เพื่อให้เข้าใจแนวคิดของ "วินัยเงินสด" คุณต้องเข้าใจความแตกต่างระหว่างคำว่า "เครื่องบันทึกเงินสด" และ "โต๊ะเงินสด" ก่อน:

เครื่องบันทึกเงินสด (KKM, KKT)เป็นอุปกรณ์ที่จำเป็นสำหรับ การรับเงินจากลูกค้าของคุณ อุปกรณ์ดังกล่าวอาจมีจำนวนเท่าใดก็ได้ และแต่ละอุปกรณ์จะต้องมีเอกสารการรายงานเป็นของตัวเอง

โต๊ะเงินสดองค์กร (โต๊ะเงินสดปฏิบัติการ)เป็นคอลเลกชัน ธุรกรรมเงินสดทั้งหมด(การรับ การจัดเก็บ การส่งมอบ) เครื่องบันทึกเงินสดได้รับรายได้ที่ได้รับ รวมทั้งจากเครื่องบันทึกเงินสดด้วย ค่าใช้จ่ายเงินสดทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมขององค์กรนั้นทำจากโต๊ะเงินสดและเงินจะถูกส่งไปยังนักสะสมเพื่อโอนไปยังธนาคารต่อไป เครื่องบันทึกเงินสดอาจเป็นห้องแยกต่างหาก ตู้เซฟในห้อง หรือแม้แต่ลิ้นชักบนโต๊ะ

ดังนั้น ธุรกรรมเงินสดทั้งหมดจะต้องมาพร้อมกับการดำเนินการตามเอกสารเงินสด ซึ่งโดยทั่วไปหมายถึงการปฏิบัติตามวินัยเงินสด

วินัยในการใช้เงินสดเป็นชุดของกฎที่ต้องปฏิบัติตามเมื่อดำเนินการที่เกี่ยวข้องกับการรับ การออก และการจัดเก็บเงินสด (ธุรกรรมเงินสด)

กฎพื้นฐานของวินัยทางการเงินคือ:

ใครบ้างที่ต้องปฏิบัติตาม

ความจำเป็นในการรักษาวินัยทางการเงินไม่ได้ขึ้นอยู่กับการมีเครื่องบันทึกเงินสดหรือระบบภาษีที่เลือก

วงเงินเงินสดคงเหลือคำนวณอย่างไร?

ขั้นตอนการคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือแสดงไว้ในภาคผนวกของคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 11 มีนาคม 2557 หมายเลข 3210-U

ตามที่กล่าวไว้ในปี 2562 วงเงินเงินสดคงเหลือสามารถคำนวณได้ด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งจากสองวิธี:

ตัวเลือกที่ 1. การคำนวณตามปริมาณการรับเงินสดที่โต๊ะเงินสด

L = V / P x N ค

ล

วี– ปริมาณการรับเงินสดสำหรับสินค้าที่ขาย, งานที่ทำ, การให้บริการในช่วงเวลาการเรียกเก็บเงินเป็นรูเบิล (ผู้ประกอบการและองค์กรที่สร้างขึ้นใหม่ระบุปริมาณการรับที่คาดหวัง)

ป– ระยะเวลาการคำนวณซึ่งคำนึงถึงปริมาณการรับเงินสด (เมื่อพิจารณาแล้ว คุณสามารถใช้ช่วงเวลาใดก็ได้ เช่น เดือนที่มีปริมาณการรับเงินสดสูงสุด) ต้องมีระยะเวลาการเรียกเก็บเงิน ไม่เกิน 92 วันทำการ

เอ็นซี– ระยะเวลาระหว่างวันที่ได้รับเงินสดและวันที่นำเงินเข้าธนาคาร ระยะเวลานี้ไม่ควรเกิน 7 วันทำการ และในกรณีที่ไม่มีธนาคารในพื้นที่ - 14 วันทำการ ตัวอย่างเช่นหากฝากเงินที่ธนาคารทุกๆ 3 วันทำการ ดังนั้น N c = 3 เมื่อกำหนด N c สามารถพิจารณาที่ตั้ง โครงสร้างองค์กร ข้อมูลเฉพาะของกิจกรรม (ฤดูกาล เวลาทำงาน ฯลฯ ) ได้

ตัวอย่างการคำนวณ- LLC "บริษัท" ดำเนินธุรกิจด้านการค้าปลีก ฝ่ายบริหารขององค์กรตัดสินใจกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือสำหรับปี 2562 โดยใช้เดือนธันวาคม 2561 เป็นช่วงเวลาที่เรียกเก็บเงิน ในเดือนธันวาคม บริษัท ทำงาน 21 วันและได้รับเงินสดจำนวน 357,000 รูเบิล ในเวลาเดียวกันแคชเชียร์ขององค์กรจะมอบรายได้ให้กับธนาคารทุกๆ 2 วัน วงเงินเงินสดคงเหลือในกรณีนี้จะเท่ากับ: 34,000 ถู(357,000 รูเบิล / 21 วัน x 2 วัน)

ตัวเลือก 2. การคำนวณตามปริมาณเงินสดที่จ่ายจากเครื่องบันทึกเงินสด

โดยปกติแล้ววิธีนี้จะใช้โดยผู้ประกอบการแต่ละรายและองค์กรที่ไม่ได้รับเงินสดในกิจกรรมของพวกเขา แต่ถอนเงินจากธนาคารเป็นระยะ ๆ (เช่นสำหรับการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์)

ในกรณีนี้ จะใช้สูตร:

L = ร / พี x ยังไม่มีข้อความ

ล– วงเงินเงินสดคงเหลือในรูเบิล;

ร– ปริมาณเงินสดที่ออกในช่วงเวลาการเรียกเก็บเงินเป็นรูเบิล (ยกเว้นจำนวนเงินที่มีไว้สำหรับการจ่ายค่าจ้าง ทุนการศึกษา และการโอนอื่น ๆ ให้กับพนักงาน) ผู้ประกอบการและองค์กรที่สร้างขึ้นใหม่ระบุปริมาณการเบิกจ่ายเงินสดที่คาดหวัง

ป– ระยะเวลาการเรียกเก็บเงินซึ่งคำนึงถึงปริมาณการถอนเงินสด (เมื่อพิจารณาแล้ว คุณสามารถใช้ช่วงเวลาใดก็ได้ เช่น เดือนที่มีปริมาณการถอนเงินสดสูงสุด) ต้องมีระยะเวลาการเรียกเก็บเงิน ไม่เกิน 92 วันทำการและค่าต่ำสุดสามารถเป็นเท่าใดก็ได้

เลขที่– ระยะเวลาระหว่างวันที่ได้รับเงินจากธนาคาร (ยกเว้นจำนวนเงินที่มีไว้สำหรับการจ่ายค่าจ้าง ทุนการศึกษา และการจ่ายเงินอื่น ๆ ให้กับลูกจ้าง) ระยะเวลานี้ไม่ควรเกิน 7 วันทำการ และในกรณีที่ไม่มีธนาคารในพื้นที่ - 14 วันทำการ ตัวอย่างเช่น หากถอนเงินจากธนาคารทุกๆ 3 วันทำการ ดังนั้น N n = 3

