Käesolevas materjalis annab Venemaa Panga maksesüsteemide ja arvelduste osakond vastused küsimustele, mida krediidiasutused kõige sagedamini esitavad Venemaa Panga 1. aprilli 2003. aasta määruse nr 222-P „Venemaa Panga korra kohta. mittesularahaliste maksete tegemine eraisikute poolt Vene Föderatsioonis” (edaspidi pangamäärus Venemaa nr 222-P) ja Venemaa Panga 11. juuni 2004. aasta direktiiv nr 1442-U „Venemaa Panga muudatuste sisseviimise kohta”. 3. oktoobri 2002. a määrus nr 2-P “Sularahata maksete kohta Vene Föderatsioonis”.

1. Milline on eraisikute rahaliste vahendite deponeerimiseks akreditiivi makseviisiga konto avamise kord, võttes arvesse, et Venemaa Panga 11. juuni 2004. a direktiivi nr 1442-U „Muudatuste kohta Venemaa Panga 3. oktoobri 2002. a määrusele nr 2-P” „Sularahata maksete kohta Vene Föderatsioonis”” on akreditiivide alusel maksete tegemise kord, mis erineb Venemaa Panga määruse nr 2 nõuetest. 222-P?

Venemaa Panga käskkiri 11. juunist 2004 nr 1442-U “Venemaa Panga reeglite 3. oktoobri 2002 muudatuste kohta nr 2-P “Sularahata maksete kohta Vene Föderatsioonis”” (edaspidi: käskkiri nr 1442-U) on sätestatud määruse nr 2-P peatükkides 4–6, millega kehtestatakse akreditiiviga arveldamise kord. Arvestades, et Venemaa Panga määruse nr 222-P punkt 3.1 sätestab määruse nr 2-P prioriteedi küsimustes, mis on seotud raha deponeerimiseks konto avamise menetlusega maksete tegemisel tagatisraha (deponeeritud) kirja alusel. akreditiivi ja akreditiivi vormistamise kord kehtivad juhendi nr 1442 normid -U. Lisaks teavitame teid, et osakond töötab praegu välja Venemaa Panga määruse nr 222-P muudatusi ja täiendusi, mille eesmärk on viia selle õigustloova akti 3. peatükk “Akreditiivide alusel tehtavad arveldused” kooskõlla direktiiviga nr 1442-U .

2. Vastavalt direktiivi nr 1442-U punktile 4.3 teavitab väljastanud pank raha saajat akreditiivi avamisest ja selle tingimustest täitva panga kaudu. Kas on seaduslik, et väljastav pank võib nõuda täitva panga poolt kaetud (deponeeritud) akreditiivi alusel maksete tegemiseks avatud konto numbrit samaaegselt (ühes dokumendis) täitva panga teavitamisega akreditiivi avamise kohta. akreditiiv ja selle tingimused?

Vastavalt direktiiviga nr 1442-U kehtestatud muudatustele koostab väljastanud pank maksja poolt akreditiivi avamise avalduse alusel akreditiivi vormil 0401063. Maksete tegemiseks tagatisraha alusel (deponeeritud) akreditiiv, akreditiivis on märgitud täitva panga poolt akreditiivi alusel arveldamiseks avatud konto number. Sellega seoses peab väljastanud pank hankima määratud pangalt kontonumbri enne akreditiivi saatmist.

3. Millist teavet peaks täitev pank raha saajale saatma vastavalt direktiivi nr 1442-U punktile 6.1?

Vastavalt direktiivi nr 1442-U punktidele 4.3 ja 6.1 teavitab täitev pank viivitamatult raha saajat akreditiivi kättesaamisest ja selle tingimustest. Sel juhul peab täitva panga teade sisaldama kõiki saadud akreditiivi andmeid.

4. Kas eraisikute nimel raha ülekandmiseks ilma pangakontot avamata võib tehingute tegemisel kasutada bilansikontot 40911 “Transiidikontod”, kui samas pangas on konto? Millist dokumenti kasutatakse raha krediteerimiseks juriidiliste isikute kontodele?

Krediidiasutuste raamatupidamisarvestuse kontoplaani bilansikonto 40911 “Transiitkontod” karakteristikud, võttes arvesse Venemaa Panga 20. juuni 2003. a direktiiviga nr 1294-U “Muudatuste ja täienduste kehtestamise kohta” tehtud muudatusi. Venemaa Panga 5. detsembri 2002. aasta määrused nr 205-P "Vene Föderatsiooni territooriumil asuvates krediidiasutustes raamatupidamise pidamise reeglite kohta" lubavad seda kasutada üksikisikute nimel rahaülekande tehingute tegemisel ilma rahaülekandeta. pangakonto avamine samas pangas avatud saaja kontodele. Raha ülekandmine nimetatud kontolt raha saaja kontole toimub panga poolt koostatud maksekorraldusega Venemaa Panga määruse nr 222-P punktis 1.2.3 ettenähtud viisil.

5. Vastavalt Venemaa Panga määruse nr 222-P punktile 1.1.7 võib eraisik anda oma arvelduskontol olevate rahaliste vahendite käsutamise õiguse teisele eraisikule (usaldusisikule) volikirja alusel. Kas krediidiasutusel on õigus volikirja kaudu eraisikule arvelduskontot avada?

Kui krediidiasutus otsustab võimaluse üle avada konto eraisikule ilma tema isikliku kohalolekuta, peab krediidiasutus juhinduma 7. augusti 2001. aasta föderaalseaduse nr 115-FZ sätetest „Võitlusest saadud tulu legaliseerimise (pesu) vastu. kuritegevus ja terrorismi rahastamine.

Vastavalt nimetatud föderaalseaduse nr 115-FZ (muudetud 28. juuli 2004. aasta föderaalseadusega nr 88-FZ) artikli 7 lõike 5 uuele väljaandele on krediidiasutustel keelatud avada kontosid (hoiuseid) üksikisikud ilma konto (hoiuse) avava isiku või tema esindaja isikliku kohalolekuta. Samal ajal ei ole Venemaa Panga õigusaktide ja määrustega otseselt reguleeritud üksikisikule tema esindaja kaudu pangakonto avamise korda. Tuginedes Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku sätetele (artikli 185 punkt 4), mis annab pangale ainult õiguse tõendada kodaniku esindajale volikirja, et saada pangas sissemakse, raha tema pangakontolt. , usume, et eraisikule (kontoomanikule) pangakonto avamisel ilma isiklikult panka ilmumata saab notari poolt vormistada volikirja tema esindaja poolt krediidiasutuses pangakonto avamise õiguse kohta.

6. Kas pangandusele kehtib Venemaa Panga määruse nr 222-P punktis 1.1.11 sätestatud pangaoperatsioon?

Vastavalt Venemaa Panga määruse nr 222-P punktile 1.1.11 võib eraisik anda pangale õiguse koostada tema nimel arveldusdokument. Arveldusdokumendi täidab pank kliendi nimel kliendi avalduse alusel, mis sisaldab kõiki raha ülekandmiseks vajalikke rekvisiite, ja see on koostatud arveldusdokumentide allkirjastamise õigust omavate pangaametnike allkirjadega, ja panga pitseriga. Seda pangateenust osutatakse teenindatavale kliendile – pangakonto lepingu alusel eraisikule.

Eespool öeldut arvesse võttes on see teenus föderaalseaduse “Pankade ja pangandustegevuse kohta” artikli 5 lõikes 4 sätestatud pangatoimingu lahutamatu osa üksikisikute nimel nende pangakontodel arveldamiseks.

7. Millisest normatiivaktist peaksid üksikettevõtjad sularahata maksete tegemisel järgima - nr 2-P või nr 222-P?

Vastavalt Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artiklile 23 kohaldatakse tsiviilseadustiku reegleid, mis reguleerivad juriidiliste isikute tegevust, mis on äriorganisatsioonid, kodanike ettevõtlustegevusele, mis toimub ilma juriidilist isikut moodustamata, kui ei ole sätestatud teisiti. seadusest, muudest õigusaktidest või õigussuhte olemusest. Sellega seoses tehakse ettevõtjana registreeritud kodanike sularahata makseid ilma juriidilist isikut moodustamata Venemaa Panga 03.10.2002 määrusega nr 2-P „Sularahata maksete kohta Eesti Vabariigis” kehtestatud korras. Venemaa Föderatsioon”, mis reguleerib juriidiliste isikute vaheliste sularahata maksete korda.

Mis puudutab Venemaa Panga määrust nr 222-P, siis see normatiivakt reguleerib sularahata maksete tegemise korda isikute poolt, kes ei ole üksikettevõtjad.

Väljaande allikas

Dokumendi märkus

ConsultantPlus: märkus.

Dokument hakkab kehtima 07.12.2009.

Dokumendi nimi

Vene Föderatsiooni Keskpanga 26. augusti 2009. aasta direktiiv N 2281-U

"Venemaa Panga 1. aprilli 2003. aasta eeskirjade N 222-P "Vene Föderatsioonis eraisikute poolt sularahata maksete tegemise korra kohta" muudatuste kohta

(Registreeritud Vene Föderatsiooni justiitsministeeriumis 13. oktoobril 2009 N 14998)

VENEMAA FÖDERATSIOONI KESKPANK

MÄRGE

MUUDATUSTE TEGEMISE KOHTA

"FÜÜSILISEL MITTESULARAHATA MAKSE RAKENDAMISE KORD

VENEMAA Föderatsioonis olevad isikud"

1. Seoses 3. juuni 2009. aasta föderaalseaduse N 121-FZ vastuvõtmisega "Vene Föderatsiooni teatud seadusandlike aktide muudatuste kohta seoses föderaalseaduse "Venetavatelt isikutelt maksete vastuvõtmise tegevuste kohta" vastuvõtmisega. makseagentide kaudu" (Vene Föderatsiooni õigusaktide kogu, 2009, N 23, artikkel 2776, artikkel 3599) ja vastavalt Venemaa Panga direktorite nõukogu otsusele (Vene Föderatsiooni koosoleku protokoll). Venemaa Panga direktorite nõukogu 21. augustist 2009 N 16) lisada Venemaa Panga 1. aprilli 2003. aasta määrustesse N 222-P "Ühisikute poolt vene keeles sularahata maksete tegemise korra kohta Föderatsioon", registreeritud Vene Föderatsiooni justiitsministeeriumis 29. aprillil 2003 N 4468, 11. veebruaril 2008 N 11141 ("Venemaa Panga bülletään", 8. mai 2003 N 24, 20. veebruar 2008 N 9), järgmised muudatused.

1.1. Punkti 1.1 alapunktis 1.1.14:

teine ​​ja kolmas lause tuleks sõnastada järgmiselt: „Füüsilise isiku poolt raha ülekandmisel märgitakse maksja väljale „TIN” ka maksja maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) ning artiklis 7.2 sätestatud juhtudel. 7. augusti 2001. aasta föderaalseaduse N 115-FZ “Kuritegevusest saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemise kohta” (Vene Föderatsiooni kogutud õigusaktid, 2001, N 33, artikkel 3418; 2002, N 3029, art 3446, art 603; (kui see on olemas) või väljale “Maksja” pärast isiku täisnime – elu- (registreerimis-) või viibimiskoha aadress. Elu- (registreerimis-) või viibimiskoha aadressi märkimisel on lubatud kasutada lühendeid, mis võimaldavad neid andmeid maksja kohta kindlalt tuvastada.»;

“Teave maksja kohta - eraisik saab makse saatjapanga poolt vastuvõtvale pangale edastada muul temaga kokkulepitud viisil, sh tarkvara ja riistvara abil.

