Forskrifter fra den russiske føderasjonens sentralbank 222 s. Prosedyre for ikke-kontante betalinger fra enkeltpersoner. Prosedyren for å reflektere i regnskapstransaksjoner av pengeoverføringer på vegne av enkeltpersoner uten å åpne bankkontoer
I dette materialet gir Department of Payment Systems and Settlements of Bank of Russia svar på spørsmålene som oftest stilles av kredittinstitusjoner angående anvendelsen av Bank of Russia-forskrift nr. 222-P datert 1. april 2003 "Om prosedyren for foreta ikke-kontante betalinger fra enkeltpersoner i den russiske føderasjonen” (heretter referert til som bankforordningen Russland nr. 222-P) og Bank of Russia-direktiv nr. 1442-U datert 11. juni 2004 “Om innføring av endringer i Bank of Russia Forskrift nr. 2-P datert 3. oktober 2002 "Om ikke-kontante betalinger i den russiske føderasjonen."
1. Hva er prosedyren for å åpne en konto for å sette inn midler til enkeltpersoner ved å bruke en betalingsmåte med remburs, tatt i betraktning at med utgivelsen av Bank of Russia-direktivet nr. 1442-U datert 11. juni 2004 "Om endringer til Bank of Russia-forskrift nr. 2-P datert 3. oktober 2002" "Om ikke-kontante betalinger i den russiske føderasjonen"" er prosedyren for å utføre betalinger i henhold til remburser som er forskjellig fra kravene i Bank of Russia-forskrift nr. 222-P?
- Direktiv fra Bank of Russia datert 11. juni 2004 nr. 1442-U "Om endringer i Bank of Russia-forskrifter datert 3. oktober 2002 nr. 2-P "Om ikke-kontante betalinger i den russiske føderasjonen" (heretter referert til som direktiv nr. 1442-U) er fastsatt i en ny utgave kapittel 4–6 i forskrift nr. 2-P, som fastsetter prosedyren for oppgjør i henhold til remburs. Tatt i betraktning at klausul 3.1 i Bank of Russia-forskrift nr. 222-P gir prioritet til forskrift nr. 2-P, om spørsmål knyttet til prosedyren for å åpne en konto for å sette inn midler ved betaling i henhold til et dekket (deponert) brev av kreditt og prosedyren for å utarbeide et remburs, normene for instruksjon nr. 1442 gjelder -U. I tillegg informerer vi deg om at avdelingen for tiden utvikler endringer og tillegg til Bank of Russia-forskrift nr. 222-P, med sikte på å bringe kapittel 3 "Oppgjør under remburser" i denne forskriftsloven i samsvar med direktiv nr. 1442-U .
2. I samsvar med punkt 4.3 i direktiv nr. 1442-U, informerer den utstedende banken mottakeren av midler om åpningen av et remburs og dets betingelser gjennom den utførende banken. Er det lovlig for den utstedende banken å be om nummeret på kontoen som er åpnet av den utførende banken for å utføre betalinger i henhold til et dekket (deponert) remburs, samtidig (i ett dokument) med meldingen til den utførende banken om åpningen av remburs og dens betingelser?
- I samsvar med endringene innført ved direktiv nr. 1442-U, på grunnlag av søknaden sendt inn av betaleren om å åpne et remburs, utarbeider den utstedende banken et remburs på skjema 0401063. For å foreta betalinger under en dekket (innsatt) remburs, remburs angir kontonummeret åpnet av den utførende banken for oppgjør under et remburs. I denne forbindelse må kontonummeret innhentes av den utstedende banken fra den nominerte banken før du sender rembursen til den.
3. Hvilken informasjon skal sendes av den utførende banken til mottakeren av midler i samsvar med punkt 6.1 i direktiv nr. 1442-U?
- I samsvar med punktene 4.3 og 6.1 i direktiv nr. 1442-U, informerer den utførende banken umiddelbart mottakeren av midlene om mottak av rembursen og dens betingelser. I dette tilfellet må meldingen fra den utførende banken inneholde alle detaljene i det mottatte remburs.
4. Er det tillatt å bruke balansekonto 40911 «Transitkontoer» ved gjennomføring av transaksjoner for å overføre midler på vegne av enkeltpersoner uten å åpne bankkonto dersom det er en konto i samme bank? Hvilket dokument brukes til å kreditere midler til kontoene til juridiske personer?
- Kjennetegn på balansekonto 40911 "Transitkontoer" i kontoplanen for regnskap i kredittinstitusjoner, tatt i betraktning endringene gjort av Bank of Russia-direktivet nr. 1294-U datert 20. juni 2003 "Om innføring av endringer og tillegg til Bank of Russia-forskriften nr. 205-P datert 5. desember 2002" "Om reglene for regnskapsføring i kredittinstitusjoner lokalisert på den russiske føderasjonens territorium" tillater bruk av den når man utfører transaksjoner for overføring av midler på vegne av enkeltpersoner uten åpne en bankkonto for mottakerkontoer åpnet i samme bank. Overføring av midler fra den spesifiserte kontoen til kontoen til mottakeren av midler utføres av en betalingsordre utarbeidet av banken på den måten som er foreskrevet i klausul 1.2.3 i Bank of Russia-forskrift nr. 222-P.
5. I samsvar med paragraf 1.1.7 i Bank of Russia-forskrift nr. 222-P, kan en person gi rett til å disponere midler på sin brukskonto til en annen person (betrodd person) på grunnlag av en fullmakt. Har en kredittinstitusjon rett til å åpne en brukskonto for en enkeltperson gjennom en fullmektig?
- Når man bestemmer seg for muligheten for å åpne en konto for en person uten hans personlige tilstedeværelse, må en kredittinstitusjon være veiledet av bestemmelsene i føderal lov nr. 115-FZ datert 7. august 2001 "Om bekjempelse av legalisering (hvitvasking) av inntekter fra kriminalitet og finansiering av terrorisme."
I samsvar med den nye utgaven av paragraf 5 i artikkel 7 i nevnte føderale lov nr. 115-FZ (endret ved føderal lov nr. 88-FZ av 28. juli 2004), er kredittinstitusjoner forbudt å åpne kontoer (innskudd) for enkeltpersoner uten personlig tilstedeværelse av personen som åpner kontoen (innskudd), eller hans representant. Samtidig er ikke prosedyren for å åpne en bankkonto for en person gjennom hans representant direkte regulert av lovgivning og forskrifter fra Bank of Russia. Basert på bestemmelsene i den russiske føderasjonens sivilkode (klausul 4 i artikkel 185), som gir banken bare rett til å bekrefte en fullmakt for en borgers representant for å motta innskuddet sitt i banken, midler fra bankkontoen hans , mener vi at når du åpner en bankkonto uten personlig oppmøte i banken for en enkeltperson (kontoinnehaver), kan en fullmakt for retten til å åpne en bankkonto i en kredittorganisasjon av hans representant utføres av en notarius.
6. Gjelder bankvirksomheten i paragraf 1.1.11 i Bank of Russia-forordning nr. 222-P for banktjenester?
- I samsvar med punkt 1.1.11 i Bank of Russia-forordning nr. 222-P, kan en person gi banken rett til å utarbeide et oppgjørsdokument på hans vegne. Oppgjørsdokumentet fylles ut av banken på vegne av klienten basert på kundens søknad, og inneholder alle detaljer som er nødvendige for overføring av midler, og er utarbeidet med signaturer fra bankfunksjonærer som har rett til å signere oppgjørsdokumenter, og med bankens segl. Denne banktjenesten leveres til klienten som betjenes - en person under en bankkontoavtale.
Tatt i betraktning det ovennevnte, er denne tjenesten en integrert del av bankoperasjonen for å gjøre oppgjør på vegne av enkeltpersoner på deres bankkontoer, fastsatt i paragraf 4 i artikkel 5 i den føderale loven "Om banker og bankaktiviteter".
7. Hvilken regelverk bør individuelle gründere følge når de foretar ikke-kontante betalinger - nr. 2-P eller nr. 222-P?
- I henhold til artikkel 23 i den russiske føderasjonens sivilkodeks, brukes reglene i den sivile loven, som regulerer virksomheten til juridiske enheter som er kommersielle organisasjoner, på gründeraktiviteter til borgere utført uten å danne en juridisk enhet, med mindre annet følger fra loven, andre rettshandlinger eller essensen av rettsforholdet. I denne forbindelse utføres ikke-kontante betalinger fra borgere registrert som gründere uten å danne en juridisk enhet i forhold til prosedyren etablert av Bank of Russia-forskrift nr. 2-P datert 03.10.2002 "Om ikke-kontante betalinger i Russian Federation", som regulerer prosedyren for ikke-kontante betalinger mellom juridiske enheter.
Når det gjelder Bank of Russia-forordning nr. 222-P, regulerer denne forskriftsloven prosedyren for å foreta ikke-kontante betalinger av enkeltpersoner som ikke er individuelle gründere.
Publikasjonskilde
Dokumentmerknad
ConsultantPlus: merk.
Dokumentet begynner å være gyldig 7. desember 2009.
Dokumentets navn
Direktiv fra den russiske føderasjonens sentralbank datert 26. august 2009 N 2281-U
"Om endringer i Bank of Russia-forskriften datert 1. april 2003 N 222-P "Om prosedyren for å foreta ikke-kontante betalinger fra enkeltpersoner i den russiske føderasjonen"
(Registrert hos Justisdepartementet i Den russiske føderasjonen 13. oktober 2009 N 14998)
SENTRALBANK I DEN RUSSISKE FØDERASJON
MERK
OM Å GJØRE ENDRINGER
"OM PROSEDYREN FOR IMPLEMENTERING AV IKKE KONTANT BETALING AV FYSISKE
PERSONER I DEN RUSSISKE FØDERASJON"
1. I forbindelse med vedtakelsen av den føderale loven av 3. juni 2009 N 121-FZ "Om endringer i visse rettsakter fra den russiske føderasjonen i forbindelse med vedtakelsen av den føderale loven "Om aktivitetene for å akseptere betalinger fra personer som bæres ut av betalingsagenter" (Den russiske føderasjonens lovsamling, 2009, N 23, art. 2776, art. 3599) og i samsvar med beslutningen fra styret for Bank of Russia (referat fra møtet i Styret for Bank of Russia datert 21. august 2009 N 16) skal inkluderes i forskriftene til Bank of Russia datert 1. april 2003 N 222-P "Om prosedyren for å foreta ikke-kontante betalinger fra enkeltpersoner i det russiske Federation", registrert av Justisdepartementet i den russiske føderasjonen 29. april 2003 N 4468, 11. februar 2008 N 11141 ("Bulletin of the Bank of Russia" datert 8. mai 2003 N 24 , datert 20. februar 2008 N 9), følgende endringer.
1.1. I underklausul 1.1.14 i klausul 1.1:
andre og tredje setninger skal angis som følger: «Ved overføring av midler fra en enkeltperson, er betalerens skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) (hvis noen) også angitt i betalerens «TIN»-felt, og i tilfeller angitt i artikkel 7.2 av den føderale loven datert 7. august 2001 N 115-FZ "Om bekjempelse av legalisering (hvitvasking) av utbytte fra kriminalitet og finansiering av terrorisme" (Samlet lovgivning fra den russiske føderasjonen, 2001, N 33, art. 3418; 2002, N 3029, Art 4036, Art (hvis noen) eller i "Betaler"-feltet etter personens fulle navn - bostedsadresse (registrering) eller oppholdssted. Ved angivelse av bostedsadresse (registrering) eller oppholdssted er det tillatt å bruke forkortelser som gjør det mulig å definitivt fastslå denne informasjonen om betaleren.";
"Informasjon om betaleren - en person kan kommuniseres av avsenderbanken for betalingen til mottakerbanken på en annen måte som er avtalt med den, inkludert bruk av programvare og maskinvare.
For å markere informasjon om en person spesifisert i «Betaler»-feltet, brukes «//»-symbolet. Informasjon om en person i dette feltet er angitt i følgende rekkefølge: Fullt navn. av en person, symbol "//", bostedsadresse (registrering) eller oppholdssted, symbol "//".
1.2. I underklausul 1.2.3 i klausul 1.2:
første ledd annet punktum skal angis som følger: «Skjemaet til dokumentet som er beregnet på å sendes (utfylles) av enkeltpersoner ved overføring av midler uten å åpne bankkonto, er opprettet av banker eller relevante mottakere av midler som utbetalinger er til. sendes, og brukes forutsatt at i Dokumentet eller avtalen mellom banken og mottakeren av midler gir alle detaljer som er nødvendige for overføring av midler, skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til den enkelte (hvis noen), og i tilfeller fastsatt i artikkel 7.2 i den føderale loven, et unikt tildelt transaksjonsnummer (hvis noen), skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til en person (hvis tilgjengelig) eller adresse til bosted (registrering) eller oppholdssted, på grunnlag av hvorav banker fyller ut en betalingsordre på skjema 0401060.";
Paragraf to og tre skal angis som følger:
"Når du foretar en overføring av midler mottatt fra enkeltpersoner til adressen til en mottaker, kan en betalingsordre fylles ut av avsenderbanken for betalingen for det totale beløpet, med påfølgende overføring av dokumenter fylt ut av enkeltpersoner i samsvar med vilkårene i avtalen som forplikter banken som sender betalingen til å sende dokumenter til betalingsmottakeren, samt ansvaret til avsenderbanken for manglende oppfyllelse av forpliktelsen. Betalingsordren fylles ut og utstedes av avsenderbanken i samsvar med kravene for å fylle ut betalingsdokumenter fastsatt av Bank of Russia-forskrift nr. 2-P Informasjon om betalere - personer, inkludert de som er fastsatt i artikkel 7.2 i den føderale loven, kommuniseres av den avsendende banken til den mottakende banken måte som er avtalt med den, inkludert bruk av programvare og maskinvare I mangel av en slik mulighet til å kommunisere informasjon, fyller avsenderbanken ut betalingsordrer for hver betaling fra en enkeltperson, og tar hensyn til følgende: feltet "Betaler" angir navnet. (helt eller forkortet) til avsenderbanken, fullt navn. for en person, skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til personen (hvis noen), og i tilfellene angitt i artikkel 7.2 i den føderale loven, i "Betaler"-feltet - det unike tildelte transaksjonsnummeret (hvis noen), skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til den enkelte person (hvis noen) eller adressen til bosted (registrering) eller oppholdssted.
Overføring av midler på vegne av enkeltpersoner uten å åpne en bankkonto mellom bankavdelinger utføres på lignende måte.";
legg til følgende avsnitt:
"For å markere informasjonen som er spesifisert i "Betaler"-feltet, brukes "//"-symbolet. Informasjon i "Betaler"-feltet er angitt i en av følgende sekvenser:
Navn på avsenderbank, symbol "//", fullt navn. individ, symbol "//", TIN for individet (hvis tilgjengelig), symbol "//";
Navn på avsenderbank, symbol "//", fullt navn. individ, symbol "//", unikt tildelt transaksjonsnummer (hvis noen), symbol "//", TIN for individet (hvis tilgjengelig), symbol "//";
Navn på avsenderbank, symbol "//", fullt navn. individ, symbol "//", unikt tildelt transaksjonsnummer (hvis noen), symbol "//", bostedsadresse (registrering) eller oppholdssted, symbol "//".
Ved angivelse av bostedsadresse (registrering) eller oppholdssted er det tillatt å bruke forkortelser som gjør det mulig å definitivt fastslå disse opplysningene om betaler."
1.3. Paragraf to i punkt 2.4 bør angis som følger:
"- Fullt navn på en person, skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til en person (hvis tilgjengelig), og i tilfeller angitt i artikkel 7.2 i føderal lov, skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til en person (hvis tilgjengelig) eller adresse bosted (registrering) eller oppholdssted for en person Ved angivelse av bostedsadresse (registrering) eller oppholdssted er det tillatt å bruke forkortelser som gjør det mulig å definitivt fastslå denne informasjonen om betaleren. ".
1.4. Paragraf to i punkt 2.6 bør angis som følger:
"- i feltet "Betaler" er det fulle navnet på individet angitt, i feltet "TIN" til betaleren - skattebetalerens identifikasjonsnummer (TIN) til individet (hvis noen), og i tilfellene angitt i artikkel 7.2 i den føderale loven, i feltet "TIN" til betaleren indikerer skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til individet (hvis noen) eller i feltet "Betaler" etter individets fulle navn - adressen til bostedsstedet (registrering) eller oppholdssted;".
1.5. Paragraf tre i punkt 3.2.3 i punkt 3.2 skal angis som følger:
"- i feltet "Betaler" det fulle navnet på individet, skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til personen (hvis tilgjengelig), og i tilfeller angitt i artikkel 7.2 i den føderale loven - skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til individet (hvis noen) eller adressen til bostedsstedet (registrering) eller oppholdsstedet til en individ."
2. Dette direktivet er underlagt offisiell publisering i "Bulletin of the Bank of Russia" og trer i kraft 7. desember 2009.
