Apariția datoriei problematice în băncile comerciale ca proces multifactorial. Semne ale unui împrumut cu probleme și clasificarea datoriilor cu probleme de împrumut Împrumuturi cu probleme în băncile cu probleme

Un domeniu important de prevenire și minimizare a riscurilor de credit este lucrul cu împrumuturile problematice. Pentru a dezvălui particularitățile organizării activității unei bănci cu împrumuturi cu probleme, ar trebui clarificat conceptul de împrumut cu probleme (Tabelul 5.2).

Tabelul 5.2

Date comparative privind conceptul de împrumut problematic*

Organizare	Definiția problem loan debt
Banca centrala Federația Rusă	Datorii la împrumuturi restante și îndoielnice, inclusiv la cambii, plăți de dobânzi, precum și datorii restante la comisioane datorate băncii
Fondul Monetar Internațional	O obligație, a cărei rambursare integrală este îndoielnică din cauza stării financiare inadecvate a debitorului sau a garanției pentru această obligație și există o întârziere în plata datoriei principale și (sau) a dobânzii aferente acesteia de mai mult de 90 de zile
Rezerva Federală a SUA	Un împrumut sau un împrumut care nu generează venituri, de ex. plăți de dobândă și (sau) plăți de dobândă, a căror întârziere este mai mare de 90 de zile
Basel	Un produs de împrumut pentru care există încălcări semnificative ale termenelor limită pentru îndeplinirea obligațiilor față de bancă, o deteriorare semnificativă a stării financiare a debitorului, precum și o deteriorare a calității acestuia sau pierderea garanției pentru acesta.

* Alexandrov A.Yu. Gestionarea unui portofoliu de credite problematice: abstract. ...cad. econ. Sci. SPb., 2010. P. 10.

O analiză a literaturii științifice și educaționale ruse și străine, a standardelor de contabilitate și raportare, a hotărârii Comitetului de la Basel și a interpretării documentelor de reglementare ale Băncii Rusiei indică faptul că, din păcate, nu există un consens cu privire la această problemă.

Termenul „împrumut cu probleme” nu este stabilit în legislația rusă. Cu toate acestea, așa cum se va arăta mai jos, în conformitate cu Regulamentul nr. 254-P al Băncii Rusiei, care definește criteriile de clasificare a datoriilor împrumutate în funcție de nivelul de risc, una dintre categorii este numită „împrumuturi cu probleme”.

Definiția unui împrumut cu probleme din punctul de vedere al Băncii Centrale a Federației Ruse presupune că împrumutul are una dintre cele două caracteristici - un eșec suficient de lung de către împrumutat de a-și îndeplini obligațiile în baza contractului de împrumut și o amenințare reală a unui astfel de eșec. Această interpretare, din păcate, nu oferă un răspuns clar la întrebarea ce semne pot fi folosite pentru a identifica o amenințare reală de neîndeplinire a obligațiilor.

De exemplu, la OJSC Rosselkhozbank, datoriile restante sunt de 2,5 ori mai mari decât în RAS, OJSC Promsvyazbank - de peste trei ori, MDM Bank - 50%, OJSC Bank Petrocommerce - de două ori. Aceasta înseamnă că cercetarea întinderii problemelor din domeniul relațiilor de credit nu este suficientă pentru a trage concluzii. Acest lucru subliniază importanța organizării activității băncilor comerciale cu datorii cu împrumuturi problematice și gradul de responsabilitate a acestora față de creditori, deponenți, acționari și alte părți interesate.

Comparația indicatorului creditelor restante conform RAS și IFRS (de la 01.01.2010)*


	Credit portofoliu, miliarde de ruble	% din creditele restante	Portofoliu de credite, miliarde de ruble.	Împrumuturi restante, miliarde de ruble.	% datorie de credit restante
OJSC „VTB Bank”
GP B (JSC)
OJSC „Banca Moscovei”
OJSC Rosselhozbank
Banca Alfa
OJSC Promsvyazbank

Banca „Saint-Petersburg”
OJSC Bank Petrocommerce
Banca „Vozrozhdenie” (OJSC)
OJSC „Psrvobank”

* Kozlov L.L. niste problemele curente dezvoltarea sectorului bancar rusesc //Bani și credit. 2010. Nr 2. P. 12.

După cum s-a menționat mai sus, în documentele de reglementare ale Băncii Rusiei, clasificarea împrumuturilor și a datoriilor echivalente este făcută în cinci grupe, dintre care grupa III este „împrumuturi îndoielnice”, grupa IV este împrumuturi „cu probleme”, grupa V este „împrumuturi proaste”. împrumuturi”. Ținând cont de diversitatea practicilor, această clasificare poate fi clarificată pentru a îmbunătăți eficiența lucrului cu împrumuturi problematice.

În acest sens, creditele problematice din portofoliul unei bănci comerciale ar trebui împărțite în cinci categorii - în funcție de gradul de problemă. Mai mult, fiecare categorie va avea propriile caracteristici și indicatori (semnale), pe care banca ar trebui să se concentreze și, în conformitate cu acestea, să elaboreze un set de măsuri pentru depășirea fenomenelor de criză în activitățile împrumutatului, inclusiv evaluarea eficacității unor astfel de măsuri în conditii specifice.

În clasificarea de mai jos, activitatea unei bănci cu datorii cu împrumuturi problematice poate fi împărțită în două etape: etapa de avertizare timpurie (primul și al doilea grup) și etapa de lucru cu datorii cu împrumut cu probleme pronunțate (grupele a treia până la a cincea).

Din datele din tabel. 5.5 rezultă că împrumuturi supuse controlului suplimentar, caracterizată prin indicatori precum prezența unor semnale externe despre deteriorarea poziției financiare a împrumutatului, deoarece indicatorii interni nu răspund încă la problemele emergente (împrumutatul își îndeplinește obligațiile contractuale, iar monitorizarea stabilității financiare nu demonstrează o deteriorare semnificativă).

Lucrul cu această categorie de împrumuturi necesită colectarea și procesarea informațiilor externe, iar atunci când se primesc semnale negative, monitorizarea constantă a stării financiare a clientului, a suficienței și lichidității garanțiilor și negocieri.