Väljal “Maksja” määratud üksikisiku teabe esiletõstmiseks kasutatakse sümbolit “//”. Teave üksikisiku kohta sellel väljal on näidatud järgmises järjestuses: Täisnimi. üksikisiku tähis “//”, elu- (registreerimis-) või viibimiskoha aadress, tähis “//”.

1.2. Punkti 1.2 alapunktis 1.2.3:

lõike 1 teine ​​lause sõnastatakse järgmiselt: „Isikisikutele rahaliste vahendite ülekandmisel ilma pangakontot avamata esitatava (täidetava) dokumendi vormi kehtestavad pangad või vastavad raha saajad, kellele väljamakseid tehakse. saadetakse ja rakendatakse tingimusel, et aastal Panga ja raha saaja vahelises dokumendis või lepingus on sätestatud kõik raha ülekandmiseks vajalikud andmed, üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) ja juhtudel. föderaalseaduse artiklis 7.2 sätestatud kordumatu määratud tehingunumber (kui see on olemas) , üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) või elu- (registreerimis-) või viibimiskoha aadress, millest pangad täidavad maksekorralduse vormil 0401060.”;

Lõiked kaks ja kolm tuleks sõnastada järgmiselt:

Eraisikutelt laekunud rahaliste vahendite ülekande tegemisel ühe saaja aadressile saab makse saatnud pank täita maksekorralduse kogusumma ulatuses, millele järgneb üksikisikute poolt täidetud dokumentide ülekandmine vastavalt saaja aadressile. lepingu tingimused, mis näevad ette makset saatva panga kohustuse saata makse saajale dokumendid, samuti saatva panga vastutuse kohustuse täitmata jätmise eest Maksekorralduse täidab ja väljastab saatjapank vastavalt Venemaa Panga määrusega nr 2-P kehtestatud maksedokumentide täitmise nõuetele. Saatev pank edastab vastuvõtvale pangale teabe maksjate - üksikisikute, sealhulgas föderaalseaduse artikliga 7.2 temaga kokkulepitud viisil, sealhulgas tarkvara ja riistvara kasutamisel. Sellise teabe edastamise võimaluse puudumisel täidab saatjapank maksekorraldused iga üksikisiku makse kohta, võttes arvesse järgmist: väljale "Maksja" märgitakse nimi. (täielik või lühendatult) saatva panga täielik nimi. üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) ja föderaalseaduse artiklis 7.2 sätestatud juhtudel väljal "Maksja" - kordumatu määratud tehingunumber (kui see on olemas), füüsilise isiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) või elukoha (registreerimiskoha) või viibimiskoha aadress.

Rahaliste vahendite ülekandmine eraisikute nimel ilma pangakontot avamata pangaüksuste vahel toimub sarnasel viisil.»;

lisada järgmised lõiked:

"Väljas "Maksja" määratud teabe esiletõstmiseks kasutatakse sümbolit "//". Väljal "Maksja" olev teave on näidatud ühes järgmistest järjestustest:

Saatva panga nimi, sümbol "//", täisnimi. isik, tähis "//", üksikisiku TIN (olemasolul), tähis "//";

Saatva panga nimi, sümbol "//", täisnimi. üksikisik, tähis "//", kordumatu määratud tehingunumber (kui see on olemas), sümbol "//", üksikisiku TIN (olemasolul), sümbol "//";

Saatva panga nimi, sümbol "//", täisnimi. üksikisik, tähis "//", unikaalne määratud tehingunumber (olemasolul), tähis "//", elu- (registreeringu) või viibimiskoha aadress, tähis "//".

Elu- (registreerimis-) või viibimiskoha aadressi märkimisel on lubatud kasutada lühendeid, mis võimaldavad neid andmeid maksja kohta kindlasti tuvastada.»

1.3. Punkti 2.4 lõige 2 tuleks sõnastada järgmiselt:

"- üksikisiku täisnimi, üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) ja föderaalseaduse artiklis 7.2 sätestatud juhtudel üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) või aadress eraisiku elu- (registreerimis-) või viibimiskoht Elu- (registreerimis-) või viibimiskoha aadressi märkimisel on lubatud kasutada lühendeid, mis võimaldavad neid andmeid maksja kohta kindlalt tuvastada. ".

1.4. Punkti 2.6 lõige 2 tuleks sõnastada järgmiselt:

"- väljale "Maksja" märgitakse üksikisiku täisnimi, maksja väljale "TIN" - üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) ja artiklis sätestatud juhtudel. Föderaalseaduse 7.2 kohaselt märgib maksja väljale "TIN" füüsilise isiku maksumaksja identifitseerimisnumbri (TIN) (kui see on olemas) või väljale "Maksja" pärast üksikisiku täisnime - elukoha aadressi. (registreering) või viibimiskoht;”.

1.5. Punkti 3.2 alapunkti 3.2.3 lõige kolm tuleks sõnastada järgmiselt:

"- väljale "Maksja" üksikisiku täisnimi, üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) ja föderaalseaduse artiklis 7.2 sätestatud juhtudel - maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) füüsilisest isikust (kui see on olemas) või tema elu- (registreerimis-) või viibimiskoha aadress;”.

2. Käesolev direktiiv tuleb ametlikult avaldada "Venemaa Panga bülletäänis" ja jõustub 7. detsembril 2009. aastal.

esimees

Keskpank

Venemaa Föderatsioon

S.M.IGNATIEV

Teave, mille pakub ettevõte "ConsultantPlus"

VENEMAA FÖDERATSIOONI KESKPANK

SEISUKOHT
SULArahavabade maksete TEOSTAMISE KORDA KOHTA
VENEMAA FÖDERATSIOONI ÜKSIKUD

(muudetud Venemaa Panga direktiividega nr 1965-U, 22. jaanuar 2008,
26.08.2009 N 2281-U, 12.12.2011 N 2748-U)

Üldsätted

See määrus on välja töötatud vastavalt Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku teisele osale (Vene Föderatsiooni õigusaktide kogu, 1996, nr 5, artikkel 410; 1996, nr 34, artikkel 4025; 1997, nr. 43, art 4903, artikkel 6228, 2003, nr 160, 167; Vene Föderatsiooni õigusaktide kogu, 2002, nr 2790, N 2, artikkel 157, Föderaalseadus "Pankade ja pangandustegevuse kohta" (RSFSRi Rahvasaadikute Kongressi ja Ülemnõukogu Teataja). RSFSR, 1996, N 6, 3459, art 2586; , art 1093), 27. juuni 2011 föderaalseadus N 161-FZ “Riikliku maksesüsteemi kohta” (Vene Föderatsiooni õigusaktide kogu, 2011, N 27, artikkel 3872), muud Vene Föderatsiooni õigusaktid. (edaspidi õigusaktid) ja heaks kiidetud Venemaa Panga direktorite nõukogu poolt 28. märtsil 2003 (protokoll nr 6) ning reguleerib mittesularahaliste maksete teostamist üksikisikute poolt Vene Föderatsiooni valuutas. Vene Föderatsiooni territooriumil pangakonto lepingu alusel avatud või pangakontot avamata pangakontodel, kui käesolevates eeskirjades ei ole sätestatud teisiti.

Eraisikute all mõistetakse käesolevate määruste tähenduses kodanikke, kelle sularahata maksed ei ole seotud ettevõtlusega.

Sularahata makseid teostavad eraisikud krediidiorganisatsioonide (filiaalide) (edaspidi pangad) kaudu, millel on Venemaa Panga litsents, mis näeb ette eraisikute pangakontode avamise ja haldamise ja/või pangakontode rakendamise. rahaülekanded eraisikute nimel ilma pangakontot avamata (välja arvatud postiülekanded).

Peatükk 1. Eraisikute sularahata maksete tingimused

1.1. Eraisikute poolt sularahata maksete teostamine arvelduskontol.

1.1.1. Eraisikisiku arvelduskonto käesoleva eeskirja tähenduses on äritegevusega mitteseotud arveldustehinguid sätestava pangakonto lepingu alusel eraisikule pangas avatud pangakonto.

1.1.2. Eraisikute poolt arvelduskontodel sularahata maksete tegemisel võib kasutada seadusega kehtestatud sularahata maksete vorme, arvestades käesolevas määruses sätestatud tunnuseid.
(muudetud 12. detsembri 2011. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 2748-U)

1.1.3. Pank kannab raha eraisiku arvelduskontolt maha kontoomaniku korraldusel või ilma tema korralduseta seaduses sätestatud juhtudel arveldusdokumentide alusel kontol olevate rahaliste vahendite piires.

Üksikisiku arvelduskonto tasumata arveldusdokumentide faili ei peeta.

Kui eraisiku arvelduskontol ei ole raha debiteerimise hetkel rahalisi vahendeid, samuti panga ja eraisiku vahelises lepingus sätestatud õigust saada laenu, sh arvelduskrediiti, ei ole arveldusdokumente. kuuluvad täitmisele ja tagastatakse maksjatele või sissenõudjatele Venemaa Panga 3. oktoobri 2002. aasta määrustega N 2-P “Sularahata maksete kohta Vene Föderatsioonis”, mille on registreerinud justiitsministeerium. Venemaa Föderatsioon 23. detsembril 2002 N 4068; 21. märts 2003 N 4300; 30. juuni 2004 N 5880; 25. mai 2007 N 9547 ("Venemaa Panga bülletään", 28. detsember 2002 N 74, 2. aprill 2003 N 17, 7. juuli 2004 N 39, 6. juuni 2007 N 33) (edaspidi viidatud vastavalt Venemaa Panga eeskirjadele N 2-P).

1.1.4 - 1.1.5. Ei kehti enam 29.12.2011. - Venemaa Panga 12. detsembri 2011. aasta direktiiv N 2748-U.

1.1.6. Kui eraisik pangakonto lepingus märgitud andmed muutuvad, teavitab ta sellest panka lepingus sätestatud viisil ja tähtajal. Perekonnanime, eesnime või isanime muutmisel esitab eraisik pangale uue isikut tõendava dokumendi, mille alusel väljastatakse uus "Allkirjade ja pitsatijäljendite näidistega kaart", ülevenemaalise klassifikaatori vorm N 0401026. haldusdokumentatsiooni OK 011-93 (edaspidi kaart f. 0401026 ) vastavalt Venemaa Panga kehtestatud korrale. Isikut tõendava dokumendi koopia paigutatakse kliendi õigustoimikusse.
(muudetud 12. detsembri 2011. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 2748-U)

1.1.7. Kaotas jõud 29. detsembril 2011. aastal. .

1.1.8. Eraisikute arvelduskontodel sularahata maksete tegemisel kasutatavad arveldusdokumendid täidab isik vastavalt Venemaa Panga arveldusdokumentide täitmise nõuetele, mis on kehtestatud Venemaa Panga määrusega N 2-P, võttes arvesse käesoleva määrusega kehtestatud tunnused dokumendivormidel, mis sisalduvad ülevenemaalises juhtimisdokumentatsiooni klassifikaatoris OK 011-93 (klass "Ühtne pangadokumentatsiooni süsteem").

1.1.9. Maksedokumente täidavad eraisikud kontoritehnika, arvuti või käsitsi pastapliiatsi või musta, sinise või lilla tindiga. Arveldusdokumentide täitmisel kontoritehnikaga või käsitsi saab arveldusdokumentidest teise ja järgnevad koopiad teha musta, sinise või lilla kopeerpaberiga. Paljundusseadmetega saadud arveldusdokumentide teist ja järgnevaid koopiaid on lubatud kasutada tingimusel, et kopeerimine on tehtud moonutamata.