ตัวอย่างการคำนวณ- LLC "บริษัท" ดำเนินธุรกิจด้านการค้าปลีก บริษัทไม่รับเงินสด ผู้ซื้อชำระเงินผ่านธนาคาร อย่างไรก็ตามในบางครั้งบริษัทจะถอนเงินสดจากธนาคารเพื่อจ่ายเงินให้กับซัพพลายเออร์ ฝ่ายบริหารขององค์กรตัดสินใจกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือสำหรับปี 2562 โดยใช้เดือนธันวาคม 2561 เป็นช่วงเวลาที่เรียกเก็บเงิน

ในเดือนธันวาคม บริษัท ทำงาน 21 วันและได้รับเงินสดจากธนาคารจำนวน 455,700 รูเบิล ในเวลาเดียวกันแคชเชียร์ขององค์กรจะได้รับเงินสดจากธนาคารทุกๆ 4 วัน เงินเดือนไม่ได้ออกจากเครื่องบันทึกเงินสด ขีดจำกัดยอดคงเหลือในกรณีนี้จะเท่ากับ: 86,800 รูเบิล(455,700 รูเบิล / 21 วัน x 4 วัน)

คำสั่งกำหนดวงเงินเงินสด

หลังจากที่คุณคำนวณขีดจำกัดยอดเงินสดสำหรับเครื่องบันทึกเงินสด คุณต้องออกใบสั่งภายในเพื่ออนุมัติยอดเงินขีดจำกัด ในคำสั่งซื้อ คุณสามารถระบุระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ของขีดจำกัดได้ เช่น 2019 (คำสั่งซื้อตัวอย่าง)

กฎหมายไม่ได้กำหนดภาระผูกพันในการรีเซ็ตขีดจำกัดทุกปี ดังนั้นหากไม่ได้ระบุระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ในคำสั่งซื้อ ตัวชี้วัดที่กำหนดไว้จะสามารถใช้ได้ทั้งในปี 2019 และต่อไปจนกว่าคุณจะออกคำสั่งซื้อใหม่

ขั้นตอนที่ง่ายขึ้น

เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2014 - ผู้ประกอบการรายบุคคลและวิสาหกิจขนาดเล็ก (จำนวนพนักงานไม่เกิน 100 คนและรายได้ไม่เกิน 800 ล้านรูเบิลต่อปี) มากกว่า ไม่ต้องตั้งวงเงินยอดเงินสดที่เครื่องบันทึกเงินสด

หากต้องการยกเลิกวงเงินเงินสดจำเป็นต้องออกคำสั่งพิเศษ จะต้องเป็นไปตามคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 11 มีนาคม 2557 ฉบับที่ 3210-U และต้องมีข้อความต่อไปนี้: “เก็บเงินสดไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดโดยไม่กำหนดวงเงินคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสด”(สั่งตัวอย่าง)

การออกเงินสดให้กับบุคคลที่รับผิดชอบ

เงินที่ต้องรับผิดชอบคือเงินที่มอบให้กับบุคคลที่รับผิดชอบ (พนักงาน) สำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจ ค่าบันเทิง และความต้องการทางธุรกิจ

สามารถออกเงินเข้าบัญชีได้เฉพาะบนพื้นฐานเท่านั้น คำแถลงจากพนักงาน- ในนั้นเขาจะต้องระบุ: จำนวนเงิน, วัตถุประสงค์ในการรับและระยะเวลาที่ได้รับ ใบสมัครเขียนในรูปแบบใดก็ได้และต้องลงนามโดยผู้จัดการ (IP)

หากพนักงานใช้เงินส่วนตัวไปแล้วเขาจะต้องชดเชยเงินนั้น ในกรณีนี้จะมีการเขียนคำชี้แจงด้วย แต่มีข้อความอื่น (ตัวอย่างคำกล่าว)

บันทึก: เป็นที่พึงประสงค์ว่าคำสั่งประกอบด้วยบรรทัด: “พนักงานไม่มีหนี้เงินทดรองที่ออกไว้ก่อนหน้านี้”(เนื่องจากตามกฎหมายแล้ว จึงเป็นไปไม่ได้ที่จะออกเงินเข้าบัญชีให้กับพนักงานที่ไม่ได้รายงานความก้าวหน้าครั้งก่อน)

ในระหว่าง 3 วันทำการหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาที่ออกกองทุน (หรือนับจากวันที่กลับมาทำงาน) พนักงานจะต้องส่งต่อนักบัญชี (ผู้จัดการ) รายงานค่าใช้จ่ายพร้อมแนบเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น (ใบเสร็จรับเงิน KKM, ใบเสร็จรับเงินการขาย ฯลฯ )

มิฉะนั้นเงินที่ออกให้กับพนักงานจะไม่สามารถนับเป็นค่าใช้จ่ายและสามารถลดหย่อนภาษีได้ นอกจากนี้หากไม่มีเอกสารประกอบคุณจะต้องหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและชำระเบี้ยประกันตามจำนวนเงินที่ออก

ข้อจำกัดในการชำระด้วยเงินสด

กฎเกณฑ์ที่สำคัญอีกประการหนึ่งของวินัยเงินสดคือการปฏิบัติตามข้อจำกัดในการชำระด้วยเงินสดระหว่างองค์กรธุรกิจ (ผู้ประกอบการรายบุคคลและองค์กร) ภายในสัญญาฉบับเดียวจำนวน ไม่เกิน 100,000 รูเบิล.

กิจกรรมเชิงพาณิชย์บางด้าน ขึ้นอยู่กับลักษณะเฉพาะของกิจกรรมนั้นๆ เชื่อมโยงกับการชำระด้วยเงินสดกับซัพพลายเออร์หรือลูกค้าอย่างแยกไม่ออก และการตั้งถิ่นฐานภายในบริษัทหรือธุรกิจของผู้ประกอบการรายบุคคล เช่น กับพนักงาน ไม่ใช่เรื่องแปลก ดังนั้น ไม่ว่าธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสดจะสะดวกเพียงใด ก็ไม่สามารถรักษากระแสเงินสดไว้เฉพาะในบัญชีธนาคารได้เสมอไป ธุรกรรมบางอย่างสามารถดำเนินการด้วยเงินจริง ซึ่งก็คือ ทำให้เกิดกระแสเงินสด ต่อไป คำถามคือกระแสเงินสดไหลผ่านผู้ประกอบการหรือบริษัทแต่ละรายเป็นจำนวนเท่าใด รวมถึงการตัดค่าใช้จ่ายรายวันเป็นเท่าใด ความแตกต่างระหว่างการรับและการตัดจ่ายจะส่งผลต่อยอดเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสด ขีดจำกัดเงินสดคงเหลือเป็นพารามิเตอร์ที่บริษัทหรือผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถตั้งค่าเพื่อควบคุมเงินสดของตนเองได้

วิธีการคำนวณวงเงินเงินสด

ไม่สามารถกำหนดขีดจำกัดเครื่องบันทึกเงินสดเป็นค่าที่กำหนดเองได้ ในเรื่องนี้ต้องปฏิบัติตามกฎบางประการ ขั้นตอนการคำนวณวงเงินเงินสดได้รับการอนุมัติในคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 (ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมเมื่อวันที่ 19 มิถุนายน 2017) เอกสารนี้มีสองตัวเลือกในการกำหนดค่านี้