Formann
Sentralbank
Den russiske føderasjonen
S.M.IGNATIEV
Informasjon gitt av selskapet "ConsultantPlus"
SENTRALBANK I DEN RUSSISKE FØDERASJON
POSISJON
OM PROSEDYREN FOR UTFØRING AV IKKE KONTANTBETALINGER
AV INDIVIDER I DEN RUSSISKE FØDERASJON
(som endret av Bank of Russia-direktiv nr. 1965-U datert 22. januar 2008,
datert 26.08.2009 N 2281-U, datert 12.12.2011 N 2748-U)
Generelle bestemmelser
Denne forordningen er utviklet i samsvar med del to av den russiske føderasjonens sivile lov (Den russiske føderasjonens lovsamling, 1996, nr. 5, art. 410; 1996, nr. 34, art. 4025; 1997, nr. . 43, Art 4903, nr. 51, Art. 6228, nr. Samling av lovgivning i den russiske føderasjonen, 2002, nr. 2790, N 2, art 157), føderal lov "om banker og bankaktiviteter" (Gazette of the Congress of People's Deputies of the RSFSR og det øverste råd. av RSFSR, N 27, Art. 3459, Art. , Art. 1093), føderal lov av 27. juni 2011 N 161-FZ "Om det nasjonale betalingssystemet" (Den russiske føderasjonens lovsamling, 2011, N 27, art. 3872), andre rettsakter fra den russiske føderasjonen (heretter referert til som lovgivning), og godkjent av styret for Bank of Russia 28. mars 2003 (protokoll nr. 6), og regulerer implementeringen av ikke-kontante betalinger fra enkeltpersoner i valutaen til den russiske føderasjonen på den russiske føderasjonens territorium på bankkontoer åpnet på grunnlag av en bankkontoavtale eller uten å åpne en bankkonto, med mindre annet er fastsatt i denne forskriften.
I denne forskriftens formål forstås enkeltpersoner å være borgere hvis ikke-kontante betalinger ikke er relatert til forretningsaktiviteter.
Ikke-kontante betalinger utføres av enkeltpersoner gjennom kredittorganisasjoner (filialer) (heretter referert til som banker) som har en lisens fra Bank of Russia, som sørger for åpning og vedlikehold av bankkontoer for enkeltpersoner og/eller implementering av pengeoverføringer på vegne av enkeltpersoner uten å åpne bankkontoer (med unntak av postoverføringer).
Kapittel 1. Vilkår for ikke-kontante betalinger fra enkeltpersoner
1.1. Gjennomføring av ikke-kontante betalinger av enkeltpersoner på en brukskonto.
1.1.1. Med brukskonto til en enkeltperson menes i denne forskriften en bankkonto som er åpnet for en enkeltperson i en bank på grunnlag av en bankkontoavtale som gir mulighet for oppgjørstransaksjoner som ikke er relatert til forretningsvirksomhet.
1.1.2. Når enkeltpersoner foretar ikke-kontante betalinger på brukskontoer, kan formene for ikke-kontante betalinger som er fastsatt ved lov, brukes, under hensyntagen til funksjonene fastsatt i denne forordningen.
(som endret av Bank of Russia-direktiv nr. 2748-U datert 12. desember 2011)
1.1.3. Banken avskriver midler fra brukskontoen til en person etter ordre fra kontoeieren eller uten hans ordre i tilfeller fastsatt ved lov, på grunnlag av oppgjørsdokumenter innenfor rammene av tilgjengelige midler på kontoen.
En fil med ubetalte oppgjørsdokumenter for en persons brukskonto opprettholdes ikke.
Hvis det ikke er midler på brukskontoen til en person på tidspunktet for debitering av midlene, samt retten til å motta et lån, inkludert en kassekreditt, fastsatt i en avtale mellom banken og den enkelte, er oppgjørsdokumenter ikke gjenstand for henrettelse og returneres til betalere eller innkrevere på den måten som er fastsatt i forskriftene til Bank of Russia datert 3. oktober 2002 N 2-P "Om ikke-kontante betalinger i den russiske føderasjonen", registrert av Justisdepartementet den russiske føderasjonen 23. desember 2002 N 4068; 21. mars 2003 N 4300; 30. juni 2004 N 5880; 25. mai 2007 N 9547 ("Bulletin of the Bank of Russia" datert 28. desember 2002 N 74, datert 2. april 2003 N 17, datert 7. juli 2004 N 39, datert 6. juni 2007 N 33) (heretter referert til) til som regelverket til Bank of Russia N 2-P).
1.1.4 - 1.1.5. Ikke lenger i kraft 29. desember 2011. - Direktiv fra Bank of Russia datert 12. desember 2011 N 2748-U.
1.1.6. Hvis opplysningene spesifisert av en person i bankkontoavtalen endres, varsler han banken om dette på den måten og innen tidsrammen som er fastsatt i avtalen. Når du endrer etternavn, fornavn eller patronym, presenterer en person til banken et nytt identifikasjonsdokument, på grunnlag av hvilket et nytt "Kort med prøvesignaturer og seglavtrykk" utstedes, skjema N 0401026 av All-Russian Classifier of Management Documentation OK 011-93 (heretter referert til som kort f. 0401026 ) i samsvar med prosedyren etablert av Bank of Russia. En kopi av identifikasjonsdokumentet legges i klientens juridiske mappe.
(som endret av Bank of Russia-direktiv nr. 2748-U datert 12. desember 2011)
1.1.7. Ikke lenger gyldig 29. desember 2011. .
1.1.8. Oppgjørsdokumenter som brukes når enkeltpersoner foretar ikke-kontante betalinger på deres nåværende kontoer, fylles ut av personen i samsvar med kravene til Bank of Russia for å fylle ut oppgjørsdokumenter etablert av Bank of Russia-forskrift N 2-P, med hensyn til funksjonene fastsatt av denne forordningen, på dokumentskjemaer, inkludert i den all-russiske klassifiseringen av styringsdokumentasjon OK 011-93 (klassen "Unified System of Banking Documentation").
1.1.9. Betalingsdokumenter fylles ut av enkeltpersoner som bruker kontorutstyr, en datamaskin eller for hånd med en penn med lim eller svart, blått eller lilla blekk. Ved utfylling av oppgjørsdokumenter med kontorutstyr eller for hånd, kan den andre og påfølgende kopien av oppgjørsdokumentene lages med svart, blått eller lilla karbonpapir. Det er tillatt å bruke andre og påfølgende kopier av forliksdokumenter innhentet ved bruk av dupliseringsutstyr, forutsatt at kopieringen er foretatt uten forvrengning.
1.1.10. Betalingsdokumenter utfylt av enkeltpersoner godtas av banken for utførelse dersom den første kopien av betalingsdokumentet inneholder personens signatur som er angitt i kortet. 0401026.
1.1.11. En enkeltperson kan gi banken rett til å utarbeide et oppgjørsdokument på hans vegne, dersom dette er fastsatt i bankkontoavtalen.
Banken fyller ut et oppgjørsdokument på vegne av klienten på grunnlag av klientens søknad, utarbeidet i skjemaet etablert av banken, som inneholder alle detaljer som er nødvendige for overføring av midler, under hensyntagen til de spesifikke opplysningene fastsatt i denne forskriften i forhold til gjeldende former for ikke-kontante betalinger. Den angitte søknaden, sammen med oppgjørsdokumentet, legges i dagens dokumenter som grunnlag for belastning av midler fra kundens konto. I dette tilfellet er oppgjørsdokumentet utfylt av banken utarbeidet med signaturer fra bankfunksjonærer som har rett til å signere oppgjørsdokumenter og med bankens segl.
1.1.12. Betalingsdokumenter kan utstedes i form av et dokument på papir eller i elektronisk form ved å bruke analoger av en håndskrevet signatur på den måten som er fastsatt ved lov, forskrifter fra Bank of Russia og en bankkontoavtale mellom banken og en person.
1.1.13. Når banken godtar betalingsdokumenter, blir de kontrollert i samsvar med kravene fastsatt av Bank of Russia-forskrift nr. 302-P datert 26. mars 2007 "Om reglene for regnskap i kredittinstitusjoner lokalisert på territoriet til den russiske føderasjonen." registrert av Justisdepartementet i Den russiske føderasjonen 29. mars 2007 N 9176; 23. oktober 2007 N 10390 ("Bulletin of the Bank of Russia" datert 16. april 2007 N 20-21; datert 31. oktober 2007 N 60) (heretter referert til som Bank of Russia Regulation N 302-P), Bank of Russlands forordning N 2-P og av denne forordningen. Betalingsdokumenter utført i strid med fastsatte krav vil ikke bli akseptert.
(klausul 1.1.13 som endret av Bank of Russia-direktiv nr. 1965-U datert 22. januar 2008)
1.1.14. Ved overføring av midler fra en enkeltperson fra hans brukskonto til bankkontoen til en juridisk enhet eller til en enkeltpersons brukskonto, så vel som til andre kontoer (innskuddskonto, konto for oppgjør ved bruk av bankkort), inkludert kontoene til betaler selv, samt juridisk person fra sin bankkonto til en enkeltpersons brukskonto (innskuddskonto, konto for oppgjør ved bruk av bankkort) i betalingsdokumentet i "Betaler"-feltet, hvis personen er betaler, i "Mottaker"-feltet, hvis personen er en mottaker , fullt etternavn, fornavn, patronym (med mindre annet følger av loven eller nasjonal sedvane) (heretter - fullt navn) til personen hvis konto (til kontoen) midlene er overført er angitt. Ved overføring av midler fra en enkeltperson, er betalerens skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) (hvis noen) også angitt i betalingsdokumentet i betalingsdokumentet, og i tilfeller angitt i artikkel 7.2 i føderal lov av 7. august 2001 N 115 -FZ "Om bekjempelse av legalisering (hvitvasking) av utbytte fra kriminalitet og finansiering av terrorisme" (Samlet lovgivning fra Den russiske føderasjonen, 2001, N 33, Art. 3418; 2002, N 30, Art. 3029; N 44, Art. 4296; 2004, art. 3446, art. 6036 , er skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til personen angitt i «TIN»-feltet (hvis noen) feltet «Betaler» etter fullt navn av en enkeltperson - adresse til bosted (registrering) eller oppholdssted. Ved angivelse av bostedsadresse (registrering) eller oppholdssted er det tillatt å bruke forkortelser som gjør det mulig å definitivt fastslå denne informasjonen om betaleren.
Informasjon om betaleren - en enkeltperson kan kommuniseres av banken - avsenderen av betalingen til mottakerbanken på annen måte avtalt med den, inkludert bruk av programvare og maskinvare.
For å markere informasjon om en person spesifisert i «Betaler»-feltet, brukes «//»-symbolet. Informasjon om en person i dette feltet er angitt i følgende rekkefølge: Fullt navn. av en person, symbol "//", bostedsadresse (registrering) eller oppholdssted, symbol "//".
(avsnitt introdusert av Bank of Russia-direktiv nr. 2281-U datert 26. august 2009)
1.1.15. Overføring av midler fra en juridisk enhet fra bankkontoen til fordel for flere individer som er kunder i en bank (lønnsbeløp, sosiale utbetalinger og i andre tilfeller i samsvar med lovgivningen i Den russiske føderasjonen) utføres i samsvar med vilkårene i avtalen inngått av den juridiske enheten med en bank som betjener individuelle mottakere, eller en bankkontoavtale inngått av en juridisk enhet med banken som betjener den. I dette tilfellet utføres overføringen av midler i det totale beløpet ved betalingsordre fra en juridisk enhet som bruker registeret. Registeret, utarbeidet i en form avtalt med banken, må inneholde bankopplysninger, fullt navn, kontoopplysninger til enkeltpersoner, beløp som skal krediteres kontoene til enkeltpersoner, signert av autoriserte personer i den juridiske enheten som har rett til å signere oppgjørsdokumenter, og sertifisert stempel eller utstedt i elektronisk form ved bruk av en analog til en håndskrevet signatur.
(som endret av Bank of Russia-direktiv nr. 2748-U datert 12. desember 2011)
Betalingsordre på skjema f. 0401060 fylles ut av en juridisk enhet i samsvar med kravene i Bank of Russia-forskriftene om utfylling av oppgjørsdokumenter etablert av Bank of Russia-forskrift N 2-P, med hensyn til følgende funksjoner:
"Mottaker"-feltet angir navnet og plasseringen til banken der enkeltpersoners kontoer er åpnet;
"Beløp"-feltet angir det totale beløpet som skal overføres til kontoene til enkeltpersoner;
I feltet "Betalingsformål" er formålet med betalingen angitt, og det er også laget en lenke til overføring av midler i henhold til registeret, dets nummer og dato.
Overføringen av registeret til mottakerens bank utføres av en juridisk enhet uavhengig eller av dennes betjeningsbank (hvis det er denne betingelsen i bankkontoavtalen) i henhold til avtalen mellom betalers bank og mottakers bank, av ev. betyr, inkludert bruk av kommunikasjonsmidler, som lar en på en pålitelig måte fastslå at informasjonen eller dokumentet kommer fra en part i kontrakten. Overføringen av registeret til mottakerens bank må utføres innen en tidsperiode som sikrer at banken krediterer mottatt midler til sin korrespondentkonto (underkonto) under en betalingsordre til kontoene til enkeltpersoner (brukskontoer, innskuddskontoer, konto for oppgjør med bankkort) i separate beløp senest dagen etter dagen for mottak av oppgjørsdokumentet.
Dersom registeret ikke er mottatt innen fastsatt frist, reflekteres midlene på kontoen for mottatte beløp på korrespondentkonti inntil det er avklart å treffe tiltak for å kreditere midlene til det tiltenkte formål. Etter utløpet av perioden fastsatt av Bank of Russia-forskrift N 302-P for avklaring, må beløpene med det ukjente formålet returneres til betalerens bank.
(som endret av Bank of Russia-direktiv nr. 1965-U datert 22. januar 2008)
Hvis det er en bankkonto til en juridisk enhet og kontoer til enkeltpersoner som midler skal overføres til, kan registeret i en bank sendes til banken sammen med en betalingsordre for overføring av midler i det totale beløpet.
1.2. Utføre operasjoner for å overføre midler på vegne av enkeltpersoner uten å åpne en bankkonto.
1.2.1. Uten å åpne en bankkonto, utføres operasjoner for å overføre midler mottatt fra enkeltpersoner som ikke er relatert til deres forretningsaktiviteter til fordel for juridiske personer og enkeltpersoner.
1.2.2. Prosedyren og betingelsene for å utføre transaksjoner for overføring av midler på vegne av enkeltpersoner uten å åpne en bankkonto, inkludert prosedyren for å betale for oppgjørstjenester, samt bankens forpliktelser til å overføre midler, fastsettes av banken i samsvar med kravene av lovgivning og forskrifter fra Bank of Russia.
Prosedyren og betingelsene for å utføre transaksjoner for overføring av midler på vegne av enkeltpersoner uten å åpne en bankkonto gjøres oppmerksom på enkeltpersoner i en form som er tilgjengelig for gjennomgang, inkludert ved å legge ut informasjon på kundeservicepunkter, inkludert interne strukturelle inndelinger av banken, og anses som akseptert av den enkelte når han signerer et dokument for overføring av midler.
1.2.3. Banker utfører operasjoner for å overføre midler på vegne av en enkeltperson uten å åpne en bankkonto på grunnlag av et dokument sendt inn av den enkelte. Formen for dokumentet som skal sendes (utfylles) av enkeltpersoner ved overføring av midler uten å åpne en bankkonto, er etablert av banker eller relevante mottakere av midler som betalinger sendes til, og brukes forutsatt at dokumentet eller avtalen mellom banken med mottakeren av midler sørger for alle detaljer som er nødvendige for overføring av midler, skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til individet (hvis noen), og i tilfeller angitt i artikkel 7.2 i den føderale loven, et unikt tildelt transaksjonsnummer ( hvis noen), skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til personen (hvis tilgjengelig) eller adressen til bostedsstedet (registrering) eller oppholdsstedet, på grunnlag av hvilket bankene fyller ut en betalingsordre på skjemaet f. 0401060.
(som endret av Bank of Russia-direktiv nr. 1965-U datert 22. januar 2008, nr. 2281-U datert 26. august 2009)
Når du foretar en overføring av midler akseptert fra enkeltpersoner til adressen til en mottaker, kan en betalingsordre fylles ut av banken som sender betalingen for det totale beløpet med påfølgende overføring av dokumenter utfylt av enkeltpersoner i samsvar med vilkårene i avtale, som gir forpliktelsen til banken som sender betalingen til å sende dokumenter til betalingsmottakeren, og også ansvaret til avsenderbanken for manglende oppfyllelse av forpliktelsen. Betalingsordren fylles ut og utføres av banken som sender betalingen i samsvar med kravene for å fylle ut betalingsdokumenter fastsatt av Bank of Russia-forskrift nr. 2-P. Informasjon om individuelle betalere, inkludert den som er fastsatt i artikkel 7.2 i den føderale loven, kommuniseres av banken som sender betalingen til mottakerbanken på en måte som er avtalt med den, inkludert bruk av programvare og maskinvare. I mangel av en slik mulighet til å gi informasjon, fyller avsenderbanken ut betalingsoppdrag for hver betaling fra en person, og tar hensyn til følgende: i "Betaler"-feltet, angi navnet (helt eller forkortet) til avsenderbanken , fullt navn. for en person, skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til personen (hvis noen), og i tilfellene angitt i artikkel 7.2 i den føderale loven, i "Betaler"-feltet - det unike tildelte transaksjonsnummeret (hvis noen), skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til den enkelte person (hvis noen) eller adressen til bosted (registrering) eller oppholdssted.
Overføring av midler på vegne av enkeltpersoner uten å åpne bankkonto mellom bankavdelinger utføres på lignende måte.
