Kontni plan u 1C računovodstvu 8- najvažniji element koji vam omogućava implementaciju mehanizma dvostrukog knjigovodstva.

Za konfiguraciju 1C Računovodstvo preduzeća 8.2 uključeno računovodstveni kontni plan finansijske i ekonomske aktivnosti organizacija, odobrene naredbom Ministarstva finansija od 31. oktobra 2000. godine br. 94n. Lista računa se konfiguriše prilikom konfigurisanja sistema, ali korisnik može samostalno dodavati i konfigurisati račune i podračune u kontni plan.

U Računovodstvu 7.7, kretanja dokumenata su „vezana“ za određene konte u kontnom okviru, a dodavanje konta dovelo je do potrebe za izmjenom programa ili je bilo potrebno raditi sa tim računima ručnim unosom transakcija.

U 1C Accounting Enterprise 8 implementirane su fleksibilne postavke za formiranje knjiženja dokumenata pomoću "registra", a možete odabrati i račun u gotovo svakom dokumentu, tako da korisnik može samostalno uređivati ​​kontni plan i konfigurirati kretanje većine dokumenta po sopstvenom nahođenju.

U izdanjima 2.0 i 3.0 kontni plan je jedinstven za računovodstveno i poresko računovodstvo. U prethodnim izdanjima Računovodstva 8 postojala su dva kontna plana - poseban za računovodstveno i poresko računovodstvo. Ali, pošto su računovodstveni i poreski računi slični, oni su kombinovani u jedan kontni plan, dodajući mogućnost postavljanja atributa poreskog računovodstva.

Otvorite kontni plan u 1C Accounting Enterprise 8 izdanje 3.0 možete tako što odete u računovodstvenu sekciju “Medi i računovodstvene postavke”, pododjeljak “Postavke računovodstva”, link "kontni plan"«.

Otvara se lista računa.

Na vrhu obrasca kontnog plana nalaze se dugmad.

Dugme „Dnevnik transakcija“ otvara dnevnik transakcija za račun na koji je postavljen kursor.

Dugme “Opis računa” otvara pomoć za kratak opis svrha računa i spisak podračuna otvorenih za njega:

Dugme „Štampaj“ otvara podmeni sa listom štampanih obrazaca za kontni plan. Možete prikazati jednostavnu listu računa i listu sa detaljnim opisima.

Vratimo se na listu računa.

Grupe računa kojima su otvoreni podračuni su u listi označene žutom bojom - na primjer, račun 01 ima podračune 01.01, 01.08 i 01.09. Grupe računa su zabranjene za odabir u transakcijama.

Može postojati više nivoa grupisanja, tj. uvijek možemo unijeti podračun za račun koji je podračun i u njemu postaviti atribut "Račun je grupa i nije odabran u transakcijama":

Upisujemo podračun 01.01.1 “Imovina za izdavanje” na račun 01.01. Da biste to uradili, postavite kursor na nalog 01.01 i kliknite na dugme „Kreiraj“. Otvoriće se formular za unos novog naloga.

Kada unesete šifru računa, detalji "Šifra" se automatski određuju brzo biranje", "Podređeni računu" (pošto na lijevoj strani šifre podračuna ponavljamo šifru matičnog računa).

Također, atribut „Računovodstvo po odjeljcima“ je naslijeđen od nadređenog (u našem slučaju nije dostupan za uređivanje). Možemo utvrditi preostale znakove. Ovo su sljedeći detalji:

• Ime;
• Vrsta računa (aktivan, pasivan ili aktivno-pasivan);
• Znak je „vanbilans“;
• Indikacija da je račun grupa;
• Znak "valuta";
• Znak je “kvantitativan”;
• Potpis "porez (porez na dohodak)"

Ispod u obrascu za unos računa nalazi se tabela „Vrste podkontoa“. U njemu možete unijeti analitičke računovodstvene odjeljke za račun - u 1C se zovu "podračun".

Imenici, transferi i dokumenti mogu poslužiti kao objekti analitičkog računovodstva u 1C.

Sistem omogućava tri analitičke sekcije na računu, tj. Možete unijeti najviše tri tipa podkontoa na nalog.

Nakon unosa tipa podkonto, možete konfigurirati njegove karakteristike. U tu svrhu postoje potvrdni okviri u redu:

• Samo obrtaji (tj. u kontekstu datog podkontoa moguće je vidjeti samo okretaje, ali ne i ostatke);
• Ukupno računovodstvo;
• Valutno računovodstvo (ako je postavljen atribut računa “valuta”);
• Kvantitativno računovodstvo (ako je označeno polje za potvrdu „kvantitativno“).

Nakon što opišete račun, kliknite na dugme „Snimi i zatvori“. Naš podračun se pojavljuje u listi kontnog plana.

