Planul de conturi în 1C Contabilitate 8- cel mai important element care vă permite să implementați mecanismul de contabilitate în partidă dublă.

La configurare 1C Contabilitatea întreprinderii 8.2 inclus planul de conturi contabil activități financiare și economice ale organizațiilor, aprobată prin ordin al Ministerului Finanțelor din 31 octombrie 2000 nr. 94n. Lista de conturi este configurată la configurarea sistemului, dar utilizatorul poate adăuga și configura în mod independent conturi și subconturi în planul de conturi.

În Contabilitate 7.7, mișcările documentelor erau „legate” de anumite conturi din planul de conturi, iar adăugarea conturilor a dus la necesitatea modificării programului sau a fost necesar să se lucreze cu aceste conturi prin introducerea de tranzacții manuale.

În 1C Accounting Enterprise 8, sunt implementate setări flexibile pentru formarea înregistrărilor documentelor folosind „registrul” și, de asemenea, puteți selecta un cont în aproape orice document, astfel încât utilizatorul să poată edita în mod independent planul de conturi și să configureze mișcările majorității. documente la discreția lor.

În edițiile 2.0 și 3.0, planul de conturi este unificat pentru contabilitate și contabilitate fiscală. În edițiile anterioare ale Contabilității 8 existau două planuri de conturi - unul separat pentru contabilitate și contabilitate fiscală. Dar, deoarece conturile contabile și fiscale sunt similare, acestea au fost combinate într-un singur plan de conturi, adăugând posibilitatea de a seta atributul de contabilitate fiscală.

Deschideți planul de conturi în 1C Accounting Enterprise 8 editia 3.0 puteți accesa secțiunea de contabilitate „Directoare și setări contabile”, subsecțiunea „Setări contabile”, link „Planul de conturi”«.

Se deschide o listă de conturi.

Există butoane în partea de sus a formularului planului de conturi.

Butonul „Jurnal de tranzacții” deschide jurnalul de tranzacții pentru contul pe care este plasat cursorul.

Butonul „Descrierea contului” deschide ajutor cu descriere scurta scopul contului și lista subconturilor deschise pentru acesta:

Butonul „Tipărește” deschide un submeniu cu o listă de formulare tipărite pentru Planul de conturi. Puteți afișa o listă simplă de conturi și o listă cu descrieri detaliate.

Să revenim la lista de conturi.

Grupurile de conturi la care sunt deschise subconturi sunt evidențiate cu galben în listă - de exemplu, contul 01 are subconturile 01.01, 01.08 și 01.09. Grupurile de conturi sunt interzise pentru selectare în tranzacții.

Pot exista mai multe niveluri de grupare, de ex. putem oricând să introducem un subcont pentru un cont care este un subcont și să setăm în el atributul „Contul este un grup și nu este selectat în tranzacții”:

Să introducem subcontul 01.01.1 „Active pentru închiriere” în contul 01.01. Pentru a face acest lucru, poziționați cursorul pe contul 01.01 și faceți clic pe butonul „Creați”. Se va deschide un formular pentru introducerea unui cont nou.

Când introduceți codul de cont, detaliile „Cod” sunt determinate automat apelare rapida„, „Subordonat contului” (deoarece în partea stângă a codului subcontului repetăm ​​codul contului părinte).

De asemenea, atributul „Contabilitatea pe divizii” este moștenit de la părinte (nu este editabil în cazul nostru). Putem stabili semnele rămase. Acestea sunt următoarele detalii:

• Nume;
• Tipul de cont (activ, pasiv sau activ-pasiv);
• Semnul este „în afara bilanțului”;
• O indicație că contul este un grup;
• Semnează „monedă”;
• Semnul este „cantitativ”;
• Semnează „impozit (impozit pe venit)”

Mai jos, în formularul de introducere a contului, există un tabel „Tipuri de subconturi”. În acesta puteți introduce secțiuni de contabilitate analitică pentru cont - în 1C sunt numite „sub-conturi”.

Directoarele, transferurile și documentele pot servi ca obiecte de contabilitate analitică în 1C.

Sistemul permite trei secțiuni de analiză pe cont, adică Nu puteți introduce mai mult de trei tipuri de subcontos într-un cont.

După introducerea tipului de subconto, puteți configura caracteristicile acestuia. În acest scop, există casete de selectare în linie:

• Numai revoluții (adică în contextul unui subconto dat este posibil să se vadă doar revoluții, dar nu și reziduuri);
• Contabilitate totala;
• Contabilitatea valutară (dacă este setat atributul de cont „currency”);
• Contabilitate cantitativă (dacă este bifată caseta de selectare „cantitativă”).

După ce ați descris contul, faceți clic pe butonul „Înregistrați și închideți”. Subcontul nostru apare în lista planului de conturi.