1.1.10. Eraisikute poolt täidetud maksedokumendid võtab pank täitmiseks, kui maksedokumendi esimesel eksemplaril on f-kaardil märgitud isiku allkiri. 0401026.

1.1.11. Eraisik võib anda pangale õiguse vormistada tema nimel arveldusdokument, kui see on ette nähtud pangakonto lepingus.

Pank täidab kliendi nimel arveldusdokumendi kliendi avalduse alusel, mis on koostatud panga poolt kehtestatud vormis ja mis sisaldab kõiki raha ülekandmiseks vajalikke rekvisiite, arvestades käesolevate reeglitega kehtestatud eripärasid. seoses kohaldatavate sularahata maksete vormidega. Nimetatud avaldus koos arveldusdokumendiga kantakse kliendi kontolt raha debiteerimise aluseks päeva dokumentidesse. Sel juhul vormistatakse panga poolt täidetud arveldusdokument arveldusdokumentide allkirjastamise õigust omavate pangaametnike allkirjadega ja panga pitseriga.

1.1.12. Maksedokumente saab väljastada paberkandjal või elektroonilisel kujul, kasutades omakäelise allkirja analooge seaduses, Venemaa Panga määrustes ning panga ja üksikisiku vahelises pangakonto lepingus sätestatud viisil.

1.1.13. Kui pank võtab maksedokumente vastu, kontrollitakse neid vastavalt Venemaa Panga 26. märtsi 2007. aasta määrusega nr 302-P "Vene Föderatsiooni territooriumil asuvate krediidiasutuste raamatupidamiseeskirjad" kehtestatud nõuetele. registreeritud Vene Föderatsiooni justiitsministeeriumis 29. märtsil 2007 N 9176; 23. oktoober 2007 N 10390 ("Venemaa Panga bülletään", 16. aprill 2007 N 20–21; 31. oktoober 2007 N 60) (edaspidi Venemaa Panga määrus N 302-P), Bank of Venemaa eeskirjaga N 2-P ja käesoleva määrusega. Kehtestatud nõudeid rikkudes vormistatud maksedokumente ei aktsepteerita.
(punkt 1.1.13, muudetud 22. jaanuari 2008. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 1965-U)

1.1.14. Füüsilise isiku poolt rahaliste vahendite ülekandmisel oma arvelduskontolt juriidilise isiku pangakontole või füüsilisest isikust arvelduskontole, samuti muudele kontodele (hoiusekonto, pangakaartidega arvelduste konto), sealhulgas ettevõtte kontodele. maksja ise, aga ka juriidiline isik oma pangakontolt eraisiku arvelduskontole (hoiuskonto, pangakaartidega arvelduste konto) maksedokumendi väljal "Maksja", kui isik on maksja, Väli "Adressaat", kui isik on saaja , selle üksikisiku täielik perekonnanimi, eesnimi, isanimi (kui seadusest või riiklikust tavast ei tulene teisiti) (edaspidi - täisnimi), kelle kontolt (kontole) raha kantakse. on näidatud. Üksikisiku poolt raha ülekandmisel märgitakse maksedokumendis olevale maksedokumendile ka maksja maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) ning 7. augusti 2001. aasta föderaalseaduse N 115 artiklis 7.2 sätestatud juhtudel. -FZ "Võitlus kuritegevusest saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu" (Vene Föderatsiooni kogutud õigusaktid, 2001, N 33, artikkel 3418; 2002, N 30, artikkel 3029; N 44, art. 4296, artikkel 3224, nr 2036, artikkel 3600; , märgitakse üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) väljale "TIN" (kui see on olemas) väljale "Maksja" pärast täisnime üksikisiku elukoha (registreerimiskoha) või viibimiskoha aadress. Elu- (registreerimis-) või viibimiskoha aadressi märkimisel on lubatud kasutada lühendeid, mis võimaldavad seda teavet maksja kohta kindlalt tuvastada.

Teave maksja kohta - eraisik saab pank - makse saatja edastada saajapangale muul temaga kokkulepitud viisil, sh kasutades tarkvara ja riistvara.

Väljal “Maksja” määratud üksikisiku teabe esiletõstmiseks kasutatakse sümbolit “//”. Teave üksikisiku kohta sellel väljal on näidatud järgmises järjestuses: Täisnimi. üksikisiku tähis "//", elukoha (registreeringu) või viibimiskoha aadress, tähis "//".
(Lõige, mis võeti kasutusele Venemaa Panga 26. augusti 2009. aasta direktiiviga nr 2281-U)

1.1.15. Juriidilise isiku raha ülekandmine oma pangakontolt mitmele ühe panga kliendiks olevale isikule (palgasummad, sotsiaalmaksed ja muudel juhtudel vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele) toimub vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele. juriidilise isiku poolt üksiksaajaid teenindava pangaga sõlmitud lepingu või juriidilise isiku poolt seda teenindava pangaga sõlmitud pangakonto lepingu tingimused. Sel juhul toimub rahaülekanne kogusummas registrit kasutava juriidilise isiku maksekorraldusega. Pangaga kokkulepitud vormis koostatud register peab sisaldama pangarekvisiite, täisnime, eraisikute kontoandmeid, eraisikute kontodele krediteeritavaid summasid, millele on alla kirjutanud juriidilise isiku allkirjaõiguslikud isikud. arveldusdokumendid ja kinnitatud tempel või väljastatud elektroonilisel kujul, kasutades omakäelise allkirja analoogi.
(muudetud 12. detsembri 2011. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 2748-U)

Maksekorraldus vormil f. 0401060 täidab juriidiline isik vastavalt Venemaa Panga määrusega N 2-P kehtestatud arveldusdokumentide täitmise eeskirjadele, võttes arvesse järgmisi tunnuseid:

Väljale "Saaja" näidatakse panga nimi ja asukoht, kus eraisikute kontod on avatud;

Väljale "Summa" näidatakse eraisikute kontodele kantav kogusumma;

Väljale “Makse eesmärk” märgitakse makse eesmärk, samuti tehakse link rahaülekandele vastavalt registrile, selle numbrile ja kuupäevale.

Registri üleandmise saaja panka teostab juriidiline isik iseseisvalt või teda teenindav pank (kui see tingimus on pangakonto lepingus) vastavalt maksja panga ja saaja panga vahelisele lepingule, mis tahes vahendid, sealhulgas sidevahendite kasutamine, mis võimaldavad usaldusväärselt kindlaks teha, et teave või dokument pärineb lepingupoolelt. Registri ülekandmine saaja panka peab toimuma aja jooksul, mis tagab, et pank krediteerib oma korrespondentkontole (alamkontole) maksekorraldusega laekunud raha eraisikute kontodele (arvelduskontod, deposiidikontod, arveldusarved pangakaartidega) eraldi summadena, hiljemalt arveldusdokumendi laekumise päevale järgneval päeval.

Kui registrit ettenähtud tähtaja jooksul ei laeku, kajastuvad vahendid kontol korrespondentkontodele laekunud summade osas, kuni selgub meetmete võtmine vahendite sihtotstarbeliseks krediteerimiseks. Pärast Venemaa Panga määrusega N 302-P selgituse saamiseks kehtestatud tähtaja möödumist tuleb teadmata otstarbega summad tagastada maksja panka.
(muudetud 22. jaanuari 2008. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 1965-U)

Kui on olemas juriidilise isiku pangakonto ja eraisikute kontod, kuhu raha kanda, saab ühes pangas registri esitada panka koos maksekorraldusega raha ülekandmiseks kogusummas.

1.2. Toimingute tegemine rahaliste vahendite ülekandmiseks üksikisikute nimel ilma pangakontot avamata.

1.2.1. Ilma pangakontot avamata tehakse toiminguid eraisikutelt saadud rahaliste vahendite ülekandmiseks, mis ei ole seotud nende äritegevusega, juriidiliste ja eraisikute kasuks.

1.2.2. Üksikisikute nimel raha ülekandmiseks ilma pangakontot avamata tehingute tegemise korra ja tingimused, sealhulgas arveldusteenuste eest tasumise korra, samuti panga kohustused raha üle kanda, kehtestab pank vastavalt nõuetele. Venemaa Panga õigusaktide ja määrustega.

Eraisikute nimel rahaülekande tehingute tegemise kord ja tingimused ilma pangakontot avamata juhitakse üksikisikute tähelepanu läbivaatamiseks kättesaadaval kujul, sealhulgas teabe postitamisega klienditeeninduspunktidesse, sealhulgas ettevõtte sisestesse struktuuriüksustesse. panka ja need loetakse isiku poolt aktsepteerituks, kui ta allkirjastab rahaülekande dokumendi.

1.2.3. Pangad teostavad üksikisiku nimel raha ülekandmise toiminguid ilma pangakontot avamata üksikisiku esitatud dokumendi alusel. Üksikisikutele rahaülekannetel ilma pangakontot avamata esitatava (täidetava) dokumendi vormi kehtestavad pangad või vastavad raha saajad, kellele maksed saadetakse, ja seda kohaldatakse tingimusel, et dokument või leping raha saajaga pank esitab kõik raha ülekandmiseks vajalikud üksikasjad, üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumbri (TIN) (kui see on olemas) ja föderaalseaduse artiklis 7.2 sätestatud juhtudel ainulaadse määratud tehingunumbri ( kui see on olemas, siis üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (olemasolul) või elu- (registreerimis-) või viibimiskoha aadress, mille alusel pangad täidavad maksekorralduse vormil f. 0401060.
(muudetud Venemaa keskpanga direktiividega nr 1965-U, 22. jaanuar 2008, nr 2281-U, 26. august 2009)

Eraisikutelt vastuvõetud rahaülekande tegemisel ühe saaja aadressile saab maksekorralduse täita pank, mis saadab makse kogusumma ulatuses, millele järgneb üksikisikute poolt täidetud dokumentide ülekandmine vastavalt lepingutingimustele. leping, mis näeb ette makset saatva panga kohustuse saata saajale dokumendid ning ka saatva panga vastutuse kohustuse täitmata jätmise eest. Maksekorralduse täidab ja täidab makset saatnud pank vastavalt Venemaa Panga määrusega nr 2-P kehtestatud maksedokumentide täitmise nõuetele. Teavet üksikute maksjate kohta, sealhulgas föderaalseaduse artiklis 7.2 sätestatud teavet, edastab makse vastuvõtvale pangale saatev pank temaga kokkulepitud viisil, sealhulgas tarkvara ja riistvara abil. Sellise teabe andmise võimaluse puudumisel täidab saatjapank maksejuhised iga üksikisiku makse kohta, võttes arvesse järgmist: väljale „Maksja“ märkige saatva panga nimi (täielik või lühendatult). , täisnimi. üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) ja föderaalseaduse artiklis 7.2 sätestatud juhtudel väljal "Maksja" - kordumatu määratud tehingunumber (kui see on olemas), füüsilise isiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) või elukoha (registreerimiskoha) või viibimiskoha aadress.

