Plano de contas em 1C Contabilidade 8- o elemento mais importante que permite implementar o mecanismo de contabilidade de partidas dobradas.

Para configuração Contabilidade Empresarial 1C 8.2 incluído plano de contas contábil atividades financeiras e económicas das organizações, aprovadas por despacho do Ministério das Finanças de 31 de outubro de 2000 n.º 94n. A lista de contas é configurada durante a configuração do sistema, mas o usuário pode adicionar e configurar de forma independente contas e subcontas ao plano de contas.

Na Contabilidade 7.7, as movimentações de documentos estavam “vinculadas” a contas específicas do plano de contas, e a adição de contas levava à necessidade de modificar o programa ou era necessário trabalhar com essas contas inserindo transações manuais.

No 1C Accounting Enterprise 8, são implementadas configurações flexíveis para a formação de lançamentos de documentos usando o “cadastro”, e você também pode selecionar uma conta em quase qualquer documento, para que o usuário possa editar de forma independente o plano de contas e configurar os movimentos da maioria documentos a seu critério.

Nas edições 2.0 e 3.0, o plano de contas é unificado para contabilidade e contabilidade fiscal. Nas edições anteriores da Contabilidade 8 havia dois planos de contas - um separado para contabilidade e contabilidade fiscal. Mas, como as contas contábil e fiscal são semelhantes, elas foram combinadas em um único plano de contas, agregando a possibilidade de definir o atributo contábil fiscal.

Plano de contas aberto em 1C Contabilidade Enterprise 8 edição 3.0 você pode acessar a seção de contabilidade “Diretórios e configurações de contabilidade”, subseção “Configurações de contabilidade”, link "Plano de contas"«.

Uma lista de contas é aberta.

Existem botões na parte superior do formulário do plano de contas.

O botão “Diário de transações” abre o diário de transações da conta na qual o cursor está colocado.

O botão “Descrição da conta” abre a ajuda com breve descrição finalidade da conta e a lista de subcontas abertas para ela:

O botão “Imprimir” abre um submenu com uma lista de formulários impressos do Plano de Contas. Você pode exibir uma lista simples de contas e uma lista com descrições detalhadas.

Voltemos à lista de contas.

Os grupos de contas para as quais estão abertas subcontas estão destacados em amarelo na lista - por exemplo, a conta 01 possui as subcontas 01.01, 01.08 e 01.09. Grupos de contas são proibidos para seleção em transações.

Pode haver vários níveis de agrupamento, ou seja, sempre podemos inserir uma subconta para uma conta que é uma subconta e definir nela o atributo “A conta é um grupo e não está selecionada em transações”:

Vamos inserir a subconta 01.01.1 “Bens para alugar” na conta 01.01. Para isso, posicione o cursor na conta 01.01 e clique no botão “Criar”. Um formulário para inserir uma nova conta será aberto.

Quando você insere o código da conta, os detalhes do “Código” são determinados automaticamente discagem rápida", "Subordinada à conta" (já que no lado esquerdo do código da subconta repetimos o código da conta pai).

Além disso, o atributo “Contabilidade por divisões” é herdado do pai (não está disponível para edição no nosso caso). Podemos estabelecer os sinais restantes. Estes são os seguintes detalhes:

• Nome;
• Tipo de conta (ativa, passiva ou ativa-passiva);
• O sinal é “fora do balanço”;
• Uma indicação de que a conta é um grupo;
• Assine "moeda";
• O sinal é “quantitativo”;
• Assine “imposto (imposto de renda)”

Abaixo no formulário de lançamento da conta existe uma tabela “Tipos de subcontos”. Nele você pode inserir seções de contabilidade analítica para a conta - em 1C elas são chamadas de “subconta”.

Diretórios, transferências e documentos podem servir como objetos de contabilidade analítica em 1C.

O sistema permite três seções analíticas na conta, ou seja. Você não pode inserir mais de três tipos de subcontos em uma conta.

Após inserir o tipo de subconto, você pode configurar suas características. Para isso, existem caixas de seleção na linha:

• Apenas revoluções (ou seja, no contexto de um determinado subconto é possível ver apenas revoluções, mas não resíduos);
• Contabilidade total;
• Contabilidade monetária (se o atributo da conta “moeda” estiver definido);
• Contabilidade quantitativa (se a caixa de seleção “quantitativa” estiver selecionada).

Após descrever a conta, clique no botão “Gravar e fechar”. Nossa subconta aparece na lista do plano de contas.