În concluzie, aș dori să-i sfătuiesc pe cei care încep să lucreze în 1C să nu se lase duși de cap cu introducerea a numeroase subconturi suplimentare, ci să profite la maximum de capacitățile contabilității analitice pentru conturi - acest lucru le va permite să genereze rapoarte contabile cu mai multă claritate. .

Așa că am învățat cum să edităm planul de conturi în 1C Contabilitate 8.2și introduceți conturi noi în el.

Tutorial video:

– un instrument de contabilitate modern care vă permite să înregistrați o varietate de tranzacții, inclusiv cum ar fi primirea de bani într-un cont bancar sau debitul din acesta.

În primul rând, trebuie să completați detaliile contului curent (sau mai multor conturi) al organizației noastre. Pentru a face acest lucru, utilizați fila „Conturi bancare” sub formă de informații despre organizație:

Trebuie completate și conturile de decontare ale contrapărților care ne vor transfera bani și cărora le vom transfera bani. Acestea pot fi completate în directorul „” sau direct în documentele bancare ale programului.

De regulă, tranzacțiile bancare moderne sunt efectuate printr-o conexiune la internet folosind programe precum „Bancă-client”. În același timp, extrasele bancare gata făcute sunt încărcate în baza de date 1C. În 1C trebuie doar să completați ordinele de plată. Cu toate acestea, programul vă permite să creați manual documente de tranzacție bancară.

Să ne uităm la cum arată în 1C: Contabilitate pentru a anula și a primi bani printr-o bancă.

Debitarea fondurilor dintr-un cont curent în 1C 8.3

1. De obicei, documentul „ Ordin de plata" Nu face înregistrări contabile, ci servește pentru a transmite băncii informații că trebuie efectuat un transfer din contul nostru bancar în contul destinatarului. Pentru a vizualiza sau a crea un ordin de plată, trebuie să accesați secțiunea de meniu „Bancă și Casă” (Banca – Ordine de plată).

Imaginea arată că documentul are un câmp „Tip de operare”. Detaliile și prelucrarea documentului în sine depind de alegerea valorii din acesta. În mod implicit, tipul „Plată către furnizor” este setat automat, dacă este necesar, puteți selecta altul.

Ordinul de plată trebuie să indice date precum destinatarul (contrapartea) și contul acestuia, tipul și prioritatea plății, suma și scopul plății. Dacă există mai multe organizații sau mai multe conturi curente, ar trebui să selectați o organizație și contul acesteia. Pentru tipurile de tranzacții care reflectă decontări cu contrapărți, indicați acordul și cota TVA.

Vă rugăm să rețineți că tipul de contract trebuie să corespundă tipului de tranzacție:

• pentru „Plată către furnizor” aveți nevoie de un acord „Cu furnizorul”;
• pentru „Întoarcere la cumpărător” – „Cu cumpărător”.

Câmpul „ID de plată” este utilizat pentru a indica UIN, dacă este necesar. Dacă contabilitatea este configurată în program, atunci în ordinul de plată (ca în toate documentele „monetare”) va apărea un câmp „Articol DDS”, care ar trebui să fie completat.

Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:

În document, detaliile organizației și ale contrapărții sunt afișate sub formă de linkuri, făcând clic pe aceste linkuri, puteți edita detaliile; În plus, folosind butonul „Setări”, puteți configura afișarea numelui și punctului de control al contrapărții și organizației, scopul plății, luna, suma.

În partea de jos a documentului există un steag „Plătit”. Nu este recomandat să îl setați manual, acest flag este setat automat la înregistrarea unei plăți în program. Ordinul de plată este înregistrat și stocat într-un jurnal. O „plată” neplătită poate fi identificată prin absența unei mărci de plată:

Odată completat, ordinul de plată este trimis la bancă electronic sau în formă tipărită. În 1C, schimbul electronic cu banca direct din program este posibil, dar acest lucru necesită o configurare preliminară, care este efectuată de un specialist.

1. După ce plata comenzii a trecut prin bancă, documentul „ Debitarea din contul curent" La executare, acest document este creat automat după încărcarea datelor din bancă. În caz contrar, trebuie să îl introduceți manual. Cel mai convenabil mod de a face acest lucru este din ordinul de plată pentru care dorim să reflectăm plata: trebuie să deschideți „plata” și să faceți clic pe linkul „Introduceți un document de debit din contul curent”.

Va fi creat automat un nou document „Stergere din contul curent”, completat complet pe baza ordinului nostru de plată. Cu toate acestea, toate detaliile pot fi modificate.

Contul de contabilitate este completat implicit - acesta este contul de contabilitate pentru fondurile deținute în conturile curente ale organizației.

Contul pentru decontări cu contrapartea și contul de avans sunt stabilite automat în funcție de tipul tranzacției. În timpul postării documentului, programul însuși va decide dacă această plată este un avans (prin analizarea calculelor din contract) și va efectua afișarea corespunzătoare.