Pentru împrumuturi etapa pre-problemă semnale tipice, cum ar fi o prognoză negativă pentru serviciul datoriei, întârzierea plăților curente cu 1-2 zile; scăderea cifrei de afaceri pe contul curent, neimplementarea planului de afaceri, fenomene de criză în industria debitorului. Pentru acest grup de credite, clientului ar trebui să i se ofere restructurarea datoriilor.

Tabelul 5.5

Clasificarea datoriilor cu împrumuturi problematice în grupe de risc în funcție de criterii stabilite

Credite supuse controlului suplimentar

Există semnale externe despre deteriorarea situației împrumutatului, în timp ce împrumutatul își îndeplinește obligațiile contractuale, iar monitorizarea actuală a situației financiare nu arată o deteriorare semnificativă. Informații negative despre companie în mass-media.

Depunerea unei reclamații împotriva companiei împrumutate, a proprietarilor acesteia sau a conducerii de vârf, inițierea de dosare administrative/penale împotriva conducerii companiei.

Identificarea tendințelor negative în industria companiei împrumutate

Efectuarea unei evaluări extraordinare a bonității împrumutatului.

Efectuarea unei analize aprofundate a cifrei de afaceri din contul curent al împrumutatului.

Inspecție extraordinară și reevaluare a garanțiilor.

Întâlnire cu conducerea companiei împrumutate pentru a clarifica situația și planurile companiei

Credit în avans

problematic

Apariția în mod regulat a întârzierilor la plățile curente cu 1-2 zile.

Scăderea cifrei de afaceri și a soldului mediu al contului. Fondurile pentru plata următoarei plăți ale împrumutului sunt creditate în contul dvs. în ultimul moment. Neimplementarea unui plan de afaceri sau a unei previziuni negative de afaceri.

Fenomene de criză profundă în industria debitorului

Banca trebuie să ia o decizie cu privire la strategia sa viitoare.

Este recomandabil să oferi clientului restructurare.

Cerința de a consolida garanția sau îndeplinirea debitorilor conditii suplimentare

Numele grupurilor de risc ale datoriilor din împrumuturi problematice	Criteriile (semnele) datoriei cu împrumut cu probleme	Măsuri de rezolvare a datoriilor cu împrumuturi problematice
Împrumut cu probleme ale unui împrumutat activ	Deteriorarea semnificativă a situației financiare a împrumutatului. Arierate semnificative la credite. Compania efectuează periodic rambursări parțiale ale datoriilor restante și penalități la credit	Măsurile coincid cu clasificarea anterioară. Dacă clientul se îndreaptă către faliment - vânzarea datoriei către un terț
Credit neperformant	Există o întârziere de peste 30 de zile pentru ultimele 180 de zile, pentru care nu au existat rambursări parțiale de mult timp (de exemplu, 30 de zile)	Este necesar să se inițieze imediat procedurile judiciare și să se continue lucrul la colectare în cooperare cu agențiile de aplicare a legii. Este recomandabil să transferați un astfel de bun către o agenție de colectare
Fara speranta	Împrumutatul este declarat în faliment sau există dovezi de fraudă și eforturile de a găsi făptașii nu dau rezultate	Acțiunile cu privire la un astfel de împrumut ar trebui să fie cât mai prompte posibil. Excludeți garanția sau vindeți prompt activul unei terțe părți

În cazul în care clientul nu este cooperant, banca are dreptul să aplice alte măsuri de protecție. Aceste măsuri pot fi active sau pasive. Măsuri pasive va însemna o modificare a evaluării situației financiare a împrumutatului și formarea unui nivel mai ridicat de rezervă pentru eventualele pierderi pentru datoria pre-problemă. LA masuri active ar trebui să includă, în special, cerința băncii privind garanțiile suplimentare sau ca împrumutatul să îndeplinească condiții suplimentare, de exemplu, menținerea cifrei de afaceri a contului la un anumit nivel, respectarea criteriilor valorilor anumitor indicatori financiari etc. Întrucât vorbim de debitori care nu sunt înclinați să se asocieze cu banca, semnarea unor acorduri suplimentare poate provoca anumite dificultăți, ceea ce înseamnă că este logic să includeți cerințe „de protecție” în contractul de împrumut.

Trebuie remarcat faptul că principala caracteristică a unui împrumut pre-problemă este că banca nu are nicio bază reală pentru a face pretenții împotriva împrumutatului. Acest lucru îngreunează băncii să folosească măsuri stricte pentru a-și proteja interesele și nu îi permite să ia măsuri în mod unilateral. În această privință sens special are eficacitatea procesului de negociere și stabilirea înțelegerii reciproce cu împrumutatul. Este exact ceea ce ar trebui să i se acorde maximă atenție. Dacă nu se poate ajunge la un compromis, aceasta înseamnă că în timp împrumutul va trece la următoarea etapă a problemelor.

Un alt grup de datorii cu împrumuturi problematice „împrumut de la un împrumutat activ” (împrumut cu probleme „vii”) se distinge prin dinamica negativă în evaluarea poziției financiare a împrumutatului, care este însoțită de datorii restante la principal și dobândă. Cu toate acestea, întreprinderea continuă activitățile economice, efectuează plăți și efectuează periodic rambursări parțiale ale obligațiilor de împrumut.

Acest scenariu indică dificultăți financiare în afacerea împrumutatului. Totuși, încercările de rambursare a obligațiilor indică intențiile serioase ale clientului și disponibilitatea acestuia de a coopera. În acest caz, se justifică consolidarea parteneriatului cu clientul, cele mai eficiente măsuri aici sunt restructurarea datoriilor și refinanțarea. Dacă prognoza băncii este negativă și împrumutatul, în ciuda eforturilor depuse, se îndreaptă spre faliment, este indicat ca banca să ia în considerare posibilitatea de a vinde datoria unui terț fără a aștepta amortizarea completă a acesteia.

În etapa unui împrumut cu probleme „vii”, trebuie să fiți deosebit de atenți la prognoza dezvoltării împrumutatului, precum și să monitorizați disponibilitatea acestuia pentru interacțiune. Dacă prognoza pentru perspectivele de afaceri ale clientului nu este strict negativă, dar împrumutatul nu este înclinat să coopereze (rambursarea obligațiilor către bancă nu este o prioritate pentru el), este recomandabil să depună o cerere de rambursare anticipată a împrumutului datorat. la nerespectarea termenilor acordului și inițierea unei proceduri judiciare de colectare.