วิธีแรกเหมาะสำหรับบริษัทและผู้ประกอบการรายบุคคลที่ได้รับหรือวางแผนที่จะรับชำระค่าสินค้าและบริการจากผู้ซื้อและลูกค้าเป็นประจำ การคำนวณขึ้นอยู่กับตัวบ่งชี้รายได้จริงหรือที่คาดการณ์ไว้

การคำนวณทำได้โดยใช้สูตร:

ค่า L คือขีดจำกัดของเครื่องบันทึกเงินสด V คือจำนวนเงินที่ได้รับจากเครื่องบันทึกเงินสดสำหรับสินค้า งาน หรือบริการที่ขาย ตัวบ่งชี้ P แสดงถึงระยะเวลาการคำนวณโดยคำนึงถึงปริมาณการรับเงินสดในวันทำการและต้องไม่เกิน 92 วัน ค่าสุดท้าย - N - คือจำนวนวันทำการระหว่างการฝากเงินสดกับธนาคาร ระยะเวลานี้ต้องไม่เกิน 7 วันทำการในกรณีทั่วไป หรือเกิน 14 วัน หากดำเนินการในพื้นที่ที่ไม่มีธนาคาร

หากเป็นประโยชน์สำหรับนักธุรกิจในการกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือที่สูงขึ้น เขาสามารถใช้สิ่งที่เรียกว่ามูลค่าสูงสุดสำหรับการรับเงินสดในการคำนวณ

การคำนวณวงเงินเงินสดตามรายได้จริง ตัวอย่าง:

สมมติว่าจำนวนเงินสดที่ได้รับที่โต๊ะเงินสดขององค์กรคือ: สำหรับเดือนตุลาคม 2559 - 105,500 รูเบิลสำหรับเดือนพฤศจิกายน - 211,500 รูเบิลสำหรับเดือนธันวาคม - 432,100 รูเบิล (มูลค่าสูงสุด) เงินจะฝากเข้าธนาคารทุกวัน

ดังนั้นวงเงินเงินสดคงเหลือสำหรับปี 2560 สามารถคำนวณได้ดังนี้:

L = (105,500 + 211,500 + 432,100) / (21 + 21 + 22) * 1 = 11,705 รูเบิล

สูตรที่สองเหมาะสำหรับองค์กรธุรกิจที่ไม่รับชำระเงินด้วยเงินสดจากลูกค้า แต่ทำงานด้วยเงินสดซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการชำระค่าใช้จ่ายเข้ามาสำหรับการซื้อสินค้างานหรือบริการ

สูตรสำหรับกรณีนี้จะมีลักษณะดังนี้:

ในการคำนวณนี้ R คือจำนวนเงินสดที่ออกในระหว่างรอบบิล ค่านี้ไม่ได้คำนึงถึงเงินเดือนพนักงานและการจ่ายเงินอื่นที่คล้ายคลึงกัน P – ระยะเวลาการชำระบัญชีในวันทำการซึ่งกำหนดจำนวนเงินสดที่ออกในวันทำการ N – ช่วงเวลาระหว่างวันที่ได้รับเงินสดจากธนาคาร เช่นเดียวกับสูตรก่อนหน้า ในการคำนวณนี้ P ไม่ควรเกิน 92 วันทำการ และ N จะต้องไม่เกิน 7 หรือ 14 วัน ตามลำดับ

การคำนวณวงเงินเงินสดตามจำนวนค่าใช้จ่ายเงินสดตัวอย่าง:

ในปี 2559 บริษัท ได้ออกเงินให้กับพนักงานในจำนวนดังต่อไปนี้: ในเดือนตุลาคม - 33,400 รูเบิลในเดือนพฤศจิกายน - 28,650 รูเบิลในเดือนธันวาคม - 44,100 รูเบิล การถอนเงินสดจากบัญชีกระแสรายวันเกิดขึ้นทุกๆ 5 วัน

การคำนวณวงเงินเงินสดสำหรับปี 2560 จะเป็น:

L = (33,400 + 28,650 + 44,100) / (21 + 21 + 22) * 5 = 8,293 รูเบิล

การคำนวณทั้งสองแสดงการปัดเศษของยอดเงินจำกัดยอดเงินสดบางส่วน ควรสังเกตว่าคำสั่งของ Bank of Russia ไม่ได้ให้กฎที่ชัดเจนว่าควรกำหนดวงเงินเงินสดเป็นรูเบิลเต็มหรือแม่นยำกับ kopeck ที่ใกล้ที่สุด ตัวแทนของกระทรวงการคลังและ Federal Tax Service ได้ดำเนินการเพื่อกำหนดประเด็นนี้ ซึ่งในจดหมายลงวันที่ 6 มีนาคม 2014 เลขที่ ED-4-2/4116@ ได้สรุปว่าขีดจำกัดควรถูกปัดเศษตามหลักคณิตศาสตร์ กฎสำหรับรูเบิลทั้งหมด

สั่งซื้อตามวงเงินเงินสด

ดังนั้นขึ้นอยู่กับสถานการณ์ บริษัทหรือผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถเลือกสูตรการคำนวณที่เหมาะสมที่สุดสำหรับกรณีของตนได้อย่างอิสระ วงเงินเงินสดคงเหลือถูกกำหนดโดยคำสั่งที่ลงนามโดยผู้อำนวยการขององค์กรหรือผู้ประกอบการเอง คำสั่งซื้อเกี่ยวกับวงเงินเงินสดนี้ให้การคำนวณเฉพาะ

การอนุญาตให้มียอดเงินสดคงเหลือเกินขีดจำกัดตามขีดจำกัดที่กำหนดไว้นั้นทำได้เฉพาะในวันที่พนักงานได้รับเงินหรือวันหยุดของธนาคาร หากเป็นวันทำการของบริษัท

จำเป็นต้องคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือหรือไม่?

เมื่อหลายปีก่อน การชำระด้วยเงินสดโดยบริษัทหรือผู้ประกอบการรายบุคคลจำเป็นต้องถูกจำกัด พูดง่ายๆ ก็คือ ทุกองค์กรธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับเงินสดในการทำงานจำเป็นต้องคำนวณขีดจำกัดนี้ ไม่มีการชำระหนี้ผิดนัดหมายความว่ายอดเงินสดที่ยอมให้เป็นศูนย์

สถานการณ์มีการเปลี่ยนแปลงตั้งแต่เดือนมิถุนายน 2014 เมื่อวงเงินเงินสดสำหรับองค์กรขนาดเล็กถูกยกเลิก (ย่อหน้าที่ 10 วรรค 2 ของคำสั่ง Bank of Russia หมายเลข 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014) ดังนั้นในปี 2560 จึงไม่จำเป็นต้องมีวงเงินเงินสดสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายและ LLC