Rahaülekanne eraisikute nimel ilma pangakontot avamata pangaüksuste vahel toimub sarnaselt.
(muudetud 26. augusti 2009. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 2281-U)

Väljal "Maksja" määratud teabe esiletõstmiseks kasutatakse sümbolit "//". Teave väljal "Maksja" on näidatud ühes järgmistest järjestustest:
(Lõige, mis võeti kasutusele Venemaa Panga 26. augusti 2009. aasta direktiiviga nr 2281-U)

Saatva panga nimi, sümbol "//", täisnimi. isik, tähis "//", üksikisiku TIN (olemasolul), tähis "//";
(Lõige, mis võeti kasutusele Venemaa Panga 26. augusti 2009. aasta direktiiviga nr 2281-U)

Saatva panga nimi, sümbol "//", täisnimi. üksikisik, tähis "//", kordumatu määratud tehingunumber (kui see on olemas), sümbol "//", üksikisiku TIN (olemasolul), sümbol "//";
(Lõige, mis võeti kasutusele Venemaa Panga 26. augusti 2009. aasta direktiiviga nr 2281-U)

Saatva panga nimi, sümbol "//", täisnimi. üksikisik, tähis "//", unikaalne määratud tehingunumber (olemasolul), tähis "//", elu- (registreeringu) või viibimiskoha aadress, tähis "//".
(Lõige, mis võeti kasutusele Venemaa Panga 26. augusti 2009. aasta direktiiviga nr 2281-U)

Elu- (registreerimis-) või viibimiskoha aadressi märkimisel on lubatud kasutada lühendeid, mis võimaldavad seda teavet maksja kohta kindlalt tuvastada.
(Lõige, mis võeti kasutusele Venemaa Panga 26. augusti 2009. aasta direktiiviga nr 2281-U)

1.3. Eraisikute tehingud pangahoiuse lepingu alusel avatud kontodel tehakse sarnaselt käesoleva eeskirja 2. peatükis sätestatule.

Peatükk 2. Arveldused maksekorraldustega

2.1. Üksikisikud kasutavad maksejuhiseid raha ülekandmiseks vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele äritegevusega mitteseotud arvelduste jaoks.

2.2. Maksejuhised üksikisiku arvelduskontolt raha ülekandmiseks, mille üksikisik täidab ja täidab, võtab pank vastu või koostab eraisiku taotlusel, kui tema arvelduskontol on raha. Pangakonto lepingus võib ette näha eraisiku poolt esitatud maksekorralduste tasumise, kui tema arvelduskontol ei ole piisavalt raha panga poolt antud laenu (arvelduskrediidi) kaudu.

Maksekorralduste osaline tasumine ei ole lubatud.

2.3. Kui pangakonto lepingus on säte, mis annab pangale õiguse tema nimel arveldusdokument vormistada, võib eraisik anda pangale õiguse perioodiliselt arvelduskontolt raha üle kanda. Sel juhul esitab isik pangale kahes eksemplaris panga poolt kehtestatud vormis avalduse, milles annab pangale korralduse kanda vahendid teatud aja jooksul vastavatele pangakontodele. Taotluse mõlemad eksemplarid on allkirjastatud isiku poolt.

2.4. Üksikisiku arvelduskontolt raha perioodilise ülekandmise taotluses on soovitatav märkida:

TÄISNIMI. üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) ja föderaalseaduse artiklis 7.2 sätestatud juhtudel - üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) või aadress üksikisiku elu- (registreerimis-) või viibimiskoht. Elu- (registreerimis-) või viibimiskoha aadressi märkimisel on lubatud kasutada lühendeid, mis võimaldavad neid andmeid maksja kohta kindlalt tuvastada;
(muudetud 26. augusti 2009. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 2281-U)

Maksja arvelduskonto number;

Maksumaksja identifitseerimisnumber - juriidilise või füüsilisest isikust isiku (kui see on olemas) saaja (TIN), raha saaja nimi ja kontonumber või täisnimi. ja arvelduskonto (hoiusekonto, pangakaartidega arvelduste konto), kui saaja on eraisik;

Saaja panga nimi ja andmed, panga tunnuskood (BIC);

Makse suurus või seda määravad tingimused;

Ülekande kuupäev ja maksete sagedus;

Makse eesmärk;

Taotluse kehtivusaeg;

Taotluse kuupäev;

Taotluse täitmiseks vajalikud lisaandmed (näiteks telefoninumbri märkimine telefonitasude ülekandmisel vastavalt saaja nõudmistele);

Lisatingimused kliendi soovil, sh. pangale õiguse andmine korrigeerida mahakantavate vahendite suurust teenuste tariifide, liitumistasude jms muutumisel.

2.5. Avalduse mõlemad eksemplarid väljastatakse pangatempliga, millele on märgitud laekumise kuupäev ja vastutava täitja allkiri. Üks avalduse eksemplar tagastatakse üksikisikule avalduse kättesaamise kinnituseks. Avalduse teist eksemplari tuleb säilitada panga poolt määratud viisil.

2.6. Rahaülekande tegemisel üksikisiku perioodilise rahaülekande avalduse alusel koostab pank maksekorralduse vormil f. 0401060 arveldustehingu teostamiseks vajalikus eksemplaris. Maksekorraldus täidetakse vastavalt Venemaa Panga määrusega nr 2-P kehtestatud arveldusdokumentide täitmise nõuetele, võttes arvesse järgmisi tunnuseid:

Märkige väljale "Maksja" oma täisnimi. eraisiku väljal "TIN" - üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) ja föderaalseaduse artiklis 7.2 sätestatud juhtudel väljal "TIN" maksja märgitakse üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) või väljale "Maksja" pärast täisnime. üksikisiku elu- (registreerimis-) või viibimiskoha aadress;
(muudetud 26. augusti 2009. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 2281-U)

Maksja väljale "Konto N" märgitakse eraisiku arvelduskonto number;

Väljale „Makse eesmärk“ teeb pank kliendi avalduse alusel maksekorralduse koostamise kirje, märkides ära avalduse kuupäeva ja makse eesmärgi;

Maksekorralduse esimene eksemplar on vormistatud arveldusdokumentide allkirjastamise õigust omavate pangaametnike allkirjadega ja panga pitseriga.

Raha ülekandmisel teise isiku kasuks:

Märkige väljale "Adressaat" oma täisnimi. füüsilisest isikust saaja, saaja väljale "TIN" - maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas);
(muudetud 22. jaanuari 2008. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 1965-U)

Saaja väljale "Konto N" märgitakse isiku arvelduskonto, deposiitkonto ja pangakaartidega maksete konto number.

2.7. Kontoomanik võib oma avalduse tühistada, andes pangale õiguse oma arvelduskontolt perioodiliselt raha üle kanda, esitades pangale vastavasisulise avalduse. Määratud taotlust säilitatakse panga määratud viisil.

Peatükk 3. Arveldused akreditiivide alusel

3.1. Sularahata maksete tegemisel saavad eraisikud kasutada kõiki seadusega kehtestatud akreditiiviliike, vastavalt Venemaa Panga määruse nr 2-P nõuetele, võttes arvesse käesolevas määruses sätestatud funktsioone.

3.1.1. Eraisikutel on õigus kasutada akreditiivi sularahata maksete tegemiseks vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele, äritegevusega mitteseotud makseteks.

3.1.2. Akreditiiv on mõeldud arveldamiseks ühe raha saajaga (füüsilisest isikust, sealhulgas füüsilisest isikust ettevõtja või juriidiline isik).

3.1.3. Maksja ja raha saaja vahelises lepingus (edaspidi põhileping) akreditiivi kasutamisel on soovitatav kajastada järgmisi andmeid:

väljastanud panga nimi;

raha saajat teenindava panga nimi;

raha saaja nimi või täisnimi, isikut tõendava dokumendi andmed, saaja elukoha aadress, kui ta on füüsiline isik;

Akreditiivi summa;

Akreditiivi tüüp;

Raha saaja akreditiivi avamisest teavitamise viis;

Maksjale täitva panga poolt raha deponeerimiseks avatud kontonumbri teavitamise viis;

Raha saaja esitatud dokumentide täielik loetelu ja tunnused;

Akreditiivi kehtivusaeg, akreditiivi tingimuste täitmist (tööde teostamine, teenuste osutamine jne) kinnitavate dokumentide esitamine ja nende dokumentide vormistamise nõuded;

Vastutus kohustuste täitmata jätmise (ebaõige täitmise) eest.

Põhileping võib sisaldada muid akreditiivi maksekorraga seotud tingimusi.

3.2. Akreditiivi alusel maksete tegemisel esitab üksikisik (maksja) teenindavale pangale, kus tema arvelduskonto on avatud (väljastanud pank), akreditiivi vormil f. 0401063 või kahes eksemplaris akreditiivi avamise avaldus, mis annab pangale ülesandeks avada akreditiiv pangaga kokkulepitud tingimustel ja annab õiguse vormistada akreditiivi vormil f. 0401063. Akreditiivi avamise taotlusvormi töötab pank välja iseseisvalt.

Akreditiiv või avaldus akreditiivi avamiseks peab sisaldama:

Akreditiivi liik (kui ei ole viidet akreditiivi tagasivõtmatule, loetakse see tühistatavaks);

Isiku arvelduskonto number väljaandvas pangas, kust kantakse raha üle kaetud (deponeeritud) akreditiivi alusel;

Täitva panga poolt kaetud (deponeeritud) akreditiivi alusel raha hoiustamiseks avatud konto number;

Akreditiivi kehtivusaeg, märkides selle sulgemise kuupäeva (päev, kuu ja aasta);

Dokumentide täielik ja täpne nimetus, mille esitamisel akreditiivi alusel tasutakse (kui dokumente on palju, koostatakse akreditiivi lisa, millele viidatakse akreditiivis ja mis on selle lahutamatu osa);

Akreditiivi avamise eesmärk (makse kaupade, tööde, teenuste, kinnisvara, muu eesmärgiga vastavalt seadusele), põhilepingu number ja kuupäev, põhilepingust tulenevate kohustuste täitmise tähtajad.

Akreditiiv või akreditiivi avamise avaldus võib sisaldada järgmisi lisatingimusi:

Tehingut kinnitavate dokumentide esitamine;

Akreditiivi alusel osaliste maksete keeld;

Transpordimeetod;

Muud põhilepingus sätestatud tingimused.

3.2.1. Tagatud (deponeeritud) akreditiivi alusel maksete tegemiseks märgib maksja akreditiivis või akreditiivi avamise avalduses täitva panga poolt bilansikontole avatud rahaliste vahendite deponeerimise konto numbri akreditiivi summade kajastamiseks. akreditiivid maksmiseks, mis põhinevad raha saaja mis tahes kujul koostatud avaldusel. Kontonumbri juhib raha saaja tähelepanu täitev pank, raha saaja aga maksjale.

3.2.2. Kui eraisik esitab pangale avalduse, väljastatakse akreditiivi avamise avalduse mõlemad eksemplarid, millel on panga pitsat, millel on märgitud aktsepteerimise kuupäev ja vastutava täitja allkiri. Üks avalduse eksemplar tagastatakse üksikisikule avalduse kättesaamise kinnituseks.

Kliendi akreditiivi avamise avalduse teine ​​eksemplar registreeritakse akreditiivi väljastanud pangas avatud akreditiivide päevikus ja seda säilitatakse päeva dokumentides koos punkti 3.2 kohaselt vormistatud akreditiiviga. 3 käesoleva eeskirja.

3.2.3. Eraisikisiku avalduse alusel akreditiivi avamiseks täidab pank hiljemalt avalduse laekumise päevale järgneval tööpäeval akreditiivi vormil f. 0401063, kuhu kantakse avalduses märgitud info.

Akreditiivi täidab pank vastavalt Venemaa Panga määrusega N 2-P kehtestatud arveldusdokumentide täitmise nõuetele, võttes arvesse järgmisi tunnuseid:
(muudetud 22. jaanuari 2008. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 1965-U)

Märkige väljale "Maksja" oma täisnimi. üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) ja föderaalseaduse artiklis 7.2 sätestatud juhtudel - üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) või aadress üksikisiku elu- (registreerimis-) või viibimiskoht;
(muudetud 26. augusti 2009. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 2281-U)

Maksja väljale "Konto N" märgitakse üksikisiku arvelduskonto number, millelt raha kantakse;

Akreditiivi valdkonnas “Kauba (töö, teenused), N ja lepingu kuupäev, kauba saatmise tähtaeg (töö tegemine, teenuste osutamine), kauba saaja ja sihtkoht” pank koos vajalikud andmed, teeb lisaks eraisiku avalduse alusel kande akreditiivi koostamise kohta koos taotluse esitamise kuupäevaga.