Trebuie remarcat că nu toate împrumuturile cu probleme trec prin etapa unui împrumut cu probleme „vii” un anumit procent de împrumutați cu probleme care odată nu și-au îndeplinit obligațiile în temeiul contractului de împrumut se găsesc imediat în următoarea etapă a problemei - haideți; numiți-l „împrumut neperformant”. Cu toate acestea, potrivit autorilor, clasificarea unui împrumut drept „neperformant” nu indică întotdeauna lipsa de speranță și nu este în întregime corect să considerăm aceste categorii interschimbabile. Organizarea muncii cu această categorie de clienți depinde de o serie de motive. De exemplu, o bancă poate clasifica comportamentul unui debitor drept un act intenționat. În acest caz, ar trebui să inițiați imediat procedurile legale, să continuați să lucrați pentru a colecta datoria în cooperare cu agențiile de aplicare a legii și, de asemenea, să luați în considerare posibilitatea de a transfera autoritatea de a colecta obligații către o agenție de colectare.

Un alt motiv pentru apariția unui „împrumut neperformant” poate fi o schimbare a priorităților în activitățile împrumutatului în legătură cu așteptarea stabilizării situației în viitor. Dacă o astfel de situație a apărut fără acordul băncii, atunci colectarea în instanță devine inevitabilă. Totuși, această stare de fapt nu înseamnă că banca ar trebui să suspende procesul de negociere cu clientul, inclusiv în ceea ce privește executarea silită extrajudiciară a garanției.

Trebuie subliniat în special faptul că apariția unui credit neperformant din cauza deteriorării situației financiare a împrumutatului este un semnal pentru o revizuire a procedurilor și metodelor interne de identificare a creditelor cu probleme.

În fiecare etapă a activității unei bănci cu împrumuturi problematice, sunt utilizate metode specifice. În același timp, au principii generale la care banca trebuie să le respecte:

viteza de raspuns;
analiză aprofundată și previziune de înaltă calitate a situației financiare a împrumutatului;
parteneriat cu împrumutatul.

Desigur, este dificil să reflectăm în această listă scurtă întreaga gamă de abordări, poziții și măsuri luate de bancă pentru a face față creditelor cu probleme. Cu toate acestea, se poate argumenta că dacă banca se ghidează după principiile de mai sus, aceasta va îmbunătăți calitatea portofoliului și va crește rata de recuperare a creditelor cu probleme.

Conducerea băncii a dezvoltat și îmbunătățește constant un set de măsuri și de organizare a muncii cu datoria de credit cu probleme. În același timp, atunci când amploarea consecințelor unei încălcări a rambursării creditului capătă dimensiuni care amenință stabilitatea grupurilor de bănci, organizarea muncii cu active „toxice” trece la un nivel superior. Este exact ceea ce s-a întâmplat în ultima criză financiară și economică.

Pentru a-și proteja interesele, interesele creditorilor și ale deponenților, băncile, după cum este cunoscut, iau un set de măsuri organizatorice și de fond.

Figura 5.3 oferă o reprezentare schematică a măsurilor atât interne, cât și externe pentru rezolvarea împrumuturilor problematice.

Orez. 5.3.

Setul de măsuri interne include: crearea de rezerve suficiente, refinanțarea datoriilor împrumutate, restructurarea împrumutului, prezentarea cerințelor debitorului de a furniza garanții suplimentare și noi în caz de pierdere de lichiditate și valoare, căutarea de investitori pentru a restabili solvabilitatea împrumutatului, precum și masuri organizatorice si administrative.

De exemplu, restructurarea poate fi considerată nu doar ca o modificare a condițiilor de credit (termeni, rate, program de rambursare). Puteți aplica o schemă mai complexă, de exemplu, transferarea datoriilor către o structură subsidiară sau afiliată (legal, astfel de tranzacții pot fi formalizate, în funcție de obiective și condiții, fie ca contracte de cesiune, fie ca împrumut către un nou împrumutat cu scop).

În cazul în care clientul nu este înclinat să coopereze cu banca, creditorul are dreptul să aplice alte măsuri de protecție împotriva eventualelor pierderi. Dintre complexul de activități externe putem evidenția măsuri preventive, cum ar fi, de exemplu, interacțiunea cu autoritatea de supraveghere, obținerea de informații de la Biroul de Credit și numirea unui manager temporar la societatea împrumutată dintre angajații băncii.

În condiții de instabilitate economică, necesitatea evaluării perspectivelor activităților debitorilor, ținând cont de stadiul ciclului de viață al industriei, crește. În această parte, băncile comerciale ar trebui să utilizeze mai activ materialele sistemului de analiză economică, format pe baza rezultatelor programului „Monitorizarea întreprinderii”. În prezent, programul implică peste 16.000 de întreprinderi industriale și alte sectoare din aproape toate regiunile Federației Ruse. Folosind capacitatea de a monitoriza și prognoza rapid schimbările condițiilor economice și a stării fluxurilor financiare în sectorul real al economiei, este posibil să obțineți o evaluare a stării financiare și a solvabilității întreprinderilor de către Banca Rusiei.

Sprijinul informațional și analitic pentru activitățile de supraveghere, bazat pe utilizarea rezultatelor monitorizării întreprinderii, poate fi îmbunătățit și utilizat de băncile comerciale pentru a organiza munca cu clienții, inclusiv atunci când apar probleme în deservirea datoriilor din împrumuturi. În aceste scopuri ar fi util:

realizează clasamentul întreprinderilor la nivelul Băncii Rusiei, formează estimări de prognoză pe termen scurt ale schimbărilor în solvabilitatea întreprinderilor;
să utilizeze raționamentul Băncii Rusiei cu privire la calitatea datoriilor și a nivelului riscului de credit, pe baza unei comparații a evaluării riscului de către autoritatea de supraveghere în raport cu debitorii băncilor, obținută din rezultatele monitorizării, cu evaluarea instituțiilor de credit înseși;
furnizarea de informații instituțiilor de credit cu privire la rezultatele unei astfel de evaluări cu recomandări adecvate pentru crearea rezervelor pentru eventualele pierderi din credite.

