარიშში, მაშინ ისინი ასევე უნდა მოხდეს მეორეში. ორმაგი შესვლის პრინციპი არ შეიძლება დაირღვეს. მაშინ ამ შემთხვევაში ჩნდება კითხვა: თუ 1,000,000 რუბლის თანხა მოულოდნელად გამოჩნდა ანგარიშზე 51 (დიახ, თუნდაც 1 კაპიკი!), მაშინ საიდან გაჩნდა ეს თანხა? ეს არ არის სესხი ბანკისგან და არა მყიდველის გადახდა - ეს არის უკვე ჩვენი. გამოდის, რომ ფული თითქოს არსაიდან მოდის!

იგივე კითხვა უფრო მოკლედ შეიძლება დაისვას: Dt=51 Kt=? 1 000 000

სწორედ აქ გვეხმარება სპეციალური სატელიტური ანგარიში. 000 . მე მაშინვე ვიტყვი, რომ არ უნდა მოძებნოთ იგი ანგარიშების სქემაში - ეს ანგარიში ექსკლუზიურად არსებობს 1C საბუღალტრო პროგრამაში და გამიზნულია ტრანზაქციებში ჩასმა საწყისი ნაშთების შეყვანის პროცესში. ზემოთ მოცემულ მაგალითში გაყვანილობა ხდება:

Dt=51 Kt=000 1 000 000

როგორ შევამოწმოთ, არის თუ არა საწყის ნაშთები სწორად შეყვანილი

რა თქმა უნდა, თქვენ შენიშნეთ, რომ ასეთი გამოქვეყნების შედეგად, 1,000,000 რუბლის საკრედიტო ბალანსი არ შეიქმნა. ამრიგად, 000 ანგარიშზე აქტიურ ანგარიშებზე ნაშთების შეტანისას ხდება სესხის თანხების დაგროვება. და, როგორც თქვენ ალბათ მიხვდებით, პასიურ ანგარიშებზე ნაშთების შეტანისას 000 ანგარიშზე თანხები გროვდება დებეტით..
რადგან ფუნდამენტური აღრიცხვის განტოლება აქტივები = ვალდებულებები (A=P)ყოველთვის უნდა იყოს დაცული, მაშინ აშკარაა შემდეგი.

გახსოვდეთ: ყველა ნაშთის შეყვანის შემდეგ 000 ანგარიშზე საბოლოო ნაშთი უნდა იყოს ნული!

ამრიგად, 1C ბუღალტრულ აღრიცხვაში საწყისი ნაშთების შეყვანის სისწორის შემოწმება ძალიან ადვილია. საკმარისია შექმნათ TSA (ბრუნვის ბალანსი) 000 ანგარიშზე. თუ ანგარიშზე საბოლოო ნაშთი ნულის ტოლია, მაშინ ნაშთები სწორად არის შეტანილი. თუ არა, მაშინ უნდა შეამოწმოთ შესრულებული ოპერაციები შეცდომებზე. OCB-ის მაგალითი მოცემულია ქვემოთ.

საიტი_

უნდა აღინიშნოს, რომ SALT 000 ანგარიშისთვის საშუალებას გაძლევთ შეამოწმოთ მხოლოდ ჩანაწერის სისწორე სულნარჩენები თუ შეცდომას დაუშვებთ რაოდენობრივი ნაშთების შეყვანისას (მაგალითად, მარაგში არსებული საქონლის რაოდენობა), პროგრამა ვერ შეძლებს ამ შეცდომის აღმოჩენას.

სინამდვილეში, ნაშთების შეყვანა უფრო რთულია, ვიდრე ჩანს. აქ მხოლოდ ძირითადი პრინციპია აღწერილი. სინამდვილეში, ბევრი ფუნქციაა და, რა თქმა უნდა, დიდია შეცდომის დაშვების ალბათობა მონაცემთა შეყვანისას. ამ საიტზე წარმოდგენილი ინფორმაცია დაგეხმარებათ თავიდან აიცილოთ შეცდომები საწყისი ნაშთების შეყვანისას.