อย่างไรก็ตาม มีจุดที่น่าสนใจที่ต้องพิจารณา วงเงินเงินสดคงเหลือที่ได้รับอนุมัติโดยคำสั่งภายในก่อนวันที่ 1 มิถุนายน 2014 ไม่ได้สูญเสียความเกี่ยวข้องโดยอัตโนมัติกับการแนะนำการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมาย พูดง่ายๆ ก็คือ จนถึงจุดนี้ธุรกิจขนาดเล็กก็มีหน้าที่ และหลังจากนั้นพวกเขาก็มีสิทธิ์ที่จะกำหนดขีดจำกัด หากมีการกำหนดขีดจำกัดไว้ จะต้องได้รับการเคารพ ในทางกลับกัน หากบริษัทไม่สนใจที่จะปฏิบัติตามการคำนวณที่กำหนดไว้อีกต่อไปด้วยเหตุผลบางประการ จะต้องยกเลิก และออกคำสั่งที่เหมาะสมเพื่อยกเลิกวงเงินเงินสดคงเหลือที่มีอยู่ก่อนหน้านี้

สำหรับผู้ชำระเงินทุกคนที่มีระบบภาษีแบบง่าย จำเป็นต้องมีวงเงินเงินสดในปี 2019 มีเพียงบริษัทขนาดเล็กและผู้ประกอบการรายบุคคลเท่านั้นที่ได้รับสถานะข้อยกเว้นตามกฎ

แนวคิดพื้นฐาน

วงเงินเงินสดคงเหลือคือจำนวนเงินลงทุนที่แน่นอนซึ่งสามารถเก็บไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดเมื่อสิ้นสุดวัน ปรากฏการณ์ของระนาบนี้เรียกอีกอย่างว่าส่วนที่เหลือของประเภทการนำส่ง

ชุดกฎสำหรับการกำหนดวงเงินเงินสดได้อธิบายไว้โดยละเอียดในคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งรัสเซีย นี่คือเอกสารหมายเลข 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 ขั้นตอนการคำนวณนี้ต้องได้รับการดูแลเป็นพิเศษ ถือว่าวงเงินเงินสดในปี 2562 จะเป็นศูนย์หากควรเป็น แต่ไม่ได้กำหนดไว้ ในกรณีนี้ไม่มีใครในองค์กรมีสิทธิ์เก็บเงินไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดเมื่อสิ้นสุดวันทำการ สถานการณ์ที่ประเมินขีดจำกัดต่ำเกินไปซึ่งสัมพันธ์กับความต้องการของผู้จัดการคนใดคนหนึ่งก็ถือว่าไม่สะดวกเช่นกัน

การละเมิด – เมื่อเงินถูกเก็บไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดเกินขีดจำกัดที่กำหนด ซึ่งอาจส่งผลให้เกิดความรับผิดทางการบริหาร นิติบุคคลจ่ายค่าปรับ 40,000-50,000 รูเบิล เจ้าหน้าที่และผู้ประกอบการรายบุคคล – ตั้งแต่ 4 ถึง 5,000

การยกเลิกเกินขีดจำกัดที่กำหนดไว้สามารถทำได้ในบางครั้งเท่านั้น เช่น วันที่ออกเงินเดือนหรือทุนการศึกษา หรือเมื่อมีการจ่ายเงินทางสังคม อนุญาตให้เก็บเงิน “พิเศษ” ในวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุดนักขัตฤกษ์ ซึ่งสถาบันการเงินหลายแห่งเองก็ไม่ทำงาน

เกี่ยวกับกำหนดเวลากำหนดวงเงินในปี 2562

มีความจำเป็นต้องออกคำสั่งที่เกี่ยวข้องหากผู้ประกอบการแต่ละรายได้จดทะเบียนในปี 2562 และวางแผนที่จะทำงานด้วยเงินสด จำนวนเงินจำกัดจะคำนวณตามกระแสเงินสดโดยประมาณในช่วงเวลาหนึ่งในอนาคต
หากผู้ประกอบการแต่ละรายเป็นบริษัทที่มีประสบการณ์และทำงานในตลาดมาระยะหนึ่งแล้ว จะเป็นความคิดที่ดีที่จะตรวจสอบการร่างคำสั่งจำกัดครั้งก่อน อนุญาตให้ขยายความถูกต้องของคำสั่งซื้อได้หากยังไม่ผ่านกำหนดเวลาสำหรับขีดจำกัดนั้น มีการออกคำสั่งแยกต่างหากสำหรับสิ่งนี้ เป็นไปได้ที่จะร่างเอกสารที่คล้ายกันใหม่โดยระบุถึงกำหนดเวลาของปีปัจจุบัน

หากไม่มีคำแนะนำสำหรับช่วงระยะเวลาหนึ่งเลย ตัวชี้วัดของผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถใช้ได้ไม่เพียงแต่ตอนนี้เท่านั้น แต่ยังสามารถใช้ได้ในภายหลังอย่างไม่มีกำหนดอีกด้วย และไม่จำเป็นต้องร่างหรือดำเนินการคำสั่งใหม่ ไม่มีใครมีหน้าที่ต้องเปลี่ยนกฎขีดจำกัดทุกปี

วิธีการติดตั้งอย่างถูกต้อง

1. ธนาคารที่ให้บริการองค์กรหรือผู้ประกอบการรายบุคคลจะได้รับการชำระเงินตามแบบฟอร์มหมายเลข 0408020 เมื่อให้บริการโดยธนาคารหลายแห่ง เอกสารจะถูกส่งไปยังธนาคารเพียงแห่งเดียวเท่านั้น ผู้จัดการเองจะเลือกธนาคารใด คนอื่นๆ จะต้องได้รับแจ้งเกี่ยวกับจำนวนเงินในเอกสารและองค์กรที่ส่งเอกสารไปให้
2. เมื่อคำนวณรายได้ของผู้ประกอบการแต่ละราย เราต้องคำนึงถึงไม่เพียงแต่จำนวนเงินเท่านั้น แต่ยังรวมถึงเงินทั้งหมดที่เข้าบัญชีในช่วงสามเดือนที่ผ่านมาด้วย
3. การคำนวณจะคำนวณตามระยะเวลาที่ทำงานจริง หากองค์กรเพิ่งสร้างขึ้น ยังไม่มีใบเสร็จรับเงิน คุณสามารถถือเป็นรายได้ที่บริษัทวางแผนจะได้รับในอนาคตเป็นเกณฑ์
4. จำนวน IP ที่เข้ามาทั้งหมดเป็นเวลาสามเดือนจะถูกหารด้วยจำนวนชั่วโมงในช่วงเวลาการเรียกเก็บเงิน หากคุณต้องการคำนวณกำไรเฉลี่ยในแต่ละวัน
5. หลังจากนั้นจะพิจารณาค่าใช้จ่ายของผู้ประกอบการแต่ละรายที่เกิดขึ้นในช่วงสามเดือน โดยจะหารด้วยจำนวนชั่วโมงในระหว่างช่วงเวลาที่เรียกเก็บเงิน จำนวนนี้ไม่รวมทุนการศึกษา สวัสดิการ และเงินเดือน
6. เวลาที่จำนวนเงินถูกส่งมอบให้กับโต๊ะเงินสดหลักขององค์กรให้กับผู้สะสมจะถูกระบุแยกต่างหาก
7. จำนวนเงินที่จำกัดจะระบุขึ้นอยู่กับรายได้เฉลี่ยในหนึ่งวัน แต่จะต้องเป็นเช่นนั้นเพื่อให้แน่ใจว่าการทำงานปกติจนกว่าจะรวบรวมต่อไป
8. เมื่อคำนวณจำนวนเงิน การจัดการองค์กรจะระบุมากกว่ารายได้จริงที่ได้รับต่อวัน ไม่มีข้อจำกัดสำหรับเรื่องนี้ในธนาคาร
9. คุณสามารถเปลี่ยนขีดจำกัด IP ที่ตั้งไว้ได้หากไม่เพียงพอสำหรับการทำงานปกติ จากนั้นคุณจะต้องส่งจดหมายสมัครงานไปที่ธนาคาร โดยจะต้องเขียนเหตุผลในการเปลี่ยนแปลงไว้ด้วย
10. ไม่มีใครมีสิทธิ์ฝากเงินจำนวนมากไว้ที่โต๊ะเงินสดหลังจากได้รับมติจากหัวหน้าธนาคารตามวงเงินที่กำหนด
11. จำนวนเงินส่วนเกินสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายได้รับอนุญาตให้ออกให้กับบุคคลที่รับผิดชอบ แต่ควรมีเงินสูงสุด 60,000 รูเบิลในการกำจัด