În același timp, rezultatele monitorizării situației financiare a întreprinderilor de către Banca Rusiei pot fi utilizate de aceasta pentru a efectua cercetări de marketing pe piața serviciilor bancare și pot fi, de asemenea, detaliate în contextul regiunilor individuale, sectoarelor economice și industrii. În acest sens, băncile comerciale vor primi informațiile și sprijinul metodologic de care au nevoie, inclusiv pentru lucrul cu datoria cu împrumuturi problematice.

Măsurile externe preventive includ și cooperarea cu Biroul de Istorie a Creditelor.

Unul dintre domeniile relativ noi de activitate ale managementului băncii în gestionarea datoriilor cu probleme de credit este interacțiunea cu agențiile de colectare. Activitățile companiilor de colectare specializate în recuperarea creanțelor au devenit larg răspândite. În acest segment există astăzi agenții formate pe bază de firme de avocatură; agenții create institutii de credit pentru a-și servi propriile interese, precum și agențiile specializate care furnizează servicii terților.

Fiecare dintre grupurile identificate are propriile sale avantaje și dezavantaje. Agențiile juridice, de regulă, sunt concentrate pe proceduri judiciare, nivelul de eficacitate este scăzut. În același timp, se evidențiază următoarele aspecte pozitive ale activităților lor: costuri reduse și bună reputație.

Avantajul agențiilor create de bănci este că au capacitatea de a controla metodele de lucru și performanța. Cu toate acestea, costurile ridicate și riscul reputațional reduc eficiența activităților lor.

Agențiile specializate funcționează la nivel federal și regional. Avantajul activităților lor este că sunt de obicei eficienți, folosesc o abordare individuală și dispun de resurse suficiente și, cel mai important, sunt concentrați pe colectarea datoriilor înainte de judecată.

Pentru grupurile de credite neperformante, când afacerea clientului se află într-o etapă critică sau are loc o modificare a priorităților în comportamentul împrumutatului care nu este în favoarea băncii, se utilizează un set de măsuri pentru a vinde proprietatea gajată. Recuperarea înainte de judecată este de preferat.

Utilizarea procedurilor judiciare este de obicei asociată cu imposibilitatea utilizării altor metode de rezolvare a problemelor. Costul și durata acestor proceduri sunt de obicei mari, iar acest lucru reduce speranța de a rambursa datoria împrumutului problematic prin vânzarea de garanții și alte active. Mai mult, practica judiciară, mai ales în perioadele de instabilitate, este axată pe protejarea intereselor debitorului, nu ale creditorului.

În general, îmbunătățirea organizării activității unei bănci cu datorii cu împrumuturi problematice va contribui, fără îndoială, la îmbunătățirea portofoliului de credite al instituțiilor de credit.

După cum sa menționat, una dintre modalitățile de a gestiona datoria cu împrumuturi problematice este restructurarea. Permite băncilor să demonstreze indicatori buni ai calității portofoliilor de credite pe un anumit orizont de timp, ceea ce poate fi evaluat ca o evaluare întârziată a calității reale a creditelor. Conform estimărilor Băncii Rusiei, până la jumătatea anului 2010 ponderea creditelor restructurate se ridica la aproximativ 25-30% din portofoliul total de credite al sistemului bancar (Fig. 5.4).

Rns. 5.4. Calitatea portofoliului de credite al sectorului bancar al Federației Ruse la 01/01/2009 și 07/01/2010"

Până la începutul anului 2011, calitatea portofoliului de credite a rămas scăzută. Sarcina de a rezolva datorii cu probleme și în viitor

Neishem va cere decizia lui. În același timp, nu ar trebui să vorbim despre „toată iertarea” datoriilor, ci despre alegerea unui model de rambursare a acestora care să minimizeze pierderile statului și să nu acorde preferințe artificiale băncilor individuale.

Se știe că în 2009, Asociația Băncilor Regionale din Rusia a pregătit „Conceptul pentru gestionarea datoriilor problematice și formarea de noi puncte de creștere economică”, care discută problemele construirii unui sistem național de gestionare a datoriei problematice. Ar trebui să includă cinci blocuri principale:

sistem de monitorizare a stării financiare a debitorilor;
fond pentru acumularea și răscumpărarea datoriilor problematice;
un sistem de lucru cu proprietăți și garanții care servesc drept garanție pentru datorii;
sistemul de refinanțare al Fondului, care oferă răscumpărare regenerabilă a datoriei problematice;
mecanisme de recapitalizare a instituțiilor de credit care vând datorii problematice (la reducere).

Sarcina principală a creării unui astfel de sistem va fi creșterea eficienței cheltuirii fondurilor publice alocate pentru sprijinirea sectorului bancar, precum și prevenirea apariției sau reducerea severității creșterii viitoare a datoriei problematice a băncilor.

Este evident că construirea unui astfel de sistem va necesita dezvoltarea legislației bancare și civile generale, crearea unui mediu instituțional și informațional. Ca parte a acestor schimbări, băncilor comerciale ar trebui să li se ofere acces la un sistem centralizat de monitorizare a situației financiare a debitorilor cu probleme prin sistemul biroului de istorie a creditului la baza de informații a Băncii Rusiei, accesul instituțiilor de credit la astfel de informații ar trebui să fie facilitat, vor fi necesare modificări și în legislația privind garanțiile și va fi nevoie de crearea unei legi privind activitățile de colectare.

O discuție activă a fost declanșată de propunerea de a crea un Fond pentru Rambursarea Datoriilor Probleme sau a unei Bănci Specializate de Lucru cu Datoria Problemă, care cumpără credite cu probleme de la băncile comerciale și le acceptă pentru deservire ulterioară. Un astfel de fond poate fi creat pe baza Agenției

pentru asigurarea depozitelor sau ca separat entitate. Achiziția inițială a activelor se propune să fie efectuată pe cheltuiala fondurilor publice, iar procedurile de colectare urmează să fie transferate agențiilor comerciale de colectare. Această practică ar ajuta sprijinul statului direcționat - fondurile ar fi cheltuite direct pentru răscumpărarea activelor problematice, iar pe măsură ce datoria problema este returnată, nevoia de sprijin guvernamental va scădea.