Concluindo, gostaria de aconselhar aqueles que estão começando a trabalhar em 1C a não se deixar levar pela inserção de inúmeras subcontas adicionais, mas a aproveitar ao máximo os recursos da contabilidade analítica para contas - isso lhes permitirá gerar relatórios contábeis com maior clareza .

Então aprendemos como editar plano de contas em 1C Contabilidade 8.2 e insira novas contas nele.

Tutorial em vídeo:

– uma moderna ferramenta de contabilidade que permite registrar diversas transações, inclusive como recebimento de dinheiro em conta bancária ou débito dela.

Em primeiro lugar, é necessário preencher os dados da conta à ordem (ou de várias contas) da nossa organização. Para isso, utilize a aba “Contas Bancárias” no formulário de informações sobre a organização:

As contas de liquidação das contrapartes que irão transferir dinheiro para nós e para quem iremos transferir dinheiro também devem ser preenchidas. Podem ser preenchidos no diretório "" ou diretamente nos documentos bancários do programa.

Via de regra, as transações bancárias modernas são realizadas por meio de uma conexão à Internet por meio de programas “Banco-Cliente”. Ao mesmo tempo, extratos bancários prontos são carregados no banco de dados 1C. Em 1C você só precisa preencher ordens de pagamento. No entanto, o programa permite criar documentos de transações bancárias manualmente.

Vejamos como é em 1C: Contabilidade dar baixa e receber dinheiro por meio de um banco.

Débito de fundos de uma conta corrente em 1C 8.3

1. Normalmente, o documento “ Ordem de pagamento" Não faz lançamentos contábeis, mas serve para transmitir ao banco a informação de que é necessária uma transferência da nossa conta bancária para a conta do destinatário. Para visualizar ou criar uma ordem de pagamento, você precisa ir até a seção do menu “Banco e Caixa” (Banco – Ordens de pagamento).

A imagem mostra que o documento possui um campo “Tipo de operação”. Os detalhes e o processamento do próprio documento dependem da escolha do valor nele contido. Por padrão, o tipo “Pagamento ao fornecedor” é definido automaticamente, se necessário, você pode selecionar outro;

A ordem de pagamento deve indicar dados como o destinatário (contraparte) e sua conta, tipo e prioridade de pagamento, valor e finalidade do pagamento. Se houver diversas organizações ou diversas contas correntes, você deverá selecionar uma organização e sua conta. Para os tipos de transações que refletem liquidações com contrapartes, indicar o contrato e a taxa de IVA.

Observe que o tipo de contrato deve corresponder ao tipo de transação:

• para “Pagamento ao fornecedor” é necessário um acordo “Com o fornecedor”;
• para “Devolução ao comprador” – “Com o comprador”.

O campo “ID de pagamento” é usado para indicar o UIN, se necessário. Se a contabilidade estiver configurada no programa, então na ordem de pagamento (como em todos os documentos “monetários”) haverá um campo “Artigo DDS”, que também deverá ser preenchido.

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No documento, os dados da organização e da contraparte são exibidos como links; clicando nesses links você pode editar os detalhes. Além disso, através do botão “Configurações”, você pode configurar a exibição do nome e ponto de verificação da contraparte e organização, finalidade do pagamento, mês e valor.

Na parte inferior do documento há uma bandeira “Pago”. Não é recomendado configurá-lo manualmente; este sinalizador é definido automaticamente ao registrar um pagamento no programa. A ordem de pagamento é lançada e armazenada em um diário. Um “pagamento” não pago pode ser identificado pela ausência de uma marca de pagamento:

Depois de concluída, a ordem de pagamento é enviada eletronicamente ou impressa ao banco. No 1C é possível a troca eletrônica com o banco diretamente do programa, mas isso requer uma configuração preliminar, que é realizada por um especialista.

1. Após a passagem do pagamento do pedido pelo banco, o documento “ Débito em conta corrente" Quando executado, este documento é criado automaticamente após o carregamento dos dados do banco. Caso contrário, você precisará inseri-lo manualmente. A forma mais cómoda de o fazer é a partir da ordem de pagamento para a qual queremos reflectir o pagamento: é necessário abrir o “pagamento” e nele clicar no link “Inserir documento de débito da conta à ordem”.

Será criado automaticamente um novo documento “Baixa em conta corrente”, totalmente preenchido com base na nossa ordem de pagamento. No entanto, todos os detalhes podem ser alterados.

A conta contábil é preenchida por padrão - esta é a conta contábil dos fundos mantidos nas contas correntes da organização.