ตัวอย่างสูตรคำนวณวงเงินเงินสด

มีสูตรคำนวณเงินสด

เมื่อรับเงินเป็นเงินสด

การกำหนดจะถูกถอดรหัสดังนี้

Nc – นี่คือวิธีกำหนดช่วงเวลา ในบางวันบุคคลที่มีสถานะทางกฎหมายจะมีส่วนร่วมในการส่งเงินเพื่อขายสินค้า เวลานี้คำนวณระหว่างวันดังกล่าว โดยปกติระยะเวลานี้จะไม่เกินเจ็ดวันทำการ ระยะเวลาเพิ่มขึ้นเป็นสองสัปดาห์ทำงานถ้านิติบุคคลดำเนินการในพื้นที่ที่ไม่มีสาขาของธนาคาร Nc จะถูกกำหนดแยกกันหากมีสถานการณ์ที่มีแรงไม่แน่นอน

P – คือการกำหนดรอบการเรียกเก็บเงิน ในช่วงเวลานี้ เงินที่ได้รับและรับทั้งหมดจะถูกนำมาพิจารณาด้วย วัดกันในวันทำการ คุณสามารถพิจารณาช่วงเวลาที่ผลกำไรสูงสุดได้ มูลค่าสูงสุดที่เป็นไปได้ของรอบการเรียกเก็บเงินคือ 92 วันทำการ

V – คือจำนวนเงินทั้งหมดที่ได้รับเข้าบัญชีในช่วงระยะเวลาหนึ่ง หากนิติบุคคลมีแผนกที่มีงานแยกกัน พวกเขาทั้งหมดจะถูกนำมาพิจารณาในยอดรวม

L - มีข้อ จำกัด สำหรับเงินสดคงเหลือซึ่งระบุเป็นรูเบิล

จะทำอย่างไรถ้าไม่มีใบเสร็จรับเงิน

คุณต้องระบุเงินสดตามจำนวนเงินที่ออกในปี 2562 หรือจำนวนกำไรและค่าใช้จ่ายที่คาดหวัง ผลประโยชน์ต่างๆ ของพนักงานไม่รวมอยู่ในโครงการนี้

L =R /P *ยังไม่มี

Nn – คือช่วงเวลาที่วัดเป็นวัน ซึ่งระหว่างนั้นนิติบุคคลจะได้รับเงินสดตามเช็ค ไม่ควรเกินหนึ่งสัปดาห์ หรือสองวันทำการหากบริษัทตั้งอยู่ในพื้นที่ที่ไม่มีสาขาของธนาคาร จะพิจารณาแยกกันหากมีเหตุสุดวิสัย

P – คือระยะเวลาการชำระบัญชีที่กำหนดอย่างอิสระโดยผู้ที่มีสถานะเป็นนิติบุคคล นี่คือช่วงเวลาที่จำเป็นต้องคำนึงถึงจำนวนเงินสดที่ได้รับ ระยะเวลาสูงสุดในวันทำการคือ 92 จำเป็นต้องคำนึงถึงการเคลื่อนย้ายและทำงานของเงินทุนในช่วงเวลาใกล้เคียงกัน แต่ในปีก่อน ๆ เป็นช่วงเวลาที่การออกมีจุดสูงสุด

L - ขีด จำกัด ในรูเบิล

วิธีจัดการกับการคำนวณใหม่

ขณะนี้แต่ละองค์กรสามารถเลือกได้ว่าจะคำนวณตามรายการค่าใช้จ่ายหรือรายได้ในรูปของเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสด ในบริษัทใดๆ สูตรสามารถเชื่อมโยงกับจำนวนเงินสดที่ใช้ไป ก่อนหน้านี้ โอกาสนี้มีให้เฉพาะตัวแทนขององค์กรที่ไม่มีรายได้เท่านั้น

สูตรจะถูกเลือกขึ้นอยู่กับตัวเลือกการคำนวณใดที่สะดวกที่สุด หลังจากนั้นการอนุมัติวงเงินสำหรับโปรแกรมใหม่ยังคงอยู่โดยมีอัตราเพิ่มขึ้น รายได้มาในปริมาณน้อยหรือไม่? จากนั้นจะเป็นผลกำไรสำหรับบริษัทต่างๆ ที่จะนำส่วนแบ่งรายจ่ายของกองทุนมาเป็นพื้นฐาน

แต่คำสั่งซื้อใหม่ไม่มีการเปลี่ยนแปลงในแง่ของการบริหารในบริษัทที่ไม่มีรายได้เลย ในกรณีนี้ คุณยังไม่สามารถใช้สูตรที่เชื่อมโยงกับรายได้ได้

ขีดจำกัดกำหนดไว้เป็นรูเบิลที่เทียบเท่าเท่านั้น โดยจะไม่นับ kopeck และคาดว่าจะไม่มีการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในส่วนนี้ของกฎ จากคำอธิบายของ Federal Tax Service เป็นไปตามว่าการปัดเศษของจำนวนดอกเบี้ยจะดำเนินการตามกฎทางคณิตศาสตร์ทั่วไป ตัวอย่างเช่น ยอดคงเหลือของจำนวนที่น้อยกว่า 50 kopecks จะถูกละทิ้ง คุณสามารถปัดเศษเป็น 1 รูเบิลที่ใกล้ที่สุดได้หากยอดคงเหลือคือ 50 kopeck ขึ้นไป

การอนุมัติวงเงินใหม่ที่โต๊ะเงินสดสามารถทำได้ทุกช่วงเวลา ระยะเวลาไม่จำเป็นต้องเป็นปีแต่จำเป็นต้องออกคำสั่ง หรือคุณไม่สามารถระบุช่วงเวลาที่วงเงินนั้นใช้ได้เลย จากนั้นคุณไม่จำเป็นต้องใช้เวลาในการออกเอกสารใหม่หรือติดตามกฎเกณฑ์ในการจัดเตรียมอีกต่อไป