Trebuie remarcat faptul că o inițiativă similară există în SUA - există planuri de a crea o filială a Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) o bancă agregatoare care va accepta activele problematice nelichide ale băncilor comerciale în bilanțul său.

Faptul că inițiativa de a crea o instituție care acumulează active problematice ale sistemului bancar a apărut nu numai în Federația Rusă indică relevanța ideii. Cu toate acestea, ca orice întreprindere, are o serie de puncte slabe cărora ar trebui să se acorde atenție.

Una dintre problemele controversate este menținerea motivației băncilor de a organiza munca independentă cu datorii cu probleme de credit, precum și definirea criteriilor de selectare a activelor pentru răscumpărare. Pericolul este că vânzarea de active către Fond, chiar și cu reducere, nu motivează conducerea să îmbunătățească managementul riscului în general și managementul anticriză în special. La urma urmei, banca îl poate transfera unei organizații speciale, reducând în același timp costurile de organizare a monitorizării stării financiare a debitorilor, a industriilor și a indicatorilor macroeconomici.

Un mecanism complex de selectare a activelor pentru transferul către Fond poate duce la ca această structură să sufere soarta multor inițiative guvernamentale - asistența de stat pare să fie acordată, dar nimeni nu poate profita cu adevărat de ea, sau mecanismul de selectare a activelor va consolida componenta coruptiei.

O altă problemă controversată este eficiența schemei Bancă - Fond - Agenție de Colectare. Apariția unui element suplimentar în lanț va duce inevitabil la o creștere a costurilor de tranzacție. Unul dintre domeniile care face posibilă scurtarea lanțului de contrapărți este elaborarea legislativă a problemei acreditării și finanțării direcționate a agențiilor comerciale de colectare. Cu toate acestea, această opțiune necesită o analiză și o elaborare atentă.

Fondul Monetar Internațional și Comitetul de la Basel.
Matovnikov M.Yu. Sectorul bancar rus: se încheie criza? // Materiale informative și analitice. M., 2010. P. 7.
A se vedea, de exemplu: Regulamentul nr. 254-P „Cu privire la procedura de constituire de către instituțiile de credit a rezervelor pentru eventuale pierderi la credite, la împrumut și datorii echivalente”.
Construit pe baza: Revizuirea sectorului bancar al Federației Ruse (versiunea Internet) Bank of Russia.
2 Khandruev L.L., Chumachenko L.A., Mokrushin S.V. Activele problematice ale sectorului bancar: probleme și soluții. Noua Asociație Economică. URL: www.journal.cconorus.org

De îndată ce nu verifică structurile bancare ale potențialilor debitori. Locul de muncă, venitul, rambursarea corespunzătoare a împrumuturilor luate anterior, vârsta și multe alte puncte sunt clarificate de către creditor atunci când ia în considerare cererea de împrumut. Cu toate acestea, în ciuda tuturor acestor eforturi, nu este întotdeauna posibilă verificarea amănunțită a solicitantului și asigurarea probabilității ridicate de rambursare a fondurilor de împrumut: numărul debitorilor cu probleme este în prezent în creștere constantă. Desigur, acesta nu este încă un dezastru natural pe piața de creditare, așa cum a fost în timpul crizei, dar a apărut o nouă problemă, nu mai puțin gravă. Mulți debitori, care au luat mai multe împrumuturi în același timp, pur și simplu nu își pot face față obligațiilor de datorie, iar mulți dintre compatrioții noștri fac același lucru astăzi, iar motivul pentru aceasta este disponibilitatea anumitor produse de împrumut, care pot fi obținute prin aproape oricine. În acest sens, destul de des oamenii recurg la un alt împrumut fără gânduri, ceea ce atrage după sine consecințe neplăcute. Indiferent de circumstanțele care au determinat apariția datoriilor neperformante, organizațiile bancare au metode clasice de a face față debitorilor fără scrupule.

Împrumuturi cu probleme și consecințele acestora pentru creditori

Nu întâmplător numesc astfel împrumuturile cu probleme. Pentru structurile bancare, aceasta este o problemă cu adevărat semnificativă, pe care încearcă să o combată în toate modurile posibile. În primul rând, împrumutătorul pierde veniturile planificate în consecință, el este obligat să retragă aceste fonduri și propria sa rezervă pentru a plăti deponenții care și-au furnizat banii instituției financiare pentru utilizare temporară pentru un anumit procent, iar banca, la rândul său, a dat acești bani împrumutatului, sperând că îi va returna conform graficului de plată și nu vor apărea probleme. În plus, creditorul trebuie să plătească pentru activitățile specialiștilor care lucrează cu debitori fără scrupule, precum și pentru pierderile cauzate de confiscarea bunurilor debitorului și proceduri legale. Desigur, atunci când organizația bancară reușește să returneze împrumutul problematic, aproape toate costurile de mai sus vor fi transferate automat împrumutatului, totuși, până atunci instituția financiară va trebui să cheltuiască mult timp și banii săi. Dacă, după toate negocierile, se dovedește că debitorul nu este în măsură să ramburseze împrumutul în aceleași condiții și este necesar, structura bancară va suferi cu siguranță pierderi semnificative și este puțin probabil să își poată recupera. lor. Dacă ținem cont de faptul că și cea mai prosperă instituție financiară are o pondere a creditelor problematice dintre toate creditele acordate este de 6-8%, devine evident cât de dăunător afectează o astfel de situație poziția financiară a băncii. Dar în majoritatea structurilor de credit acest raport este mult mai rău, iar împrumuturile problematice din unele organizații bancare pot ajunge la 30% din portofoliul total de credite al băncii.