Zaključno, želio bih savjetovati one koji počinju raditi u 1C da se ne zanose unosom brojnih dodatnih podračuna, već da maksimalno iskoriste mogućnosti analitičkog računovodstva za račune - to će im omogućiti da generiraju računovodstvene izvještaje s većom jasnoćom .

Tako smo naučili kako da uređujemo Kontni plan u 1C računovodstvu 8.2 i u njega unesite nove račune.

Video tutorial:

– moderan računovodstveni alat koji vam omogućava da registrujete razne transakcije, uključujući primanje novca na bankovni račun ili zaduženje sa njega.

Prije svega, potrebno je da popunite podatke o tekućem računu (ili nekoliko računa) naše organizacije. Da biste to učinili, koristite karticu "Bankovni računi" u obliku informacija o organizaciji:

Moraju se popuniti i računi za poravnanje ugovornih strana koje će nam prenositi novac i kojima ćemo mi prenositi novac. Mogu se popuniti u imeniku "" ili direktno u bankovnim dokumentima programa.

U pravilu, moderne bankarske transakcije se obavljaju putem internetske veze pomoću programa kao što je „Banka-klijent“. Istovremeno, gotovi bankovni izvodi se učitavaju u bazu podataka 1C. U 1C trebate samo popuniti naloge za plaćanje. Međutim, program vam omogućava da ručno kreirate dokumente o bankarskim transakcijama.

Pogledajmo kako to izgleda u 1C: Računovodstvu za otpis i primanje novca preko banke.

Zaduživanje sredstava sa tekućeg računa u 1C 8.3

1. Obično se dokument “ Nalog za plaćanje" Ne vrši knjigovodstvena knjiženja, već služi za prenošenje informacija banci da je potrebno izvršiti transfer sa našeg bankovnog računa na račun primaoca. Za pregled ili kreiranje naloga za plaćanje potrebno je da odete u odeljak menija „Banka i blagajna“ (Banka – Nalozi za plaćanje).

Slika pokazuje da dokument ima polje „Vrsta operacije“. Detalji i obrada samog dokumenta zavise od izbora vrednosti u njemu. Podrazumevano, tip „Plaćanje dobavljaču” je automatski podešen, ako je potrebno, možete izabrati drugi.

U nalogu za plaćanje moraju biti navedeni podaci kao što su primalac (kontrastrana) i njegov račun, vrsta i prioritet plaćanja, iznos i svrha plaćanja. Ako postoji nekoliko organizacija ili nekoliko tekućih računa, trebate odabrati organizaciju i njen račun. Za vrste transakcija koje odražavaju obračune sa drugim ugovornim stranama, navedite ugovor i stopu PDV-a.

Imajte na umu da vrsta ugovora mora odgovarati vrsti transakcije:

• za “Plaćanje dobavljaču” potreban vam je ugovor “Sa dobavljačem”;
• za “Povratak kupcu” – “Sa kupcem”.

Polje „ID plaćanja“ koristi se za označavanje UIN-a ako je potrebno. Ako je računovodstvo konfigurirano u programu, tada će se u nalogu za plaćanje (kao iu svim „novčanim“ dokumentima) nalaziti polje „DDS članak“, koje također treba popuniti.

Nabavite 267 video lekcija na 1C besplatno:

U dokumentu su detalji organizacije i druge strane prikazani kao veze klikom na ove veze možete urediti detalje. Pored toga, pomoću dugmeta „Postavke“ možete konfigurisati prikaz imena i kontrolne tačke druge ugovorne strane i organizacije, svrhu plaćanja, mesec, iznos.

Na dnu dokumenta nalazi se oznaka “Plaćeno”. Nije preporučljivo da je postavite ručno; Nalog za plaćanje se knjiži i pohranjuje u dnevnik. Neplaćeno „plaćanje“ može se prepoznati po odsustvu oznake plaćanja:

Po završetku, nalog za plaćanje se šalje elektronski ili u štampanom obliku u banku. U 1C je moguća elektronska razmjena s bankom direktno iz programa, ali za to je potrebno prethodno podešavanje koje obavlja stručnjak.

1. Nakon što uplata naloga prođe kroz banku, dokument “ Zaduživanje sa tekućeg računa" Kada se izvrši, ovaj dokument se kreira automatski nakon učitavanja podataka iz banke. U suprotnom, morate ga unijeti ručno. Najprikladniji način da to učinite je iz naloga za plaćanje za koji želimo da prikažemo uplatu: potrebno je da otvorite „uplatu“ i u njoj kliknete na link „Unesite dokument zaduženja sa tekućeg računa“.

Automatski će biti kreiran novi dokument „Otpis sa tekućeg računa“, koji je u potpunosti popunjen na osnovu našeg naloga za plaćanje. Međutim, svi detalji se mogu promijeniti.