(som endret av Bank of Russia-direktiv nr. 2281-U datert 26. august 2009)
For å markere informasjonen som er spesifisert i "Betaler"-feltet, brukes "//"-symbolet. Informasjon i "Betaler"-feltet er angitt i en av følgende sekvenser:
(avsnitt introdusert av Bank of Russia-direktiv nr. 2281-U datert 26. august 2009)
Navn på avsenderbank, symbol "//", fullt navn. individ, symbol "//", TIN for individet (hvis tilgjengelig), symbol "//";
(avsnitt introdusert av Bank of Russia-direktiv nr. 2281-U datert 26. august 2009)
Navn på avsenderbank, symbol "//", fullt navn. individ, symbol "//", unikt tildelt transaksjonsnummer (hvis noen), symbol "//", TIN for individet (hvis tilgjengelig), symbol "//";
(avsnitt introdusert av Bank of Russia-direktiv nr. 2281-U datert 26. august 2009)
Navn på avsenderbank, symbol "//", fullt navn. individ, symbol "//", unikt tildelt transaksjonsnummer (hvis noen), symbol "//", bostedsadresse (registrering) eller oppholdssted, symbol "//".
(avsnitt introdusert av Bank of Russia-direktiv nr. 2281-U datert 26. august 2009)
Ved angivelse av bostedsadresse (registrering) eller oppholdssted er det tillatt å bruke forkortelser som gjør det mulig å definitivt fastslå denne informasjonen om betaleren.
(avsnitt introdusert av Bank of Russia-direktiv nr. 2281-U datert 26. august 2009)
1.3. Enkeltpersoners transaksjoner på kontoer åpnet på grunnlag av bankinnskuddsavtale utføres på tilsvarende måte som fastsatt i kapittel 2 i denne forskriften.
Kapittel 2. Oppgjør ved betalingsoppdrag
2.1. Betalingsordrer brukes av enkeltpersoner til å overføre midler i samsvar med lovgivningen i Den russiske føderasjonen for oppgjør som ikke er relatert til forretningsaktiviteter.
2.2. Betalingsordrer for overføring av midler fra en enkeltpersons brukskonto, utfylt og utført av den enkelte, aksepteres av banken eller utarbeides av den på forespørsel fra den enkelte hvis det er midler på hans brukskonto. En bankkontoavtale kan sørge for betaling av betalingsoppdrag sendt av en enkeltperson dersom det ikke er nok midler på hans brukskonto gjennom et lån (kassekreditt) gitt av banken.
Delbetaling av betalingsoppdrag er ikke tillatt.
2.3. Dersom det er en bestemmelse i bankkontoavtalen som gir banken rett til å utarbeide et oppgjørsdokument på sine vegne, kan en enkelt gi banken rett til periodisk å overføre midler fra brukskontoen. I dette tilfellet sender den enkelte inn en søknad til banken i to eksemplarer i den formen banken har opprettet, der han instruerer banken om å overføre midler til de aktuelle bankkontoene innen en viss tid. Begge kopiene av søknaden er signert av den enkelte.
2.4. I en søknad om periodisk overføring av midler fra en persons brukskonto, anbefales det å angi:
FULLT NAVN. for en person, skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til personen (hvis noen), og i tilfeller angitt i artikkel 7.2 i den føderale loven - skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til personen (hvis noen) eller adressen til bosted (registrering) eller oppholdssted for en person. Når du angir bostedsadresse (registrering) eller oppholdssted, er det tillatt å bruke forkortelser som gjør det mulig å definitivt fastslå denne informasjonen om betaleren;
(som endret av Bank of Russia-direktiv nr. 2281-U datert 26. august 2009)
Betalers nåværende kontonummer;
Skattebetalers identifikasjonsnummer - mottaker (TIN) til en juridisk eller individuell enhet (hvis noen), navn og kontonummer til mottakeren av midler eller fullt navn. og brukskonto (innskuddskonto, konto for oppgjør ved bruk av bankkort), hvis mottakeren er en person);
Navn og detaljer om mottakerens bank, bankidentifikasjonskode (BIC);
Betalingsbeløpet eller betingelsene som bestemmer det;
Dato for overføring og hyppighet av betalinger;
Formål med betaling;
Gyldighetsperiode for søknaden;
Søknadsdato;
Ytterligere detaljer som er nødvendige for å utføre applikasjonen (for eksempel ved å angi et telefonnummer ved overføring av telefonavgifter i samsvar med mottakerens krav);
Tilleggsbetingelser på forespørsel fra oppdragsgiver, inkl. gi rett til banken til å justere beløpet på avskrevne midler ved endringer i tariffer for tjenester, abonnementsavgifter mv.
2.5. Begge kopiene av søknaden er utstedt med et bankstempel som angir mottaksdato og underskrift fra ansvarlig bobestyrer. Ett eksemplar av søknaden returneres til den enkelte som bekreftelse på mottak av søknaden. Den andre kopien av søknaden skal oppbevares på den måten banken bestemmer.
2.6. Ved overføring av midler basert på en enkeltpersons søknad om periodisk overføring av midler, utarbeider banken en betalingsordre på skjema f. 0401060 i antall eksemplarer som kreves for å gjennomføre oppgjørstransaksjonen. Betalingsordren fylles ut i samsvar med kravene for å fylle ut oppgjørsdokumenter etablert av Bank of Russia-forskrift nr. 2-P, med hensyn til følgende funksjoner:
I «Betaler»-feltet angir du ditt fulle navn. til en enkeltperson, i "TIN"-feltet til betaleren - skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til personen (hvis noen), og i tilfellene angitt i artikkel 7.2 i den føderale loven, i "TIN"-feltet til betaleren skattebetalerens identifikasjonsnummer (TIN) til den enkelte er angitt (hvis tilgjengelig) eller i «Betaler»-feltet etter fullt navn. til en person - adresse til bosted (registrering) eller oppholdssted;
(som endret av Bank of Russia-direktiv nr. 2281-U datert 26. august 2009)
I feltet "Konto N" til betaleren er det aktuelle kontonummeret til den enkelte angitt;
I feltet "Formål med betaling" registrerer banken utarbeidelsen av en betalingsordre basert på kundens søknad, og angir datoen for søknaden og formålet med betalingen;
Den første kopien av betalingsordren er utarbeidet med underskrifter fra bankfunksjonærer som har rett til å signere oppgjørsdokumenter og med bankens segl.
Når du overfører midler til fordel for en annen person:
Angi ditt fulle navn i "Mottaker"-feltet. en individuell mottaker, i "TIN"-feltet til mottakeren - skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) (hvis tilgjengelig);
(som endret av Bank of Russia-direktiv nr. 1965-U datert 22. januar 2008)
I feltet "Konto N" til mottakeren er nummeret på den enkeltes brukskonto, innskuddskonto og konto for betalinger med bankkort angitt.
2.7. Kontoeieren kan annullere sin søknad som gir banken rett til periodisk å overføre midler fra sin brukskonto ved å sende en tilsvarende søknad til banken. Den angitte applikasjonen lagres på den måten banken bestemmer.
Kapittel 3. Oppgjør under remburs
3.1. Når du foretar ikke-kontante betalinger, kan enkeltpersoner bruke alle typer remburser fastsatt ved lov, i samsvar med kravene i Bank of Russia-forskrift nr. 2-P, under hensyntagen til funksjonene gitt av denne forordningen.
3.1.1. Enkeltpersoner har rett til å bruke remburs for ikke-kontante betalinger i samsvar med lovgivningen i Den russiske føderasjonen, for betalinger som ikke er relatert til forretningsaktiviteter.
3.1.2. Et kredittbrev er ment for oppgjør med én mottaker av midler (en enkeltperson, inkludert en individuell gründer eller juridisk enhet).
3.1.3. Ved bruk av remburs i avtalen mellom betaler og mottaker av midler (heretter referert til som hovedavtalen), anbefales det å gjenspeile følgende data:
Navn på utstedende bank;
Navnet på banken som betjener mottakeren av midler;
Navn på mottakeren av midler eller fullt navn, identifikasjonsdokumentdetaljer, bostedsadresse til mottakeren, hvis han er en person;
Brevkredittbeløp;
Type remburs;
Metode for å varsle mottakeren av midler om åpningen av et kredittbrev;
Metode for å varsle betaleren om kontonummeret for innskudd av midler åpnet av den utførende banken;
En fullstendig liste og kjennetegn på dokumenter sendt inn av mottakeren av midler;
Gyldighetsperioden for kredittbrevet, innsending av dokumenter som bekrefter oppfyllelsen av vilkårene i kredittbrevet (utførelse av arbeid, levering av tjenester, etc.), og krav til utførelse av disse dokumentene;
Ansvar for manglende oppfyllelse (uforsvarlig oppfyllelse) av forpliktelser.
Hovedavtalen kan inneholde andre vilkår knyttet til betalingsprosedyren under rembursen.
3.2. Når du foretar betalinger i henhold til et remburs, sender en person (betaler) til servicebanken der hans brukskonto (utstedende bank) er åpnet, et remburs på skjemaet f. 0401063 eller søknad om åpning av remburs i to eksemplarer, som pålegger banken å åpne remburs på de vilkår som er avtalt med banken og gir den rett til å utarbeide remburs på skjema f. 0401063. Banken utvikler selvstendig søknadsskjema for åpning av remburs.
Et remburs eller en søknad om åpning av et remburs må inneholde:
Type remburs (hvis det ikke er noen indikasjon på at rembursen er ugjenkallelig, anses den som gjenkallelig);
Nummer på en persons brukskonto i den utstedende banken som midler overføres fra i henhold til et dekket (deponert) remburs;
Nummeret på kontoen åpnet av den utførende banken for å sette inn midler under et dekket (deponert) remburs;
Gyldighetsperiode for rembursen som angir datoen (dag, måned og år) for lukkingen;
Fullt og nøyaktig navn på dokumentene som ved fremleggelse av betaling skjer i henhold til rembursen (hvis det er et stort antall dokumenter, utarbeides et vedlegg til rembursen, som det refereres til i rembursen og som er dens integrerte del);
Formålet med å åpne remburs (betaling for varer, arbeid, tjenester, fast eiendom, andre formål i henhold til loven), nummer og dato for hovedavtalen, frister for å oppfylle forpliktelser etter hovedavtalen.
Følgende tilleggsbetingelser kan inkluderes i et remburs eller en søknad om åpning av et remburs:
Innsending av dokumenter som bekrefter transaksjonen;
Forbud mot delbetalinger i henhold til et remburs;
Transportmetode;
Øvrige vilkår fastsatt i hovedavtalen.
3.2.1. For å foreta betalinger i henhold til et dekket (deponert) remburs, angir betaleren i rembursen eller søknaden om åpning av remburs kontonummeret for innskudd av midler åpnet av den utførende banken på balansekontoen for registrering av beløpene på remburser for betaling basert på søknaden fra mottakeren av midler utarbeidet i enhver form. Kontonummeret gjøres oppmerksom på mottakeren av midler av den utførende banken, og av mottakeren av midler til betalerens oppmerksomhet.
3.2.2. Hvis en person sender inn en søknad til banken, utstedes begge kopiene av søknaden om åpning av et remburs med bankens stempel som angir datoen for aksept og underskriften til den ansvarlige bobestyreren. Ett eksemplar av søknaden returneres til den enkelte som bekreftelse på mottak av søknaden.
Den andre kopien av klientens søknad om åpning av remburs registreres av utstedende bank i journalen for åpne remburser og lagres i dagens dokumenter sammen med rembursen utarbeidet i samsvar med punkt 3.2. 3 i denne forskriften.
3.2.3. Basert på en enkeltpersons søknad om å åpne et remburs, fyller banken, senest virkedagen etter dagen for mottak av søknaden, ut en remburs på skjemaet f. 0401063, som opplysningene spesifisert i søknaden overføres til.
Kredittbrevet fylles ut av banken i samsvar med kravene for å fylle ut oppgjørsdokumenter fastsatt av Bank of Russia-forskrift N 2-P, under hensyntagen til følgende funksjoner:
(som endret av Bank of Russia-direktiv nr. 1965-U datert 22. januar 2008)
I «Betaler»-feltet angir du ditt fulle navn. for en person, skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til personen (hvis noen), og i tilfeller angitt i artikkel 7.2 i den føderale loven - skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til personen (hvis noen) eller adressen til bosted (registrering) eller oppholdssted for en person;
(som endret av Bank of Russia-direktiv nr. 2281-U datert 26. august 2009)
I feltet "Konto N" til betaleren er nummeret på brukerkontoen til den enkelte som midler overføres fra, angitt;
I feltet for rembursen "Navn på varer (arbeid, tjenester), N og dato for kontrakten, forsendelsesperiode for varer (utførelse av arbeid, levering av tjenester), mottaker og destinasjon," banken, sammen med den nødvendige informasjonen, gjør i tillegg en oppføring om utarbeidelsen av et kredittbrev basert på søknaden fra en person med angivelse av datoen for innsending av søknaden.
Den første kopien av rembursen er utarbeidet med underskrifter fra bankfunksjonærer som har rett til å signere oppgjørsdokumenter og med bankens segl.
3.2.4. Regnskapsføring av beløp på dekket (deponert) remburs utføres av utstedende bank på en konto utenfor balansen for registrering av beløp på utstedte remburser.
3.2.5. Regnskapsføring av beløp på garantier for udekkede (garanterte) remburser utføres av utstedende bank på en konto utenfor balansen for regnskapsføring av beløp på garantier utstedt av banken.
3.2.6. Ved utstedelse av et udekket (garantert) remburs, fylles ikke "Konto N (40901)"-feltet i rembursen ut.
3.2.7. Ved tilbakekall (hel eller delvis) eller endring av vilkårene i rembursen, sender betaleren til banken en tilsvarende ordre, utarbeidet i en hvilken som helst form i tre eksemplarer og signert på alle kopier med en håndskrevet signatur. På hver kopi av ordren akseptert av den utstedende banken, påfører bankens administrerende direktør dato, bankstempel og signatur.
En kopi av ordren legges inn på kontoen utenfor balansen for registrering av beløpene på utstedte remburser i den utstedende banken. To eksemplarer av ordren senest virkedagen etter mottaksdagen sendes til den utførende banken. En kopi av ordren overføres av den utførende banken til mottakeren av midlene, den andre tjener som grunnlag for retur av midler eller endringer i vilkårene i rembursen.
3.3. Midler mottatt fra den utstedende banken under dekkede (deponerte) remburser krediteres av den utførende banken til en egen personlig balansekonto som er åpnet for oppgjør under rembursen for registrering av beløpene på remburs som skal betales.
3.4. Når udekkede (garanterte) remburser mottas fra utstedende bank, registreres rembursbeløpet på en konto utenfor balansen for regnskapsføring av beløpene på garantier og garantier banken har mottatt.
3.5. For å motta midler under et remburs, sender en person til den utførende banken en liste over dokumenter, utarbeidet i hvilken som helst form og signert med sin egen signatur, med vedlegg av dokumenter fastsatt i vilkårene i kredittbrevet.
Hvis mottakeren av midler under et remburs er en juridisk enhet eller individuell entreprenør, sender de til den utførende banken et register over kontoer satt sammen og utført i samsvar med kravene i Bank of Russia-forskrift N 2-P, frakt og andre dokumenter fastsatt av vilkårene i rembursen.
De angitte dokumentene må fremvises innen gyldighetsperioden for rembursen.
3.5.1. For å betale midler under et remburs, er den utførende banken forpliktet til å kontrollere:
Overholdelse av dokumentene som er sendt inn av mottakeren av midler med dokumentene fastsatt i vilkårene i kredittbrevet, korrektheten av kontoregisteret, samsvar med signaturene og forseglingen til mottakeren av midler i kontoregisteret med prøvene angitt i kortet f. 0401026, hvis mottakeren er en juridisk enhet eller individuell entreprenør;
Overholdelse av dokumentene presentert av mottakeren av midler med dokumentene fastsatt i vilkårene i rembursen, samt overholdelse av disse dokumentene med dokumentene spesifisert i inventaret, samsvar med signaturen til mottakeren av midler i fortegnelse over dokumenter med prøven angitt på kortet f. 0401026, fullt navn og detaljer om et identitetsdokument hvis mottakeren av midlene er en person.
3.5.2. Betaling i henhold til et remburs skjer ved bankoverføring ved å overføre beløpet på rembursen til kontoen til mottakeren av midlene ved oppfyllelse av vilkårene i rembursen. Delbetalinger i henhold til remburs er tillatt hvis de er gitt i vilkårene i rembursen.
3.5.3. Hvis det er konstatert brudd angående presentasjon av dokumenter i henhold til vilkårene i kredittbrevet, samt riktigheten av kontoregisteret, dokumentlisten, betaling i henhold til kredittbrevet ikke foretas, dokumentene returneres til mottakeren av midlene. Før rembursen utløper, har mottakeren av midler rett til å sende inn dokumentene på nytt i henhold til vilkårene i rembursen.
3.6. Hvis dokumentene som er sendt inn av mottakeren av midler samsvarer med vilkårene i rembursen, foretar den utførende banken betaling i henhold til rembursen. Prosedyren for den utførende bankens handlinger knyttet til utførelsen av rembursen, inkludert tilbakekalling og lukking, er regulert av Bank of Russia-forskrift nr. 2-P.
Kapittel 4. Utbetalinger med sjekker
4.1. Prosedyren og betingelsene for bruk av sjekker av enkeltpersoner er regulert av den russiske føderasjonens sivilkode, og, i den grad det ikke er regulert av det, av andre lover og bankregler etablert i samsvar med dem.
4.2. For å foreta ikke-kontante betalinger bruker enkeltpersoner sjekker utstedt av banker.
4.3. Sjekker utstedt av banker må inneholde alle de obligatoriske detaljene fastsatt av den russiske føderasjonens sivilkode, og kan også inneholde tilleggsdetaljer som bestemmes av formålet med bruken. Sjekkens form bestemmes av banken uavhengig.