A conta para liquidações com a contraparte e a conta de adiantamento são configuradas automaticamente com base no tipo de operação. Durante o lançamento do documento, o próprio programa decidirá se este pagamento é um adiantamento (analisando os cálculos do contrato), e fará o lançamento adequado.

O atributo “Reembolso da dívida” determina o algoritmo de análise das liquidações com a contraparte. Se em vez de “Automaticamente” você selecionar “Por documento”, será necessário selecionar um documento de liquidação.

Ao lançar, é feito um lançamento contábil para baixa de fundos da conta corrente de acordo com o tipo de transação e configurações do documento.

Após a realização da “Baixa em conta corrente”, o sinalizador “Pago” é automaticamente definido na ordem de pagamento original e aparece um link para o documento de baixa:

Uma nota de pagamento também aparece no diário de ordens de pagamento.

O documento de débito inserido da conta à ordem é guardado no diário, acessível através da secção “Banco e caixa” (Banco - Extratos bancários).

O programa permite que você insira “Baixa de sua conta” diretamente no diário de extratos bancários usando o botão “– Baixa” sem primeiro preencher uma ordem de pagamento.

Recebimento de fundos na conta corrente

Para registrar esta operação em 1C 8.3, utilize o documento “Recebimento em conta corrente”. Via de regra, ele é carregado no programa já finalizado no momento da troca com o banco. A entrada manual de um documento está disponível no mesmo diário “Extratos Bancários” clicando no botão “+ Recibo”.

Assim como o documento de baixa, “Recebimento em conta corrente” possui o campo “Tipo de transação”, cujo preenchimento determina os detalhes e parâmetros do documento. Os demais dados também são semelhantes ao documento de baixa: conta contábil, contraparte (neste caso, é o pagador), valor e finalidade do pagamento, e também, dependendo do tipo de transação do documento e das configurações, acordo, taxa de IVA, contas de liquidação, . Se o documento refletir o pagamento do comprador em uma fatura emitida anteriormente, você poderá selecioná-lo no campo “Fatura para pagamento”.

Primeiro, lembre-se que a conta auxiliar 00 é uma conta de serviço. É encontrado apenas em programas de contabilidade e tem como objetivo apresentar saldos iniciais para o programa.

Quando você deve inserir saldos iniciais no programa? Existem apenas três desses casos:

• a organização é nova e é necessário fazer os primeiros lançamentos contábeis;
• a organização já está operando, mas a contabilidade é feita manualmente (ou em outro programa automatizado);
• a organização já está em funcionamento, mas a contabilidade não foi mantida e os saldos das contas são desconhecidos (a contabilidade precisa ser restaurada).

No primeiro caso, não é necessário utilizar a conta 00. Para lançar todos os saldos, utiliza-se a correspondência simples nas contas contábeis. Mas, em outros casos, você precisará usar a correspondência com uma conta subsidiária.

A conta de balanço 00 “Conta auxiliar” é ativa-passiva. A base para a utilização desta conta, tal como para outras contas de balanço, é o princípio da dupla entrada. Ou seja, ao inserir saldos de contas patrimoniais em um programa automatizado, deve ser feito um lançamento para duas contas.

Vamos formular as regras básicas para usar a conta 00:

• se a conta para a qual são lançados os saldos iniciais estiver ativa, o saldo nela é refletido como débito e a conta auxiliar 00 é lançada como crédito e vice-versa;
• se a conta para a qual são lançados os saldos for ativa-passiva, o saldo da mesma poderá ser registado a débito ou a crédito em correspondência com a conta auxiliar 00;
• Os saldos devem ser lançados a partir da última data anterior à data de início da contabilização. Por exemplo, se você precisar começar a trabalhar em 1º de janeiro de 2014, os saldos iniciais deverão ser lançados em 31 de dezembro de 2013;
• os saldos das contas correspondentes à conta 00 devem ser lançados no âmbito das subcontas e das contas analíticas;
• Com base nos resultados do lançamento dos saldos iniciais, é necessário criar um balanço.

A exatidão do preenchimento do balanço pode ser verificada verificando a soma dos saldos de todas as contas (de 01 a 99) e da conta auxiliar 00. Eles devem ser iguais.

Determinamos o valor dos ativos e passivos

Para a correta formação dos saldos contábeis, é necessário registrar os passivos a partir da data de formação dos saldos iniciais.