Računovodstveni račun se popunjava podrazumevano - ovo je računski račun za sredstva na tekućim računima organizacije.

Račun za obračune sa drugom stranom i račun avansa se postavljaju automatski prema vrsti transakcije. Prilikom knjiženja dokumenta, program će sam odlučiti da li je ova uplata avans (analizom obračuna po ugovoru), te će izvršiti odgovarajuće knjiženje.

Atribut „Otplata duga” određuje algoritam za analizu poravnanja sa drugom stranom. Ako umjesto “Automatski” odaberete “Po dokumentu”, morat ćete odabrati dokument o poravnanju.

Prilikom knjiženja vrši se obračunski unos za otpis sredstava sa tekućeg računa prema vrsti i postavkama transakcije dokumenta.

Nakon obavljenog „Otpis sa tekućeg računa“, na originalnom nalogu za plaćanje automatski se postavlja oznaka „Plaćeno“ i pojavljuje se link na dokument za otpis:

U dnevniku naloga za plaćanje pojavljuje se i napomena o uplati.

Uneseni dokument zaduženja sa tekućeg računa čuva se u dnevniku, koji je dostupan preko rubrike „Banka i blagajna“ (Banka - Izvodi).

Program vam omogućava da unesete “Otpis sa vašeg računa” direktno u dnevnik bankovnih izvoda pomoću dugmeta “– Otpis” bez prethodnog popunjavanja naloga za plaćanje.

Prijem sredstava na tekući račun

Da biste registrovali ovu operaciju u 1C 8.3, koristite dokument „Prijem na tekući račun“. Po pravilu se učitava u program u gotovom obliku prilikom razmjene sa bankom. Ručni unos dokumenta dostupan je iz istog dnevnika „Izvodi iz banke” klikom na dugme „+ Potvrda”.

Kao i dokument za otpis, „Priznanica na tekući račun“ ima polje „Vrsta transakcije“, čije popunjavanje određuje detalje i parametre dokumenta. Preostali podaci su također slični dokumentu o otpisu: obračunski račun, druga strana (u ovom slučaju on je platilac), iznos i svrha plaćanja, a također, ovisno o vrsti transakcije dokumenta i postavkama, ugovor, stopa PDV-a, računi poravnanja, . Ako dokument odražava plaćanje od strane kupca na prethodno izdatom računu, onda ga možete odabrati u polju „Račun za plaćanje“.

Prvo, podsjetimo da je pomoćni račun 00 račun usluge. Nalazi se samo u računovodstvenim programima i namijenjen je uvođenju početni bilansi na program.

Kada treba unositi početna stanja u program? Postoje samo tri takva slučaja:

• organizacija je nova i potrebno je unijeti prve računovodstvene stavke;
• organizacija već radi, ali računovodstvo se vrši ručno (ili u nekom drugom automatizovanom programu);
• organizacija već posluje, ali računovodstvo nije vođeno i stanja na računima su nepoznata (računovodstvo je potrebno obnoviti).

U prvom slučaju ne morate koristiti račun 00. Za unos svih stanja koristi se jednostavna korespondencija na računovodstvenim računima. Ali u drugim slučajevima morat ćete koristiti prepisku s računom podružnice.

Bilansni račun 00 „Pomoćni račun“ je aktivno-pasivan. Osnova za korišćenje ovog računa, kao i za ostale bilansne račune, je princip dvostrukog unosa. Odnosno, prilikom unosa stanja na bilansnim računima u automatizovani program, mora se izvršiti knjiženje za dva računa.

Formulirajmo osnovna pravila za korištenje računa 00:

• ako je račun za koji se upisuju početna stanja aktivan, tada se stanje na njemu prikazuje kao zaduženje, a pomoćni račun 00 se upisuje kao kredit i obrnuto;
• ako je račun za koji se upisuju stanja aktivno-pasivan, tada se stanje na njemu može evidentirati zaduženjem ili kreditom u korespondenciji sa pomoćnim računom 00;
• Stanja se moraju uneti od poslednjeg datuma koji prethodi datumu početka obračuna. Na primjer, ako treba da počnete sa radom 1. januara 2014. godine, tada početna stanja treba uneti od 31. decembra 2013. godine;
• stanja računa u korespondenciji sa računom 00 moraju biti unesena u kontekstu podračuna i analitičkih računa;
• Na osnovu rezultata unosa početnih stanja potrebno je napraviti bilans stanja.

Ispravnost popunjavanja bilansa se može provjeriti provjerom zbira stanja za sve račune (od 01 do 99) i za pomoćni račun 00. Moraju biti jednaki.

Određujemo vrijednost imovine i obaveza

Da bi se pravilno formirala stanja na računovodstvenim računima, potrebno je knjižiti obaveze na dan formiranja početnih stanja.