4.4. En person kan fungere som en skuff eller innehaver av en sjekk. Hvis en person er trekker av sjekken, betales sjekken av betaleren som betjener banken på bekostning av trekkerens midler, som han har rett til å disponere ved å utstede sjekker.
4.5. Betaleren av sjekken er forpliktet til å verifisere ektheten av sjekken som er fremvist, med alle tilgjengelige midler. Prosedyren for å vurdere tap som oppstår som følge av betaling fra betaleren av en forfalsket, stjålet eller tapt sjekk er regulert ved lov.
4.6. Sjekker utstedt av banker brukes ikke til oppgjør gjennom avdelinger av Bank of Russias oppgjørsnettverk.
Kapittel 5. Oppgjør med betalingsanmodninger og inkassooppdrag
(som endret av Bank of Russia-direktiv nr. 2748-U datert 12. desember 2011)
5.1. Oppgjør av betalingsforespørsler og inkassoordrer utføres i samsvar med kravene fastsatt av Bank of Russia-forordning nr. 2-P, med hensyn til spesifikasjonene fastsatt av denne forordningen.
(klausul 5.1 som endret av Bank of Russia-direktiv nr. 2748-U datert 12. desember 2011)
5.2. Ikke lenger gyldig 29. desember 2011. - Direktiv fra Bank of Russia datert 12. desember 2011 N 2748-U.
5.3. Betalingsanmodninger og inkassoordrer for belastning av midler fra betalers konto fylles ut av en enkeltperson på skjema f. 0401061 og f. 0401071, i samsvar med kravene i underklausulene 1.1.8 - 1.1.10 i pkt. 1.1 i denne forskriften.
(som endret av Bank of Russia-direktiv nr. 2748-U datert 12. desember 2011)
Hvis et oppgjørsdokument er utarbeidet av en bank på vegne av en klient, fylles betalingsforespørselen og inkassoordren ut i samsvar med kravene for å fylle ut oppgjørsdokumenter fastsatt av Bank of Russia-forskrift nr. 2-P, med hensyn til følgende funksjoner:
(som endret av Bank of Russia-direktiv nr. 2748-U datert 12. desember 2011)
Angi ditt fulle navn i "Mottaker"-feltet. en person, i "TIN"-feltet til mottakeren - skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til personen (hvis noen);
(som endret av Bank of Russia-direktiv nr. 1965-U datert 22. januar 2008)
I feltet "Konto N" til mottakeren er det aktuelle kontonummeret til den enkelte angitt;
I feltet "Formål med betaling" legger banken som betjener den enkelte mottaker av midlene en oppføring om utarbeidelse av en betalingsforespørsel eller inkassoordre basert på kundens søknad, med angivelse av datoen for søknaden, samt kundens etternavn og initialer, navnet på det organet som har utstedt tvangsfullbyrdelsen, detaljer om tvangsfullbyrdelsen, inkludert nummeret på saken, avgjørelsen som er grunnlaget for å utstede tvangsfullbyrdelsen, eller dato, nummer og klausul for hovedavtalen som gir rett til å avskrive;
(som endret av Bank of Russia-direktiv nr. 2748-U datert 12. desember 2011)
Den første kopien av oppgjørsdokumentet er utarbeidet med underskrifter fra bankfunksjonærer som har rett til å signere oppgjørsdokumenter og med bankens segl.
(som endret av Bank of Russia-direktiv nr. 2748-U datert 12. desember 2011)
5.4. Ved avskrivning av midler fra en enkeltpersons konto på grunnlag av betalingsforespørsler og inkassoordrer, brukes reglene fastsatt i denne delen av forskriften hvis mottakeren (innkreveren) er en person, og Bank of Russias forskrift nr. 2-P dersom mottakeren (samleren) er en juridisk person.
(som endret av Bank of Russia-direktiv nr. 2748-U datert 12. desember 2011)
5.5. Hvis det ikke er nok midler på brukskontoen til en enkeltperson, blir midler avskrevet i henhold til en betalingsforespørsel eller inkassoordre innenfor rammene av midlene som er tilgjengelige på kontoen.
(som endret av Bank of Russia-direktiv nr. 2748-U datert 12. desember 2011)
En betalingsforespørsel eller inkassoordre, hvis utførelse ikke ble utført eller ble delvis utført, samt et utøvende dokument (ved innsamling av midler under et utøvende dokument) skal returneres på den måten som er fastsatt i Bank of Russia-forskrift nr. 2-P.
(som endret av Bank of Russia-direktiv nr. 2748-U datert 12. desember 2011)
Kapittel 6. Sluttbestemmelser
6.1. Oppgjørstransaksjoner gjenspeiles i bankenes regnskap i samsvar med vedlegget til denne forskriften.
S.M.IGNATIEV
applikasjon
til Bank of Russia-forskriften
"Om prosedyren for å utføre andre enn kontanter
oppgjør av enkeltpersoner
I den russiske føderasjonen"
datert 01.04.2003 N 222-P
1. Prosedyren for å reflektere i regnskapstransaksjoner av pengeoverføringer på vegne av enkeltpersoner uten å åpne bankkontoer
1.1. Aksept av midler fra enkeltpersoner uten å åpne bankkontoer for overføring til andre banker:
D-t konto N 20202 "Kasse hos kredittorganisasjoner"
Kontosett N 40911 "Transitkontoer".
1.2. Overføring av midler mottatt fra enkeltpersoner for deres tiltenkte formål:
Dt-konto N 40911 "Transitkontoer"
Sett med korrespondentkonto. Når du foretar oppgjør gjennom LORO-, NOSTRO-kontoer og gjennom bransjeoppgjørskontoer, brukes prosedyren fastsatt av Bank of Russia-forskrift nr. 2-P.
1.3. Kreditere midler mottatt ved overføring fra enkeltpersoner uten å åpne en bankkonto:
D-t korrespondentkonto
Oppgjørskonto til mottakeren av midler (kontoer til juridiske personer, kontoer for regnskapsmidler fra budsjetter på alle nivåer, N 40905 "Løpkontoer til autoriserte personer og ubetalte overføringer", brukskontoer til enkeltpersoner, kontoer for regnskapsinnskudd, kontoer for oppgjør ved hjelp av bankkort).
2. Prosedyren for å reflektere i regnskapstransaksjoner for overføring av midler fra en juridisk enhet fra bankkontoen til kontoene til enkeltpersoner som er kunder i en bank, i henhold til registeret
2.1. Avskrivning av midler fra juridiske personers kontoer i betalers bank:
a) for overføring til kontoer til enkeltpersoner åpnet i en annen bank:
D-konto for en juridisk enhet
Korrespondentkonto satt
b) for overføring til kontoene til enkeltpersoner i samme bank
D-konto for en juridisk enhet
2.2. Kreditere midler til enkeltpersoners kontoer i mottakerens bank i henhold til det mottatte registeret:
D-t korrespondentkonto
Sett med kontoer til en person (brukskontoer til enkeltpersoner, kontoer for registrering av innskudd, kontoer for oppgjør med bankkort).
2.3. Dersom mottakerbanken ikke mottar registeret innen fastsatt frist:
D-t korrespondentkonto
Kontosett nr. 47416 "Beløp mottatt til korrespondentkontoer i påvente av avklaring."
2.4. Ved mottak av registeret innen fastsatt frist for avklaring, reflekterer mottakerens bank følgende:
Sett med kontoer til en person (brukskontoer til enkeltpersoner, kontoer for registrering av innskudd, kontoer for oppgjør med bankkort).
2.5. Dersom registeret ikke mottas innen fastsatt frist for avklaring, overføres utestående beløp til betalers bank:
D-konto N 47416 "Beløp mottatt til korrespondentkonti før avklaring"
Sett med korrespondentkonto.
3. Fremgangsmåten for å reflektere transaksjoner under remburs i regnskapet
3.1. I den utstedende banken
3.1.1. Overføring av rembursbeløpet (dekning) til den utførende banken for hele gyldighetsperioden for rembursen samme dag:
Sett med korrespondentkonto.
3.1.2. Åpning av et dekket (deponert) remburs hos den utstedende banken:
D-t på konto N 90907 "Utstedte remburser"
Kontosett nr. 99999.
3.1.3. Mottak av et register (inventar) med vedlagte varer, transport og andre dokumenter som kreves av vilkårene i rembursen fra den utførende banken:
Kontonummer 99999
Kontosett nr. 90907 "Utstedte remburser".
3.1.4. Åpning av et udekket (garantert) remburs med den utstedende banken:
Kontonummer 99998
Kontosett nr. 91404 "Garantier utstedt av banken."
3.1.5. Den utstedende banken gir den utførende banken rett til å avskrive midler fra den korrespondentkontoen den har opprettholdt innenfor beløpet for rembursen. Tilbakebetaling av midler fra betalerens konto til korrespondentkontoen til den utstedende banken åpnet hos den utførende banken:
D-konto "Løpende kontoer til enkeltpersoner"
Sett med korrespondentkonto.
3.1.6. Mottak av et register (inventar) med vedlagte varer, transport og andre dokumenter som kreves av vilkårene i rembursen fra den utførende banken:
Kontosett nr. 99998.
3.1.7. Utstedende bank er forpliktet til, senest virkedagen etter dagen for tilbakelevering av beløpet for det ubrukte, tilbakekalte helt eller delvis dekkede (innsatte) remburs, å kreditere det betalerens konto som midlene ble overført til. dekke rembursen:
D-t korrespondentkonto
3.1.8. Tilbakekalling (hel eller delvis) eller endring av vilkår og betingelser for et remburs:
a) under et dekket (deponert) remburs
Kontonummer 99999
Kontosett nr. 90907 "Utstedte remburser"
b) under en garantert remburs
D-konto N 91404 "Garantier utstedt av banken"
Kontosett nr. 99998.
3.1.9. Gjenoppretting av beløp som er avskrevet fra korrespondentkontoen til den utstedende banken under et udekket (garantert) remburs (hvis det er fastslått at dokumentene som er akseptert av den utførende banken fra mottakeren av midler, ikke er i samsvar med vilkårene i brevet til kreditt):
D-t korrespondentkonto
Sett med kontoer "Løpende kontoer til enkeltpersoner."
3.2. Hos den utførende banken
3.2.1. Åpne et remburs med den utførende banken:
a) kreditere midler mottatt fra den utstedende banken under et dekket (deponert) remburs:
D-t korrespondentkonto
Kontosett nr. 40901 "Kreditt for betaling"
b) kvittering fra utstedende bank på et udekket (garantert) remburs:
D-konto N 91305 "Garantier, garantier mottatt av banken"
Kontosett nr. 99999.
3.2.2. Hvis du er i tvil om riktigheten av kredittopplysningene:
a) i tilfelle av et dekket (deponert) remburs, blir midler mottatt fra den utstedende banken kreditert beløpskontoen inntil følgende er bestemt:
D-t korrespondentkonto
Kontosett N 47416 "Beløp mottatt til korrespondentkontoer i påvente av avklaring"
b) etter mottak av bekreftelse av rembursdetaljer fra utstedende bank:
D-konto N 47416 "Beløp mottatt til korrespondentkonti før avklaring"
Kontosett nr. 40901 "Kreditt for betaling".
3.2.3. Kreditere midler under et remburs til mottakerens konto:
a) med dekket remburs:
b) med et udekket (garantert) remburs:
D-t korrespondentkonto
Kontonummeret til mottakeren av midler - kontoer til juridiske personer, kontoer til enkeltpersoner
c) samtidig avskrives beløpet på den brukte udekkede (garanterte) rembursen fra kontoen utenfor balansen:
Kontonummer 99999
Kontosett nr. 91305 "Garantier, garantier mottatt av banken."
3.2.4. Stenging av ubrukt dekket (deponert) remburs i den utførende banken utføres:
Ved utløp av rembursen;
Basert på søknaden fra mottakeren av midler om å nekte videre bruk av rembursen, hvis muligheten for slikt avslag er gitt i vilkårene i rembursen;
Etter ordre fra betaleren om hel eller delvis tilbakekall av rembursen, hvis slik tilbakekall er mulig i henhold til vilkårene i rembursen:
D-konto N 40901 "Kreditt for betaling"
Sett med korrespondentkonto.
4. Prosedyren for å reflektere transaksjoner ved betaling med sjekk i regnskap
4.1. Sjekkskjemaer er lagt ut
Kontonummer 91207 "Strenge rapporteringsskjemaer"
Kontosett 99999.
4.2. Sjekker utstedt:
Kontosett nr. 91207 "Strenge rapporteringsskjemaer".
4.3. Midler til enkeltpersoner er satt inn for oppgjør med sjekker:
D-konto "Løpende kontoer til enkeltpersoner"
Kontosett nr. 40903 "Kontantsjekker".
4.4. Mottatte sjekker betalt:
a) fra kunder i en annen bank
Korrespondentkonto satt
b) fra kunder i denne banken
Dt konto N 40903 "Kontantsjekker"
Sett med kontoer "Løpende kontoer til enkeltpersoner."
4.5. Ubrukte innsatte midler returnert:
Dt konto N 40903 "Kontantsjekker"
Sett med kontoer "Løpende kontoer til enkeltpersoner."
SENTRALBANK I DEN RUSSISKE FØDERASJON
POSISJON
Om prosedyren for å utføre ikke-kontante betalinger fra enkeltpersoner i Den russiske føderasjonen
(som endret 12. desember 2011)
Mistet kraft 9. juli 2012 basert på
Forskrifter fra Bank of Russia datert 19. juni 2012 N 383-P
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Dokument med endringer gjort:
(Bulletin fra Bank of Russia, nr. 9, 20.02.2008);
(Bulletin of the Bank of Russia, N 60, 21. oktober 2009) (trådte i kraft 7. desember 2009);
(Bulletin of the Bank of Russia, N 72, 21. desember 2011) (trådte i kraft 29. desember 2011).
____________________________________________________________________
Generelle bestemmelser
Denne forordningen er utviklet i samsvar med del to av den russiske føderasjonens sivile lov (Den russiske føderasjonens lovsamling, 1996, nr. 5, art. 410; 1996, nr. 34, art. 4025; 1997, nr. . 43, Art 4903, nr. 51, Art. Bank of Russia)” (Samling av lovgivning i den russiske føderasjonen, 2002, N 28, art. .2790; 2003, N 2, art. 157), føderal lov “om banker og bankvirksomhet” (Gazette of the Congress of People's Stedfortrædere for RSFSR, 1990, art 357, 1996, art. 3829, nr. 3469; 2001, nr. 2586, art. 3424, art. Den russiske føderasjonen, 2011, N 27, art. 3872), andre rettsakter fra den russiske føderasjonen (heretter referert til som lovgivning), og godkjent av styret for Bank of Russia 28. mars 2003 (protokoll nr. 6) ), og regulerer gjennomføringen av ikke-kontante betalinger fra enkeltpersoner i den russiske føderasjonens valuta på den russiske føderasjonens territorium på bankkontoer åpnet på grunnlag av en bankkontoavtale eller uten å åpne en bankkonto, med mindre annet er bestemt etter denne forskriften.
Direktiv fra Bank of Russia datert 12. desember 2011 N 2748-U.
I denne forskriftens formål forstås enkeltpersoner å være borgere hvis ikke-kontante betalinger ikke er relatert til forretningsaktiviteter.
Ikke-kontante betalinger utføres av enkeltpersoner gjennom kredittorganisasjoner (filialer) (heretter referert til som banker) som har en lisens fra Bank of Russia, som sørger for åpning og vedlikehold av bankkontoer for enkeltpersoner og/eller implementering av pengeoverføringer på vegne av enkeltpersoner uten å åpne bankkontoer (med unntak av postoverføringer).
Kapittel 1. Vilkår for ikke-kontante betalinger fra enkeltpersoner
1.1. Gjennomføring av ikke-kontante betalinger av enkeltpersoner på en brukskonto.
1.1.1. Med brukskonto til en enkeltperson menes i denne forskriften en bankkonto som er åpnet for en enkeltperson i en bank på grunnlag av en bankkontoavtale som gir mulighet for oppgjørstransaksjoner som ikke er relatert til forretningsvirksomhet.
1.1.2. Når enkeltpersoner foretar ikke-kontante betalinger på brukskontoer, kan formene for ikke-kontante betalinger som er fastsatt ved lov, brukes, under hensyntagen til funksjonene fastsatt i denne forordningen.
Direktiv fra Bank of Russia datert 12. desember 2011 N 2748-U.
1.1.3. Banken debiterer midler fra en enkeltpersons brukskonto etter ordre fra kontoeieren eller uten hans ordre i tilfeller fastsatt ved lov, på grunnlag av oppgjørsdokumenter innenfor rammene av midler tilgjengelig på kontoen.*1.1.3)
En fil med ubetalte oppgjørsdokumenter for en persons brukskonto opprettholdes ikke.
Hvis det ikke er midler på brukskontoen til en person på tidspunktet for debitering av midlene, samt retten til å motta et lån, inkludert en kassekreditt, fastsatt i en avtale mellom banken og den enkelte, er oppgjørsdokumenter ikke gjenstand for henrettelse og returneres til betalere eller innkrevere på den måten som er fastsatt i forskriftene til Bank of Russia datert 3. oktober 2002 N 2-P "Om ikke-kontante betalinger i den russiske føderasjonen", registrert av Justisdepartementet den russiske føderasjonen 23. desember 2002 N 4068; 21. mars 2003 N 4300; 30. juni 2004 N 5880; 25. mai 2007 N 9547 ("Bulletin of the Bank of Russia" datert 28. desember 2002 N 74, datert 2. april 2003 N 17, datert 7. juli 2004 N 39, datert 6. juni 2007 N 33) (heretter referert til) til som forskriftene til Bank of Russia N 2-P) (avsnitt som endret, satt i kraft 2. mars 2008 etter ordre fra Bank of Russia datert 22. januar 2008 N 1965-U.