Akreditiivi esimene eksemplar on vormistatud arveldusdokumentide allkirjastamise õigust omavate pangaametnike allkirjadega ja panga pitseriga.

3.2.4. Tagatud (deponeeritud) akreditiivide summade arvestust teostab väljastanud pank bilansivälisel kontol väljastatud akreditiivide summade kajastamiseks.

3.2.5. Katteta (garantiiga) akreditiivide garantiisummade arvestust teostab väljastanud pank bilansivälisel kontol panga poolt väljastatud tagatiste summade arvestuseks.

3.2.6. Katteta (garantiiga) akreditiivi väljastamisel ei täideta akreditiivis välja “Konto N (40901)”.

3.2.7. Akreditiivi kehtetuks tunnistamise (täieliku või osalise) või tingimuste muutmise korral esitab maksja pangale vastava korralduse, mis on koostatud mis tahes vormis kolmes eksemplaris ja allkirjastatud kõikidel eksemplaridel omakäelise allkirjaga. Igale väljastanud panga poolt aktsepteeritud korralduse eksemplarile kinnitab panga tegevjuht kuupäeva, pangatempli ja allkirja.

Korralduse üks eksemplar kantakse bilansivälisele kontole väljastatud akreditiivide summade kajastamiseks väljastanud pangas. Korralduse kaks koopiat saadetakse hiljemalt selle laekumise päevale järgneval tööpäeval täitvale pangale. Korralduse ühe eksemplari edastab täitev pank raha saajale, teine ​​on raha tagastamise või akreditiivi tingimuste muutmise aluseks.

3.3. Tagatud (deponeeritud) akreditiivide alusel väljastanud pangast saadud raha krediteerib täitev pank eraldi isiklikule bilansikontole, mis on avatud akreditiivi alusel arveldamiseks, et kajastada tasumisele kuuluvate akreditiivide summad.

3.4. Katteta (garantiiga) akreditiivide laekumisel väljastanud pangast kajastatakse akreditiivi summa bilansivälisel kontol pangale laekunud tagatiste ja tagatiste summade arvestuseks.

3.5. Akreditiivi alusel raha saamiseks esitab isik täitvale pangale mis tahes vormis koostatud ja oma allkirjaga allkirjastatud dokumentide loetelu, millele on lisatud akreditiivi tingimustes ettenähtud dokumendid.

Kui akreditiivi alusel raha saaja on juriidiline isik või üksikettevõtja, esitab ta täitvale pangale Venemaa Panga määruse N 2-P nõuete kohaselt koostatud ja täidetud kontode registri, saatedokumendid ja muud dokumendid. akreditiivi tingimustes ette nähtud.

Nimetatud dokumendid tuleb esitada akreditiivi kehtivusaja jooksul.

3.5.1. Akreditiivi alusel raha maksmiseks on täitev pank kohustatud kontrollima:

Raha saaja poolt esitatud dokumentide vastavus akreditiivi tingimustes sätestatud dokumentidele, kontoregistri korrektsus, raha saaja allkirjade ja pitsati vastavus näidistele arveregistris. märgitud kaardil f. 0401026, kui saaja on juriidiline isik või üksikettevõtja;

Rahaliste vahendite saaja esitatud dokumentide vastavus akreditiivi tingimustes sätestatud dokumentidele, samuti nende dokumentide vastavus inventuuris märgitud dokumentidele, raha saaja allkirja vastavus akreditiivis märgitud dokumentidele. kaardil märgitud näidisega dokumentide inventuur f. 0401026, täisnimi ja isikut tõendava dokumendi andmed, kui raha saaja on füüsiline isik.

3.5.2. Akreditiivi alusel tasumine toimub pangaülekandega, kandes akreditiivi tingimuste täitmisel akreditiivi summa raha saaja kontole. Osalised maksed akreditiivi alusel on lubatud, kui need on ette nähtud akreditiivi tingimustes.

3.5.3. Kui tuvastatakse rikkumisi akreditiivi tingimustes ettenähtud dokumentide esitamisel, samuti kontoregistri, dokumentide loetelu õigsuses, siis akreditiivi alusel tasumist ei toimu, dokumendid tagastatakse. raha saajale. Raha saajal on õigus enne akreditiivi tähtaja möödumist uuesti esitada akreditiivi tingimustes sätestatud dokumendid.

3.6. Kui raha saaja esitatud dokumendid vastavad akreditiivi tingimustele, teeb täitev pank makse akreditiivi alusel. Akreditiivi täitmisega seotud täitva panga toimingute, sealhulgas selle tühistamise ja sulgemise korda reguleerib Venemaa Panga määrus nr 2-P.

Peatükk 4. Maksed tšekkidega

4.1. Üksikisikute poolt tšekkide kasutamise korda ja tingimusi reguleerib Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik ja sellega reguleerimata ulatuses muud seadused ja nendega kooskõlas kehtestatud pangareeglid.

4.2. Sularahata maksete tegemiseks kasutavad eraisikud pankade väljastatud tšekke.

4.3. Pankade väljastatud tšekid peavad sisaldama kõiki Vene Föderatsiooni tsiviilseadustikuga kehtestatud kohustuslikke üksikasju ning võivad sisaldada ka täiendavaid üksikasju, mis on määratud nende kasutamise eesmärkidega. Tšeki vormi määrab pank iseseisvalt.

4.4. Üksikisik võib tegutseda tšeki sahtli või omanikuna. Kui tšeki väljaandjaks on eraisik, tasub tšeki panka teenindav maksja tšeki väljastaja raha arvelt, mida tal on õigus käsutada tšeki väljastades.

4.5. Tšeki maksja on kohustatud kõikide tema käsutuses olevate vahenditega kontrollima esitatud tšeki ehtsust. Võltsitud, varastatud või kaotsiläinud tšeki eest maksja tasumisest tekkinud kahjude hindamise kord on reguleeritud seadusega.

4.6. Pankade väljastatud tšekke ei kasutata arveldamiseks Venemaa Panga arveldusvõrgu osakondade kaudu.

Peatükk 5. Arveldused maksetaotluste ja inkassokorraldustega
(muudetud 12. detsembri 2011. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 2748-U)

5.1. Maksetaotluste ja inkassokorralduste arveldamine toimub vastavalt Venemaa Panga määrusega nr 2-P kehtestatud nõuetele, arvestades käesoleva määrusega kehtestatud eripärasid.
(punkt 5.1, muudetud 12. detsembri 2011. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 2748-U)

5.2. Kaotas jõud 29. detsembril 2011. aastal. - Venemaa Panga 12. detsembri 2011. aasta direktiiv N 2748-U.

5.3. Maksetaotlused ja inkassokorraldused raha maksja kontolt debiteerimiseks täidab üksikisik vormidel f. 0401061 ja f. 0401071 vastavalt käesoleva eeskirja punkti 1.1 alapunktide 1.1.8 - 1.1.10 nõuetele.
(muudetud 12. detsembri 2011. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 2748-U)

Kui kliendi nimel koostab arveldusdokumendi pank, täidetakse maksetaotlus ja inkassokorraldus Venemaa Panga määrusega nr 2-P kehtestatud arveldusdokumentide täitmise nõuete kohaselt, võttes arvesse järgmised omadused:
(muudetud 12. detsembri 2011. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 2748-U)

Märkige väljale "Adressaat" oma täisnimi. eraisik, saaja väljale "TIN" - eraisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas);
(muudetud 22. jaanuari 2008. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 1965-U)

Saaja väljale "Konto N" märgitakse eraisiku arvelduskonto number;

Väljale „Makse otstarve“ teeb raha füüsilisest isikust saajat teenindav pank kande kliendi avalduse alusel maksetaotluse või inkassokorralduse koostamise kohta, märkides ära taotluse esitamise kuupäeva, samuti kliendi perekonnanime ja initsiaalid, täitedokumendi väljastanud asutuse nimi, täitedokumendi andmed, sealhulgas kohtuasja number, otsus, mille alusel täitedokument väljastatakse, või kuupäev, number ja punkt mahakandmise õigust sätestav põhileping;
(muudetud 12. detsembri 2011. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 2748-U)

Arveldusdokumendi esimene eksemplar vormistatakse arveldusdokumentide allkirjastamise õigust omavate pangaametnike allkirjadega ja panga pitseriga.
(muudetud 12. detsembri 2011. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 2748-U)

5.4. Rahaliste vahendite mahakandmisel üksikisiku kontolt maksetaotluste ja inkassokorralduste alusel kohaldatakse eeskirja käesoleva punktiga kehtestatud reegleid, kui saaja (inkasso) on eraisik, ja Venemaa Panga määrust nr 2-P, kui saaja (koguja) on juriidiline isik.
(muudetud 12. detsembri 2011. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 2748-U)

5.5. Kui eraisiku arvelduskontol ei ole piisavalt vahendeid, kantakse vahendid maha vastavalt maksetaotlusele või inkassokorraldusele kontol olevate vahendite piires.
(muudetud 12. detsembri 2011. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 2748-U)

Maksetaotlus või inkassokorraldus, mille täitmist ei täidetud või täideti osaliselt, samuti täitevdokument (täitedokumendi alusel raha sissenõudmisel) kuuluvad tagastamisele Venemaa Panga määrusega nr. 2-P.
(muudetud 12. detsembri 2011. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 2748-U)

6. peatükk. Lõppsätted

6.1. Arveldustehingud kajastuvad pankade raamatupidamisarvestuses vastavalt käesoleva eeskirja lisale.

S.M.IGNATIEV

Rakendus
Venemaa Panga määrustele
„Mittesularaha teostamise korra kohta
eraisikute arveldused
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 01.04.2003 N 222-P

1. Üksikisiku arvel pangakontot avamata rahaülekannete kajastamise kord raamatupidamises

1.1. Rahaliste vahendite vastuvõtmine eraisikutelt ilma pangakontosid avamata teistele pankadele ülekandmiseks:

D-t konto N 20202 "Krediidiasutuste kassa"

Kontokomplekt N 40911 “Transiidikontod”.

1.2. Eraisikutelt saadud raha ülekandmine sihtotstarbeliselt:

Dt konto N 40911 "Transiidikontod"

Korrespondentkonto komplekt. Arveldamisel LORO, NOSTRO kontode ja filiaalidevaheliste arvelduskontode kaudu kohaldatakse Venemaa Panga määrusega nr 2-P kehtestatud korda.

1.3. Eraisikutelt ülekandega saadud raha krediteerimine ilma pangakontot avamata:

D-t korrespondentkonto

Raha saaja arvelduskonto (juriidiliste isikute kontod, raamatupidamise vahendite kontod kõigi tasandite eelarvetest, N 40905 “Volitatud isikute arvelduskontod ja tasumata ülekanded”, eraisikute arvelduskontod, raamatupidamishoiuste kontod, arvelduskontod kasutades pangakaardid).

2. Juriidilise isiku poolt oma pangakontolt ühe panga klientideks olevate füüsiliste isikute kontodele raha ülekandmise raamatupidamistehingutes kajastamise kord registri andmetel.