Ovlašćeni kapital procjenjujemo na osnovu konstitutivnih dokumenata i iskazujemo iznos na računu 80 „Ovlašteni kapital“. Osnivačke doprinose (gotovina, osnovna sredstva, materijal itd.) vraćamo na osnovu relevantnih dokumenata i knjižimo na računima 01 „Osnovna sredstva“, 50 „Gotovina“, 10 „Materijal“ itd.

Račun 00 se koristi samo u automatizovanim računovodstvenim programima i namenjen je unosu početnih stanja u program.

Na osnovu bankovnih izvoda i podataka iz blagajne moguće je utvrditi stanje sredstava u bankama (početno stanje na računima 51 „Računi gotovine“ i 52 „Valutni računi“) i blagajni organizacije (početno stanje na računu 50 “Blagajna”). Ako organizacija ima više tekućih računa, tada se stanja na bankovnim izvodima moraju zbrajati.

Indikatori za račune kredita i zajmova 66 „Kratkoročni krediti i pozajmice“, 67 „Dugoročni krediti i pozajmice“ mogu se potvrditi ako usaglasite obračune sa dužnicima i poveriocima. U ovom slučaju potrebno je utvrditi podatke kako o visini glavnog duga tako i o visini obračunate kamate na kraju 2013. godine.

Vrijednosti bilansa na kraju dana 31. decembra 2013. i na početku dana 1. januara 2014. godine su iste.

Koristeći izvještaje usaglašavanja, vraćaju se informacije o statusu poravnanja sa drugim ugovornim stranama. Za svaku drugu ugovornu stranu generišu se potraživanja i obaveze (stanja na računu 60 „Poravnanja sa dobavljačima i izvođačima“, 62 „Poravnanja sa kupcima i kupcima“, 76 „Poravnanja sa različitim dužnicima i poveriocima“).

Evo liste dokumenata pomoću kojih možete utvrditi iznos potraživanja i obaveza:

Vrste duga	Korespondencija računa		Dokumenti
	DEBIT	KREDIT
Za avanse izdate za nabavku robe	60.02	00
Po robi koja se prodaje kupcima	62.01	00
Za izdate kredite	76, 73	76, 73	Ugovori o zajmu u kojima djelujete kao zajmodavac, bankovni izvodi, PKO i čekovi blagajne koji ukazuju na plaćanje duga i kamata
Za izdate obračunate iznose	71	00	Troškovi gotovinski nalozi i avansni izvještaji
Za robu primljenu od dobavljača	00	60.01	Nalozi za prenos novca prodavcima (dobavljačima), ulazni računi i akti
Za primljene avanse od kupaca	00	62.02	Izvodi iz banke, PKO ili gotovinski računi koji ukazuju na prijem novca od kupaca, izlazne fakture i akti
Za primljene kredite	00	66, 67	Ugovori o kreditu, nalozi za plaćanje duga i kamata
Zaposlenim u vezi isplate plata, beneficija i regresa	00	70	Platni spisak i uplatnice plate, bolovanje, prijave za godišnji odmor
Prije vanbudžetskih fondova	00	69	Obrazac RSV-1 PFR (odobren rezolucijom Upravnog odbora Penzionog fonda Ruske Federacije od 16. januara 2014. br. 2p) i obrazac 4-FSS (odobren naredbom Ministarstva rada Rusije od 19. marta, 2013. br. 107n)
Prije budžeta	00	68	Izvještaji o pomirenju

Posebnu pažnju treba posvetiti nedovršenim kapitalnim investicijama. Za formiranje stanja na računu 08 „Ulaganja u dugotrajna sredstva“ treba podići svu dokumentaciju koja se odnosi na nedovršena kapitalna ulaganja, sumirati sve troškove i procijeniti svaki nedovršeni objekat. Njihova vrijednost se može utvrditi iz primarnih dokumenata. Ako je, na primjer, izgradnja objekta povjerena izvođaču, potrebne su potvrde o završetku radova za plaćanje njihovog troška. Ako je izgradnja izvedena samostalno, tada će biti potrebne procjene, novčani primici, uplatnice, fakture za kupovinu i puštanje materijala.

Zalihe su potrebne za procjenu vrijednosti zaliha (konto 10 „Materijali”), nedovršene proizvodnje (konto 20 „Glavna proizvodnja”), gotovih proizvoda (konto 43 „Gotovi proizvodi”) i druge imovine koja ima ne samo trošak, već takođe kvantitativna procjena po stanju od 01.01.2014.