1.1.4. Delparagrafen har mistet kraft siden 29. desember 2011 - ..
1.1.5. Underavsnittet ble ugyldig fra 29. desember 2011 – Bank of Russia-direktiv nr. 2748-U datert 12. desember 2011.
1.1.6. Hvis opplysningene spesifisert av en person i bankkontoavtalen endres, varsler han banken om dette på den måten og innen tidsrammen som er fastsatt i avtalen. Når du endrer etternavn, fornavn eller patronym, presenterer en person til banken et nytt identifikasjonsdokument, på grunnlag av hvilket et nytt kort med prøver av signaturer og seglavtrykk utstedes" skjema N 0401026 av den all-russiske klassifiseringen av Ledelsesdokumentasjon OK 011-93 (heretter - kort f. 0401026) på den måten som er fastsatt av Bank of Russia. En kopi av identifikasjonsdokumentet er plassert i klientens juridiske fil.*1.1.6)
(Underklausul som endret, satt i kraft 29. desember 2011 ved Bank of Russia-direktiv nr. 2748-U datert 12. desember 2011.
1.1.7. Underavsnittet ble ugyldig fra 29. desember 2011 – Bank of Russia-direktiv nr. 2748-U datert 12. desember 2011.
1.1.8. Oppgjørsdokumenter som brukes når enkeltpersoner foretar ikke-kontante betalinger på deres nåværende kontoer, fylles ut av personen i samsvar med kravene til Bank of Russia for å fylle ut oppgjørsdokumenter etablert av Bank of Russia-forskrift N 2-P, med hensyn til funksjonene fastsatt av denne forordningen, på dokumentskjemaene som er inkludert i den all-russiske klassifikatoren av styringsdokumentasjon OK 011-93 (klasse "Unified System of Banking Documentation").
1.1.9. Betalingsdokumenter fylles ut av enkeltpersoner som bruker kontorutstyr, en datamaskin eller for hånd med en penn med lim eller svart, blått eller lilla blekk. Ved utfylling av oppgjørsdokumenter med kontorutstyr eller for hånd, kan den andre og påfølgende kopien av oppgjørsdokumentene lages med svart, blått eller lilla karbonpapir. Det er tillatt å bruke andre og påfølgende kopier av forliksdokumenter innhentet ved bruk av dupliseringsutstyr, forutsatt at kopieringen er foretatt uten forvrengning.
1.1.10. Betalingsdokumenter utfylt av enkeltpersoner godtas av banken for utførelse dersom den første kopien av betalingsdokumentet inneholder personens signatur som er oppgitt i kortskjemaet 0401026.*1.1.10)
1.1.11. En enkeltperson kan gi banken rett til å utarbeide et oppgjørsdokument på hans vegne, dersom dette er fastsatt i bankkontoavtalen.
Banken fyller ut et oppgjørsdokument på vegne av klienten på grunnlag av klientens søknad, utarbeidet i skjemaet etablert av banken, som inneholder alle detaljer som er nødvendige for overføring av midler, under hensyntagen til de spesifikke opplysningene fastsatt i denne forskriften i forhold til gjeldende former for ikke-kontante betalinger. Den angitte søknaden, sammen med oppgjørsdokumentet, legges i dagens dokumenter som grunnlag for belastning av midler fra kundens konto. I dette tilfellet er oppgjørsdokumentet utfylt av banken utarbeidet med signaturer fra bankfunksjonærer som har rett til å signere oppgjørsdokumenter og med bankens segl.
1.1.12. Betalingsdokumenter kan utarbeides i form av et dokument på papir eller i elektronisk form ved å bruke analoger av en håndskrevet signatur på den måten som er fastsatt ved lov, forskrifter fra Bank of Russia og en bankkontoavtale mellom banken og en enkeltperson.* 1.1.12)
1.1.13. Når banken godtar betalingsdokumenter, blir de kontrollert i samsvar med kravene fastsatt av Bank of Russia-forskrift nr. 302-P datert 26. mars 2007 "Om reglene for regnskap i kredittinstitusjoner lokalisert på territoriet til den russiske føderasjonen." registrert av Justisdepartementet i Den russiske føderasjonen 29. mars 2007 N 9176; 23. oktober 2007 N 10390 ("Bulletin of the Bank of Russia" datert 16. april 2007 N 20-21, datert 31. oktober 2007 N 60) (heretter referert til som Bank of Russia Regulation N 302-P), Bank of Russlands forordning N 2-P og av denne forordningen. Betalingsdokumenter utført i strid med de etablerte kravene er ikke gjenstand for aksept (delklausul som endret, satt i kraft 2. mars 2008 av Bank of Russias direktiv datert 22. januar 2008 N 1965-U.
1.1.14. Ved overføring av midler fra en enkeltperson fra hans brukskonto til bankkontoen til en juridisk enhet eller til en enkeltpersons brukskonto, så vel som til andre kontoer (innskuddskonto, konto for oppgjør ved bruk av bankkort), inkludert kontoene til betaler selv, samt juridisk person fra sin bankkonto til en enkeltpersons brukskonto (innskuddskonto, konto for oppgjør ved bruk av bankkort) i betalingsdokumentet i "Betaler"-feltet, hvis personen er betaler, i "Mottaker"-feltet, hvis personen er en mottaker , fullt etternavn, fornavn, patronym (med mindre annet følger av loven eller nasjonal sedvane) (heretter - fullt navn) til personen hvis konto (til kontoen) midlene er overført er angitt. Ved overføring av midler fra en enkeltperson, angir betalingsdokumentet også i «TIN»-feltet til betaleren skattebetalerens identifikasjonsnummer (TIN) til personen (hvis noen), og i tilfeller gitt av nr. 115-FZ av 7. august , 2001 "Om anti-legalisering (hvitvasking) utbytte fra kriminalitet og finansiering av terrorisme" (Samlet lovgivning fra den russiske føderasjonen, 2001, nr. 33, art. 3418; 2002, nr. 30, art. 3029; nr. 44 , Art. 4296, Art. 3452, Art ; 2009, N 23, Art 2776, Art. av betaleren eller i «Betaler»-feltet etter fullt navn av en enkeltperson - adresse til bosted (registrering) eller oppholdssted. Ved angivelse av bostedsadresse (registrering) eller oppholdssted er det tillatt å bruke forkortelser som gjør det mulig å definitivt fastslå denne informasjonen om betaleren (avsnitt som endret, satt i kraft 2. mars 2008 ved instruks fra Bank of Russia datert 22. januar 2008 N 1965-U etter instruks fra Bank of Russia datert 26. august 2009 N 2281-U.
Informasjon om betaleren - en enkeltperson kan kommuniseres av banken - avsenderen av betalingen til mottakerbanken på en annen måte avtalt med den, inkludert bruk av programvare og maskinvare (paragraf i tillegg inkludert fra 7. desember 2009 av Bank of Russia instruks datert 26. august 2009 N 2281 -U).
For å markere informasjon om en person spesifisert i «Betaler»-feltet, brukes «//»-symbolet. Informasjon om en person i dette feltet er angitt i følgende rekkefølge: Fullt navn. en person, symbol "//", bostedsadresse (registrering) eller oppholdssted, symbol "//" (avsnitt inkludert fra 7. desember 2009 av Bank of Russia instruks datert 26. august 2009 N 2281-U ).
1.1.15. Overføring av midler fra en juridisk enhet fra bankkontoen til fordel for flere individer som er kunder i en bank (lønnsbeløp, sosiale utbetalinger og i andre tilfeller i samsvar med lovgivningen i Den russiske føderasjonen) utføres i samsvar med vilkårene i avtalen inngått av den juridiske enheten med en bank som betjener individuelle mottakere, eller en bankkontoavtale inngått av en juridisk enhet med banken som betjener den. I dette tilfellet utføres overføringen av midler i det totale beløpet ved betalingsordre fra en juridisk enhet som bruker registeret. Registeret, utarbeidet i en form avtalt med banken, må inneholde bankopplysninger, fullt navn, kontoopplysninger til enkeltpersoner, beløp som skal krediteres kontoene til enkeltpersoner, signert av autoriserte personer i den juridiske enheten som har rett til å signere oppgjørsdokumenter, og sertifisert stempel eller utstedt i elektronisk form ved bruk av en analog eller håndskrevet signatur.*1.1.15)
(Avsnitt som endret, satt i kraft 29. desember 2011 etter ordre fra Bank of Russia datert 12. desember 2011 N 2748-U.
En betalingsordre på skjema 0401060 fylles ut av en juridisk enhet i samsvar med kravene i Bank of Russia-regelverket for å fylle ut oppgjørsdokumenter etablert av Bank of Russia-forskrift N 2-P
- i "Mottaker"-feltet er navnet og plasseringen til banken der enkeltpersoners kontoer er åpnet angitt;
- i "Beløp"-feltet er det totale beløpet som skal overføres til kontoene til enkeltpersoner angitt;
- i feltet "Betalingsformål" er formålet med betalingen angitt, og det er også laget en lenke til overføring av midler i henhold til registeret, dets nummer, dato.
Overføringen av registeret til mottakerens bank utføres av en juridisk enhet uavhengig eller av dens betjeningsbank (hvis det er denne betingelsen i bankkontoavtalen) i samsvar med avtalen mellom betalers bank og mottakers bank på noen måte , inkludert bruk av kommunikasjonsmidler, slik at man på en pålitelig måte kan fastslå at informasjonen eller dokumentet kommer fra avtaleparten. Overføringen av registeret til mottakerens bank må utføres innen en tidsperiode som sikrer at banken krediterer mottatt midler til sin korrespondentkonto (underkonto) under en betalingsordre til kontoene til enkeltpersoner (brukskontoer, innskuddskontoer, konto for oppgjør med bankkort) i separate beløp senest dagen etter dagen for mottak av oppgjørsdokumentet.
Dersom registeret ikke er mottatt innen fastsatt frist, reflekteres midlene på kontoen for mottatte beløp på korrespondentkonti inntil det er avklart å treffe tiltak for å kreditere midlene til det tiltenkte formål. Etter utløpet av perioden fastsatt ved forordningen til Bank of Russia N 302-P for å avklare beløpet til det uforklarlige formålet, er de gjenstand for tilbakeføring til betalerens bank (avsnitt som endret, satt i kraft 2. mars, 2008 ved instruks fra Bank of Russia datert 22. januar 2008 N 1965-U.
Hvis det er en bankkonto til en juridisk enhet og kontoer til enkeltpersoner som midler skal overføres til i en bank, kan registeret sendes til banken sammen med en betalingsordre for overføring av midler i det totale beløpet.
1.2. Utføre operasjoner for å overføre midler på vegne av enkeltpersoner uten å åpne en bankkonto.
1.2.1. Uten å åpne en bankkonto, utføres operasjoner for å overføre midler mottatt fra enkeltpersoner som ikke er relatert til deres forretningsaktiviteter til fordel for juridiske personer og enkeltpersoner.
1.2.2. Prosedyren og betingelsene for å utføre transaksjoner for overføring av midler på vegne av enkeltpersoner uten å åpne en bankkonto, inkludert prosedyren for å betale for oppgjørstjenester, samt bankens forpliktelser til å overføre midler, fastsettes av banken i samsvar med kravene av lovgivning og forskrifter fra Bank of Russia.
Prosedyren og betingelsene for å utføre transaksjoner for overføring av midler på vegne av enkeltpersoner uten å åpne en bankkonto gjøres oppmerksom på enkeltpersoner i en form som er tilgjengelig for gjennomgang, inkludert ved å legge ut informasjon på kundeservicepunkter, inkludert interne strukturelle inndelinger av banken, og anses som akseptert av den enkelte når han signerer et dokument for overføring av midler.
1.2.3. Banker utfører operasjoner for å overføre midler på vegne av en enkeltperson uten å åpne en bankkonto på grunnlag av et dokument sendt inn av den enkelte. Formen for dokumentet som skal sendes (utfylles) av enkeltpersoner ved overføring av midler uten å åpne en bankkonto, er etablert av banker eller relevante mottakere av midler som betalinger sendes til, og brukes forutsatt at dokumentet eller avtalen mellom banken med mottakeren av midler sørger for alle detaljer som er nødvendige for overføring av midler, skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til en person (hvis tilgjengelig), og i tilfeller angitt i artikkel 7.2 i den føderale loven, et unikt tildelt transaksjonsnummer (hvis tilgjengelig), skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til en person (hvis tilgjengelig) eller adressen til bostedsstedet (registrering) eller oppholdsstedet, på grunnlag av hvilket bankene fyller ut en betalingsordre på skjema f.0401060 (avsnittet supplert fra 2. mars 2008 ved instruks fra Bank of Russia datert 22. januar 2008 N 1965-U som endret, satt i kraft 7. desember 2009 etter ordre fra Bank of Russia datert 26. august 2009 N 2281-; U.*1.2.3)
Når du foretar en overføring av midler mottatt fra enkeltpersoner til adressen til en mottaker, kan en betalingsordre fylles ut av banken som sender betalingen for det totale beløpet, med påfølgende overføring av dokumenter utfylt av enkeltpersoner i samsvar med vilkårene i avtalen, som forplikter banken som sender betalingen til å sende dokumenter til betalingsmottakeren, samt ansvaret til avsenderbanken for manglende oppfyllelse av forpliktelsen. Betalingsordren fylles ut og utføres av banken som sender betalingen i samsvar med kravene for å fylle ut betalingsdokumenter fastsatt av Bank of Russia-forskrift nr. 2-P. Informasjon om individuelle betalere, inkludert den som er fastsatt i artikkel 7.2 i den føderale loven, kommuniseres av avsenderbanken til mottakerbanken på en måte som er avtalt med den, inkludert ved bruk av programvare og maskinvare. I mangel av en slik mulighet til å gi informasjon, fyller avsenderbanken ut betalingsoppdrag for hver betaling fra en person, og tar hensyn til følgende: i "Betaler"-feltet, angi navnet (helt eller forkortet) til avsenderbanken , fullt navn. for en person, skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til personen (hvis noen), og i tilfellene angitt i artikkel 7.2 i den føderale loven, i "Betaler"-feltet - det unike tildelte transaksjonsnummeret (hvis noen), skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til den enkelte person (hvis noen) eller bostedsadresse (registrering) eller oppholdssted (avsnitt som endret, satt i kraft 7. desember 2009 etter instruks fra Bank of Russia datert 26. august 2009 N 2281-U.
Overføring av midler på vegne av enkeltpersoner uten å åpne en bankkonto mellom bankavdelinger utføres på lignende måte (avsnittet i tillegg inkludert fra 2. mars 2008 etter instruks fra Bank of Russia datert 22. januar 2008 N 1965-U; som endret, trådte i kraft 7. desember 2009 år ved instruks fra Bank of Russia datert 26. august 2009 N 2281-U.
For å markere informasjonen som er spesifisert i "Betaler"-feltet, brukes "//"-symbolet. Informasjon i "Betaler"-feltet er angitt i en av følgende sekvenser (avsnittet ble i tillegg inkludert fra 7. desember 2009 av Bank of Russias instruks datert 26. august 2009 N 2281-U):
- navn på avsenderbank, symbol "//", fullt navn. et individ, symbol "//", TIN for en person (hvis noen), symbol "//" (avsnitt inkludert fra 7. desember 2009 av Bank of Russias instruks datert 26. august 2009 N 2281-U);
- navn på avsenderbank, symbol "//", fullt navn. individ, symbol "//", unikt tildelt transaksjonsnummer (hvis noen), symbol "//", TIN for individet (hvis tilgjengelig), symbol "//" (avsnitt inkludert fra 7. desember 2009 ved indikasjon av Bank Russland datert 26. august 2009 N 2281-U);
- navn på avsenderbank, symbol "//", fullt navn. individ, symbol "//", unikt tildelt transaksjonsnummer (hvis noen), symbol "//", bostedsadresse (registrering) eller oppholdssted, symbol "//" (avsnitt inkludert fra 7. desember 2009 som indikerer Bank of Russia datert 26. august 2009 N 2281-U).
Når du angir bostedsadresse (registrering) eller oppholdssted, er det tillatt å bruke forkortelser som gjør det mulig å definitivt fastslå denne informasjonen om betaleren (avsnittet ble i tillegg inkludert fra 7. desember 2009 av Bank of Russia instruks datert 26. august 2009 N 2281-U).
1.3. Enkeltpersoners transaksjoner på kontoer åpnet på grunnlag av bankinnskuddsavtale utføres på tilsvarende måte som fastsatt i kapittel 2 i denne forskriften.
Kapittel 2. Oppgjør ved betalingsoppdrag
2.1. Betalingsoppdrag brukes av enkeltpersoner til å overføre midler i samsvar med lovgivningen i Den russiske føderasjonen for oppgjør som ikke er relatert til forretningsaktiviteter.*2.1)
2.2. Betalingsordrer for overføring av midler fra en enkeltpersons brukskonto, utfylt og utført av den enkelte, aksepteres av banken eller utarbeides av den på forespørsel fra den enkelte hvis det er midler på hans brukskonto. En bankkontoavtale kan sørge for betaling av betalingsoppdrag sendt av en enkeltperson dersom det ikke er nok midler på hans brukskonto gjennom et lån (kassekreditt) gitt av banken.*2.2)
Delbetaling av betalingsoppdrag er ikke tillatt.