Atributul „Rambursarea datoriilor” determină algoritmul de analiză a decontărilor cu contrapartea. Dacă în loc de „Automat” selectați „După document”, va trebui să selectați un document de decontare.

La înregistrare, se face o înregistrare contabilă pentru a șterge fondurile din contul curent în funcție de tipul tranzacției documentului și setările.

După ce a fost efectuată „Stergerea din contul curent”, indicatorul „Plătit” este setat automat în ordinul de plată inițial și apare un link către documentul de anulare:

În jurnalul de ordine de plată apare și o notă de plată.

Documentul de debit introdus din contul curent este salvat în jurnal, care este accesibil prin secțiunea „Bancă și casierie” (Banca - Extrase bancare).

Programul vă permite să introduceți „Anulare din contul dumneavoastră” direct în jurnalul extraselor bancare folosind butonul „– Anulare” fără a completa mai întâi un ordin de plată.

Încasarea de fonduri în contul curent

Pentru a înregistra această operațiune în 1C 8.3, utilizați documentul „Chitanță în cont curent”. De regulă, este încărcat în program în formă terminată atunci când faceți schimbul cu banca. Introducerea manuală a unui document este disponibilă din același jurnal „Extrae bancare” făcând clic pe butonul „+ Chitanță”.

La fel ca documentul de anulare, „Chitanța în contul curent” are câmpul „Tipul tranzacției”, a cărui completare determină detaliile și parametrii documentului. Datele rămase sunt, de asemenea, similare cu documentul de anulare: cont contabil, contraparte (în acest caz, el este plătitorul), suma și scopul plății și, de asemenea, în funcție de tipul de tranzacție a documentului și de setări, acord, cota TVA, conturi de decontare, . Dacă documentul reflectă plata de la cumpărător pe o factură emisă anterior, atunci îl puteți selecta în câmpul „Factură pentru plată”.

În primul rând, amintiți-vă că contul auxiliar 00 este un cont de serviciu. Se găsește doar în programele de contabilitate și are scopul de a introduce solduri inițiale la program.

Când ar trebui să introduceți soldurile inițiale în program? Există doar trei astfel de cazuri:

• organizația este nouă și este necesară introducerea primelor înregistrări contabile;
• organizația funcționează deja, dar contabilitatea se face manual (sau într-un alt program automat);
• organizația funcționează deja, dar contabilitatea nu a fost menținută și soldurile conturilor sunt necunoscute (contabilitatea trebuie restabilită).

În primul caz, nu trebuie să utilizați contul 00. Pentru a introduce toate soldurile, se folosește corespondența simplă pe conturile contabile. Dar în alte cazuri va trebui să utilizați corespondența cu un cont subsidiar.

Contul de bilanț 00 „Contul auxiliar” este activ-pasiv. Baza utilizării acestui cont, ca și pentru alte conturi de bilanţ, este principiul înregistrării duble. Adică, la introducerea soldurilor pe conturile de sold într-un program automat, trebuie făcută o înregistrare pentru două conturi.

Să formulăm regulile de bază pentru utilizarea contului 00:

• dacă contul pentru care sunt înscrise soldurile inițiale este activ, atunci soldul de pe acesta este reflectat ca debit, iar contul auxiliar 00 este înscris ca credit și invers;
• daca contul pentru care se inregistreaza soldurile este activ-pasiv, atunci soldul de pe acesta se poate inregistra prin debit sau credit in corespondenta cu contul auxiliar 00;
• Soldurile trebuie introduse începând cu ultima dată anterioară datei de începere a contabilității. De exemplu, dacă trebuie să începeți lucrul la 1 ianuarie 2014, atunci soldurile inițiale ar trebui introduse la 31 decembrie 2013;
• soldurile conturilor în corespondență cu contul 00 trebuie introduse în contextul subconturilor și conturilor analitice;
• Pe baza rezultatelor introducerii soldurilor inițiale, este necesar să se creeze un bilanţ.

Corectitudinea completarii bilantului poate fi verificata prin verificarea sumei soldurilor pentru toate conturile (de la 01 la 99) si pentru contul auxiliar 00. Acestea trebuie sa fie egale.

Determinăm valoarea activelor și pasivelor

Pentru formarea corectă a soldurilor pe conturile contabile este necesară înregistrarea pasivelor de la data formării soldurilor inițiale.

Evaluăm capitalul autorizat pe baza documentelor constitutive și reflectăm suma în contul 80 „Capital autorizat”. Restabilim contribuțiile fondatorilor (numerar, mijloace fixe, materiale etc.) pe baza documentelor relevante și le reflectăm în conturile 01 „Active fixe”, 50 „Numerar”, 10 „Materiale” și așa mai departe.