Stanja zaliha imaju svoje karakteristike. Uostalom, prvo morate izračunati količinu sirovina, zaliha i robe, a zatim se rezultirajući rezultat mora procijeniti u novčanom smislu. U situaciji kada kompanija skladišti više homogenih grupa roba, može se koristiti prosječna procjena troškova. A ako organizacija ima veliki raspon različitih vrijednosti, predlažemo korištenje FIFO metode za njihovu evaluaciju. Podsjetimo, ovom metodom se sirovine i materijali koji se prenose u proizvodnju, kao i otpremljena roba, vrednuju po cijeni od prvih nabavki. To znači da se stanja zaliha trebaju vrednovati po cijeni posljednje kupljene serije.

Imajte na umu: metoda koju koristite mora biti sadržana u računovodstvenim politikama organizacije.

Da biste koristili FIFO metodu, potrebno je: prebrojati količinu robe ili materijala određene vrste, uzeti najnoviju fakturu po kojoj je ova vrsta kupljena. Ako je količina zaliha manja od količine kupljene na fakturi ili joj odgovara, tada se stanja mogu procijeniti po trošku koji je u njemu naznačen. A ako ste zadnji put kupili manje od onoga što je bilo dostupno, također morate uzeti podatke iz prethodne fakture. Ako se koristi metoda prosječne cijene, tada ćete morati sabrati stanja računa u monetarnom i kvantitativnom smislu, pronaći prosječnu jediničnu cijenu i izračunati cijenu zaliha.

Nakon što su sva stanja knjižena na račune, potrebno je obračunati promet po zaduženju i kreditu za pomoćni račun 00, razliku između njih pripisati računu 84 „Zadržana dobit (nepokriveni gubitak).“ Ova procedura je obavezna.

Ako je iznos na odobrenju računa 00 veći od iznosa na zaduženju, vršimo knjiženje:

DEBIT 00 KREDIT 84
- zadržana dobit organizacije je prikazana na dan 31. decembra 2013. godine;

Ako je iznos na kreditu računa 00 manji od iznosa na zaduženju, vršimo knjiženje:

DEBIT 84 KREDIT 00
- nepokriveni gubitak organizacije se ogleda na dan 31.12.2013.

Formiramo početna stanja računa

Razmotrimo primjer pomoću pomoćnog računa 00 prikazaćemo dokumente na osnovu kojih se vrše knjiženja na računima.

Evo glavnih unosa koje je potrebno izvršiti u računovodstvu koristeći pomoćni račun:

Primjer

Stalker doo prelazi na automatizovani oblik računovodstva od 1. januara 2014. godine. Popisna komisija je krajem 2013. godine izvršila popis, na osnovu kojeg je utvrđena vrijednost imovine i obaveza.

Za unos početnih stanja računa u novi program, računovođa vrši sljedeće unose:

DEBIT 00 KREDIT 80
- 800.000 rub. – iznos odobrenog kapitala se odražava na osnovu statuta;

DEBIT 00 KREDIT 82
- 40.000 rub. – odražava iznos rezervnog kapitala na osnovu statuta;

DEBIT 01 KREDIT 00
- 287.580 rub. – početni trošak svih osnovnih sredstava se odražava na osnovu akata puštanja osnovnih sredstava u rad;

DEBIT 00 KREDIT 02
- 56.025 rub. – obračunata je amortizacija na osnovna sredstva na osnovu inventarnih kartica;

DEBIT 50 KREDIT 00
- 4600 rub. - stanje sredstava u kasi se iskazuje na osnovu knjige blagajne;

DEBIT 51 KREDIT 00
- 982.374 rub. - stanje sredstava na tekućem računu se iskazuje na osnovu izvoda banke;

DEBIT 10 KREDIT 00
- 50.000 rub. - stanje materijala u skladištu se iskazuje na osnovu popisa robe i materijala;

DEBIT 43 KREDIT 00
- 32.000 rub. - stanje gotovih proizvoda u skladištu se odražava na osnovu zaliha robe i materijala;

DEBIT 41 KREDIT 00
- 100.000 rub. - stanje robe u skladištu se iskazuje na osnovu popisa robe i materijala;

DEBIT 62 KREDIT 00
- 5100 rub. - potraživanja za prodatu robu kupcima iskazuju se na osnovu inventara obračuna sa kupcima;

DEBIT 00 KREDIT 60
- 41.800 rub. - obaveze za primljenu robu od dobavljača iskazuju se na osnovu inventara obračuna sa dobavljačima;

DEBIT 00 KREDIT 70
- 83.000 rub. - obaveze prema zaposlenima za isplatu zarada iskazuju se na osnovu platnog spiska;

DEBIT 00 KREDIT 69
- 27.000 rub. - obaveze prema vanbudžetskim fondovima iskazuju se na osnovu obračuna na obrascu br. RSV-1 i obračunu na obrascu br. 4-FSS;

DEBIT 00 KREDIT 68
- 3800 rub. - dug prema budžetu za poreze i naknade se odražava na osnovu izvještaja o usaglašavanju.