De regulă, creditorul începe să lucreze cu împrumuturi problematice de îndată ce acestea apar. poate permite o foarte ușoară întârziere a plății lunare, iar banca va începe deja să-l sune și să-i reamintească insistent de necesitatea efectuării plăților la timp și de penalitățile care vor fi impuse în legătură cu încălcarea termenilor contractului, care menționează clar data plății obligatorii. Odată cu apelurile, instituția financiară va începe să trimită scrisori la adresa debitorului, al căror conținut îi va aminti din nou împrumutatului de obligațiile de datorie. În aceste scrisori, împrumutătorul va indica datoria restantă a împrumutului și vă va aminti din nou de amenzile semnificative care până la acel moment vor fi deja acumulate în soldul împrumutului și de probabilitatea unei posibile rezilieri anticipate a contractului de împrumut, ceea ce va atrage rambursarea silită de către împrumutat a sumei integrale a datoriei într-o singură plată, dacă debitorul nu are o astfel de oportunitate, banca va acorda împrumutul colectorilor sau va duce cauza în judecată, după care imobilul va fi confiscat. de la împrumutatul fără scrupule, pe cheltuiala căruia creditorul își va primi banii. Cu toate acestea, împrumutul dobândește statutul de problematic după trei luni, timp în care debitorul nu a respectat condițiile contractului de împrumut și nu a efectuat niciodată o plată a împrumutului și nu a încercat să cadă de acord cu privire la restructurarea împrumutului. Pe de altă parte, restructurarea în sine poate fi destul de dureroasă pentru o instituție financiară. Adesea, dacă debitorii încearcă să ajungă la o înțelegere cu creditorul, este vorba despre prelungirea termenului de împrumut pentru a reduce plățile lunare. Cu toate acestea, o astfel de concesiune nu este întotdeauna posibilă pentru o structură de credit și, prin urmare, sunt de acord cu aceasta doar pentru a menține statistici pozitive. Uneori, debitorii înșiși pun obstacole care îi împiedică să ajungă la orice înțelegere cu creditorul, cerând concesii incredibile cu care nicio bancă nu va fi de acord. De exemplu, unii debitori cu probleme sunt de acord să ramburseze datoria doar dacă instituția financiară renunță la amenzi sau chiar renunță la dobânda cerută, ceea ce este pur și simplu imposibil.

Dacă propriile forțe nu sunt suficiente

Dacă împrumutatul ignoră toate cererile împrumutătorului de a plăti datoria sau, mai rău, chiar încearcă să se ascundă de responsabilitate, organizația bancară poate atribui împrumutul problema unor terți. Această posibilitate este stipulată în fiecare contract de împrumut. Mai mult, banca poate acorda organizației de colectare autoritatea exclusiv de a colecta datoria de la un împrumutat fără scrupule pentru o anumită taxă sau de a vinde împrumutul complet. Acțiunile agențiilor de colectare implică influență socială și psihologică asupra debitorilor pentru a-i obliga să ramburseze împrumutul, cu toate acestea, metodele colectorilor sunt adesea mai persistente și mai radicale în comparație cu cele bancare, prin urmare, de regulă, împrumutatul încă cedează. și plătește datoria, în caz contrar, problema supusă instanței.

Fiți la curent cu toate evenimentele importante ale United Traders - abonați-vă la site-ul nostru

În cursul implementării de către bancă a politicii sale de credit în ceea ce privește asigurarea rambursării împrumutului, lucrul cu împrumuturi „cu probleme” este de o importanță nu mică. Creditele cu probleme sunt înțelese ca împrumuturi pentru care, după emiterea la timp și în totalitate, obligațiile împrumutatului nu sunt îndeplinite sau valoarea garanției împrumutului a scăzut semnificativ.

Apariția unui împrumut cu probleme nu este de obicei neașteptată. Împrumuturile cu probleme sunt rezultatul crizei de numerar a unui client, deși în unele țări cu disciplină financiară foarte slabă există o clasă de debitori numiți debitori obișnuiți care sunt capabili, dar nu doresc să ramburseze împrumutul. Criza cu în numerar Poate apărea brusc, dar se dezvoltă treptat.

Astăzi, astfel de împrumuturi reprezintă o problemă semnificativă atât pentru băncile din Kazahstan, cât și pentru economia țării în ansamblu.

În primul rând, criminalitatea, corupția și abuzul de poziție oficială sunt adesea ascunse în spatele fondurilor preluate irevocabil.

În al doilea rând, amploarea acestui fenomen indică probleme financiare grave în economie. Din moment ce fondurile nereturnate sunt scoase din circulatie, posibilitatile de sistem financiar susține sectorul real al economiei, construcția de locuințe și populația.

În al treilea rând, fondurile furate sau irosite, de regulă, trebuie înlocuite de populație și întreprinderi.

În mod tradițional se crede că împrumuturile problematice sunt o consecință a poziției financiare slabe sau a insolvenței debitorilor. În același timp, băncile se referă de obicei la împrumuturile cu probleme ca împrumuturi pentru care plățile către creditorii financiari sunt restante sau pentru care există un risc similar.

O poziție similară prevalează în evaluările problemelor legate de creditarea de către autoritățile de supraveghere bancară. tari diferite, care leagă gradul de problemă cu durata datoriei restante. În unele țări, în special în Statele Unite, împrumuturile sunt clasificate ca probleme numai după 90 de zile de la data delincvenței. În alte țări, această perioadă se reduce, de exemplu, la 30 de zile, ca în Croația. În Portugalia, împrumuturile sunt clasificate ca neperformante de îndată ce o plată a împrumutului este ratată.

Există, de asemenea, o înțelegere mai largă a naturii problematice a împrumutului. Astfel, în străinătate este o practică obișnuită includerea în termenii contractelor de împrumut a diferitelor clauze (covenants de credit), care prevăd posibilitatea încasării anticipate a creditelor de către bănci în cazul în care nivelul de securitate scade, indicatorii activității financiare și economice se deteriorează etc. .

Varietatea abordărilor existente pentru înțelegerea datoriei problematice reflectă diferența dintre ideile existente în știința și practica bancară cu privire la nivelurile riscurilor existente și consecințele acestora pentru activitățile bancare. Cel mai caracteristica generala, care unește aceste abordări, este preocuparea băncilor și a autorităților de supraveghere bancară cu privire la îndeplinirea de către împrumutat a obligațiilor sale de credit, în timp ce îngrijorarea exprimată de evaluarea „împrumut cu probleme”, într-un fel sau altul, privește perspectivele de progres al tranzactie de imprumut. Neîndeplinirea de către debitori a obligațiilor de plată duce la pagube directe și pierderi, constând în pierderea profitului din cauza incapacității de a utiliza fondurile întârziate în operațiunile planificate.