เงินจากเครื่องบันทึกเงินสด จะใช้ไปกับอะไร

ธนาคารจะเป็นผู้ตัดสินใจว่าจะใช้เงินจากโต๊ะเงินสดอย่างไรทุกปี โดยจะมีการทบทวนวัตถุประสงค์ในการใช้เงินทุนบางส่วนเป็นประจำทุกปี ผลการคำนวณและการตัดสินใจของโต๊ะเงินสดจะแสดงบนสำเนาทั้งสองชุดของเอกสาร

วิธีที่ง่ายที่สุดคือการใช้จ่ายเงินเพื่อวัตถุประสงค์ที่ระบุไว้ในกฎหมายและข้อบังคับหากคุณประสานงานการดำเนินการของคุณกับธนาคารล่วงหน้า ในขณะเดียวกันก็ไม่มีคำแนะนำที่แน่ชัดว่าวัตถุประสงค์ใดที่เงินทุนจากเครื่องบันทึกเงินสดจะสามารถนำมาใช้ได้

ย่อหน้าที่เจ็ดซึ่งอธิบายลำดับการทำธุรกรรมเงินสดระบุว่าสามารถใช้เงินสดที่ได้รับเพื่อวัตถุประสงค์ใด

1. เมื่อสิ่งของถูกซื้อจากประชากรผลิตภัณฑ์คอนเทนเนอร์
2. รับซื้อผลิตภัณฑ์ทางการเกษตร
3. มีการจ่ายผลประโยชน์ทางสังคมและแรงงาน
4. เงินเดือน.

ขีดจำกัดและการปฏิบัติตาม: ใครเป็นผู้ตรวจสอบ

การตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎและข้อผูกพันในการทำธุรกรรมเงินสดอย่างเป็นระบบถือเป็นความรับผิดชอบของธนาคาร มีคำแนะนำแยกต่างหากสำหรับธนาคารเกี่ยวกับวิธีการดำเนินการตรวจสอบดังกล่าว

ใบรับรองรูปแบบแยกต่างหากจะใช้สำหรับผู้ที่เกี่ยวข้องกับการจัดทำเอกสารเช็คที่ดำเนินการโดยธนาคาร หากจำเป็นและเมื่อได้รับคำขอแล้ว ใบรับรองเหล่านี้จะถูกส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษี นี่เป็นสิ่งจำเป็นในการดำเนินการกับความรับผิด การเงิน หรือภายใต้ประมวลกฎหมายบริหารในกรณีที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดพื้นฐาน

มีเพียงธนาคารเท่านั้นที่สามารถควบคุมวิธีที่องค์กรดูแลรักษาการรายงานเงินสดได้ แต่หน่วยงานภาษีสามารถเรียกเก็บค่าปรับได้หากไม่ปฏิบัติตามกฎ

ซึ่งบริษัทอาจไม่สามารถติดตั้งได้

ตัวอย่างเช่น ธุรกิจขนาดเล็กได้รับการยกเว้นจากภาระผูกพันนี้ ก็สามารถสะสมเงินได้ตามต้องการ สิ่งสำคัญคือการพิจารณาว่าองค์กรอยู่ในหมวดหมู่ที่ต้องการหรือไม่

รายได้ต่อปีของบริษัทขนาดเล็กไม่เกิน 800 ล้านรูเบิล ควรมีพนักงานไม่เกินร้อยคน และนิติบุคคลอื่นไม่ควรเกินร้อยละ 25 ผู้จัดการและผู้จัดการทุกคนมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์เหล่านี้ แต่คุณไม่จำเป็นต้องส่งเอกสารใดๆ เพื่อยืนยันสถานะธุรกิจขนาดเล็กของคุณ การปฏิบัติตามเกณฑ์ที่กำหนดก็เพียงพอแล้ว

ทะเบียนภาษีจะช่วยตรวจสอบรายได้ สำหรับระบบภาษีแบบง่ายในปีนี้ คุณต้องมีสมุดบัญชีเกี่ยวกับรายได้และค่าใช้จ่าย คุณไม่สามารถทำได้โดยไม่คำนวณจำนวนพนักงานโดยเฉลี่ย เพื่อไม่ให้ออกจากโหมดนี้ ระบบภาษีแบบง่ายจะต้องติดตามปัจจัยเหล่านี้อย่างต่อเนื่อง

กระทู้ที่เกี่ยวข้อง:

ไม่พบรายการที่คล้ายกัน

เครื่องบันทึกเงินสด- กองทุนของบริษัทหรือแผนกที่ทำธุรกรรมเงินสด รวมถึงห้องที่ยูนิตดังกล่าวตั้งอยู่ด้วย แต่นี่ไม่ใช่ทั้งหมด คำว่า "โต๊ะเงินสด" ซ่อนแผนกบัญชีซึ่งใช้เพื่อสะท้อนข้อมูลเกี่ยวกับกระแสเงินสดและเอกสารทางการเงิน จากนี้เราสามารถสรุปได้ วงเงินเงินสดคืออะไร.

โดยพื้นฐานแล้ว นี่คือจำนวนเงินที่ควรอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสดของบริษัท วงเงินขั้นต่ำถูกกำหนดโดยธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย โดยคำนึงถึงเงื่อนไขบางประการ หาก ณ สิ้นวันมีเงินมากกว่าวงเงินลงทะเบียนเงินสด เงินนั้นจะถูกโอนไปที่ธนาคารและโอนเข้าบัญชีกระแสรายวันในภายหลัง คุณสามารถเก็บเงินสดที่เกินขีดจำกัดได้เฉพาะวันที่กำหนดเท่านั้น เช่น วันที่ไม่ทำงาน วันหยุดสุดสัปดาห์ หรือเพื่อจ่ายค่าจ้าง

ถ้าเกินขีดจำกัด สิ่งนี้อาจทำให้เกิดปัญหาหลายประการสำหรับนิติบุคคล และปี 2018 ก็ไม่มีข้อยกเว้นในเรื่องนี้ ไม่สำคัญว่าการละเมิดจะใหญ่แค่ไหน - ห้าหรือห้าหมื่นรูเบิล

วงเงินเงินสดสำหรับปี 2561: รายละเอียดการคำนวณ

เมื่อสามปีที่แล้ว (ในเดือนมีนาคม 2014) ธนาคารแห่งรัสเซียได้ออกคำสั่งตามที่บทบัญญัติบางประการที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจขนาดเล็กถูกยกเลิก ตั้งแต่ช่วงฤดูร้อนปี 2557 ทุกบริษัทได้รับสิทธิ์ในการเก็บเงินเป็นเงินสดโดยไม่มีเงื่อนไขที่เข้มงวดเกี่ยวกับระยะเวลาหรือจำนวนเงิน อย่างไรก็ตาม ความจำเป็นในการคำนวณขีดจำกัดยังไม่สูญเสียความเกี่ยวข้อง ด้านล่างเราจะดูวิธีการทำอย่างถูกต้อง

อ่านด้วย -

สามารถทำได้สองวิธี - โดยการออกหรือรับ หากคำนวณโดยการรับ ขีดจำกัดการลงทะเบียนเงินสดจะเท่ากับจำนวนรายได้หารด้วยผลคูณของกำหนดเวลาการฝากเงินสดและจำนวนวันทำการ ในกระบวนการคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือควรคำนึงถึงความแตกต่างหลายประการ:

• ในการคำนวณจะใช้ระยะเวลา 3 เดือนในช่วง 92 วันที่ผ่านมา หลังจากนั้นปริมาณรายได้จะถูกหารด้วยจำนวนวันทำการที่ไม่รวมอยู่ในช่วงเวลาที่เลือกโดยคำนึงถึงตารางการทำงานขององค์กรหรือแผนก
• รายได้รวมประกอบด้วยเฉพาะกำไรที่ได้รับจากการขายงาน สินค้า หรือบริการ ตลอดจนรายได้จากกิจกรรมทางการเงินอื่นๆ
• ระยะเวลาการโอนกำไรเป็นไปตามข้อตกลงกับสถาบันการเงินและต้องไม่เกินเจ็ดวัน หากไม่มีสาขาของสถาบันในท้องที่ ระยะเวลาจะขยายเป็นสองสัปดาห์ ควรพิจารณาว่าเมื่อจัดทำกำหนดเวลาการรวบรวมเงินจะต้องคำนึงถึงพารามิเตอร์นี้ในการคำนวณ

ตัวอย่างการคำนวณวงเงินเงินสด- กำไรของบริษัทในช่วงสามเดือนที่ผ่านมาคือ 10 ล้านรูเบิล ในช่วงเวลานี้ทั้งวันเป็นวันทำการ (92 วัน) การรวบรวมจะดำเนินการทุกๆ ห้าวัน (ตามข้อตกลงของคู่สัญญา) ในกรณีนี้ วงเงินเงินสดคงเหลือจะเท่ากับ (10 ล้านรูเบิล/92)*5 = 543,478 รูเบิล

เมื่อคำนวณวงเงินลงทะเบียนเงินสดสำหรับการออกกองทุน เงินที่ออกทั้งหมดจะถูกใช้เป็นฐาน ในกรณีนี้จะไม่คำนึงถึงเงินค่าจ้าง เทคนิคนี้เกี่ยวข้องกับกรณีที่ธุรกิจเกี่ยวข้องกับการซื้อวัตถุดิบจากบุคคล

การยกเลิกวงเงินลงทะเบียนเงินสด: คุณต้องรู้อะไรบ้าง?

ตามกฎหมาย ข้อจำกัดการลงทะเบียนเงินสดได้ถูกยกเลิกไปแล้วสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายที่ทำงานในระบบภาษีทั้งหมด รวมถึงสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก ในกรณีแรก การพิสูจน์สิทธิ์ของคุณไม่ใช่ปัญหา ส่วนนิติบุคคลจะต้องพิสูจน์สิทธิ์ในการยกเลิกวงเงินเงินสด ในกรณีนี้ไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนเพิ่มเติม เพียงเข้าเกณฑ์การประเมินก็เพียงพอแล้ว นี่คือสิ่งหลัก:

• รายรับต่อปีสูงถึง 0.8 พันล้านรูเบิล (ก่อนหน้านี้จำนวนนี้คือ 400 ล้านดังนั้นนักธุรกิจจำนวนมากจึงไม่อยู่ในหมวดหมู่ที่ต้องการ)
• การมีส่วนร่วมในทุนจดทะเบียน - มากถึง 49 เปอร์เซ็นต์
• จำนวนพนักงาน - มากถึงหนึ่งร้อยคน
• การมีส่วนร่วมของรัฐสูงถึงร้อยละ 25

ตามกฎหมายของรัฐบาลกลาง 209 หากบริษัทไม่ตรงตามเกณฑ์ข้อใดข้อหนึ่งข้างต้นเป็นเวลา 3 ช่วงติดต่อกัน องค์กรจะไม่ถูกจัดอยู่ในประเภทเล็กอีกต่อไป

หากก่อนหน้านี้บริษัทเคยทำงานโดยมีวงเงินเงินสดคงเหลือแต่ปฏิบัติตามเงื่อนไขและตัดสินใจยกเลิกแนะนำให้ออกคำสั่งที่เหมาะสมตามด้วยการแจ้งให้พนักงานทราบและโอนสำเนาไปยังแผนกต่างๆ คำแนะนำที่คล้ายกันนี้ใช้กับผู้ประกอบการแต่ละราย (แม้ว่าจะไม่มีพนักงานก็ตาม)

ตั้งแต่ต้นปี 2560 กฎหมายดังกล่าว, สัมผัสการจัดตั้ง ขีดจำกัดยอดเงินคงเหลือตั้งแต่ปี 2013 หยุดการทำงาน- ดังนั้นผู้ประกอบการมีสิทธิ์ตัดสินใจด้วยตนเองว่าจะปฏิบัติตามบรรทัดฐานดังกล่าวหรือไม่ เมื่อพิจารณาจากการปฏิบัติแล้ว วงเงินเงินสดคงเหลือยังคงมีความสำคัญและไม่แนะนำให้เก็บเงินทั้งหมดไว้ในสำนักงาน - ควรทำในบัญชีธนาคารจะดีกว่า นอกจากนี้ในกระบวนการของกิจกรรม องค์กรไม่เพียงต้องการเงินสดเท่านั้น แต่ยังต้องการเงินทุนที่ไม่ใช่เงินสดอีกด้วย ไม่ว่าในกรณีใด ผู้จัดการจะต้องรู้ว่าต้องปฏิบัติตามกฎเกี่ยวกับวงเงินเงินสดสำหรับปี 2561 หรือควรออกคำสั่งยกเลิกผล

วงเงินเงินสดสำหรับธุรกิจขนาดเล็กในปี 2560 สามารถคำนวณได้สองวิธี เราได้จัดเตรียมคำสั่งซื้อตัวอย่างโดยละเอียดพร้อมแนบการคำนวณ ซึ่งคุณสามารถกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือได้ ดาวน์โหลดแบบฟอร์มเปล่าและคำสั่งซื้อตัวอย่างเพื่อตั้งค่าและยกเลิกขีดจำกัดเพื่อประหยัดเวลาและกรอกเอกสารโดยไม่มีข้อผิดพลาด

ใครมีสิทธิที่จะไม่กำหนดวงเงินเงินสดสำหรับธุรกิจขนาดเล็กในปี 2560

บริษัทไม่มีสิทธิ์เก็บเงินสดจำนวนใด ๆ ไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดภายในขอบเขตที่กำหนดเท่านั้น จำนวนเงินสดสูงสุดถูกคำนวณและกำหนดตามกฎที่กำหนดในคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 11 มีนาคม 2557 หมายเลข 3210-U “ ในขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดโดยนิติบุคคลและขั้นตอนที่ง่ายขึ้นสำหรับการดำเนินการเงินสด การทำธุรกรรมโดยผู้ประกอบการรายบุคคลและธุรกิจขนาดเล็ก” บริษัทจะต้องมอบทุกสิ่งที่สะสมอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสดเกินวงเงินให้กับธนาคาร