Sada morate odrediti finansijski rezultat Stalker LLC-a - zadržanu dobit ili nepokriveni gubitak.

Kreditni promet na računu 00 iznosi 1.461.654 rubalja (287.580 + 4600 + 982.374 + 50.000 + 32.000 + 100.000 + 5100).

Debitni promet za račun 00 iznosi 1.051.625 rubalja (800.000 + 40.000 + 56.025 + 41.800 + 83.000 + 27.000 + 3800).

U ovom slučaju, finansijski rezultat je zadržana zarada, koja će iznositi 410.029 rubalja (1.461.654 - 1.051.625) i odrazit će se knjiženjem:

DEBIT 00 KREDIT 84
- 410.029 rub. - Odražena je zadržana dobit organizacije.

Koje greške se javljaju prilikom unosa početnih stanja?

Greška prilikom unosa stanja za osnovna sredstva

Na primjer, početni trošak osnovnog sredstva je 900.000 rubalja, a njegova amortizacija je 200.000 rubalja.

Računovođa je prikazao preostalu vrijednost od 700.000 rubalja sa sljedećim knjiženjem:

DEBIT 01 KREDIT 00
- 700.000 rub. - odražava početnu cijenu osnovnih sredstava.

Ali na računu 02 “Amortizacija osnovnih sredstava” računovođa nije prikazao ništa.

Šta je tačno? Bilans stanja odražava preostalu vrijednost osnovnih sredstava.

Računovođa treba da izvrši dva unosa:

DEBIT 01 KREDIT 00
- 900.000 rub. – reflektuje se početni trošak osnovnih sredstava;

DEBIT 00 KREDIT 02
- 200.000 rub. – odražava se obračunata amortizacija osnovnih sredstava.

Greška prilikom unosa stanja računa troškova

Na primjer, računovođa je trebao unijeti stanje računa 20 „Stalna sredstva“ u iznosu od 78.005 rubalja. Prilikom unosa početnih stanja izvršen je sljedeći unos:

DEBIT 84 KREDIT 20
- 78.005 rub.

Šta je tačno? Svaki račun za unos početnih stanja treba da odgovara samo računu 00. Računovođa treba da izvrši sljedeći unos:

DEBIT 20 KREDIT 00
- 78.005 rub. – odražava iznos troškova nedovršenih radova.

Greška: unos početnih stanja je završen, ali se bilans stanja ne zbraja

Šta je tačno? Posljednje knjiženje pri unosu početnih stanja je knjiženje:

DEBIT 84 (00) KREDIT 00 (84)
- odražava finansijski rezultat organizacije.

T. V. Lesina,računovođa, za časopis “Praktično računovodstvo”

Imate pitanje?

“Praktično računovodstvo” je računovodstveni časopis koji će vam pojednostaviti rad i pomoći vam da svoje knjige vodite bez grešaka. Dobijte garantovani stručni odgovor na vaša pitanja, kao i

Uređivanje početnih stanja u programu 1C: Računovodstvo 2.0 dostupno je iz menija preduzeća.
Prije nego počnete voditi evidenciju u programu 1C: Računovodstvo 2.0, trebali biste unijeti početna stanja za svaki odjeljak računovodstva. Prilikom prelaska na 1C: Računovodstvo 8 iz verzije 7.7, moguće je prenijeti stanja računa korištenjem univerzalne obrade, međutim, nakon takvog prijenosa potrebno je provjeriti ispravnost prenesenih podataka.
Početna stanja se unose na određeni datum - datum knjiženja početnih stanja i predstavljaju početno stanje računovodstvenih računa.
Obrazac za unos početnih stanja je tabela u kojoj su prikazani računovodstveni računi, kao i dugovna i kreditna stanja.

Datum unosa početnih stanja

Prije nego što počnete sa unosom stanja, morate postaviti datum za unos početnih stanja, odnosno datum na koji će biti naznačeno početno stanje na računovodstvenim računima. Stanja se po pravilu unose na početku tekuće godine. Dakle, početno stanje će biti prikazano od 1. januara. Dakle, stanja moraju biti unesena sa datumom 31. decembar.
Da biste odredili datum za unos početnih stanja u program, potrebno je koristiti link „Podesite datum za unos početnih stanja“ koji se nalazi desno od obrasca za unos stanja.

U prozoru koji se pojavi trebalo bi da navedete datum. Na primjer, 31.12.2012., a zatim kliknite na dugme “Instaliraj”.

Unos stanja na računu

Nakon što je postavljen datum za unos početnih stanja, možete početi direktno unositi stanja na računu.
Moguće je upisati stanja na glavnim kontima kontnog plana (bilansnih konta), vanbilansnih konta i PDV na promet.
Za unos stanja potrebno je odabrati račun za koji će se uspostaviti početno stanje, a zatim kliknuti na dugme „Unos stanja računa“.