Creditele problematice sunt rezultatul unei crize financiare a clienților și al unei discipline slabe de plată. O criză de numerar poate apărea brusc, dar se dezvoltă treptat. Și pe măsură ce se dezvoltă, încep să apară și mai slab, dar totuși semne (externe, interne) ale debutului său. Angajații departamentului de credit bancar trebuie să fie capabili să recunoască și să analizeze primele semne ale unei crize iminente. Cu cât interacțiunea dintre angajații departamentului de credit și clienți este mai strânsă, cu atât sunt disponibile mai multe informații despre sănătatea financiară a operațiunilor clientului. Fără actualizarea continuă a acestor informații, semnele de credit problematic pot rămâne nedetectate.

În scopul acestui studiu, este de mare interes să se studieze natura factorilor care cauzează datoria problematică (Tabelul 1), a căror clasificare poate fi prezentată după cum urmează:

- intern la bancă (control intern insuficient, structură de management organizațională ineficientă, factor personal);
- externă băncii (condițiile pieței, instabilitatea situației economice, situația financiară a debitorilor).

De menționat că sarcina principală a serviciilor interesate ale băncii este de a stabili un control eficient asupra riscurilor gestionabile, care sunt reprezentate de primul grup de factori.

Dezvoltarea fenomenelor caracteristice celei de-a doua grupe (factori externi), deși dincolo de controlul băncii, poate fi modelată de aceasta prin organizarea unui sistem cuprinzător de observații, evaluări și prognoze sau, cu alte cuvinte, a unui sistem de monitorizare a proceselor. care stau la baza lor.

tabelul 1

Factorii care influențează formarea și creșterea creditelor problematice

	Cea mai mare influență	Influență suficientă	Influenta medie	Mai puțină influență	Cel mai mic impact	Greutatea factorului, %

Conditiile magazinului
Instabilitatea situației economice
Starea financiară a debitorilor
Control intern insuficient
Structura de management organizațională ineficientă
Factorul personal

Factorii determinanți în apariția datoriilor problematice sunt, așadar, starea financiară a debitorilor, condițiile pieței și instabilitatea situației economice.

De remarcat că până în prezent, practicile financiare globale și interne nu au dezvoltat o abordare unificată a clasificării creditelor în funcție de gradul de „problematic” al acestora pentru o instituție de credit. Gradul de „natura problematică” a creditelor înseamnă, de regulă, gradul de risc asociat acestora, adică posibilitatea ca împrumutatul să nu-și îndeplinească obligațiile asumate anterior. Cu cât riscul de neîndeplinire a condițiilor inițiale specificate în contractul de împrumut este mai mare, cu atât gradul de „problemă” al împrumutului este mai mare și invers.

Ca exemplu de clasificare a creditelor cu probleme, luați în considerare creditele din portofoliul de credite în funcție de situația financiară a clientului:

Clasa „A” (standard) - performanță financiară excelentă, care face posibilă rambursarea sumei principalului împrumutului și a dobânzii aferente acestuia în perioada prescrisă.

Clasa „B” (sub control) - performanța financiară este bună, dar nu poate fi menținută la acest nivel pentru o lungă perioadă de timp.

Clasa „B” (substandard) - activitatea financiară este normală, dar există temeri că ar putea scădea.

Clasa „G” (dubioasă) - performanța financiară este nesatisfăcătoare și apar îndoieli cu privire la rambursarea împrumutului și a dobânzii la acesta.

Clasa „D” (fără speranță) - activitatea financiară este neprofitabilă și este clar că împrumutul și dobânda nu vor fi rambursate.

Astfel, analizând definiția de mai sus a unui împrumut drept „problemă”, banca poate clasifica toate creditele clasificate drept credite problematice, cu excepția celor standard, întrucât, începând cu clasa „B”, banca are deja îndoieli cu privire la posibilitatea ca împrumutatul rambursând întreaga datorie.

Creare sistem eficient managementul creditelor problematice este una dintre sarcinile principale ale sistemului bancar modern. Indiferent de calitatea portofoliului de credite și a metodelor folosite pentru gestionarea riscului de credit, toate băncile, într-o măsură sau alta, se confruntă cu probleme de nerambursare a creditului. Creditele cu probleme sunt acelea pentru care una sau mai multe plăți nu au fost efectuate la timp, valoarea de piață a garanției a scăzut semnificativ sau au apărut circumstanțe din cauza cărora banca va avea îndoieli cu privire la rambursarea creditului.

Daunele asociate cu împrumuturile problematice pot fi mai semnificative având în vedere că apariția lor:

- „îngheață” fondurile băncii în active neproductive;

Conduce la subminarea reputației unei instituții de credit, a încrederii deponenților și a investitorilor;

Creste costurile administrative ale bancii;

Crește amenințarea de ieșire a personalului calificat din bancă - consecința este o scădere a stimulentelor lor materiale din cauza scăderii profitabilității operațiunilor de credit.

În practica kazahă, cel mai adesea, împrumuturile clasificate ca „categoria îndoielnică 5” și „rău” sunt acceptate ca împrumuturi problematice în conformitate cu Regulile de clasificare a activelor, datoriilor contingente și constituirea de provizioane (rezerve) împotriva acestora, aprobate de rezoluția Consiliului Băncii Naționale a Republicii Kazahstan din 16 noiembrie 2002 nr. 465.

În domeniul creditării cu amănuntul, creditele care sunt restante cu mai mult de 90 de zile sunt considerate credite problematice.

Factorii în formarea împrumuturilor problematice care stau de partea împrumutatului și depind de el sunt cel mai adesea asociați cu managementul defectuos al întreprinderii. Ineficiența împrumutatului poate fi cauzată și de deteriorarea calității produselor sale. De asemenea, datorii cu probleme pot apărea din cauza reticenței împrumutatului de a rambursa împrumutul din cauza scăderii valorii garanției.