Avaliamos o capital autorizado com base nos documentos constitutivos e refletimos o valor na conta 80 “Capital autorizado”. Restauramos as contribuições dos fundadores (dinheiro, ativos fixos, materiais, etc.) com base nos documentos relevantes e as refletimos nas contas 01 “Imobilizado”, 50 “Dinheiro”, 10 “Materiais” e assim por diante.

A conta 00 é usada apenas em programas de contabilidade automatizados e destina-se a inserir saldos iniciais no programa.

Com base nos extratos bancários e nos dados do livro caixa, é possível determinar o saldo de fundos nos bancos (saldo inicial nas contas 51 “Contas Caixa” e 52 “Contas Moeda”) e no caixa da organização (saldo inicial na conta 50 “Caixa”). Se uma organização tiver várias contas à ordem, os saldos dos extratos bancários deverão ser somados.

Indicadores para contas de crédito e empréstimos 66 “Empréstimos e financiamentos de curto prazo”, 67 “Empréstimos e financiamentos de longo prazo” podem ser confirmados se você reconciliar liquidações com devedores e credores. Neste caso, é necessário apurar dados tanto sobre o valor da dívida principal como sobre o valor dos juros vencidos no final de 2013.

Os valores do saldo no final do dia 31 de dezembro de 2013 e no início do dia 1º de janeiro de 2014 são iguais.

Usando relatórios de reconciliação, as informações sobre o status das liquidações com as contrapartes são restauradas. Para cada contraparte são gerados valores a receber e a pagar (saldos de contas 60 “Acordos com fornecedores e empreiteiros”, 62 “Acordos com compradores e clientes”, 76 “Acordos com diversos devedores e credores”).

Aqui está uma lista de documentos com os quais você pode determinar o valor das contas a receber e a pagar:

Tipos de dívida	Correspondência de conta		Documentos
	DÉBITO	CRÉDITO
Para adiantamentos emitidos para fornecimento de bens	60.02	00
Por mercadorias vendidas aos clientes	62.01	00
Para empréstimos emitidos	76, 73	76, 73	Contratos de empréstimo nos quais você atua como credor, extratos bancários, PKOs e cheques de caixa indicando pagamento de dívidas e juros
Para valores contábeis emitidos	71	00	Ordens de pagamento de despesas e relatórios antecipados
Para mercadorias recebidas de fornecedores	00	60.01	Ordens de pagamento para transferência de dinheiro a vendedores (fornecedores), recebimento de faturas e atos
Para adiantamentos recebidos de compradores	00	62.02	Extratos bancários, PKOs ou recibos de caixa indicando recebimento de dinheiro de clientes, faturas emitidas e atos
Para empréstimos recebidos	00	66, 67	Contratos de empréstimo, ordens de pagamento para pagamento de dívidas e juros
Aos empregados quanto ao pagamento de salários, benefícios e férias	00	70	Folha de pagamento e boletos remunerações, licença médica, pedidos de férias
Antes dos fundos extra-orçamentários	00	69	Formulário RSV-1 PFR (aprovado pela resolução do Conselho do Fundo de Pensões da Federação Russa datada de 16 de janeiro de 2014 nº 2p) e formulário 4-FSS (aprovado por despacho do Ministério do Trabalho da Rússia datado de 19 de março, 2013 nº 107n)
Antes do orçamento	00	68	Relatórios de reconciliação

Deve ser dada especial atenção aos investimentos de capital inacabados. Para formar os saldos da conta 08 “Investimentos em ativo não circulante”, você deve levantar todos os documentos relativos aos investimentos de capital inacabados, somar todos os custos e avaliar cada objeto inacabado. Seu valor pode ser determinado a partir de documentos primários. Se, por exemplo, a construção de um objeto foi confiada a um empreiteiro, são exigidos certificados de conclusão da obra para pagamento do seu custo. Se a construção foi realizada por conta própria, serão necessários orçamentos, recibos de caixa, recibos de pagamento, notas fiscais de compra e liberação de materiais.

O estoque é necessário para avaliar o valor dos estoques (conta 10 “Materiais”), trabalhos em andamento (conta 20 “Produção principal”), produtos acabados (conta 43 “Produtos acabados”) e outros ativos que têm não apenas um custo, mas também uma avaliação quantitativa por condição a partir de 1º de janeiro de 2014.