2.1. Rahaliste vahendite mahakandmine juriidiliste isikute kontodelt maksja pangas:

a) ülekandmiseks teises pangas avatud eraisikute kontodele:

Juriidilise isiku D-konto

Korrespondentkonto komplekt

b) ülekandmiseks eraisikute kontodele samas pangas

Juriidilise isiku D-konto

2.2. Raha krediteerimine eraisikute kontodele saaja pangas vastavalt saadud registrile:

D-t korrespondentkonto

Üksikisiku kontode komplekt (eraisikute arvelduskontod, hoiuste kajastamise kontod, pangakaartidega arvelduste kontod).

2.3. Kui saaja pank ei saa registrit ettenähtud aja jooksul kätte:

D-t korrespondentkonto

Kontokomplekt nr 47416 "Selgituse ootel korrespondentkontodele laekunud summad."

2.4. Registri saabumisel täpsustamiseks kehtestatud tähtaja jooksul kajastab saaja pank järgmist:

Üksikisiku kontode komplekt (eraisikute arvelduskontod, hoiuste kajastamise kontod, pangakaartidega arvelduste kontod).

2.5. Kui registrit ei laeku kindlaksmääratud tähtaja jooksul täpsustamiseks, kantakse tasumata summad maksja panka:

D-konto N 47416 "Korrespondentkontodele laekunud summad enne selgitamist"

Korrespondentkonto komplekt.

3. Akreditiivide alusel tehtavate tehingute kajastamise kord raamatupidamises

3.1. Väljastanud pangas

3.1.1. Akreditiivi summa (katte) ülekandmine täitvale pangale kogu akreditiivi kehtivusaja jooksul samal päeval:

Korrespondentkonto komplekt.

3.1.2. Kaetud (deponeeritud) akreditiivi avamine väljastanud pangas:

D-t konto N 90907 "Väljastatud akreditiivid"

Konto komplekt nr 99999.

3.1.3. Registri (inventari) kättesaamine koos lisatud kauba, transpordi ja muude akreditiivi tingimustes nõutavate dokumentidega täitvalt pangalt:

Konto number nr 99999

Konto komplekt nr 90907 “Väljastatud akreditiivid”.

3.1.4. Katteta (garantiiga) akreditiivi avamine väljastanud pangas:

Konto nr 99998

Konto komplekt nr 91404 “Panga poolt väljastatud tagatised”.

3.1.5. Väljastanud pank annab täitvale pangale õiguse enda peetavalt korrespondentkontolt raha maha kanda akreditiivi ulatuses. Raha tagastamine maksja kontolt täitvas pangas avatud väljastanud panga korrespondentkontole:

D-konto "Eraisikute arvelduskontod"

Korrespondentkonto komplekt.

3.1.6. Registri (inventari) kättesaamine koos lisatud kauba, transpordi ja muude akreditiivi tingimustes nõutavate dokumentidega täitvalt pangalt:

Konto komplekt nr 99998.

3.1.7. Väljastanud pank on kohustatud kasutamata, tühistatud täielikult või osaliselt kaetud (deponeeritud) akreditiivi summa tagastamise päevale järgneval tööpäeval krediteerima selle maksja kontole, millelt raha üle kanti. katta akreditiiv:

D-t korrespondentkonto

3.1.8. Akreditiivi tühistamine (täielik või osaline) või tingimuste muutmine:

a) kaetud (deponeeritud) akreditiivi alusel

Konto number nr 99999

Konto komplekt nr 90907 “Väljastatud akreditiivid”

b) garanteeritud akreditiivi alusel

D-konto N 91404 "Panga antud tagatised"

Konto komplekt nr 99998.

3.1.9. Katteta (garantiiga) akreditiivi alusel väljastanud panga korrespondentkontolt maha kantud summade taastamine (kui tehakse kindlaks, et täitva panga poolt raha saajalt vastu võetud dokumendid ei vasta akreditiivi tingimustele). krediit):

D-t korrespondentkonto

Kontode komplekt "Eraisikute arvelduskontod".

3.2. Täidesaatvas pangas

3.2.1. Akreditiivi avamine täitvas pangas:

a) emiteerivalt pangalt kaetud (deponeeritud) akreditiivi alusel saadud raha krediteerimine:

D-t korrespondentkonto

Konto komplekt nr 40901 “Makseakreditiivid”

b) katteta (garantiiga) akreditiivi kviitung väljastanud pangalt:

D-konto N 91305 "Pank saadud tagatised, tagatised"

Konto komplekt nr 99999.

3.2.2. Kui kahtlete akreditiivi andmete õigsuses:

a) kaetud (deponeeritud) akreditiivi korral krediteeritakse väljaandnud pangalt saadud raha summade kontole kuni järgmise kindlaksmääramiseni:

D-t korrespondentkonto

Kontokomplekt N 47416 “Korrespondentkontodele laekunud summad ootavad selgitusi”

b) pärast akreditiivi andmete väljastanud panga kinnituse saamist:

D-konto N 47416 "Korrespondentkontodele laekunud summad enne selgitamist"

Konto komplekt nr 40901 “Makseakreditiivid”.

3.2.3. Raha laekumine akreditiivi alusel saaja kontole:

a) kaetud akreditiiviga:

b) katteta (garantiiga) akreditiiviga:

D-t korrespondentkonto

Raha saaja kontonumber - juriidiliste isikute kontod, eraisikute kontod

c) samal ajal kantakse bilansiväliselt kontolt maha kasutatud katteta (garantiiga) akreditiivi summa:

Konto number nr 99999

Konto komplekt nr 91305 "Pank tagatised, tagatised."

3.2.4. Kasutamata kaetud (deponeeritud) akreditiivi sulgemine täitvas pangas toimub:

Akreditiivi kehtivusaja lõppemisel;

Rahaliste vahendite saaja avalduse alusel keelduda akreditiivi edasisest kasutamisest, kui sellise keeldumise võimalus on ette nähtud akreditiivi tingimustes;

Maksja korraldusel akreditiivi täielikuks või osaliseks tühistamiseks, kui selline tühistamine on akreditiivi tingimuste alusel võimalik:

D-konto N 40901 "Makseakreditiivid"

Korrespondentkonto komplekt.

4. Tehingute kajastamise kord tšekiga tasumisel raamatupidamises

4.1. Tšekivormid on postitatud

Konto number 91207 "Ranged aruandlusvormid"

Konto komplekt 99999.

4.2. Välja antud tšekid:

Konto komplekt nr 91207 “Ranged aruandlusvormid”.

4.3. Üksikisikute raha on deponeeritud tšekkide arveldamiseks:

D-konto "Eraisikute arvelduskontod"

Konto komplekt nr 40903 "Kassatšekid".

4.4. Saadud makstud tšekid:

a) mõne teise panga klientidelt

Korrespondentkonto komplekt

b) selle panga klientidelt

Dt konto N 40903 "Sularaha tšekid"

Kontode komplekt "Eraisikute arvelduskontod".

4.5. Kasutamata hoiustatud raha tagastati:

Dt konto N 40903 "Sularaha tšekid"

Kontode komplekt "Eraisikute arvelduskontod".

VENEMAA FÖDERATSIOONI KESKPANK

SEISUKOHT

Üksikisikute poolt mittesularahaliste maksete tegemise korra kohta Vene Föderatsioonis

(muudetud 12. detsembril 2011)

Kaotatud jõud 9. juulil 2012 alusel
Venemaa Panga määrused 19. juunist 2012 N 383-P
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________
Tehtud muudatustega dokument:
(Venemaa Panga bülletään, nr 9, 20.02.2008);
(Venemaa Panga bülletään, N 60, 21. oktoober 2009) (jõustus 7. detsembril 2009);
(Venemaa Panga bülletään, N 72, 21. detsember 2011) (jõustus 29. detsembril 2011).
____________________________________________________________________

Üldsätted

See määrus on välja töötatud vastavalt Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku teisele osale (Vene Föderatsiooni õigusaktide kogu, 1996, nr 5, artikkel 410; 1996, nr 34, artikkel 4025; 1997, nr. 43, artikkel 4903, artikkel 6228, N 2, artikkel 160, 167; Venemaa Pank)” (Vene Föderatsiooni õigusaktide kogu, 2002, N 28, art. 2790; 2003, N 2, art. 157), föderaalseadus „Pankade ja pangandustegevuse kohta” (Rahvakongressi väljaanne RSFSRi saadikud, 1990, N 357, 1998, nr 3829; 3469, nr 2586 (I osa), artikkel 3424, artikkel 1093, 27. juuni 2011 N 161-FZ (õigusaktide kogu). Venemaa Föderatsioon, 2011, N 27, artikkel 3872), muud Vene Föderatsiooni õigusaktid (edaspidi õigusaktid) ja heaks kiidetud Venemaa Panga direktorite nõukogu poolt 28. märtsil 2003 (protokoll nr 6). ) ning reguleerib eraisikute poolt mittesularahaliste maksete teostamist Vene Föderatsiooni valuutas Vene Föderatsiooni territooriumil pangakontodel, mis on avatud pangakonto lepingu alusel või ilma pangakontot avamata, kui ei ole sätestatud teisiti. käesolevate määrustega.
Venemaa Panga 12. detsembri 2011. aasta direktiiv N 2748-U.

Eraisikute all mõistetakse käesolevate määruste tähenduses kodanikke, kelle sularahata maksed ei ole seotud ettevõtlusega.

Sularahata makseid teostavad eraisikud krediidiorganisatsioonide (filiaalide) (edaspidi pangad) kaudu, millel on Venemaa Panga litsents, mis näeb ette eraisikute pangakontode avamise ja haldamise ja/või pangakontode rakendamise. rahaülekanded eraisikute nimel ilma pangakontot avamata (välja arvatud postiülekanded).

Peatükk 1. Eraisikute sularahata maksete tingimused

1.1. Eraisikute poolt sularahata maksete teostamine arvelduskontol.

1.1.1. Eraisikisiku arvelduskonto käesoleva eeskirja tähenduses on äritegevusega mitteseotud arveldustehinguid sätestava pangakonto lepingu alusel eraisikule pangas avatud pangakonto.

1.1.2. Eraisikute poolt arvelduskontodel sularahata maksete tegemisel võib kasutada seadusega kehtestatud sularahata maksete vorme, arvestades käesolevas määruses sätestatud tunnuseid.
Venemaa Panga 12. detsembri 2011. aasta direktiiv N 2748-U.

1.1.3. Pank debiteerib raha eraisiku arvelduskontolt kontoomaniku korraldusel või ilma tema korralduseta seaduses sätestatud juhtudel arveldusdokumentide alusel kontol olevate rahaliste vahendite piires.*1.1.3)

Üksikisiku arvelduskonto tasumata arveldusdokumentide faili ei peeta.

Kui eraisiku arvelduskontol ei ole raha debiteerimise hetkel rahalisi vahendeid, samuti panga ja eraisiku vahelises lepingus sätestatud õigust saada laenu, sh arvelduskrediiti, ei ole arveldusdokumente. kuuluvad täitmisele ja tagastatakse maksjatele või sissenõudjatele Venemaa Panga 3. oktoobri 2002. aasta määrustega N 2-P “Sularahata maksete kohta Vene Föderatsioonis”, mille on registreerinud justiitsministeerium. Venemaa Föderatsioon 23. detsembril 2002 N 4068; 21. märts 2003 N 4300; 30. juuni 2004 N 5880; 25. mai 2007 N 9547 ("Venemaa Panga bülletään", 28. detsember 2002 N 74, 2. aprill 2003 N 17, 7. juuli 2004 N 39, 6. juuni 2007 N 33) (edaspidi viidatud Venemaa Panga eeskirjadele N 2-P) (parandatud lõik, jõustus 2. märtsil 2008 Venemaa Panga 22. jaanuari 2008. aasta korraldusega N 1965-U).