Contul 00 este utilizat numai în programele automate de contabilitate și este destinat introducerii soldurilor inițiale în program.

Pe baza extraselor bancare și a datelor din registrul de numerar, este posibil să se determine soldul fondurilor din bănci (soldul de deschidere în conturile 51 „Conturi de numerar” și 52 „Conturi de valută”) și casieria organizației (soldul de deschidere în contul 50). „Cash Office”). Dacă o organizație are mai multe conturi curente, atunci soldurile de pe extrasele bancare trebuie adunate.

Indicatori pentru conturile de credit și împrumuturi 66 „Împrumuturi și împrumuturi pe termen scurt”, 67 „Împrumuturi și împrumuturi pe termen lung” pot fi confirmate dacă reconciliați decontările cu debitorii și creditorii. În acest caz, este necesară determinarea datelor atât cu privire la valoarea datoriei principale, cât și la valoarea dobânzii acumulate la sfârșitul anului 2013.

Valorile soldului la sfârșitul zilei de 31 decembrie 2013 și la începutul zilei de 1 ianuarie 2014 sunt aceleași.

Folosind rapoartele de reconciliere, informațiile despre starea decontărilor cu contrapărțile sunt restaurate. Pentru fiecare contraparte se generează creanțe și datorii (solduri contabile 60 „Decontări cu furnizori și antreprenori”, 62 „Decontări cu cumpărători și clienți”, 76 „Decontări cu diverși debitori și creditori”).

Iată o listă de documente cu ajutorul cărora puteți determina valoarea creanțelor și a datoriilor:

Tipuri de datorii	Corespondența de cont		Documentație
	DEBIT	CREDIT
Pentru avansurile emise pentru livrarea de bunuri	60.02	00
Prin mărfuri vândute clienților	62.01	00
Pentru creditele acordate	76, 73	76, 73	Acorduri de împrumut în care acționați în calitate de creditor, extrase bancare, PKO și cecuri de casă care indică plata datoriilor și a dobânzii
Pentru sumele contabile emise	71	00	Cheltuieli comenzi de numerar și rapoarte anticipate
Pentru bunurile primite de la furnizori	00	60.01	Ordine de plată pentru transferul de bani către vânzători (furnizori), facturi primite și acte
Pentru avansurile primite de la cumpărători	00	62.02	Extrase bancare, PKO sau chitanțe de numerar care indică primirea de bani de la clienți, facturi de ieșire și acte
Pentru creditele primite	00	66, 67	Contracte de împrumut, ordine de plată pentru plata datoriilor și dobânzi
Angajaților cu privire la plata salariilor, beneficiilor și plăților de concediu	00	70	Stat de plată și bonuri de plată salariile, concediu medical, cereri de concediu
Înainte de fondurile extrabugetare	00	69	Formularul RSV-1 PFR (aprobat prin rezoluția Consiliului Fondului de pensii al Federației Ruse din 16 ianuarie 2014 nr. 2p) și formularul 4-FSS (aprobat prin ordin al Ministerului Muncii din Rusia din 19 martie, 2013 nr. 107n)
Înainte de buget	00	68	Rapoarte de reconciliere

O atenție deosebită trebuie acordată investițiilor de capital nefinalizate. Pentru a forma solduri în contul 08 „Investiții în active imobilizate”, ar trebui să ridicați toate documentele legate de investițiile de capital neterminate, să însumați toate costurile și să evaluați fiecare obiect neterminat. Valoarea acestora poate fi determinată din documentele primare. Dacă, de exemplu, construcția unui obiect a fost încredințată unui antreprenor, sunt necesare certificate de finalizare a lucrărilor pentru plata costului acestora. Dacă construcția a fost realizată pe cont propriu, atunci vor fi necesare estimări, încasări în numerar, borderouri de plată, facturi pentru achiziționarea și eliberarea materialelor.

Inventarul este necesar pentru evaluarea valorii stocurilor (contul 10 „Materiale”), a lucrărilor în curs (contul 20 „Producția principală”), a produselor finite (contul 43 „Produse finite”) și a altor active care nu au doar un cost, ci de asemenea, o evaluare cantitativă prin condiție de la 1 ianuarie 2014.

Soldurile de stoc au propriile lor caracteristici. La urma urmei, trebuie mai întâi să calculați cantitatea de materii prime, consumabile și bunuri, iar apoi rezultatul rezultat trebuie evaluat în termeni monetari. În situația în care o companie stochează mai multe grupuri omogene de mărfuri, se poate folosi o estimare bazată pe costul mediu. Și dacă organizația are o gamă largă de valori variate, vă sugerăm să folosiți metoda FIFO pentru a le evalua. Să reamintim că prin această metodă, materiile prime și materialele transferate în producție, precum și mărfurile expediate, sunt evaluate la costul primelor achiziții. Aceasta înseamnă că soldurile de stoc ar trebui evaluate la costul ultimelor loturi achiziționate.