Os saldos de estoque possuem características próprias. Afinal, é preciso primeiro calcular a quantidade de matérias-primas, materiais e mercadorias, e depois avaliar o resultado resultante em termos monetários. Numa situação em que uma empresa armazena vários grupos homogéneos de mercadorias, pode ser utilizada uma estimativa de custo médio. E se a organização tiver uma grande variedade de valores, sugerimos usar o método FIFO para avaliá-los. Recorde-se que com este método as matérias-primas e materiais transferidos para a produção, bem como as mercadorias expedidas, são valorizadas ao custo das primeiras aquisições. Isso significa que os saldos dos estoques devem ser avaliados pelo custo dos últimos lotes adquiridos.

Observação: o método que você utiliza deve estar consagrado nas políticas contábeis da organização.

Para utilizar o método FIFO, é necessário: contar a quantidade de mercadorias ou materiais de um determinado tipo, tirar a última fatura de compra desse tipo. Se a quantidade de itens de estoque for inferior à quantidade comprada na fatura ou corresponder a ela, os saldos poderão ser avaliados pelo custo nela indicado. E se da última vez você comprou menos do que estava disponível, também precisa levar informações da fatura anterior. Se o método do custo médio for usado, você precisará somar os saldos das faturas em termos monetários e quantitativos, encontrar o custo unitário médio e calcular o custo dos itens de estoque.

Após o lançamento de todos os saldos nas contas, é necessário calcular o giro a débito e a crédito da conta auxiliar 00, a diferença entre eles deve ser imputada à conta 84 “Lucros retidos (prejuízo a descoberto)”. Este procedimento é obrigatório.

Se o valor do crédito da conta 00 for maior que o valor do débito, fazemos um lançamento:

DÉBITO 00 CRÉDITO 84
- os lucros retidos da organização são refletidos em 31 de dezembro de 2013;

Se o valor do crédito da conta 00 for menor que o valor do débito, fazemos um lançamento:

DÉBITO 84 CRÉDITO 00
- a perda não descoberta da organização está refletida em 31 de dezembro de 2013.

Formamos saldos de contas iniciais

Consideremos um exemplo utilizando a conta auxiliar 00 apresentaremos os documentos com base nos quais são feitos os lançamentos nas contas;

Aqui estão os principais lançamentos que precisam ser feitos na contabilidade usando uma conta subsidiária:

Exemplo

A Stalker LLC está mudando para uma forma automatizada de contabilidade a partir de 1º de janeiro de 2014. No final de 2013, a Comissão de Inventário realizou um inventário, do qual foi determinada a avaliação dos ativos e passivos.

Para inserir saldos de contas iniciais no novo programa, o contador faz os seguintes lançamentos:

DÉBITO 00 CRÉDITO 80
- 800.000 rublos. – o valor do capital autorizado é refletido com base no estatuto;

DÉBITO 00 CRÉDITO 82
- 40.000 rublos. – reflete o valor do capital de reserva com base no estatuto;

DÉBITO 01 CRÉDITO 00
- 287.580 rublos. – o custo inicial de todos os ativos fixos é refletido com base nos atos de colocação em operação de ativos fixos;

DÉBITO 00 CRÉDITO 02
- 56.025 rublos. – a depreciação foi calculada sobre o imobilizado com base em fichas de estoque;

DÉBITO 50 CRÉDITO 00
- 4600 rublos. - o saldo dos fundos na caixa registadora é refletido com base no livro caixa;

DÉBITO 51 CRÉDITO 00
- 982.374 rublos. - o saldo dos fundos na conta corrente é refletido com base no extrato bancário;

DÉBITO 10 CRÉDITO 00
- 50.000 rublos. - o saldo de materiais no armazém é refletido com base no estoque de mercadorias e materiais;

DÉBITO 43 CRÉDITO 00
- 32.000 rublos. - o saldo de produtos acabados no armazém é refletido com base no estoque de mercadorias e materiais;

DÉBITO 41 CRÉDITO 00
- 100.000 rublos. - o saldo de mercadorias no armazém é refletido com base no estoque de mercadorias e materiais;

DÉBITO 62 CRÉDITO 00
- 5100 rublos. - as contas a receber de mercadorias vendidas a clientes são refletidas com base num relatório de inventário de liquidações com clientes;

DÉBITO 00 CRÉDITO 60
- 41.800 rublos. - as contas a pagar pelas mercadorias recebidas do fornecedor são refletidas com base em um relatório de inventário de liquidações com fornecedores;

DÉBITO 00 CRÉDITO 70
- 83.000 rublos. - as contas a pagar aos empregados pelo pagamento de salários são refletidas com base na folha de pagamento;

DÉBITO 00 CRÉDITO 69
- 27.000 rublos. - as contas a pagar a fundos extra-orçamentais são refletidas com base no cálculo no formulário nº RSV-1 e no cálculo no formulário nº 4-FSS;

DÉBITO 00 CRÉDITO 68
- 3800 rublos. - a dívida para com o orçamento em impostos e taxas é refletida com base no relatório de reconciliação.