ข้อยกเว้นคือผู้ประกอบการรายบุคคลและธุรกิจขนาดเล็ก พวกเขาอาจไม่ติดตั้ง วงเงินเงินสดสำหรับธุรกิจขนาดเล็กในปี 2560 จากนั้นเงินสดจำนวนเท่าใดก็ได้โดยไม่มีข้อจำกัดจะถูกเก็บไว้ในเครื่องบันทึกเงินสด หากต้องการยกเลิกข้อจำกัด โปรดลงทะเบียนคำสั่งที่คุณจะทำงานโดยไม่มีจำนวนเงินสูงสุด หากคุณได้อนุมัติขีดจำกัดก่อนหน้านี้แล้ว ให้ลงนามในคำสั่งเพื่อยกเลิกขีดจำกัดตามตัวอย่างของเรา

วิธีกำหนดวงเงินเงินสดสำหรับปี 2560

หากคุณยังคงตัดสินใจที่จะจำกัดจำนวนเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสด ให้ตั้งค่า วงเงินเงินสดคงเหลือสำหรับปี 2560 สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก กฎการคำนวณสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายและธุรกิจขนาดเล็กจะเหมือนกับนิติบุคคลขนาดใหญ่

ข้อบังคับหมายเลข 3210-U เสนอสองทางเลือกในการกำหนดวงเงินเงินสด ตัวเลือกแรกคำนวณจากปริมาณการรับเงินสดและตัวเลือกที่สองจากปริมาณการเบิกจ่ายเงินสด เป็นการดีกว่าที่จะแสดงวงเงินเงินสดที่กำหนดไว้ในปี 2560 และตัวเลือกการชำระเงินที่เลือกในพระราชบัญญัติท้องถิ่นและอนุมัติตามคำสั่งของผู้จัดการ

ตอนนี้เรามาดูกันว่าตัวเลือกการคำนวณแต่ละรายการคืออะไร

คำสั่งซื้อตัวอย่างสำหรับการกำหนดวงเงินเงินสดในปี 2560 พร้อมการคำนวณที่แนบมาโดยพิจารณาจากปริมาณการรับเงินสด

การคำนวณวงเงินเงินสดสำหรับปี 2560 ขึ้นอยู่กับปริมาณการรับเงินสด

การคำนวณวงเงินเงินสดสำหรับปี 2560 สำหรับองค์กรขนาดเล็กตามปริมาณการรับเงินสดดำเนินการโดยใช้สูตร: L = V / P x N โดยที่:

• L คือวงเงินเงินสดคงเหลือ
• V คือปริมาณการรับเงินสด
• P - ระยะเวลาการเรียกเก็บเงิน
• N คือช่วงเวลาระหว่างวันที่ฝากเงินเข้าธนาคารซึ่งไม่ควรเกินเจ็ดวันทำการ และในกรณีที่ไม่มีธนาคารในท้องที่คือสิบสี่วันทำการ

โปรดทราบว่าองค์กรมีสิทธิ์เลือกระยะเวลาการเรียกเก็บเงินเพื่อกำหนดวงเงินเงินสดในปี 2560 แต่ต้องไม่น้อยกว่าหนึ่งวันและไม่เกิน 92 วัน

ตัวอย่างการคำนวณวงเงินเงินสดสำหรับปี 2560 ขึ้นอยู่กับปริมาณการรับเงินสด

สมมติว่ารายได้เฉลี่ยของบริษัทการค้า Limma ต่อวันทำงานคือ 45,000 รูเบิล รายได้เงินสดจะถูกรวบรวมทุกๆ 5 วันตามคำสั่งของผู้จัดการ

ดังนั้น, การคำนวณวงเงินเงินสดสำหรับปี 2560ดังต่อไปนี้:

• L=วี/พี x เอ็น
• 225000 =45000/1*5

หากจำเป็น สามารถปัดเศษจำนวนเงินผลลัพธ์ขึ้นหรือลงได้

ให้เราตรวจสอบตัวเลือกที่สองเมื่อคำนวณวงเงินเงินสด ธุรกิจขนาดเล็กดำเนินการตามปริมาณเงินทุนที่จ่ายไป

คำสั่งตัวอย่างสำหรับการกำหนดวงเงินเงินสดในปี 2560 พร้อมการคำนวณที่แนบมาตามปริมาณการเบิกจ่ายเงินสด

การคำนวณวงเงินลงทะเบียนเงินสดสำหรับปี 2560 ขึ้นอยู่กับปริมาณการเบิกจ่ายเงินสด

การคำนวณวงเงินลงทะเบียนเงินสดสำหรับปี 2560 ตามปริมาณเงินทุนที่ออกดำเนินการโดยใช้สูตร:

L = R / P x N โดยที่:

• L คือวงเงินเงินสด
• R - ปริมาณของกองทุนทั้งหมดที่ออก ยกเว้นเงินเดือนและการจ่ายเงินสังคมสำหรับรอบการเรียกเก็บเงิน
• P - ระยะเวลาการเรียกเก็บเงินซึ่งไม่ควรเกิน 92 วัน
• N คือจำนวนวันระหว่างการรับเงินสดที่ธนาคารซึ่งไม่ควรเกินเจ็ดวันทำการ และในกรณีที่ไม่มีธนาคารในท้องที่คือสิบสี่วันทำการ

ความสนใจ!ธุรกิจขนาดเล็กไม่ได้คำนึงถึงเงินทุนสำหรับการจ่ายเงินเดือนและการจ่ายเงินอื่น ๆ ให้กับพนักงานเมื่อคำนวณวงเงินเงินสดในปี 2560

ตัวอย่างการคำนวณวงเงินเงินสดสำหรับปี 2560 ขึ้นอยู่กับปริมาณการเบิกจ่ายเงินสด

บริษัท Limma ทำงานหกวันต่อสัปดาห์ - วันอาทิตย์เป็นวันหยุด ดังนั้นรอบการเรียกเก็บเงินสำหรับไตรมาสที่ 4 ปี 2559 จะเป็น 78 วัน

มูลค่าการซื้อขายเงินกู้ 50 ของบัญชี "Cassa" ที่ Limma LLC มีจำนวน:

• ในเดือนตุลาคม - 200,000 รูเบิล
• ในเดือนพฤศจิกายน - 203,000 รูเบิล
• ในเดือนธันวาคม - 500,000 รูเบิล

ยอดรวมสำหรับไตรมาสที่ 4: 903,000 รูเบิล

จำนวนวันทำการระหว่างการถอนเงินสดด้วยเช็คคือ 6 (ตามคำสั่งของผู้อำนวยการทั่วไป)

ดังนั้นการคำนวณวงเงินเงินสดสำหรับธุรกิจขนาดเล็กจึงเป็นดังนี้:

• L=R/P x N
• 903000/78*6=69461,54

ผู้จัดการพิจารณาว่าจำเป็นต้องปัดเศษจำนวนเงินที่ได้รับเป็น 69,000 รูเบิลและสะท้อนให้เห็นตามลำดับ

หากองค์กรมีการแบ่งฝ่าย วงเงินเงินสดที่สามารถเก็บไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดรวมถึงแผนกแยกจะถูกกำหนดโดยหัวหน้าองค์กร

จะต้องส่งเงินเกินขีดจำกัดให้กับธนาคาร หากฝ่าฝืนขั้นตอนการจัดการเงินสด บริษัทจะถูกปรับ