1.1.4. Alapunkt on kaotanud kehtivuse alates 29. detsembrist 2011 – ..

1.1.5. Lõige muutus kehtetuks alates 29. detsembrist 2011 – Venemaa Panga direktiiv nr 2748-U 12. detsembrist 2011.

1.1.6. Kui eraisik pangakonto lepingus märgitud andmed muutuvad, teavitab ta sellest panka lepingus sätestatud viisil ja tähtajal. Perekonnanime, eesnime või isanime muutmisel esitab isik pangale uue isikut tõendava dokumendi, mille alusel väljastatakse uus allkirjanäidiste ja pitsatijäljenditega kaart" Ülevenemaalise klassifikaatori vorm N 0401026. Haldusdokumentatsioon OK 011-93 (edaspidi - kaart f. 0401026) Venemaa Panga poolt kehtestatud korras Isikut tõendava dokumendi koopia paigutatakse kliendi õigustoimikusse.*1.1.6.
(Muudetud alapunkt, jõustus 29. detsembril 2011 Venemaa Panga 12. detsembri 2011. aasta direktiiviga nr 2748-U.

1.1.7. Lõige muutus kehtetuks alates 29. detsembrist 2011 – Venemaa Panga direktiiv nr 2748-U 12. detsembrist 2011.

1.1.8. Eraisikute arvelduskontodel sularahata maksete tegemisel kasutatavad arveldusdokumendid täidab isik vastavalt Venemaa Panga arveldusdokumentide täitmise nõuetele, mis on kehtestatud Venemaa Panga määrusega N 2-P, võttes arvesse käesoleva määrusega kehtestatud tunnused ülevenemaalises juhtimisdokumentatsiooni klassifikaatoris OK 011-93 (klass "Ühtne pangadokumentatsiooni süsteem") sisalduvatel dokumendivormidel.

1.1.9. Maksedokumente täidavad eraisikud kontoritehnika, arvuti või käsitsi pastapliiatsi või musta, sinise või lilla tindiga. Arveldusdokumentide täitmisel kontoritehnikaga või käsitsi saab arveldusdokumentidest teise ja järgnevad koopiad teha musta, sinise või lilla kopeerpaberiga. Paljundusseadmetega saadud arveldusdokumentide teist ja järgnevaid koopiaid on lubatud kasutada tingimusel, et kopeerimine on tehtud moonutamata.

1.1.10. Eraisikute poolt täidetud maksedokumendid võetakse panga poolt täitmiseks, kui maksedokumendi esimesel eksemplaril on isiku allkiri, mis on märgitud kaardivormil 0401026.*1.1.10)

1.1.11. Eraisik võib anda pangale õiguse vormistada tema nimel arveldusdokument, kui see on ette nähtud pangakonto lepingus.

Pank täidab kliendi nimel arveldusdokumendi kliendi avalduse alusel, mis on koostatud panga poolt kehtestatud vormis ja mis sisaldab kõiki raha ülekandmiseks vajalikke rekvisiite, arvestades käesolevate reeglitega kehtestatud eripärasid. seoses kohaldatavate sularahata maksete vormidega. Nimetatud avaldus koos arveldusdokumendiga kantakse kliendi kontolt raha debiteerimise aluseks päeva dokumentidesse. Sel juhul vormistatakse panga poolt täidetud arveldusdokument arveldusdokumentide allkirjastamise õigust omavate pangaametnike allkirjadega ja panga pitseriga.

1.1.12. Maksedokumente saab vormistada dokumendina paberkandjal või elektroonilisel kujul, kasutades omakäelise allkirja analooge seaduses, Venemaa Panga määrustes ning panga ja eraisiku vahelises pangakonto lepingus sätestatud viisil.* 1.1.12)

1.1.13. Kui pank võtab maksedokumente vastu, kontrollitakse neid vastavalt Venemaa Panga 26. märtsi 2007. aasta määrusega nr 302-P "Vene Föderatsiooni territooriumil asuvate krediidiasutuste raamatupidamiseeskirjad" kehtestatud nõuetele. registreeritud Vene Föderatsiooni justiitsministeeriumis 29. märtsil 2007 N 9176; 23. oktoober 2007 N 10390 ("Venemaa Panga bülletään", 16. aprill 2007 N 20-21, 31. oktoober 2007 N 60) (edaspidi Venemaa Panga määrus N 302-P), Bank of Venemaa eeskirjaga N 2-P ja käesoleva määrusega. Kehtestatud nõudeid rikkudes vormistatud maksedokumente ei aktsepteerita (alapunkt muudetud kujul, jõustus 2. märtsil 2008 Venemaa Panga 22. jaanuari 2008. aasta direktiiviga N 1965-U.

1.1.14. Füüsilise isiku poolt rahaliste vahendite ülekandmisel oma arvelduskontolt juriidilise isiku pangakontole või füüsilisest isikust arvelduskontole, samuti muudele kontodele (hoiusekonto, pangakaartidega arvelduste konto), sealhulgas ettevõtte kontodele. maksja ise, aga ka juriidiline isik oma pangakontolt eraisiku arvelduskontole (hoiuskonto, pangakaartidega arvelduste konto) maksedokumendi väljal "Maksja", kui isik on maksja, Väli "Adressaat", kui isik on saaja , selle üksikisiku täielik perekonnanimi, eesnimi, isanimi (kui seadusest või riiklikust tavast ei tulene teisiti) (edaspidi - täisnimi), kelle kontolt (kontole) raha kantakse. on näidatud. Eraisiku poolt raha ülekandmisel märgitakse maksedokumendil maksja väljale „TIN” ka üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) ning 7. augusti määruses nr 115-FZ sätestatud juhtudel. , 2001 “Kuritegevusest saadud tulu ja terrorismi rahastamise legaliseerimise (pesuvastase) kohta” (Vene Föderatsiooni õigusaktide kogumik, 2001, nr 33, artikkel 3418; 2002, nr 30, art 3029; nr 44 Art 4296, art 3228, art 3452, art 3; 2009, N 23, art 2776) (edaspidi föderaalseadus), on väljale „TIN” märgitud maksumaksja kood (TIN). maksja nime või täisnime järel väljale "Maksja". üksikisiku elukoha (registreerimiskoha) või viibimiskoha aadress. Elu- (registreerimis-) või viibimiskoha aadressi märkimisel on lubatud kasutada lühendeid, mis võimaldavad seda teavet maksja kohta kindlasti kindlaks teha (lõige muudetud kujul, jõustus 2. märtsil 2008.a. Venemaa Pank 22. jaanuaril 2008 N 1965-U Venemaa Panga 26. augusti 2009. aasta korraldusega N 2281-U.

Teave maksja kohta - eraisik saab pank edastada - makse saatja saaja panka muul temaga kokkulepitud viisil, sealhulgas tarkvara ja riistvara abil (lisatud lõik alates 7. detsembrist 2009 Venemaa Panga poolt juhis 26. augustil 2009 N 2281 -U).

Väljal “Maksja” määratud üksikisiku teabe esiletõstmiseks kasutatakse sümbolit “//”. Teave üksikisiku kohta sellel väljal on näidatud järgmises järjestuses: Täisnimi. üksikisik, sümbol "//", elu- (registreerimis-) või viibimiskoha aadress, sümbol "//" (lisatud lõik alates 7. detsembrist 2009 Venemaa Panga 26. augusti 2009. aasta juhisega N 2281-U ).

1.1.15. Juriidilise isiku raha ülekandmine oma pangakontolt mitmele ühe panga kliendiks olevale isikule (palgasummad, sotsiaalmaksed ja muudel juhtudel vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele) toimub vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele. juriidilise isiku poolt üksiksaajaid teenindava pangaga sõlmitud lepingu või juriidilise isiku poolt seda teenindava pangaga sõlmitud pangakonto lepingu tingimused. Sel juhul toimub rahaülekanne kogusummas registrit kasutava juriidilise isiku maksekorraldusega. Pangaga kokkulepitud vormis koostatud register peab sisaldama pangarekvisiite, täisnime, eraisikute kontoandmeid, eraisikute kontodele krediteeritavaid summasid, millele on alla kirjutanud juriidilise isiku allkirjaõiguslikud isikud. arveldusdokumendid ja kinnitatud tempel või väljastatud elektroonilisel kujul, kasutades omakäelise allkirja analoogi.*1.1.15)
(Lõige muudetud kujul, jõustus 29. detsembril 2011 Venemaa Panga 12. detsembri 2011. aasta korraldusega N 2748-U.

Maksekorralduse vormil 0401060 täidab juriidiline isik vastavalt Venemaa Panga määrusega N 2-P kehtestatud arveldusdokumentide täitmise eeskirjadele.

- väljale "Saaja" märgitakse selle panga nimi ja asukoht, kus eraisikute kontod on avatud;

- väljale “Summa” näidatakse eraisikute kontodele kantav kogusumma;

- väljale "Makse eesmärk" märgitakse makse eesmärk, samuti tehakse link registrijärgsele rahaülekandele, selle number, kuupäev.

Registri üleandmise saaja panka teostab juriidiline isik iseseisvalt või teda teenindav pank (kui see tingimus on pangakonto lepingus) vastavalt maksja panga ja saaja panga vahelisele lepingule mis tahes viisil , sealhulgas sidevahendite kasutamine, mis võimaldab usaldusväärselt kindlaks teha, et teave või dokument pärineb lepingupoolelt. Registri ülekandmine saaja panka peab toimuma aja jooksul, mis tagab, et pank krediteerib oma korrespondentkontole (alamkontole) maksekorraldusega laekunud raha eraisikute kontodele (arvelduskontod, deposiidikontod, arveldusarved pangakaartidega) eraldi summadena, hiljemalt arveldusdokumendi laekumise päevale järgneval päeval.

Kui registrit ettenähtud tähtaja jooksul ei laeku, kajastuvad vahendid kontol korrespondentkontodele laekunud summade osas, kuni selgub meetmete võtmine vahendite sihtotstarbeliseks krediteerimiseks. Pärast Venemaa Panga määrusega N 302-P määratud tähtaja möödumist seletamatu eesmärgi suuruse selgitamiseks tuleb need tagastada maksja panka (paragrahvi lõik, jõustus 2. märtsil, 2008 Venemaa Panga 22. jaanuari 2008 korraldusega N 1965-U.

Kui ühes pangas on juriidilise isiku pangakonto ja eraisikute kontod, kuhu raha üle kanda, saab registri pangale esitada koos maksekorraldusega raha ülekandmiseks kogusummas.

1.2. Toimingute tegemine rahaliste vahendite ülekandmiseks üksikisikute nimel ilma pangakontot avamata.

1.2.1. Ilma pangakontot avamata tehakse toiminguid eraisikutelt saadud rahaliste vahendite ülekandmiseks, mis ei ole seotud nende äritegevusega, juriidiliste ja eraisikute kasuks.

1.2.2. Üksikisikute nimel raha ülekandmiseks ilma pangakontot avamata tehingute tegemise korra ja tingimused, sealhulgas arveldusteenuste eest tasumise korra, samuti panga kohustused raha üle kanda, kehtestab pank vastavalt nõuetele. Venemaa Panga õigusaktide ja määrustega.

Eraisikute nimel rahaülekande tehingute tegemise kord ja tingimused ilma pangakontot avamata juhitakse üksikisikute tähelepanu läbivaatamiseks kättesaadaval kujul, sealhulgas teabe postitamisega klienditeeninduspunktidesse, sealhulgas ettevõtte sisestesse struktuuriüksustesse. panka ja need loetakse isiku poolt aktsepteerituks, kui ta allkirjastab rahaülekande dokumendi.