Agora você precisa determinar o resultado financeiro da Stalker LLC - lucros retidos ou perdas não descobertas.

O giro do crédito na conta 00 é igual a 1.461.654 rublos (287.580 + 4.600 + 982.374 + 50.000 + 32.000 + 100.000 + 5100).

O giro do débito da conta 00 é igual a 1.051.625 rublos (800.000 + 40.000 + 56.025 + 41.800 + 83.000 + 27.000 + 3.800).

Neste caso, o resultado financeiro são lucros retidos, que totalizarão 410.029 rublos (1.461.654 - 1.051.625) e serão refletidos pelo lançamento:

DÉBITO 00 CRÉDITO 84
- 410.029 rublos. - Os lucros retidos da organização são refletidos.

Que erros ocorrem ao inserir saldos iniciais?

Erro ao inserir saldos de ativos fixos

Por exemplo, o custo inicial de um ativo fixo é de 900.000 rublos e sua depreciação é de 200.000 rublos.

O contador refletiu o valor residual de 700.000 rublos com o seguinte lançamento:

DÉBITO 01 CRÉDITO 00
- 700.000 rublos. - reflete o custo inicial dos ativos fixos.

Mas na conta 02 “Depreciação do imobilizado” o contador não refletiu nada.

O que está correto? O balanço reflete o valor residual dos ativos fixos.

O contador precisa fazer duas entradas:

DÉBITO 01 CRÉDITO 00
- 900.000 rublos. – o custo inicial dos ativos fixos é refletido;

DÉBITO 00 CRÉDITO 02
- 200.000 rublos. – a depreciação acumulada dos ativos fixos é refletida.

Erro ao inserir saldos de contas de custos

Por exemplo, um contador precisava inserir o saldo da conta 20 “Ativos Fixos” no valor de 78.005 rublos. Ao lançar os saldos iniciais, foi feito o seguinte lançamento:

DÉBITO 84 CRÉDITO 20
- 78.005 rublos.

O que está correto? Cada conta para lançamento de saldos iniciais deve corresponder apenas à conta 00. O contador precisa fazer o seguinte lançamento:

DÉBITO 20 CRÉDITO 00
- 78.005 rublos. – reflete o valor dos custos do trabalho em andamento.

Erro: a entrada dos saldos iniciais foi concluída, mas o balanço não soma

O que está correto? O último lançamento ao inserir os saldos iniciais é o lançamento:

DÉBITO 84 (00) CRÉDITO 00 (84)
- reflete o resultado financeiro da organização.

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A edição de saldos iniciais no programa 1C: Accounting 2.0 está disponível no menu Empresa.
Antes de começar a manter registros no programa 1C: Contabilidade 2.0, você deve inserir os saldos iniciais para cada seção contábil. Ao mudar para 1C: Accounting 8 da versão 7.7, é possível transferir saldos de contas usando processamento universal, porém, após tal transferência é necessário verificar a exatidão dos dados transferidos.
Os saldos iniciais são lançados em uma data específica – data de lançamento dos saldos iniciais, e representam o saldo de abertura das contas contábeis.
O formulário de lançamento dos saldos iniciais é uma tabela na qual são indicadas as contas contábeis, bem como os saldos devedores e credores.

Data de lançamento dos saldos iniciais

Antes de iniciar o lançamento dos saldos, é necessário definir a data de lançamento dos saldos iniciais, ou seja, a data em que será indicado o saldo inicial das contas contábeis. Via de regra, os saldos são lançados no início do ano corrente. Portanto, o saldo inicial será apresentado a partir de 1º de janeiro. Assim, os saldos deverão ser lançados com a data de 31 de dezembro.
Para determinar a data de lançamento dos saldos iniciais no programa, deve-se utilizar o link “Definir a data de lançamento dos saldos iniciais”, que se encontra à direita do formulário de lançamento de saldos.

Na janela que aparece, você deve especificar a data. Por exemplo, 31/12/2012, clique no botão “Instalar”.