Nakon dovršetka ove radnje otvorit će se obrazac za unos početnih stanja za odabrani računovodstveni odjeljak. Na primjer, za računovodstvenu rubriku „Osnovna sredstva i ulaganja koja generiraju prihod (računi 01, 02, 03, 010)“, obrazac za unos početnih stanja je sljedeći:

Prije unosa podataka potrebno je odabrati odjel u kojem se vodi evidencija. Ako se osnovna sredstva vode u različitim odjelima, onda za svaki centar finansijske obaveze treba kreirati poseban dokument.
Stanja na računu 01 se unose za svako osnovno sredstvo koje se obračunava u organizaciji koristeći poseban obrazac. Obrazac za unos stanja možete otvoriti pomoću dugmeta „Dodaj“ koje se nalazi iznad tabelarnog dela.

Prije unosa podataka potrebno je odabrati osnovno sredstvo iz imenika (ako se traženo osnovno sredstvo ne nalazi u imeniku potrebno ga je kreirati), te navesti njegov inventarni broj.
Nakon toga, na kartici „Početna stanja“ potrebno je navesti početni trošak osnovnog sredstva prema računovodstvenom i poreskom knjigovodstvu, odnosno trošak po kojem je ono kupljeno. Zadani računski račun je 01.01, ali se može promijeniti pomoću dugmeta za odabir. Vrijednost u trenutku unošenja bilansa je vrijednost izračunata oduzimanjem iznosa akumulirane amortizacije od prvobitne cijene, što bi također trebalo biti prikazano u ovoj kartici. Trošak u trenutku unosa stanja i iznos akumulirane amortizacije također se moraju navesti u računovodstvenom i poreznom računovodstvu. Način evidentiranja troškova amortizacije se može izabrati postojeće metode u direktoriju ili kreirajte drugu metodu. Metoda iskazivanja troškova amortizacije je račun troškova, odjeljak, grupa proizvoda i troškovna stavka neophodna za računovodstvo.

Na karticama "Računovodstvo" i "Poresko računovodstvo" postavljaju se podaci za: obračunski način, vijek trajanja itd.
Na kartici „Događaji“ upisuje se podatak o prijemu osnovnog sredstva na računovodstvo i njegovoj modernizaciji.
Nakon što su svi potrebni podaci popunjeni, potrebno ih je sačuvati klikom na dugme „U redu“.
Podaci iz obrasca će se prenijeti u tabelarni dio dokumenta „Unos početnih stanja“. Slično, treba uneti početno stanje za sva osnovna sredstva.

Nakon što su sva stanja za ovaj dio računovodstva završena, dokument se mora knjižiti.
Generirane transakcije se mogu pogledati pomoću dugmeta.

Iz prikazanog rezultata dokumenta jasno je da su generisana kretanja na kontu 01.01 i 02.01 za računovodstveno i poresko računovodstvo. Da biste vidjeli kretanja u poreznom računovodstvu, trebate koristiti ključ.
Na sličan način treba da unesete početna stanja za svaki odjeljak računovodstva u analitičkom kontekstu. Tako, na primjer, za račun 10 "Materijali" stanja se unose za svaku stavku, a za račune 60 i 62 - u kontekstu svake.

Kretanje dokumenata kroz registre

Kao što je vidljivo iz primjera unosa početnih stanja za osnovna sredstva, dokumenti za unos početnih stanja formiraju računovodstveno i poresko knjigovodstveno kretanje. Kretanja dokumenata kroz registre mogu se uređivati, tj. onemogućiti i dodati. Da biste to učinili, postoji dugme „Remaining input mode“ koje se nalazi na vrhu svakog dokumenta.

Kada kliknete na dugme „Režim unosa bilansa“, pojavljuje se obrazac za podešavanje kretanja dokumenata kroz registre, pomoću kojeg možete ručno upravljati njima. Međutim, prilikom unosa stanja, svi kvadratići moraju biti označeni. Ručna kontrola kretanja dokumenata po registru namijenjena je za nestandardne situacije. Na primjer, prilikom promjene, prilikom promjene računovodstvene politike PDV-a, prilikom usklađivanja već unesenih početnih stanja.

Za početnike u 1C računovodstvu, posebno ako su novi u računovodstvu, operacija unosa početnih stanja u informacijsku bazu 1C Enterprise često uzrokuje poteškoće. Pa sad ćemo to shvatiti, šta je unos početnih stanja i zašto je ova operacija uopće potrebna?. Također preporučujem da pročitate opis tipičnih grešaka pri radu u programu.