2.3. Dersom det er en bestemmelse i bankkontoavtalen som gir banken rett til å utarbeide et oppgjørsdokument på sine vegne, kan en enkelt gi banken rett til periodisk å overføre midler fra brukskontoen. I dette tilfellet sender den enkelte inn en søknad til banken i to eksemplarer i den formen banken har opprettet, der han instruerer banken om å overføre midler til de aktuelle bankkontoene innen en viss tid. Begge kopiene av søknaden er signert av en person.*2.3)
2.4. I en søknad om periodisk overføring av midler fra en persons brukskonto, anbefales det å angi:
- FULLT NAVN. for en enkeltperson, skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til personen (hvis noen), og i tilfeller angitt i artikkel 7.2 i den føderale loven, skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til personen (hvis noen) eller adressen til bosted (registrering) eller oppholdssted individuelle. Når du angir bostedsadresse (registrering) eller oppholdssted, er det tillatt å bruke forkortelser som gjør det mulig å definitivt fastslå denne informasjonen om betaleren (avsnitt som endret, satt i kraft 7. desember 2009 av Bank of Russia's instruksjon datert 26. august 2009 N 2281-U;
- betalerens nåværende kontonummer;
- skattebetalers identifikasjonsnummer til mottakeren (TIN) til en juridisk eller individuell person (hvis noen), navn og kontonummer til mottakeren av midler eller fullt navn. og brukskonto (innskuddskonto, konto for oppgjør ved bruk av bankkort), hvis mottakeren er en person);
- navn og detaljer om mottakerens bank, bankidentifikasjonskode (BIC);
- betalingsbeløpet eller betingelsene som bestemmer det;
- dato for overføring og hyppighet av betalinger;
Formål med betaling;
Gyldighetsperiode for søknaden;
- dato for utarbeidelse av søknaden;
- tilleggsopplysninger som er nødvendige for å utføre søknaden (for eksempel ved å angi et telefonnummer ved overføring av telefonavgifter i samsvar med mottakerens krav);
- tilleggsbetingelser på forespørsel fra oppdragsgiver, inkl. gi rett til banken til å justere beløpet på avskrevne midler ved endringer i tariffer for tjenester, abonnementsavgifter mv.
2.5. Begge kopiene av søknaden er utstedt med et bankstempel som angir mottaksdato og underskrift fra ansvarlig bobestyrer. Ett eksemplar av søknaden returneres til den enkelte som bekreftelse på mottak av søknaden. Den andre kopien av søknaden skal oppbevares på den måten banken bestemmer.
2.6. Ved overføring av midler basert på en enkeltpersons søknad om periodisk overføring av midler, utarbeider banken en betalingsordre på skjema 0401060 i antall kopier som kreves for å gjennomføre oppgjørstransaksjonen. Betalingsordren fylles ut i samsvar med kravene for å fylle ut betalingsdokumenter etablert av Bank of Russia-forskrift N 2-P, med hensyn til følgende funksjoner:
- i "Betaler"-feltet, oppgi ditt fulle navn. til en enkeltperson, i "TIN"-feltet til betaleren - skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til personen (hvis noen), og i tilfellene angitt i artikkel 7.2 i den føderale loven, i "TIN"-feltet til betaleren skattebetalerens identifikasjonsnummer (TIN) til den enkelte er angitt (hvis tilgjengelig) eller i «Betaler»-feltet etter fullt navn. av en person - adresse til bosted (registrering) eller oppholdssted (avsnitt som endret, satt i kraft 7. desember 2009 av Bank of Russias instruks datert 26. august 2009 N 2281-U;
- i feltet "Konto N" til betaleren er det aktuelle kontonummeret til den enkelte angitt;
- i feltet "Formål med betaling" legger banken inn en oppføring om utarbeidelse av en betalingsordre basert på kundens søknad, og angir datoen for søknaden og formålet med betalingen;
- den første kopien av betalingsordren er utarbeidet med signaturer fra bankfunksjonærer som har rett til å signere oppgjørsdokumenter, og med bankens segl.
Når du overfører midler til fordel for en annen person:
Angi ditt fulle navn i "Mottaker"-feltet. en individuell mottaker, i "TIN"-feltet til mottakeren - skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) (hvis tilgjengelig) (avsnitt supplert fra 2. mars 2008 av Bank of Russia-instruksen datert 22. januar 2008 N 1965-U;
- i "Konto N"-feltet til mottakeren er nummeret på brukerkontoen til en person, en innskuddskonto, en konto for betalinger med bankkort angitt.
2.7. Kontoeieren kan annullere sin søknad som gir banken rett til periodisk å overføre midler fra sin brukskonto ved å sende en tilsvarende søknad til banken. Den angitte applikasjonen lagres på den måten banken bestemmer.
Kapittel 3. Oppgjør under remburs
3.1. Når du foretar ikke-kontante betalinger, kan enkeltpersoner bruke alle typer remburser fastsatt ved lov, i samsvar med kravene i Bank of Russia-forskrift nr. 2-P, med hensyn til funksjonene gitt i denne forordningen.*3.1)
3.1.1. Enkeltpersoner har rett til å bruke remburs for ikke-kontante betalinger i samsvar med lovgivningen i Den russiske føderasjonen for betalinger som ikke er relatert til forretningsaktiviteter.
3.1.2. Et kredittbrev er ment for oppgjør med én mottaker av midler (en person, inkludert en individuell gründer, eller en juridisk enhet).
3.1.3. Ved bruk av remburs i avtalen mellom betaler og mottaker av midler (heretter referert til som hovedavtalen), anbefales det å gjenspeile følgende data:
- navnet på den utstedende banken;
- navnet på banken som betjener mottakeren av midler;
- navn på mottakeren av midler eller fullt navn, detaljer om identitetsdokumentet, bostedsadresse til mottakeren, hvis han er en person;
- beløpet på rembursen;
- type remburs;
- metode for å varsle mottakeren av midler om åpningen av et kredittbrev;
- en metode for å varsle betaleren om kontonummeret for innskudd av midler åpnet av den utførende banken;
- en fullstendig liste og kjennetegn på dokumenter sendt inn av mottakeren av midler;
- gyldighetsperiode for kredittbrevet, innsending av dokumenter som bekrefter oppfyllelsen av vilkårene i kredittbrevet (utførelse av arbeid, levering av tjenester, etc.), og krav til utførelse av disse dokumentene;
- ansvar for manglende oppfyllelse (urettmessig oppfyllelse) av forpliktelser.
Hovedavtalen kan inneholde andre vilkår knyttet til betalingsprosedyren under rembursen.
3.2. Når du foretar betalinger i henhold til et remburs, sender en person (betaler) til den betjenende banken der hans brukskonto er åpnet (utstedende bank), et remburs på skjema 0401063 eller en søknad om å åpne et remburs i to eksemplarer , der han instruerer banken om å åpne et remburs på de vilkår som er avtalt med bankbetingelsene og gir ham rett til å utarbeide et remburs på skjema 0401063. Banken utvikler søknadsskjemaet for åpning av remburs selvstendig .*3.2)
Et remburs eller en søknad om åpning av et remburs må inneholde:
Type remburs (hvis det ikke er noen indikasjon på at rembursen er ugjenkallelig, anses den som gjenkallelig);
- nummeret på brukskontoen til en person i den utstedende banken som midler overføres fra under den dekkede (deponerte) rembursen;
- kontonummer åpnet av den utførende banken for å sette inn midler under et dekket (deponert) remburs;
- gyldighetsperiode for rembursen som angir datoen (dag, måned og år) for lukkingen;
- fullt og nøyaktig navn på dokumentene ved fremleggelse av hvilke betaling skjer i henhold til rembursen (hvis det er et stort antall dokumenter, utarbeides et vedlegg til rembursen, som det refereres til i rembursen og som er dens integrerte del);
- formål med åpning av remburs (betaling for varer, arbeid, tjenester, fast eiendom, andre formål i henhold til loven), nummer og dato for hovedavtalen, frister for å oppfylle forpliktelser etter hovedavtalen.
Følgende tilleggsbetingelser kan inkluderes i et remburs eller en søknad om åpning av et remburs:
- innsending av dokumenter som bekrefter transaksjonen;
- forbud mot delbetalinger i henhold til et remburs;
- transportmetode;
- andre vilkår gitt i hovedavtalen.
3.2.1. For å foreta betalinger i henhold til et dekket (deponert) remburs, angir betaleren i rembursen eller søknaden om åpning av remburs kontonummeret for innskudd av midler åpnet av den utførende banken på balansekontoen for registrering av beløpene på remburser for betaling basert på søknaden fra mottakeren av midler utarbeidet i enhver form. Kontonummeret gjøres oppmerksom på mottakeren av midler av den utførende banken, og av mottakeren av midler til betalerens oppmerksomhet.
3.2.2. Hvis en person sender inn en søknad til banken, utstedes begge kopiene av søknaden om åpning av et remburs med bankens stempel som angir datoen for aksept og underskriften til den ansvarlige bobestyreren. Ett eksemplar av søknaden returneres til den enkelte som bekreftelse på mottak av søknaden.
Den andre kopien av klientens søknad om åpning av remburs registreres av utstedende bank i journalen for åpne remburser og lagres i dagens dokumenter sammen med rembursen utarbeidet i samsvar med punkt 3.2. 3 i denne forskriften.
3.2.3. Basert på en enkeltpersons søknad om å åpne et remburs, senest virkedagen etter dagen for mottak av søknaden, fyller banken ut et remburs på skjema 0401063, som informasjonen spesifisert i søknaden overføres til.
Kredittbrevet fylles ut av banken i samsvar med kravene for å fylle ut oppgjørsdokumenter fastsatt av Bank of Russia-forskrift N 2-P, under hensyntagen til følgende funksjoner (avsnittet ble supplert fra 2. mars 2008 av banken instruksjon fra Russland datert 22. januar 2008 N 1965-U:
- i "Betaler"-feltet, oppgi ditt fulle navn. for en enkeltperson, skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til personen (hvis noen), og i tilfeller angitt i artikkel 7.2 i den føderale loven, skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til personen (hvis noen) eller adressen til bosted (registrering) eller oppholdssted en person (avsnitt som endret, satt i kraft 7. desember 2009 etter ordre fra Bank of Russia datert 26. august 2009 N 2281-U;
- i feltet "Konto N" til betaleren, er nummeret på brukerkontoen til personen som midler overføres fra, angitt;
- i feltet for rembursen "Navn på varer (arbeid, tjenester), N og dato for kontrakten, leveringstid av varer (utførelse av arbeid, levering av tjenester), mottaker og destinasjon", sammen med banken med den nødvendige informasjonen, lager i tillegg en oversikt over å utarbeide et kredittbrev basert på en søknad fra en person som angir datoen for innsending av søknaden.
Den første kopien av rembursen er utarbeidet med underskrifter fra bankfunksjonærer som har rett til å signere oppgjørsdokumenter og med bankens segl.
3.2.4. Regnskapsføring av beløp på dekket (deponert) remburs utføres av utstedende bank på en konto utenfor balansen for registrering av beløp på utstedte remburser.
3.2.5. Regnskapsføring av beløp på garantier for udekkede (garanterte) remburser utføres av utstedende bank på en konto utenfor balansen for regnskapsføring av beløp på garantier utstedt av banken.
3.2.6. Ved utstedelse av et udekket (garantert) remburs, fylles ikke "Konto N (40901)"-feltet i rembursen ut.
3.2.7. Ved tilbakekall (hel eller delvis) eller endring av vilkårene i rembursen, sender betaleren til banken en tilsvarende ordre, utarbeidet i en hvilken som helst form i tre eksemplarer og signert på alle kopier med en håndskrevet signatur. På hver kopi av ordren akseptert av den utstedende banken, påfører bankens administrerende direktør dato, bankstempel og signatur.
En kopi av ordren legges inn på kontoen utenfor balansen for registrering av beløpene på utstedte remburser i den utstedende banken. To eksemplarer av ordren senest virkedagen etter mottaksdagen sendes til den utførende banken. En kopi av ordren overføres av den utførende banken til mottakeren av midlene, den andre tjener som grunnlag for retur av midler eller endringer i vilkårene i rembursen.
3.3. Midler mottatt fra den utstedende banken under dekkede (deponerte) remburser krediteres av den utførende banken til en egen personlig balansekonto som er åpnet for oppgjør under rembursen for registrering av beløpene på remburs som skal betales.
3.4. Når udekkede (garanterte) remburser mottas fra utstedende bank, registreres rembursbeløpet på en konto utenfor balansen for regnskapsføring av beløpene på garantier og garantier banken har mottatt.
3.5. For å motta midler under et remburs, sender en person til den utførende banken en liste over dokumenter, utarbeidet i hvilken som helst form og signert med sin egen signatur, med vedlegg av dokumenter fastsatt i vilkårene i kredittbrevet.
Hvis mottakeren av midler under et remburs er en juridisk enhet eller individuell entreprenør, sender de til den utførende banken et register over kontoer satt sammen og utført i samsvar med kravene i Bank of Russia-forskrift N 2-P, frakt og andre dokumenter fastsatt av vilkårene i rembursen.
De angitte dokumentene må fremvises innen gyldighetsperioden for rembursen.
3.5.1. For å betale midler under et remburs, er den utførende banken forpliktet til å kontrollere:
- overholdelse av dokumentene som er sendt inn av mottakeren av midler med dokumentene som er fastsatt i vilkårene i rembursen, riktigheten av kontoregisteret, samsvar med signaturene og seglet til mottakeren av midler i kontoregisteret med prøvene oppgitt i kortskjemaet 0401026, hvis mottakeren er en juridisk enhet eller individuell entreprenør;
- overholdelse av dokumentene presentert av mottakeren av midler med dokumentene fastsatt i vilkårene i rembursen, samt overholdelse av disse dokumentene med dokumentene spesifisert i inventaret, samsvar med signaturen til mottakeren av midler i fortegnelsen over dokumenter med prøven angitt i kortskjema 0401026, fullt navn. og detaljer om et identitetsdokument hvis mottakeren av midlene er en person.
3.5.2. Betaling i henhold til et remburs skjer ved bankoverføring ved å overføre beløpet på rembursen til kontoen til mottakeren av midlene ved oppfyllelse av vilkårene i rembursen. Delbetalinger i henhold til remburs er tillatt hvis de er gitt i vilkårene i rembursen.
3.5.3. Hvis det er konstatert brudd angående presentasjon av dokumenter i henhold til vilkårene i kredittbrevet, samt riktigheten av kontoregisteret, dokumentlisten, betaling i henhold til kredittbrevet ikke foretas, dokumentene returneres til mottakeren av midlene. Før rembursen utløper, har mottakeren av midler rett til å sende inn dokumentene på nytt i henhold til vilkårene i rembursen.
3.6. Hvis dokumentene som er sendt inn av mottakeren av midler samsvarer med vilkårene i rembursen, foretar den utførende banken betaling i henhold til rembursen. Prosedyren for den utførende bankens handlinger knyttet til utførelse av rembursen, inkludert tilbakekalling og lukking, er regulert av Bank of Russia-forskrift N 2-P.
Kapittel 4. Utbetalinger med sjekker
4.1. Prosedyren og betingelsene for bruk av sjekker av enkeltpersoner er regulert, og i den delen som ikke er regulert av den, av andre lover og bankregler fastsatt i samsvar med dem.
4.2. For å foreta ikke-kontante betalinger bruker enkeltpersoner sjekker utstedt av banker.
4.3. Sjekker utstedt av banker må inneholde alle de obligatoriske detaljene fastsatt av den russiske føderasjonens sivilkode, og kan også inneholde tilleggsdetaljer som bestemmes av formålet med bruken. Sjekkens form bestemmes av banken uavhengig.*4.3)
4.4. En person kan fungere som en skuff eller innehaver av en sjekk. Hvis en person er trekker av sjekken, betales sjekken av den betalende banken som betjener den på bekostning av skuffens midler, som han har rett til å disponere ved å utstede sjekker.
4.5. Betaleren av sjekken er forpliktet til å verifisere ektheten av sjekken som er fremvist, med alle tilgjengelige midler. Prosedyren for å vurdere skader som oppstår som følge av betaling fra betaleren av en forfalsket, stjålet eller tapt sjekk er regulert ved lov.*4.5)
4.6. Sjekker utstedt av banker brukes ikke til oppgjør gjennom avdelinger av Bank of Russias oppgjørsnettverk.
Kapittel 5. Oppgjør med betalingsanmodninger og inkassooppdrag
(Navn som endret, satt i kraft 29. desember 2011 etter ordre fra Bank of Russia datert 12. desember 2011 N 2748-U.
5.1. Oppgjør av betalingsforespørsler og inkassoordrer utføres i samsvar med kravene fastsatt av Bank of Russia-forskrift nr. 2-P, med hensyn til funksjonene fastsatt i denne forordningen.*5.1)
Direktiv fra Bank of Russia datert 12. desember 2011 N 2748-U.
5.2. Klausulen har mistet kraft siden 29. desember 2011 - instruksjoner fra Bank of Russia datert 12. desember 2011 N 2748-U..
5.3. Betalingsanmodninger og inkassoordrer for debitering av midler fra betalers konto fylles ut av en enkeltperson på henholdsvis skjema f.0401061 og f.0401071 i samsvar med kravene i punkt 1.1.8-1.1.10 i punkt 1.1 i denne forskriften .
(Avsnitt som endret, satt i kraft 29. desember 2011 etter ordre fra Bank of Russia datert 12. desember 2011 N 2748-U.