Inserindo saldos de contas

Uma vez definida a data para inserir os saldos iniciais, você pode começar a inserir diretamente os saldos das contas.
É possível inserir saldos nas contas principais do plano de contas (contas de balanço), contas extrapatrimoniais e IVA sobre vendas.
Para inserir saldos, você deve selecionar a conta para a qual será estabelecido o saldo inicial e, a seguir, clicar no botão “Inserir saldos de conta”.

Após concluir esta ação, será aberto um formulário para inserção de saldos iniciais para a seção contábil selecionada. Por exemplo, para a seção contábil “Imobilizado e investimentos geradores de renda (contas 01, 02, 03, 010)”, a forma de lançamento dos saldos iniciais é a seguinte:

Antes de inserir os dados, é necessário selecionar o departamento em que os registros são considerados. Se os ativos fixos forem contabilizados em departamentos diferentes, então, para cada centro responsabilidade financeira um documento separado deve ser criado.
Os saldos da conta 01 são inseridos para cada ativo imobilizado contabilizado na organização por meio de formulário separado. Você pode abrir o formulário para inserção de saldos através do botão “Adicionar” localizado acima da parte tabular.

Antes de inserir os dados, você deve selecionar um ativo fixo do diretório (se o ativo fixo necessário não estiver no diretório, é necessário criá-lo), e também indicar seu número de inventário.
Depois disso, na aba “Saldos Iniciais”, é necessário indicar o custo inicial do ativo imobilizado de acordo com a contabilidade e a contabilidade fiscal, ou seja, o custo pelo qual foi adquirido. A conta contábil padrão é 01.01, mas pode ser alterada usando o botão de seleção. O valor no momento do lançamento do saldo é o valor calculado subtraindo o valor da depreciação acumulada do custo original, que também deve estar refletido nesta aba. O custo no momento do lançamento dos saldos e o valor da depreciação acumulada também devem ser indicados na contabilidade e na contabilidade fiscal. O método de registro de despesas de depreciação pode ser selecionado entre métodos existentes no diretório ou crie outro método. O método para refletir as despesas de depreciação é a conta de custos, divisão, grupo de produtos e item de custo necessários para a contabilidade.

Nas abas “Contabilidade” e “Contabilidade Fiscal” são definidas informações sobre: ​​regime de competência, vida útil, etc.
Na aba “Eventos” são inseridas informações sobre a aceitação de um ativo imobilizado para contabilização e sua modernização.
Após o preenchimento de todos os dados necessários, eles deverão ser salvos clicando no botão “Ok”.
Os dados do formulário serão transferidos para a parte tabular do documento “Inserção de saldos iniciais”. Da mesma forma, você deve inserir o saldo inicial de todos os ativos fixos.

Após a conclusão de todos os saldos desta seção de contabilidade, o documento deve ser lançado.
As transações geradas podem ser visualizadas usando o botão.

Pelo resultado apresentado do documento, fica claro que foram gerados movimentos nas contas 01.01 e 02.01 para contabilidade e contabilidade fiscal. Para visualizar os movimentos contábeis fiscais, você deve usar a chave.
De forma semelhante, você deve inserir os saldos iniciais de cada seção da contabilidade em um contexto analítico. Assim, por exemplo, para a conta 10 “Materiais” os saldos são inseridos para cada item, e para as contas 60 e 62 - no contexto de cada um.

Movimentos de documentos entre registros

Como ficou evidente no exemplo de lançamento de saldos iniciais de ativos fixos, os documentos para lançamento de saldos iniciais formam movimentos contábeis e fiscais. As movimentações de documentos pelos cadastros podem ser editadas, ou seja, desabilitadas e adicionadas. Para fazer isso, existe um botão “Modo de entrada restante” localizado na parte superior de cada documento.

Ao clicar no botão “Modo de entrada de saldo”, aparece um formulário para configurar a movimentação de documentos através de registros, com o qual você pode gerenciá-los manualmente. Porém, ao inserir saldos, todas as caixas de seleção devem ser marcadas. O controle manual da movimentação de documentos por cadastro destina-se a situações atípicas. Por exemplo, ao alterar, ao alterar a política contabilística do IVA, ao ajustar saldos iniciais já introduzidos.

Para usuários novatos da Contabilidade 1C, especialmente se forem novos na contabilidade, a operação de inserção de saldos iniciais na base de informações da Empresa 1C costuma causar dificuldades. Então agora vamos descobrir, o que está entrando nos saldos iniciais e por que essa operação é necessária?. Também recomendo que você leia a descrição dos erros típicos ao trabalhar no programa.