Vă rugăm să rețineți: metoda pe care o utilizați trebuie să fie consacrată în politicile contabile ale organizației.

Pentru a utiliza metoda FIFO, trebuie să: numărați cantitatea de mărfuri sau materiale de un anumit tip, să luați cea mai recentă factură conform căreia a fost achiziționat acest tip. Daca cantitatea de articole de inventar este mai mica decat cantitatea achizitionata de pe factura sau corespunde acesteia, atunci soldurile pot fi evaluate la costul indicat in aceasta. Și dacă ultima dată ați cumpărat mai puțin decât era disponibil, trebuie să luați și informații din factura anterioară. Dacă se folosește metoda costului mediu, atunci va trebui să adunați soldurile facturilor în termeni monetari și cantitativi, să găsiți costul unitar mediu și să calculați costul articolelor de inventar.

După ce toate soldurile au fost înregistrate în conturi, trebuie să calculați cifra de afaceri debitoare și creditară pentru contul auxiliar 00, diferența dintre ele ar trebui să fie atribuită contului 84 ​​„Profil reportat (pierdere neacoperită).” Această procedură este obligatorie.

Dacă suma de pe creditul contului 00 este mai mare decât suma de pe debit, facem o înregistrare:

DEBIT 00 CREDIT 84
- rezultatul reportat al organizației este reflectat la 31 decembrie 2013;

Dacă suma de pe creditul contului 00 este mai mică decât suma de pe debit, facem o înregistrare:

DEBIT 84 CREDIT 00
- pierderea neacoperită a organizației se reflectă la 31 decembrie 2013.

Formăm soldurile inițiale ale contului

Să luăm în considerare un exemplu folosind contul auxiliar 00 vom prezenta documentele pe baza cărora se fac înregistrări în conturi.

Iată principalele înregistrări care trebuie făcute în contabilitate folosind un cont subsidiar:

Exemplu

Stalker LLC trece la o formă automată de contabilitate începând cu 1 ianuarie 2014. La finele anului 2013, Comisia de Inventariere a efectuat un inventar, în urma căruia s-a stabilit evaluarea activelor și pasivelor.

Pentru a introduce soldurile de deschidere a contului în noul program, contabilul face următoarele înregistrări:

DEBIT 00 CREDIT 80
- 800.000 de ruble. – cuantumul capitalului autorizat se reflectă pe baza statutului;

DEBIT 00 CREDIT 82
- 40.000 de ruble. – reflectă valoarea capitalului de rezervă în baza statutului;

DEBIT 01 CREDIT 00
- 287.580 ruble. – costul inițial al tuturor mijloacelor fixe se reflectă pe baza actelor de punere în funcțiune a mijloacelor fixe;

DEBIT 00 CREDIT 02
- 56.025 ruble. – amortizarea a fost calculată pe mijloace fixe pe baza cardurilor de inventar;

DEBIT 50 CREDIT 00
- 4600 de ruble. - soldul fondurilor din casa de marcat se reflecta pe baza registrului de casa;

DEBIT 51 CREDIT 00
- 982.374 rub. - soldul fondurilor din contul curent se reflectă pe baza extrasului bancar;

DEBIT 10 CREDIT 00
- 50.000 de ruble. - bilantul materialelor din depozit se reflecta pe baza inventarului de bunuri si materiale;

DEBIT 43 CREDIT 00
- 32.000 de ruble. - soldul produselor finite din depozit se reflecta pe baza inventarului de bunuri si materiale;

DEBIT 41 CREDIT 00
- 100.000 de ruble. - soldul marfurilor din depozit se reflecta pe baza inventarierii marfurilor si materialelor;

DEBIT 62 CREDIT 00
- 5100 de ruble. - conturile de încasat pentru bunurile vândute clienților se reflectă pe baza unui raport de inventar al decontărilor cu clienții;

DEBIT 00 CREDIT 60
- 41.800 ruble. - conturile de plată pentru bunurile primite de la furnizor se reflectă pe baza unui raport de inventar al decontărilor cu furnizorii;

DEBIT 00 CREDIT 70
- 83.000 de ruble. - conturile de plată către angajați pentru plata salariilor se reflectă pe baza statelor de plată;

DEBIT 00 CREDIT 69
- 27.000 de ruble. - conturile de plătit către fonduri extrabugetare se reflectă pe baza de calcul în formularul nr. RSV-1 și calculul în formularul nr. 4-FSS;

DEBIT 00 CREDIT 68
- 3800 de ruble. - datoria la buget pentru impozite si taxe se reflecta pe baza raportului de reconciliere.

Acum trebuie să determinați rezultatul financiar al Stalker LLC - câștiguri reportate sau pierdere neacoperită.