Čak i sada još uvijek ima ljudi koji svoje knjige drže na papiru. Kada kompanija pređe na 1C računovodstvo je potrebno, ali ova operacija se ispostavi da je nepoznata. Zašto se ovo dešava?

Stvar je u tome da operacija unosa početnih stanja nema nikakve veze sa samim računovodstvom. Zato ljudi koji nisu upoznati sa računovodstvom nikada nisu čuli za njega. kompjuterski program. Možete naučiti kako sami voditi računovodstvo.

Unos početnog stanja je čisto tehnička pomoćna operacija. Njegova svrha je da prenese stanje kompanije u trenutku početka računovodstva u programu u 1C program.

Dozvolite mi da vam dam primjer. Recimo da postoji kompanija (doo ili samostalni preduzetnik) osnovana 2010. godine. Od trenutka kada je kompanija nastala, računovodstvo se vodilo na papiru ili u nekoj vrsti programa. Budući da preduzeće obavlja poslovne aktivnosti, akumuliraju se različiti dokumenti, izvještaji itd. Tu su i roba, proizvodi u magacinima, gotovina u banci i na blagajni. Neko duguje firmi za isporučenu robu, a ima i . I tako dalje...

Recimo da je od 1. januara 2015. godine odlučeno da se računovodstvena evidencija vodi u 1C računovodstvu. Instalirali smo program i kreirali bazu podataka. Međutim, u novoj bazi podataka još nema ništa, tj. program još ne "zna" ništa o dosadašnjim aktivnostima kompanije. dakle, unos početnih stanja je prijenos podataka u novu informacijsku bazu 1C računovodstva.

Naravno, ne moraju se svi podaci prenositi. Nema potrebe za ponovnim unosom svih dokumenata kompanije u 1C računovodstvo, počevši od trenutka registracije. Samo obavezno transfer stanja na računu. To jest, ako, na primjer, postoji 1.000.000 rubalja na bankovnom računu, onda ovaj iznos treba evidentirati na računu 51. Isto važi i za druge račune.

Postojao je važan dio članka, ali bez JavaScripta nije vidljiv!

Međutim, kao što svaki računovođa dobro zna, ako dođe do promjena na jednom računu kontnog plana, onda se moraju dogoditi i na drugom. Princip dvostrukog unosa se ne može povrijediti. Tada se u ovom slučaju postavlja pitanje: ako se na računu 51 iznenada pojavi iznos od 1.000.000 rubalja (da, čak i 1 kopejk!), onda odakle taj iznos? Ovo nije kredit od banke, nije uplata od kupca - ovo jeste već naš. Ispostavilo se da novac treba izgledati niotkuda!

Isto pitanje se može reći sažetije: Dt=51 Kt=? 1 000 000

Tu nam u pomoć priskače poseban satelitski račun. 000 . Odmah ću reći da ga ne biste trebali tražiti u Kontnom planu - ovaj račun postoji isključivo u programu 1C Accounting i namijenjen je za umetanje u transakcije tokom procesa unosa početnih stanja. Ožičenje u gornjem primjeru tada postaje:

Dt=51 Kt=000 1 000 000

Kako provjeriti da li su početna stanja ispravno unesena

Naravno, primijetili ste da kao rezultat takvog objavljivanja nije formiran kreditni saldo od 1.000.000 rubalja. dakle, Prilikom unosa stanja na aktivnim računima na računu 000 akumuliraju se iznosi kredita. I, kao što možete pretpostaviti, Prilikom unosa stanja na pasivnim računima, iznosi na računu 000 se akumuliraju po zaduženju.
Zato što je osnovna računovodstvena jednačina Imovina=Obaveze (A=P) mora se uvek poštovati, sledeće je očigledno.

Zapamtite: Nakon unosa svih stanja, konačno stanje na računu 000 treba biti nula!

Dakle, vrlo je lako provjeriti ispravnost unosa početnih stanja u 1C računovodstvo. Dovoljno je napraviti TSA (prometni bilans) za račun 000. Ako je konačno stanje na računu nula, onda su stanja ispravno unesena. Ako ne, onda ćete morati provjeriti izvršene operacije na greške. Primjer OCB-a je dat u nastavku.

web stranica_

Treba napomenuti da SALT za račun 000 omogućava provjeru samo ispravnosti unosa ukupno ostaci Ako pogriješite prilikom unosa kvantitativnih stanja (na primjer, količina robe na lageru), program neće moći otkriti ovu grešku.

U stvari, unošenje bilansa je teže nego što se čini. Ovdje je opisan samo osnovni princip. U stvari, postoji mnogo funkcija i, naravno, postoji velika vjerovatnoća da ćete pogriješiti prilikom unosa podataka. Informacije predstavljene na ovoj stranici pomoći će vam da otklonite greške prilikom unosa početnih stanja.