Mesmo agora ainda existem pessoas que mantêm seus livros no papel. Quando uma empresa muda para a Contabilidade 1C é necessária, mas esta operação acaba por ser desconhecida. Por que isso está acontecendo?

Acontece que a operação de lançamento de saldos iniciais nada tem a ver com a contabilidade em si. É por isso que quem não está familiarizado com contabilidade nunca ouviu falar dela. programa de computador. Você pode aprender como fazer contabilidade sozinho.

A entrada de saldos iniciais é uma operação auxiliar puramente técnica. Sua finalidade é transferir a situação da empresa no momento do início da contabilização do programa para o programa 1C.

Deixe-me dar um exemplo. Digamos que exista uma empresa (LLC ou empresário individual) criada em 2010. A partir do momento da criação da empresa, a contabilidade passou a ser feita em papel ou em algum tipo de programa. Como a empresa realiza atividades comerciais, vários documentos, relatórios, etc. Existem também mercadorias, produtos em armazéns, dinheiro no banco e no caixa. Alguém deve à empresa pelos bens fornecidos, e também há. E assim por diante...

Digamos que a partir de 1º de janeiro de 2015 foi decidido manter os registros contábeis na Contabilidade 1C. Instalamos o programa e criamos um banco de dados. No entanto, ainda não há nada no novo banco de dados, ou seja, o programa ainda não “sabe” nada sobre as atividades anteriores da empresa. Então, inserir saldos iniciais é a transferência de dados para a nova base de informações contábeis 1C.

É claro que nem todos os dados precisam ser transferidos. Não há necessidade de inserir novamente todos os documentos da empresa na Contabilidade 1C, a partir do momento do registro. Apenas obrigatório transferir saldos de contas. Ou seja, se, por exemplo, houver 1.000.000 de rublos em uma conta bancária, esse valor deverá ser registrado na conta 51. O mesmo vale para outras contas.

Havia uma parte importante do artigo, mas sem JavaScript ela não fica visível!

Porém, como bem sabe qualquer contador, se ocorrerem alterações em uma conta do plano de contas, elas também deverão ocorrer em outra. O princípio da dupla entrada não pode ser violado. Então, neste caso, surge a pergunta: se uma quantia de 1.000.000 de rublos apareceu de repente na conta 51 (sim, até 1 copeque!), então de onde veio esse valor? Este não é um empréstimo de um banco, nem um pagamento de um comprador - isto é já é nosso. Acontece que o dinheiro parece surgir do nada!

A mesma questão pode ser formulada de forma mais sucinta: Dt=51 Kt=? 1 000 000

É aqui que a conta satélite especial vem em nosso auxílio. 000 . Direi desde já que você não deve procurá-la no Plano de Contas - esta conta existe exclusivamente no programa Contabilidade 1C e destina-se a ser inserida em transações no lançamento de saldos iniciais. A fiação no exemplo acima se torna:

Dt=51 Kt=000 1 000 000

Como verificar se os saldos iniciais foram inseridos corretamente

Claro, você notou que, como resultado dessa postagem, não foi formado um saldo credor de 1.000.000 de rublos. Por isso, Ao inserir saldos em contas ativas na conta 000, os valores dos empréstimos são acumulados. E, como você pode imaginar, Ao lançar saldos em contas passivas, os valores da conta 000 são acumulados por débito.
Porque a equação contábil fundamental Ativos = Passivos (A = P) deve ser sempre observado, então o seguinte é óbvio.

Lembrar: Após inserir todos os saldos, o saldo final da conta 000 deverá ser zero!

Assim, é muito fácil verificar a exatidão da inserção dos saldos iniciais na Contabilidade 1C. Basta criar um TSA (balanço de giro) para a conta 000. Se o saldo final da conta for zero, os saldos foram lançados corretamente. Caso contrário, você terá que verificar se há erros nas operações realizadas. Um exemplo de OCB é dado abaixo.

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Ressalta-se que o SALT da conta 000 permite verificar apenas a exatidão do lançamento total sobras Se você cometer um erro ao inserir saldos quantitativos (por exemplo, a quantidade de mercadorias em estoque), o programa não conseguirá detectar esse erro.

Na verdade, inserir saldos é mais difícil do que parece. Apenas o princípio básico é descrito aqui. Na verdade, existem muitos recursos e, claro, existe uma grande probabilidade de cometer um erro ao inserir os dados. As informações apresentadas neste site irão ajudá-lo a eliminar erros na inserção dos saldos iniciais.