Cifra de afaceri a creditului din contul 00 este egală cu 1.461.654 ruble (287.580 + 4600 + 982.374 + 50.000 + 32.000 + 100.000 + 5100).

Cifra de afaceri debitoare pentru contul 00 este egală cu 1.051.625 de ruble (800.000 + 40.000 + 56.025 + 41.800 + 83.000 + 27.000 + 3800).

În acest caz, rezultatul financiar este rezultatul reportat, care se va ridica la 410.029 ruble (1.461.654 – 1.051.625) și se va reflecta prin postare:

DEBIT 00 CREDIT 84
- 410.029 ruble. - Profiturile reportate ale organizației sunt reflectate.

Ce erori apar la introducerea soldurilor de deschidere?

Eroare la introducerea soldurilor pentru mijloace fixe

De exemplu, costul inițial al unui mijloc fix este de 900.000 de ruble, iar amortizarea acestuia este de 200.000 de ruble.

Contabilul a reflectat valoarea reziduală de 700.000 de ruble cu următoarea postare:

DEBIT 01 CREDIT 00
- 700.000 de ruble. - reflecta costul initial al mijloacelor fixe.

Dar în contul 02 „Amortizarea mijloacelor fixe” contabilul nu a reflectat nimic.

Care este corect? Bilanțul reflectă valoarea reziduală a mijloacelor fixe.

Contabilul trebuie să facă două înregistrări:

DEBIT 01 CREDIT 00
- 900.000 de ruble. – se reflectă costul inițial al mijloacelor fixe;

DEBIT 00 CREDIT 02
- 200.000 de ruble. – se reflectă amortizarea acumulată a mijloacelor fixe.

Eroare la introducerea soldurilor contului de cost

De exemplu, un contabil trebuia să introducă soldul contului 20 „Active fixe” în valoare de 78.005 de ruble. La introducerea soldurilor inițiale s-a făcut următoarea înregistrare:

DEBIT 84 CREDIT 20
- 78.005 ruble.

Care este corect? Fiecare cont pentru introducerea soldurilor inițiale trebuie să corespundă numai cu contul 00. Contabilul trebuie să facă următoarea înregistrare:

DEBIT 20 CREDIT 00
- 78.005 ruble. – reflectă cantitatea de costuri de lucru în curs.

Eroare: înregistrarea soldurilor de deschidere a fost finalizată, dar bilanţul nu se adună

Care este corect? Ultima înregistrare la introducerea soldurilor inițiale este înregistrarea:

DEBIT 84 (00) CREDIT 00 (84)
- reflectă rezultatul financiar al organizaţiei.

T. V. Lesina,contabil, pentru revista „Contabilitatea practică”

A avea o intrebare?

„Contabilitatea practică” este un jurnal de contabilitate care vă va simplifica munca și vă va ajuta să vă păstrați registrele fără erori. Obțineți un răspuns garantat de expert la întrebările dvs., precum și

Editarea soldurilor inițiale în programul 1C: Contabilitate 2.0 este disponibilă din meniul Enterprise.
Înainte de a începe să țineți înregistrări în programul 1C: Contabilitate 2.0, ar trebui să introduceți soldurile inițiale pentru fiecare secțiune de contabilitate. Când treceți la 1C: Accounting 8 din versiunea 7.7, este posibil să transferați soldurile contului folosind procesarea universală, totuși, după un astfel de transfer, este necesar să verificați corectitudinea datelor transferate.
Soldurile inițiale sunt înscrise la o anumită dată - data înregistrării soldurilor inițiale și reprezintă soldul de deschidere al conturilor contabile.
Formularul de introducere a soldurilor inițiale este un tabel în care sunt indicate conturile contabile, precum și soldurile debitoare și creditoare.

Data intrării soldurilor de deschidere

Înainte de a începe introducerea soldurilor, trebuie să setați data pentru introducerea soldurilor inițiale, adică data la care va fi indicat soldul de deschidere pe conturile contabile. De regulă, soldurile sunt înscrise la începutul anului curent. Prin urmare, soldul de deschidere va fi afișat începând cu 1 ianuarie. Astfel, soldurile trebuie introduse cu data de 31 decembrie.
Pentru a determina data pentru introducerea soldurilor inițiale în program, ar trebui să utilizați linkul „Setați data pentru introducerea soldurilor inițiale”, care se află în partea dreaptă a formularului de introducere a soldului.

În fereastra care apare, ar trebui să specificați data. De exemplu, 31/12/2012, apoi faceți clic pe butonul „Instalare”.

Introducerea soldurilor contului

Odată ce data pentru introducerea soldurilor inițiale a fost stabilită, puteți începe să introduceți direct soldurile contului.
Este posibilă introducerea soldurilor în conturile principale ale planului de conturi (conturi de bilanţ), conturi în afara bilanţului şi TVA la vânzări.
Pentru a introduce solduri, trebuie să selectați contul pentru care va fi stabilit soldul de deschidere, apoi să faceți clic pe butonul „Introduceți soldurile contului”.