Factorii care nu sunt sub controlul împrumutatului includ evenimente politice sau economice neprevăzute, modificări ale legislației, o deteriorare generală a situațiilor economice, imposibilitatea restructurării rapide a producției din cauza unei anumite descoperiri tehnice, dezastre naturale etc.

Motivele formării datoriilor problematice sunt asociate cu încălcări ale procesului de credit:

1) acordarea unui împrumut nu pe bază de justificare economică, ci pe bază de dispoziție prietenoasă față de împrumutat;

2) analiza slabă și neprofesională a cererii de credit;

3) structurarea slabă a împrumuturilor din perspectiva riscului, ca urmare a unei înțelegeri superficiale a caracteristicilor specifice industriei întreprinderilor;

4) lipsa garanțiilor pentru împrumut;

5) incorect documentareaîmprumut, de exemplu, absența clauzelor (condițiilor) din contractul de împrumut care protejează interesele băncii creditoare;

6) control slab asupra muncii împrumutatului în timpul utilizării împrumutului etc.

Dacă un împrumut este recunoscut ca „problematic”, banca elaborează un plan de acțiune care vizează rambursarea împrumutului, care include o serie de măsuri. Ele pot fi împărțite în două grupuri principale. 1. Măsuri de asistență organizatorică și financiară din partea băncii unui debitor cu probleme:

Elaborarea unui program de modificare a structurii datoriei;

Lucrul cu conducerea împrumutatului pentru identificarea problemelor și găsirea soluțiilor;

Numirea managerilor, consultanților și curatorilor care să lucreze cu întreprinderea în numele băncii;

Extinderea creditului, emiterea de împrumuturi suplimentare, transferul datoriilor de la „întârziat” la curent;

Creșterea capitalului social al companiei pe cheltuiala proprietarilor sau a altor părți;

Obținerea de documentație și garanții suplimentare etc.

2. Activități al căror scop imediat este rambursarea cât mai curând posibil:

Implementarea garanțiilor;

Vânzarea datoriei împrumutatului către un terț;

Apel la garanți și garanți;

luarea masurilor legale;

Intocmirea actelor de faliment etc.

În teoria și practica modernă a băncilor, problemele formării de către bănci a rezervelor pentru eventualele pierderi din credite ocupă un loc aparte.

Literatură:

1. O.I. Managementul Lavrushin Banking. Moscova: Knorus, 2009.

2. V.V. Zharikov. Managementul riscului de credit. Tambov: Editura Tamb. tehnic de stat Universitatea, 2009

3. Sh.D. Karimov „împrumut cu probleme”, factori de apariție și criterii de determinare // Baki din Kazahstan nr. 5, 2012.

4. A.Yu. Aleksandrov Managementul unui portofoliu de credite problematice ale unei bănci comerciale. / rezumat disertație. Sankt Petersburg, 2010

Citeste si:

B) trebuie să aibă bune cunoștințe numai despre metodele fizico-chimice de analiză
Q.50 Consultați expoziție. Tehnicianul NOC al furnizorului face parte din echipa prezentată. Dați două motive pentru a utiliza această comandă? (Alege doua.)
V. Metode și metode de dezinfecție și/sau neutralizare a deșeurilor medicale din clasele B și C
V1: Metode de analiză a circuitelor electrice DC
V1: Tranzitorii în circuite electrice liniare, metode de analiză a tranzitorilor
A) importanța vorbirii pentru dezvoltarea psihică și cauzele defectelor de vorbire.

Creditele problematice sunt unul dintre cei mai importanți indicatori care caracterizează succesul unei bănci. Acestea includ împrumuturi nerambursate sau împrumuturi care este puțin probabil sau imposibil să fie rambursate la timp. Un număr mare dintre acestea indică faptul că programele de creditare nu sunt echilibrate în ceea ce privește riscul/randamentul, sau că rata efectivă include nevoia de a acoperi pierderile. din nerambursare, grozav. Apare un cerc vicios: cu cât rata creditului este mai mare, cu atât rentabilitatea este mai slabă, cu atât rata trebuie crescută mai mare pentru a acoperi pierderile din nereturnări.

Astăzi, astfel de împrumuturi reprezintă o problemă serioasă atât pentru băncile de al doilea nivel ale Republicii Kazahstan, cât și pentru economia țării în ansamblu.

Apariția creditelor problematice ca o consecință a realizării riscului de credit, de regulă, are loc indiferent de condițiile economice externe. Evenimentele de criză afectează doar probabilitatea împrumuturilor problematice și duc la creșterea acestora. În stadiul actual în țările dezvoltate, tendința băncilor de a utiliza metode cuprinzătoare pentru gestionarea creditelor problematice începe să se răspândească. Într-o economie instabilă, instituțiile bancare acordă o importanță tot mai mare gestionării creditelor problematice pentru a minimiza riscul de nerambursare. Abordările descentralizate de lucru cu împrumuturile problematice se dezvoltă activ în lume, iar cele mai mari sisteme bancare din lume le folosesc pentru a cumpăra și gestiona împrumuturile cu probleme.

Când luați în considerare un împrumut care prezintă semne de „problemă”, este necesar să aflați motivele apariției lor. Trebuie avut în vedere că în unele cazuri aceste semne pot avea o interpretare diferită (diferită de cea problematică). De exemplu, o modificare a planurilor de afaceri ale unui client poate fi cauzată de o schimbare a condițiilor generale de piață, care nu permite împrumutatului să opereze profitabil în segmentul său obișnuit de piață. Dacă se detectează o abatere a indicatorilor de raportare financiară (de exemplu, o scădere a veniturilor, o creștere a conturilor de plătit și de încasat), este necesar să se analizeze indicatori financiari similari pentru anii anteriori. Dacă o modificare a indicatorilor financiari este asociată cu caracterul sezonier al afacerii, aceasta nu indică încă o deteriorare reală a stării financiare a împrumutatului în ansamblu.

Semnele dificultății financiare ale unui împrumutat, din punctul de vedere al unui specialist în credite, sunt:

Folosirea abuzivă a creditului;

Scăderea cifrei de afaceri a creditelor;

Efectuarea de creditare cu un total de angajamente (on-leding);

Primirea de informații negative despre debitor de la serviciul de protecție economică al Băncii, parteneri de afaceri și alte bănci;