Hvis et oppgjørsdokument er utarbeidet av en bank på vegne av en klient, fylles betalingsforespørselen og inkassoordren ut i samsvar med kravene for å fylle ut oppgjørsdokumenter fastsatt av Bank of Russia-forskrift nr. 2-P, med hensyn til følgende funksjoner:
(Avsnitt som endret, satt i kraft 29. desember 2011 etter ordre fra Bank of Russia datert 12. desember 2011 N 2748-U.
- i "Mottaker"-feltet, oppgi ditt fulle navn. til en enkeltperson, i "TIN"-feltet til mottakeren - skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til individet (hvis noen) (avsnitt som endret, satt i kraft 2. mars 2008 av Bank of Russia-ordre datert 22. januar , 2008 N 1965-U;
- i "Konto N"-feltet til mottakeren er det nåværende kontonummeret til personen angitt;
- i feltet "Formål med betaling" legger banken som betjener den enkelte mottaker av midlene en oppføring om utarbeidelse av en betalingsforespørsel eller inkassoordre basert på kundens søknad, med angivelse av datoen for søknaden, samt kundens etternavn og initialer, navnet på den instansen som har utstedt det eksekutive dokumentet, detaljer om det eksekutive dokumentet, herunder saksnummeret, vedtaket som ligger til grunn for utstedelse av tvangsfullbyrdelsesdokumentet, eller dato, nummer og klausul av hovedavtalen som gir rett til å avskrive;
(Avsnitt som endret, satt i kraft 29. desember 2011 etter ordre fra Bank of Russia datert 12. desember 2011 N 2748-U.
- den første kopien av oppgjørsdokumentet er utarbeidet med underskrifter fra bankfunksjonærer som har rett til å signere oppgjørsdokumenter, og med bankens segl.
(Avsnitt som endret, satt i kraft 29. desember 2011 etter ordre fra Bank of Russia datert 12. desember 2011 N 2748-U.
5.4. Når du avskriver midler fra en enkeltpersons konto på grunnlag av betalingsforespørsler og inkassoordrer, brukes reglene fastsatt i denne delen av forskriften hvis mottakeren (innkreveren) er en person, og Bank of Russias forskrift N 2-P hvis mottaker (samler) er en juridisk person.
(Klausul som endret, satt i kraft 29. desember 2011 etter ordre fra Bank of Russia datert 12. desember 2011 N 2748-U.
5.5. Hvis det ikke er nok midler på brukskontoen til en enkeltperson, blir midler avskrevet i henhold til en betalingsforespørsel eller inkassoordre innenfor rammene av midlene som er tilgjengelige på kontoen.
(Avsnitt som endret, satt i kraft 29. desember 2011 etter ordre fra Bank of Russia datert 12. desember 2011 N 2748-U.
En betalingsanmodning eller inkassoordre, hvis utførelse ikke ble utført eller ble delvis utført, samt en fullbyrdelse (ved innsamling av midler under en foreleggelse) er gjenstand for tilbakelevering på den måten som er fastsatt i Bank of Russia-forordningen N 2-P.
(Avsnitt som endret, satt i kraft 29. desember 2011 etter ordre fra Bank of Russia datert 12. desember 2011 N 2748-U.
Kapittel 6. Sluttbestemmelser
6.1. Oppgjørstransaksjoner gjenspeiles i bankenes regnskap i samsvar med vedlegget til denne forskriften.*6.1)
Formann
Bank of Russia
S.M. Ignatiev
Registrert
i Justisdepartementet
Den russiske føderasjonen
29. april 2003,
registrering N 4468
applikasjon
til Bank of Russia-forskriften
"Om prosedyren for implementering
ikke-kontante betalinger
enkeltpersoner
I den russiske føderasjonen"
datert 1. april 2003 N 222-P
1. Prosedyren for å reflektere i regnskapstransaksjoner av pengeoverføringer på vegne av enkeltpersoner uten å åpne bankkontoer
1.1. Aksept av midler fra enkeltpersoner uten å åpne bankkontoer for overføring til andre banker:
D-t konto N 20202 "Kasse hos kredittorganisasjoner"
Kontosett N 40911 "Transitkontoer".
1.2. Overføring av midler mottatt fra enkeltpersoner for deres tiltenkte formål:
Dt-konto N 40911 "Transitkontoer"
Sett med korrespondentkonto.
_______________
Når du foretar oppgjør gjennom LORO-, NOSTRO-kontoer og gjennom oppgjørskontoer mellom avdelinger, brukes prosedyren fastsatt av Bank of Russia-forskrift N 2-P.
1.3. Kreditere midler mottatt ved overføring fra enkeltpersoner uten å åpne en bankkonto:
D-t korrespondentkonto
Oppgjørskonto til mottakeren av midler (kontoer til juridiske personer, kontoer for regnskapsmidler fra budsjetter på alle nivåer, N 40905 "Løpkontoer til autoriserte personer og ubetalte overføringer", brukskontoer til enkeltpersoner, kontoer for regnskapsinnskudd, kontoer for oppgjør ved hjelp av bankkort).
2. Prosedyren for å reflektere i regnskapstransaksjoner for overføring av midler fra en juridisk enhet fra bankkontoen til kontoene til enkeltpersoner som er kunder i en bank, i henhold til registeret
2.1. Avskrivning av midler fra juridiske personers kontoer i betalers bank:
a) for overføring til kontoer til enkeltpersoner åpnet i en annen bank:
D-konto for en juridisk enhet
Korrespondentkonto satt
b) for overføring til kontoene til enkeltpersoner i samme bank
D-konto for en juridisk enhet
2.2. Kreditere midler til enkeltpersoners kontoer i mottakerens bank i henhold til det mottatte registeret:
D-t korrespondentkonto
Sett med kontoer til en person (brukskontoer til enkeltpersoner, kontoer for registrering av innskudd, kontoer for oppgjør med bankkort).
2.3. Dersom mottakerbanken ikke mottar registeret innen fastsatt frist:
D-t korrespondentkonto
Kontosett nr. 47416 "Beløp mottatt til korrespondentkontoer i påvente av avklaring."
2.4. Ved mottak av registeret innen fastsatt frist for avklaring, reflekterer mottakerens bank følgende:
Sett med kontoer til en person (brukskontoer til enkeltpersoner, kontoer for registrering av innskudd, kontoer for oppgjør med bankkort).
2.5. Dersom registeret ikke mottas innen fastsatt frist for avklaring, overføres utestående beløp til betalers bank:
D-konto N 47416 "Beløp mottatt til korrespondentkonti før avklaring"
Sett med korrespondentkonto.
3. Fremgangsmåten for å reflektere transaksjoner under remburs i regnskapet
3.1. I den utstedende banken
3.1.1. Overføring av rembursbeløpet (dekning) til den utførende banken for hele gyldighetsperioden for rembursen samme dag:
Sett med korrespondentkonto.
3.1.2. Åpning av et dekket (deponert) remburs hos den utstedende banken:
D-t på konto N 90907 "Utstedte remburser"
Kontosett nr. 99999.
3.1.3. Mottak av et register (inventar) med vedlagte varer, transport og andre dokumenter som kreves av vilkårene i rembursen fra den utførende banken:
Kontonummer 99999
Kontosett nr. 90907 "Utstedte remburser".
3.1.4. Åpning av et udekket (garantert) remburs med den utstedende banken:
Kontonummer 99998
Kontosett nr. 91404 "Garantier utstedt av banken."
3.1.5. Den utstedende banken gir den utførende banken rett til å avskrive midler fra den korrespondentkontoen den har opprettholdt innenfor beløpet for rembursen. Tilbakebetaling av midler fra betalerens konto til korrespondentkontoen til den utstedende banken åpnet hos den utførende banken:
D-konto "Løpende kontoer til enkeltpersoner"
Sett med korrespondentkonto.
3.1.6. Mottak av et register (inventar) med vedlagte varer, transport og andre dokumenter som kreves av vilkårene i rembursen fra den utførende banken:
Kontosett nr. 99998.
3.1.7. Utstedende bank er forpliktet til, senest virkedagen etter dagen for tilbakelevering av beløpet for det ubrukte, tilbakekalte helt eller delvis dekkede (innsatte) remburs, å kreditere det betalerens konto som midlene ble overført til. dekke rembursen:
D-t korrespondentkonto
3.1.8. Tilbakekalling (hel eller delvis) eller endring av vilkår og betingelser for et remburs:
a) under et dekket (deponert) remburs
Kontonummer 99999
Kontosett nr. 90907 "Utstedte remburser"
b) under en garantert remburs
D-konto N 91404 "Garantier utstedt av banken"
Kontosett nr. 99998.
3.1.9. Gjenoppretting av beløp som er avskrevet fra korrespondentkontoen til den utstedende banken under et udekket (garantert) remburs (hvis det er fastslått at dokumentene som er akseptert av den utførende banken fra mottakeren av midler, ikke er i samsvar med vilkårene i brevet til kreditt):
D-t korrespondentkonto
Sett med kontoer "Løpende kontoer til enkeltpersoner."
3.2. Hos den utførende banken
3.2.1. Åpne et remburs med den utførende banken:
a) kreditere midler mottatt fra den utstedende banken under et dekket (deponert) remburs:
D-t korrespondentkonto
Kontosett nr. 40901 "Kreditt for betaling"
b) Kvittering fra utstedende bank på et udekket (garantert) remburs:
D-konto N 91305 "Garantier, garantier mottatt av banken"
Kontosett nr. 99999.
3.2.2. Hvis du er i tvil om riktigheten av kredittopplysningene:
a) i tilfelle av et dekket (deponert) remburs, blir midler mottatt fra den utstedende banken kreditert beløpskontoen inntil følgende er bestemt:
D-t korrespondentkonto
Kontosett N 47416 "Beløp mottatt til korrespondentkontoer i påvente av avklaring"
b) etter mottak av bekreftelse av rembursdetaljer fra utstedende bank:
D-konto N 47416 "Beløp mottatt til korrespondentkonti før avklaring"
Kontosett nr. 40901 "Kreditt for betaling".
3.2.3. Kreditere midler under et remburs til mottakerens konto:
a) med dekket remburs:
Dt konto N 40901 "Kreditt for betaling".
b) med et udekket (garantert) remburs:
D-t korrespondentkonto
Kontonummeret til mottakeren av midler - kontoer til juridiske personer, kontoer til enkeltpersoner
c) samtidig avskrives beløpet på den brukte udekkede (garanterte) rembursen fra kontoen utenfor balansen:
Kontonummer 99999
Kontosett nr. 91305 "Garantier, garantier mottatt av banken."
3.2.4. Stenging av ubrukt dekket (deponert) remburs i den utførende banken utføres:
- ved utløp av rembursen;
- på grunnlag av en søknad fra mottakeren av midler om å nekte videre bruk av rembursen, dersom muligheten for slikt avslag er gitt i vilkårene i rembursen;
- etter ordre fra betaleren om hel eller delvis tilbakekall av rembursen, hvis slik tilbakekall er mulig i henhold til vilkårene i rembursen:
D-konto N 40901 "Kreditt for betaling"
Sett med korrespondentkonto.
4. Prosedyren for å reflektere transaksjoner ved betaling med sjekk i regnskap
4.1. Sjekk mottatte skjemaer:
Kontonummer 91207 "Strenge rapporteringsskjemaer"
Kontosett 99999.
4.2. Sjekker utstedt:
D-t 99999
Kontosett nr. 91207 "Strenge rapporteringsskjemaer".
4.3. Midler til enkeltpersoner er satt inn for oppgjør med sjekker:
D-konto "Løpende kontoer til enkeltpersoner"
Kontosett nr. 40903 "Kontantsjekker".
4.4. Mottatte sjekker betalt:
a) fra kunder i en annen bank
Korrespondentkonto satt
b) fra kunder i denne banken
Dt konto N 40903 "Kontantsjekker"
Sett med kontoer "Løpende kontoer til enkeltpersoner."
4.5. Ubrukte innsatte midler returnert:
Dt konto N 40903 "Kontantsjekker"
Sett med kontoer "Løpende kontoer til enkeltpersoner."
Revidering av dokumentet under hensyntagen
endringer og tillegg utarbeidet
CJSC "Kodeks"
Ved et brev datert 22. februar 2001 nektet Justisdepartementet i den russiske føderasjonen å registrere Bank of Russias forskrifter datert 8. september 2000 nr. 120-P "Om ikke-kontante betalinger i den russiske føderasjonen." Etter dette utviklet og registrerte sentralbanken i Den russiske føderasjonen to forskrifter hos Justisdepartementet: datert 3. oktober 2002 nr. 2-P “Om ikke-kontante betalinger i den russiske føderasjonen” og datert 1. april 2003 nr. 222-P "Om prosedyren for å utføre ikke-kontante betalinger fra enkeltpersoner i Den russiske føderasjonen." Den første av dem regulerer prosedyren for ikke-kontante betalinger fra juridiske personer, den andre - av enkeltpersoner. Regulering av sentralbanken i Den russiske føderasjonen datert 1. april 2003 nr. 222-P trådte i kraft 1. juli 2003. Dette er et nytt dokument som tidligere ikke hadde noen analoger og som brukes av forretningsbanker for første gang. I forbindelse med ikrafttredelsen av forordning nr. 222-P, introduserte direktivet til sentralbanken i Den russiske føderasjonen datert 20. juni 2003 nr. 1294-U fra 1. juli 2003 de tilsvarende endringer og tillegg til forordningen om den russiske føderasjonens sentralbank datert 5. desember 2002 nr. 205-P "Om regnskapsreglene i kredittinstitusjoner lokalisert på den russiske føderasjonens territorium." // V.V. Omelchenko, BDO UniconRuf CJSC, ledende konsulent. Journal "Beskatning, regnskap og rapportering i forretningsbank." nr. 10 (oktober) for 2003
Betalingsprosedyre
La oss vurdere noen nøkkelpunkter i reguleringen av sentralbanken i Den russiske føderasjonen datert 04/01/2003 nr. 222-P "Om prosedyren for å foreta ikke-kontante betalinger fra enkeltpersoner i Den russiske føderasjonen" (heretter referert til som Regulering).
Forskriften fastsetter prosedyren for ikke-kontante betalinger fra enkeltpersoner i den russiske føderasjonens valuta og på den russiske føderasjonens territorium på bankkontoer åpnet på grunnlag av en bankkontoavtale, samt prosedyren for oppgjør uten å åpne en bankkonto. Vær oppmerksom på at i forbindelse med vedtakelsen av reguleringen av den russiske føderasjonens sentralbank datert 04/01/2003 nr. 222-P, fra 1. juli 2003, ble direktivet til sentralbanken i den russiske føderasjonen datert 27.09. /99 nr. 646-U "Om prosedyren for å føre regnskap over transaksjoner for overføring av midler på vegne av enkeltpersoner personer uten å åpne bankkontoer."
Bestemmelsen gjelder ikke bare for russere, men også for utenlandske statsborgere når det gjelder deres bruk av formene for ikke-kontante betalinger og oppgjørsdokumenter fastsatt i forskriften på territoriet og i Russlands valuta i tilfelle utenlandske statsborgere bærer ut transaksjoner som ikke påvirker anvendelsen av valutalovgivning (Informasjonsbrev fra den russiske føderasjonens sentralbank datert 27. juni 2003 nr. 24).
Vi understreker at forskriften ikke gjelder prosedyren for åpning og bruk av kontoer til enkeltpersoner åpnet for å gjenspeile transaksjoner gjort med bankkort.
Bestemmelsen tillot enkeltpersoner å implementere normene i gjeldende lovgivning i Russland, nemlig den russiske føderasjonens sivilkode og den føderale loven "om banker og bankaktiviteter", som gir mulighet for enkeltpersoner å åpne bankkontoer og foreta betalinger på dem , samt foreta overføringer på vegne av enkeltpersoner uten å åpne bankkontoer.
Bankkontoer gir enkeltpersoner muligheten til å bruke alle former for ikke-kontante betalinger etablert av art. 862 i den russiske føderasjonens sivile kode: oppgjør ved betalingsoppdrag, kredittbrev, sjekker, innkrevingsoppgjør. Disse formene for oppgjør i forhold til en innskuddskonto er kun tilgjengelig for kunden innenfor rammen av oppgjørstransaksjoner som er tillatt for gjennomføring på en konto av denne typen ved lov, det vil si ved å overføre midler fra kontoen eller kreditere midler mottatt i navnet av innskyter, dersom dette er fastsatt i bankinnskuddsavtalen.
Av enkeltpersoner forstår forskriften borgere hvis ikke-kontante betalinger ikke er relatert til forretningsaktiviteter.
Forskriften introduserte begrepet «individ». Det er gjennom brukskontoen at ikke-kontante betalinger utføres av enkeltpersoner.
Dette er en bankkonto for en enkeltperson, som åpnes for en privatperson i en bank på grunnlag av en bankkontoavtale, som åpner for oppgjørstransaksjoner som ikke er knyttet til næringsvirksomhet.
Forordningen slår fast at når de foretar ikke-kontante betalinger på brukskontoer, kan enkeltpersoner bruke slike former for ikke-kontante betalinger fastsatt ved lov som betalinger ved betalingsoppdrag, remburser, sjekker og inkasso.
Debitering av midler fra en persons brukskonto utføres av banken etter ordre fra kontoeier på grunnlag av oppgjørsdokumenter innenfor rammene av midler tilgjengelig på kontoen. I noen tilfeller fastsatt ved lov, blir midler avskrevet fra brukerkontoen til en person av banken uten hans ordre (for eksempel ved innsamling under håndhevingsdokumenter).