După finalizarea acestei acțiuni, se va deschide un formular pentru introducerea soldurilor inițiale pentru secțiunea contabilă selectată. De exemplu, pentru secțiunea contabilă „Active fixe și investiții generatoare de venit (conturile 01, 02, 03, 010)”, formularul de introducere a soldurilor inițiale este următorul:

Înainte de a introduce date, trebuie să selectați departamentul în care sunt luate în considerare înregistrările. Dacă mijloacele fixe sunt contabilizate în diferite departamente, atunci pentru fiecare centru răspundere financiară ar trebui creat un document separat.
Soldurile contului 01 sunt introduse pentru fiecare mijloc fix contabilizat în organizație folosind un formular separat. Puteți deschide formularul pentru introducerea soldurilor folosind butonul „Adăugați” situat deasupra părții tabelare.

Înainte de a introduce date, trebuie să selectați un mijloc fix din director (dacă mijlocul fix necesar nu se află în director, trebuie să îl creați) și să indicați, de asemenea, numărul său de inventar.
După aceasta, în fila „Solduri inițiale”, trebuie să indicați costul inițial al mijlocului fix în funcție de contabilitate și contabilitate fiscală, adică costul la care a fost achiziționat. Contul de contabilitate implicit este 01.01, dar poate fi modificat folosind butonul de selectare. Valoarea la momentul introducerii soldului este valoarea calculată prin scăderea sumei deprecierii acumulate din costul inițial, care ar trebui să fie reflectată și în această filă. Costul la momentul introducerii soldurilor si valoarea amortizarii cumulate trebuie de asemenea indicate in contabilitate si contabilitate fiscala. Metoda de înregistrare a cheltuielilor cu amortizarea poate fi selectată din metode existenteîn director sau creați o altă metodă. Metoda de reflectare a cheltuielilor cu amortizarea este contul de cost, divizia, grupa de produse și elementul de cost necesar pentru contabilitate.

În filele „Contabilitate” și „Contabilitatea fiscală”, informațiile sunt setate pentru: metoda de angajamente, durata de viață utilă etc.
În fila „Evenimente”, sunt introduse informații despre acceptarea unui mijloc fix pentru contabilitate și modernizarea acestuia.
După ce au fost completate toate datele necesare, acestea trebuie salvate făcând clic pe butonul „Ok”.
Datele din formular vor fi transferate în partea tabelară a documentului „Introducerea soldurilor inițiale”. În mod similar, ar trebui să introduceți soldul de deschidere pentru toate mijloacele fixe.

După ce toate soldurile pentru această secțiune de contabilitate sunt completate, documentul trebuie să fie înregistrat.
Tranzacțiile generate pot fi vizualizate folosind butonul.

Din rezultatul prezentat al documentului, reiese că au fost generate mișcări pe contul 01.01 și 02.01 pentru contabilitate și contabilitate fiscală. Pentru a vedea mișcările contabile fiscale, ar trebui să utilizați cheia.
În mod similar, ar trebui să introduceți soldurile inițiale pentru fiecare secțiune a contabilității într-un context analitic. Deci, de exemplu, pentru contul 10 „Materiale” soldurile sunt înscrise pentru fiecare articol, iar pentru conturile 60 și 62 - în contextul fiecăruia.

Mișcări de documente între registre

După cum a fost evident din exemplul introducerii soldurilor inițiale pentru mijloace fixe, documentele pentru introducerea soldurilor inițiale formează mișcări contabile și contabile fiscale. Mișcările documentelor pe registre pot fi editate, adică dezactivate și adăugate. Pentru a face acest lucru, există un buton „Modul de introducere rămas” situat în partea de sus a fiecărui document.

Cand dai click pe butonul „Mod de intrare sold” apare un formular de setare a miscarii documentelor prin registre, cu ajutorul caruia le poti gestiona manual. Cu toate acestea, la introducerea soldurilor, toate casetele de selectare trebuie bifate. Controlul manual al mișcărilor documentelor prin registru este destinat situațiilor non-standard. De exemplu, la modificare, la modificarea politicii contabile TVA, la ajustarea soldurilor inițiale deja introduse.

Pentru utilizatorii începători ai 1C Accounting, mai ales dacă sunt începători în contabilitate, operațiunea de introducere a soldurilor inițiale în baza de informații 1C Enterprise provoacă adesea dificultăți. Deci acum ne vom da seama, ce este intrarea soldurilor inițiale și de ce este necesară această operațiune?. De asemenea, vă recomand să citiți descrierea erorilor tipice atunci când lucrați în program.

Chiar și acum mai sunt oameni care își păstrează cărțile pe hârtie. Când o companie trece la 1C Contabilitatea este necesară, dar această operațiune se dovedește a fi necunoscută. De ce se întâmplă asta?

Chestia este că operațiunea de introducere a soldurilor inițiale nu are nicio legătură cu contabilitatea în sine. De aceea, oamenii nefamiliarizați cu contabilitatea nu au auzit niciodată de ea. program de calculator. Puteți învăța cum să faceți contabilitate singur.

Introducerea soldurilor inițiale este o operațiune auxiliară pur tehnică. Scopul său este de a transfera starea companiei la momentul începerii contabilității în program în programul 1C.

Să vă dau un exemplu. Să presupunem că există o companie (LLC sau antreprenor individual) creată în 2010. Din momentul înființării firmei, contabilitatea se făcea pe hârtie sau într-un fel de program. Întrucât întreprinderea desfășoară activități de afaceri, se acumulează diverse documente, rapoarte etc. Există, de asemenea, mărfuri, produse în depozite, bani gheata la bancă și la casierie. Cineva datorează companiei pentru bunurile furnizate și există și . Și așa mai departe...

Să spunem că de la 1 ianuarie 2015 s-a decis ținerea evidenței contabile în 1C Contabilitate. Am instalat programul și am creat o bază de date. Cu toate acestea, încă nu există nimic în noua bază de date, de exemplu. programul nu „știe” încă nimic despre activitățile anterioare ale companiei. Asa de, introducerea soldurilor inițiale este transferul de date către noua bază de informații contabile 1C.

Desigur, nu toate datele trebuie transferate. Nu este nevoie să introduceți din nou toate documentele companiei în 1C Accounting, începând din momentul înregistrării. Doar necesar transferul soldurilor conturilor. Adică, dacă, de exemplu, există 1.000.000 de ruble într-un cont bancar, atunci această sumă ar trebui înregistrată în contul 51. Același lucru este valabil și pentru alte conturi.

A fost o parte importantă a articolului, dar fără JavaScript nu este vizibil!

Totuși, așa cum știe bine orice contabil, dacă apar modificări într-un cont al planului de conturi, atunci acestea trebuie să apară și în altul. Principiul dublei intrări nu poate fi încălcat. Atunci, în acest caz, apare întrebarea: dacă pe contul 51 a apărut brusc o sumă de 1.000.000 de ruble (da, chiar și 1 copeck!), atunci de unde aceasta suma? Acesta nu este un împrumut de la o bancă, nu o plată de la un cumpărător - asta este deja ale noastre. Se pare că banii par să vină de nicăieri!

Aceeași întrebare poate fi formulată mai succint: Dt=51 Kt=? 1 000 000

Aici ne vine în ajutor contul special satelit. 000 . Vă spun imediat că nu ar trebui să-l căutați în Planul de conturi - acest cont există exclusiv în programul 1C Accounting și este destinat să fie introdus în tranzacții la introducerea soldurilor inițiale. Cablajul din exemplul de mai sus devine apoi:

Dt=51 Kt=000 1 000 000

Cum se verifică dacă soldurile inițiale sunt introduse corect

Desigur, ați observat că, în urma unei astfel de postări, nu s-a format un sold creditor de 1.000.000 de ruble. Prin urmare, La introducerea soldurilor pe conturile active în contul 000, se acumulează sumele împrumutate. Și, după cum ați putea ghici, La introducerea soldurilor pe conturile pasive, sumele din contul 000 se acumuleaza prin debit.
Deoarece ecuaţia contabilă fundamentală Active=Datorii (A=P) trebuie respectate întotdeauna, următoarele sunt evidente.

Tine minte: După introducerea tuturor soldurilor, soldul final al contului 000 ar trebui să fie zero!

Astfel, este foarte ușor să verificați corectitudinea introducerii soldurilor inițiale în Contabilitatea 1C. Este suficient să creați un TSA (bilanț al cifrei de afaceri) pentru contul 000. Dacă soldul final al contului este zero, atunci soldurile au fost introduse corect. Dacă nu, atunci va trebui să verificați operațiunile efectuate pentru erori. Un exemplu de OCB este dat mai jos.

website_

Trebuie menționat că SALT pentru contul 000 vă permite să verificați doar corectitudinea înregistrării total resturi Dacă faceți o greșeală la introducerea soldurilor cantitative (de exemplu, cantitatea de mărfuri din stoc), programul nu va putea detecta această eroare.

De fapt, introducerea soldurilor este mai dificilă decât pare. Aici este descris doar principiul de bază. De fapt, există multe caracteristici și, desigur, există o mare probabilitate de a greși la introducerea datelor. Informațiile prezentate pe acest site vă vor ajuta să eliminați erorile la introducerea soldurilor inițiale.