Dersom det ikke er midler på brukskontoen til en person på tidspunktet for debitering av midlene, samt retten til å motta et lån, inkludert en kassekreditt, fastsatt i avtalen mellom banken og den enkelte, er oppgjørsdokumentene ikke gjenstand for gjennomføring og returneres til betalerne.
En fil med ubetalte oppgjørsdokumenter for en persons brukskonto opprettholdes ikke.
Forskriften fastsetter prosedyren for å åpne en brukskonto av en enkeltperson. For å åpne en brukskonto, må en person først presentere for banken et pass eller annet dokument som, i samsvar med gjeldende lovgivning i Russland, beviser hans identitet. For øyeblikket er disse dokumentene:
- for borgere av Russland - et internt sivilt pass eller et dokument som erstatter det, samt et generelt utenlandsk pass;
- for russisk militærpersonell - et militært personell-identifikasjonskort eller militær-ID;
- for utenlandske statsborgere og statsløse personer, hvis de er permanent bosatt på den russiske føderasjonens territorium, - en oppholdstillatelse i Russland;
- for utenlandske statsborgere som midlertidig oppholder seg i Russland - et nasjonalt utenlandsk pass eller et dokument som erstatter det.
Men bare et identitetsdokument er ikke nok. For å åpne en brukskonto må en person også sende inn til banken:
- et kort med prøvesignaturer (skjema nr. 0401026 i henhold til OKUD), utarbeidet på den måten som er fastsatt av Bank of Russia;
- andre dokumenter fastsatt ved lov eller bankkontoavtale.
Vær oppmerksom på at prosedyren for å utstede et kort med prøvesignaturer er fastsatt av direktivet fra sentralbanken i den russiske føderasjonen datert 21. juni 2003 nr. 1297-U "Om prosedyren for å utstede et kort med prøvesignaturer og et seglavtrykk ." Den trådte i kraft 1. juli 2003.
Alle dokumenter som sendes inn av en person kontrolleres av en bankoperativ ansatt. Deretter inngås en bankkontoavtale med den enkelte og en kopi av identitetsdokumentet lages i hans nærvær. Alle dokumenter for å åpne en konto, inkludert en kopi av et identitetsdokument, lagres i den juridiske filen til klienten - en person.
I fremtiden vil alle oppgjørsdokumenter utfylt av enkeltpersoner godtas av banken for utførelse dersom den første kopien av oppgjørsdokumentet inneholder signaturen til den enkelte oppgitt på kortet med prøvesignaturer (skjema nr. 0401026 iht. OKUD).
Vi understreker at oppgjørsdokumenter kan utstedes både i form av et dokument på papir og i elektronisk form ved bruk av analoger av en håndskrevet signatur på den måten som er fastsatt ved lov, forskrifter fra Bank of Russia og en bankkontoavtale mellom banken og en individuell.
En enkeltperson kan gi banken rett til å utarbeide et oppgjørsdokument på hans vegne. Denne betingelsen må stå i bankkontoavtalen. I dette tilfellet fyller banken ut et oppgjørsdokument på vegne av klienten basert på klientens søknad, som inneholder alle nødvendige detaljer for å overføre midler. I dette tilfellet er oppgjørsdokumentet utfylt av banken utarbeidet med signaturer fra bankfunksjonærer som har rett til å signere oppgjørsdokumenter og med bankens segl. Det angitte søknads- og oppgjørsdokumentet legges i dagens dokumenter som grunnlag for belastning av midler fra kundens konto.
Forskriften slår fast at uten å åpne bankkonto, utføres operasjoner for å overføre midler mottatt fra enkeltpersoner som ikke er relatert til deres forretningsvirksomhet til fordel for juridiske personer og enkeltpersoner.
Prosedyren og betingelsene for å utføre transaksjoner for overføring av midler på vegne av enkeltpersoner uten å åpne en bankkonto blir gjort oppmerksom på enkeltpersoner av banken i en form som er tilgjengelig for gjennomgang, inkludert ved å legge ut informasjon på kundeservicepunkter, inkludert interne strukturelle inndelinger av banken, og anses som akseptert av enkeltpersoner person når han signerer et dokument for overføring av midler. Skjemaet for dokumentet som skal fylles ut av enkeltpersoner ved overføring av midler uten å åpne en bankkonto, er etablert enten av banker eller av mottakere av midler som betalinger sendes til. Dette dokumentet eller bankens avtale med mottakeren av midler må gi alle detaljer som er nødvendige for overføring av midler, på grunnlag av hvilke banker fyller ut en betalingsordre på skjema nr. 0401060.
Regnskap
I regnskap reflekteres transaksjoner som involverer overføring av midler på vegne av en person uten å åpne en bankkonto som følger.
Mottak av midler fra enkeltpersoner uten å åpne bankkontoer for overføring til andre banker gjøres ved å poste:
D-t 20202 "Kasseskranke for kredittorganisasjoner"
Sett 40911 "Transitkontoer".
Overføringen av midler mottatt fra enkeltpersoner for deres tiltenkte formål gjøres ved å legge ut:
Dt 40911 "Transitkontoer"
K-t korrespondent konto.
Kreditere midler mottatt ved overføring fra enkeltpersoner uten å åpne en bankkonto:
D-korrespondentkonto.
K-konto til mottakeren av midler.
Som det fremgår av disse oppføringene, forble forskriften uendret prosedyren for regnskapsføring av transaksjoner som involverer overføring av midler på vegne av en enkeltperson uten å åpne en bankkonto.
Postanvisninger
Forskriftens kapittel 2 fastsetter trekk ved oppgjør fra enkeltpersoner med betalingsoppdrag.
Betalingsordrer for overføring av midler fra en enkeltpersons brukskonto, utfylt og utført av den enkelte, aksepteres av banken eller utarbeides av den på forespørsel fra den enkelte hvis det er midler på hans brukskonto. En bankkontoavtale kan sørge for betaling av betalingsoppdrag sendt av en enkeltperson dersom det ikke er nok midler på hans brukskonto gjennom et lån (kassekreditt) gitt av banken. Delbetaling av betalingsoppdrag er ikke tillatt.
En person kan gi banken rett til å periodisk overføre midler fra sin brukskonto. Denne bestemmelsen må stå i bankkontoavtalen. I dette tilfellet sender personen til banken en signert søknad i to eksemplarer i skjemaet etablert av banken, der han instruerer banken om å overføre midler til de aktuelle bankkontoene innen en viss tid. Begge kopiene av søknaden er utstedt med et bankstempel som angir mottaksdato og underskrift fra ansvarlig bobestyrer. Ett eksemplar av søknaden returneres til den enkelte som bekreftelse på mottak av søknaden. Den andre kopien av søknaden skal oppbevares i banken.
Ved overføring av midler basert på søknad fra en enkeltperson om periodisk overføring av midler, utarbeider banken en betalingsordre på skjema nr. 0401060 i antall kopier som kreves for å gjennomføre oppgjørstransaksjonen. Den første kopien av betalingsordren er utarbeidet med underskrifter fra bankfunksjonærer som har rett til å signere oppgjørsdokumenter og med bankens segl.
En person kan når som helst kansellere sin søknad som gir banken rett til å periodisk overføre midler fra sin brukskonto ved å sende inn en tilsvarende søknad til banken.
Brevbrev
Forskriftens kapittel 3 regulerer fremgangsmåten og trekk ved betalinger fra enkeltpersoner under remburs.
Når du foretar ikke-kontante betalinger, kan enkeltpersoner bruke alle typer remburser fastsatt ved lov.
Et kredittbrev er ment for oppgjør med én mottaker av midler (en enkeltperson, inkludert en individuell gründer eller juridisk enhet).
Når du foretar betalinger i henhold til et remburs, sender en person (betaler) til banken der hans brukskonto er åpnet et remburs på skjema nr. 0401063 eller en søknad om åpning av et remburs. Banken utvikler søknadsskjemaet for åpning av remburs selvstendig. En søknad der en enkeltperson instruerer banken om å åpne et remburs på de vilkår som er avtalt med banken og gir vedkommende rett til å utarbeide remburs på blankett nr. 0401063, utferdiges i to eksemplarer.
Begge kopiene av søknaden om å åpne et remburs er utstedt med et bankstempel som angir datoen for aksept og signaturen til den ansvarlige bobestyreren. Ett eksemplar av søknaden returneres til den enkelte som bekreftelse på mottak av søknaden. Den andre kopien av søknaden om åpning av remburs registreres av banken i journalen for åpne remburser.
Basert på en enkeltpersons søknad om å åpne et remburs, senest virkedagen etter dagen for mottak av søknaden, fyller banken ut et remburs på skjema nr. 0401063, der informasjonen som er spesifisert i søknaden er overført. Den første kopien av rembursen er utarbeidet med underskrifter fra bankfunksjonærer som har rett til å signere oppgjørsdokumenter og med bankens segl.
For å foreta betalinger i henhold til en dekket (deponert) remburs, angir en person i rembursen eller søknaden om åpning av remburs kontonummeret for innskudd av midler åpnet av den utførende banken på balansekontoen for registrering av beløpene på remburser for betaling basert på søknaden fra mottakeren av midler utarbeidet i enhver form. Kontonummeret gjøres oppmerksom på mottakeren av midler av den utførende banken, og av mottakeren av midler til betalerens oppmerksomhet. Midler mottatt fra den utstedende banken under dekkede (deponerte) remburser krediteres av den utførende banken til en egen personlig balansekonto som er åpnet for oppgjør under rembursen for registrering av beløpene på remburs som skal betales.
Den utstedende banken registrerer beløpene for dekkede (deponerte) rembursene på en konto utenfor balansen for å registrere beløpene til utstedte remburser. Regnskapsføring av beløp på garantier for udekkede (garanterte) remburser utføres av utstedende bank på en konto utenfor balansen for regnskapsføring av beløp på garantier utstedt av banken.
Ved tilbakekall (hel eller delvis) eller endring av vilkårene i rembursen, sender betaleren til banken en tilsvarende ordre, utarbeidet i en hvilken som helst form i tre eksemplarer og signert på alle kopier med en håndskrevet signatur. På hver kopi av ordren akseptert av den utstedende banken, påfører bankens administrerende direktør dato, bankstempel og signatur. En kopi av ordren legges inn på kontoen utenfor balansen for registrering av beløpene på utstedte remburser i den utstedende banken. To eksemplarer av ordren senest virkedagen etter mottaksdagen sendes til den utførende banken. En kopi av ordren overføres av den utførende banken til mottakeren av midlene, den andre kopien tjener som grunnlag for retur av midler eller endringer i vilkårene i rembursen.
For å motta midler under et remburs, sender en person til den utførende banken en liste over dokumenter, utarbeidet i hvilken som helst form og signert med sin egen signatur, med vedlegg av dokumenter fastsatt i vilkårene i kredittbrevet.
Hvis mottakeren av midler under et remburs er en juridisk enhet eller en individuell entreprenør, sender de til den utførende banken, innen gyldighetsperioden for rembursen, et register over kontoer som er utarbeidet og utført i samsvar med kravene i forskriftene til sentralbanken i Den russiske føderasjonen nr. 2-P, frakt og andre dokumenter gitt av vilkårene i kredittbrevet.
For å betale midler under et remburs, er den utførende banken forpliktet til å kontrollere:
- samsvar med dokumentene som er sendt inn av mottakeren av midler med dokumentene som er fastsatt i vilkårene i kredittbrevet, korrektheten av kontoregisteret, samsvar med signaturene og forseglingen til mottakeren av midler i kontoregisteret med prøver oppgitt i skjemakortet nr. 0401026, hvis mottakeren er en juridisk enhet eller individuell entreprenør;
- overholdelse av dokumentene presentert av mottakeren av midler med dokumentene fastsatt i vilkårene i rembursen, samt samsvar med disse dokumentene med dokumentene spesifisert i inventaret; samsvar med signaturen til mottakeren av midler i listen over dokumenter med prøven angitt i skjemakortet nr. 0401026 (etternavn, fornavn og patronym, samt detaljer om identitetsdokumentet hvis mottakeren av midler er en person ).
Betaling i henhold til et remburs skjer ved bankoverføring ved å overføre beløpet på rembursen til kontoen til mottakeren av midlene ved oppfyllelse av vilkårene i rembursen. Delbetalinger i henhold til remburs er tillatt hvis de er gitt i vilkårene i rembursen.
Hvis dokumentene som er sendt inn av mottakeren av midler samsvarer med vilkårene i rembursen, foretar den utførende banken betaling i henhold til rembursen. Hvis det er konstatert brudd på presentasjonen av dokumenter i henhold til vilkårene i rembursen, samt riktigheten av kontoregisteret, blir ikke dokumentlisten, betaling i henhold til rembursen utført og dokumentene returnert til mottakeren av midlene. Mottakeren av midler kan sende inn dokumentene som kreves i henhold til vilkårene i rembursen før utløpet av rembursen.
Det skal bemerkes at vedlegget til forskriften gir en detaljert liste over regnskapsposter som skal gjenspeiles i regnskapet av transaksjoner til enkeltpersoner under remburs både i den utstedende banken og i den utførende banken.
Sjekker
Forskriftens kapittel 4 fastsetter fremgangsmåten for oppgjør ved sjekk. For å foreta ikke-kontante betalinger bruker enkeltpersoner sjekker utstedt av banker. Sjekker utstedt av banker må inneholde alle de obligatoriske opplysningene fastsatt av den russiske føderasjonens sivilkode. Men de kan også inneholde ytterligere detaljer bestemt av formålet med bruken. Sjekkens form bestemmes av banken uavhengig.
Forskriften slår fast at en enkeltperson kan fungere som uttrekker eller sjekkholder. Hvis en person er trekker av sjekken, betales sjekken av den betalende banken som betjener den på bekostning av skuffens midler, som han har rett til å disponere ved å utstede sjekker.
Det er verdt å understreke at sjekker utstedt av banker ikke brukes til oppgjør gjennom avdelinger av Bank of Russias oppgjørsnettverk.
Forskriften fastsetter følgende prosedyre for å reflektere transaksjoner i regnskap ved betaling med sjekk.
Kontering av sjekkskjemaer gjenspeiles i regnskapet ved følgende kontering:
D-t 91207 "Strenge rapporteringsskjemaer"
Sett 99999.
Utstedelse av sjekker gjøres ved å poste:
D-t 99999
Sett 91207 "Strenge rapporteringsskjemaer."
Innskudd av midler til enkeltpersoner for oppgjør med sjekker reflekteres i regnskapet ved å bokføre:
D-løpende konto for en person
Sett 40903 "Kontantsjekker".
Betaling for mottatte sjekker gjøres avhengig av typen klient som bruker en av følgende transaksjoner.
Betaling av sjekker mottatt fra kunder i en annen bank:
Dt 40903 "Kontantsjekker"
K-t korrespondent konto.
Betaling av sjekker mottatt fra kunder i banken vår:
Dt 40903 "Kontantsjekker"
Retur av ubrukte innsatte midler gjøres ved å poste:
Dt 40903 "Kontantsjekker"
K-løpende konto for en person.
Samling
Forskriftens kapittel 5 er viet inkassobetalinger. Slike oppgjør med deltakelse av enkeltpersoner gjennomføres på grunnlag av inkassoordre. Inkassoordrer brukes når du foretar ikke-kontante betalinger av enkeltpersoner som har en brukskonto:
a) for innkreving under håndhevingsdokumenter, hvis de er presentert gjennom tjenestebanken - den utstedende banken;
b) i tilfeller som er fastsatt i hovedavtalen, med forbehold om at servicebanken har rett til å avskrive midler fra betalerens konto uten hans ordre.
Hvis det ikke er nok midler på brukskontoen til en person, blir midler avskrevet i henhold til en inkassoordre innenfor rammene av midlene som er tilgjengelige på denne kontoen.
Endringer i forskriftene til sentralbanken i Den russiske føderasjonen datert 5. desember 2002 nr. 205-P
I forbindelse med ikrafttredelsen av forordning nr. 222-P, introduserte direktivet til sentralbanken i Den russiske føderasjonen datert 20. juni 2003 nr. 1294-U fra 1. juli 2003 de tilsvarende endringer og tillegg til forordningen om den russiske føderasjonens sentralbank datert 5. desember 2002 nr. 205-P "Om regnskapsreglene i kredittinstitusjoner lokalisert på den russiske føderasjonens territorium."
Spesielt er det innført en ny passiv balansekonto 40817 «Personer» i gjeldende kontoplan i kredittinstitusjoner. Formålet med denne kontoen er bestemt: regnskap for midler til enkeltpersoner som ikke er relatert til deres forretningsaktiviteter. Kontoen åpnes i den russiske føderasjonens valuta på grunnlag av en bankkontoavtale. Kreditten på kontoen gjenspeiler beløpene som er satt inn i kontanter; beløp mottatt til fordel for en enkeltperson ved bankoverføring fra kontoene til juridiske personer og enkeltpersoner, innskudd (innskudd); mengder lån gitt og andre mottak av midler gitt av forskrifter fra Bank of Russia.
Debet av kontoen gjenspeiler beløpene mottatt av en person i kontanter; beløp overført av en enkeltperson ved bankoverføring til kontoene til juridiske personer og enkeltpersoner, til innskuddskontoer; beløp som er rettet mot å tilbakebetale gjeld på innvilgede lån og andre operasjoner i henhold til forskrifter fra Bank of Russia. Analytisk regnskap føres på personlige kontoer åpnet for enkeltpersoner i henhold til bankkontoavtaler.
Anslag:
1 0