1.2.3. Pangad teostavad üksikisiku nimel raha ülekandmise toiminguid ilma pangakontot avamata üksikisiku esitatud dokumendi alusel. Üksikisikutele rahaülekannetel ilma pangakontot avamata esitatava (täidetava) dokumendi vormi kehtestavad pangad või vastavad raha saajad, kellele maksed saadetakse, ja seda kohaldatakse tingimusel, et dokument või leping raha saajaga pank esitab kõik raha ülekandmiseks vajalikud üksikasjad, üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumbri (TIN) (kui see on olemas) ja föderaalseaduse artiklis 7.2 sätestatud juhtudel unikaalse määratud tehingunumbri (kui saadaval), üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) või elukoha (registreeringu) või viibimiskoha aadress, mille alusel pangad täidavad maksekorralduse vormil f.0401060 (lõige täiendatud alates 2. märtsist 2008 Venemaa Panga 22. jaanuari 2008. aasta korraldusega N 1965-U koos muudatustega, mis jõustus 7. detsembril 2009 Venemaa Panga 26. augusti 2009. aasta korraldusega N 2281-; U.*1.2.3)

Eraisikutelt laekunud rahaülekande tegemisel ühe saaja aadressile saab maksekorralduse täita kogu summa ulatuses makse saatnud pank, millele järgneb üksikisikute poolt täidetud dokumendid ülekandmine vastavalt lepingu tingimustele. leping, mis näeb ette makset saatva panga kohustuse saata saajale dokumendid, samuti saatva panga vastutuse kohustuse täitmata jätmise eest. Maksekorralduse täidab ja täidab makset saatnud pank vastavalt Venemaa Panga määrusega nr 2-P kehtestatud maksedokumentide täitmise nõuetele. Teabe üksikmaksjate kohta, sealhulgas föderaalseaduse artiklis 7.2 sätestatud teabe, edastab saatev pank vastuvõtvale pangale temaga kokkulepitud viisil, sealhulgas tarkvara ja riistvara abil. Sellise teabe andmise võimaluse puudumisel täidab saatjapank maksejuhised iga üksikisiku makse kohta, võttes arvesse järgmist: väljale „Maksja“ märkige saatva panga nimi (täielik või lühendatult). , täisnimi. üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) ja föderaalseaduse artiklis 7.2 sätestatud juhtudel väljal "Maksja" - kordumatu määratud tehingunumber (kui see on olemas), füüsilise isiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) või elu- (registreerimis-) või viibimiskoha aadress (parandatud lõik, jõustus 7. detsembril 2009 Venemaa Panga korraldusega kuupäevaga 26. august 2009 N 2281-U.

Rahaülekanne üksikisikute nimel ilma pangakontot avamata pangaüksuste vahel toimub sarnasel viisil (lõige, mis on alates 2. märtsist 2008 lisatud Venemaa Panga 22. jaanuari 2008. aasta juhisega N 1965-U; muudetud, jõustus 7. detsembril 2009 aastal Venemaa Panga juhisega 26. augustil 2009 N 2281-U.

Väljal "Maksja" määratud teabe esiletõstmiseks kasutatakse sümbolit "//". Väljal „Maksja” olev teave on näidatud ühes järgmistest järjestustest (lõik lisati täiendavalt alates 7. detsembrist 2009 Venemaa Panga 26. augusti 2009. aasta juhisega N 2281-U):

- saatva panga nimi, sümbol “//”, täisnimi. üksikisik, tähis "//", üksikisiku TIN (kui see on olemas), tähis "//" (lisatud lõik alates 7. detsembrist 2009 Venemaa Panga 26. augusti 2009. aasta juhisega N 2281-U);

- saatva panga nimi, sümbol “//”, täisnimi. üksikisik, tähis “//”, kordumatu määratud tehingunumber (kui see on olemas), sümbol “//”, üksikisiku TIN (kui on olemas), sümbol “//” (lisatud lõik alates 7. detsembrist 2009, viidates Bank Russia, 26. august 2009 N 2281-U);

- saatva panga nimi, sümbol “//”, täisnimi. üksikisik, tähis "//", unikaalne määratud tehingunumber (olemasolul), tähis "//", elukoha (registreeringu) või viibimiskoha aadress, tähis "//" (alates 7. detsembrist 2009 lisatakse lõik täiendavalt märkides Venemaa Panga 26. augusti 2009 N 2281-U).

Elu- (registreerimis-) või viibimiskoha aadressi märkimisel on lubatud kasutada lühendeid, mis võimaldavad seda teavet maksja kohta kindlasti kindlaks teha (lõik lisati täiendavalt alates 7. detsembrist 2009 Venemaa Panga korraldusega kuupäev 26. august 2009 N 2281-U).

1.3. Eraisikute tehingud pangahoiuse lepingu alusel avatud kontodel tehakse sarnaselt käesoleva eeskirja 2. peatükis sätestatule.

Peatükk 2. Arveldused maksekorraldustega

2.1. Maksejuhiseid kasutavad eraisikud raha ülekandmiseks vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele äritegevusega mitteseotud arvelduste jaoks.*2.1)

2.2. Maksejuhised üksikisiku arvelduskontolt raha ülekandmiseks, mille üksikisik täidab ja täidab, võtab pank vastu või koostab eraisiku taotlusel, kui tema arvelduskontol on raha. Pangakonto lepingus võib ette näha eraisiku poolt esitatud maksejuhiste tasumise, kui tema arvelduskontol ei ole piisavalt raha panga poolt antud laenu (arvelduskrediidi) kaudu.*2.2)

Maksekorralduste osaline tasumine ei ole lubatud.

2.3. Kui pangakonto lepingus on säte, mis annab pangale õiguse tema nimel arveldusdokument vormistada, võib eraisik anda pangale õiguse perioodiliselt arvelduskontolt raha üle kanda. Sel juhul esitab isik pangale kahes eksemplaris panga poolt kehtestatud vormis avalduse, milles annab pangale korralduse kanda vahendid teatud aja jooksul vastavatele pangakontodele. Taotluse mõlemad eksemplarid on allkirjastatud üksikisiku poolt.*2.3)

2.4. Üksikisiku arvelduskontolt raha perioodilise ülekandmise taotluses on soovitatav märkida:

- TÄISNIMI. üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) ja föderaalseaduse artiklis 7.2 sätestatud juhtudel üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) või aadress üksikisiku elukoht (registreering) või viibimiskoht. Elu- (registreerimis-) või viibimiskoha aadressi märkimisel on lubatud kasutada lühendeid, mis võimaldavad seda teavet maksja kohta kindlalt tuvastada (paragrahvi muudatus, jõustus 7. detsembril 2009 Venemaa Panga poolt 26. augusti 2009. aasta juhis N 2281-U;

- maksja arvelduskonto number;

- juriidilise või füüsilise isiku (kui see on olemas) saaja maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN), raha saaja nimi ja kontonumber või täisnimi. ja arvelduskonto (hoiusekonto, pangakaartidega arvelduste konto), kui saaja on eraisik;

- saaja panga nimi ja andmed, panga tunnuskood (BIC);

- makse suurus või seda määravad tingimused;

- ülekande kuupäev ja maksete sagedus;

Makse eesmärk;

Taotluse kehtivusaeg;

- avalduse koostamise kuupäev;

- taotluse täitmiseks vajalikud lisaandmed (näiteks telefoninumbri märkimine telefonitasude ülekandmisel vastavalt saaja nõudmistele);

- lisatingimused kliendi soovil, sh. pangale õiguse andmine korrigeerida mahakantavate vahendite suurust teenuste tariifide, liitumistasude jms muutumisel.

2.5. Avalduse mõlemad eksemplarid väljastatakse pangatempliga, millele on märgitud laekumise kuupäev ja vastutava täitja allkiri. Üks avalduse eksemplar tagastatakse üksikisikule avalduse kättesaamise kinnituseks. Avalduse teist eksemplari tuleb säilitada panga poolt määratud viisil.

2.6. Üksikisiku perioodilise rahaülekande avalduse alusel rahaülekande tegemisel koostab pank maksekorralduse vormil 0401060 arveldustehingu tegemiseks vajalikus arvus eksemplare. Maksekorraldus täidetakse vastavalt Venemaa Panga määrusega N 2-P kehtestatud maksedokumentide täitmise nõuetele, võttes arvesse järgmisi tunnuseid:

- märkige väljale "Maksja" oma täisnimi. eraisiku väljal "TIN" - üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) ja föderaalseaduse artiklis 7.2 sätestatud juhtudel väljal "TIN" maksja märgitakse üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) või väljale "Maksja" pärast täisnime. eraisiku elu- (registreerimis-) või viibimiskoha aadress (parandatud lõik, jõustus 7. detsembril 2009 Venemaa Panga 26. augusti 2009. aasta korraldusega N 2281-U);

- maksja väljale “Konto N” märgitakse eraisiku arvelduskonto number;

- väljale „Makse eesmärk“ teeb pank kande kliendi avalduse alusel maksejuhise koostamise kohta, näidates ära taotluse esitamise kuupäeva ja makse eesmärgi;

- maksekorralduse esimene eksemplar on vormistatud arveldusdokumentide allkirjastamise õigust omavate pangaametnike allkirjadega ja panga pitseriga.

Raha ülekandmisel teise isiku kasuks:

Märkige väljale "Adressaat" oma täisnimi. füüsiline adressaat, saaja väljal "TIN" - maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) (lõiget täiendati 2. märtsist 2008 Venemaa Panga 22. jaanuari 2008. aasta juhisega N 1965-U);

- saaja väljale “Konto N” märgitakse eraisiku arvelduskonto, deposiitkonto, pangakaartidega maksete konto number.

2.7. Kontoomanik võib oma avalduse tühistada, andes pangale õiguse oma arvelduskontolt perioodiliselt raha üle kanda, esitades pangale vastavasisulise avalduse. Määratud taotlust säilitatakse panga määratud viisil.

Peatükk 3. Arveldused akreditiivide alusel

3.1. Sularahata maksete tegemisel saavad eraisikud kasutada kõiki seadusega kehtestatud akreditiiviliike, vastavalt Venemaa Panga määruse nr 2-P nõuetele, arvestades käesolevas määruses sätestatud tunnuseid.*3.1)

3.1.1. Eraisikutel on õigus kasutada mittesularahaliste maksete tegemiseks akreditiivi vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele äritegevusega mitteseotud makseteks.

3.1.2. Akreditiiv on mõeldud arveldamiseks ühe raha saajaga (füüsilisest isikust, sh üksikettevõtjast või juriidilisest isikust).

3.1.3. Maksja ja raha saaja vahelises lepingus (edaspidi põhileping) akreditiivi kasutamisel on soovitatav kajastada järgmisi andmeid:

- väljastanud panga nimi;

- raha saajat teenindava panga nimi;

- raha saaja nimi või täisnimi, isikut tõendava dokumendi andmed, saaja elukoha aadress, kui tegemist on eraisikuga;

- akreditiivi summa;

- akreditiivi tüüp;

- raha saaja teavitamise viis akreditiivi avamisest;

- maksja teavitamise viis täitva panga poolt raha deponeerimiseks avatud kontonumbrist;

- raha saaja esitatud dokumentide täielik loetelu ja tunnused;

- akreditiivi kehtivusaeg, akreditiivi tingimuste täitmist kinnitavate dokumentide esitamine (tööde tegemine, teenuste osutamine jne) ning nende dokumentide vormistamise nõuded;

- vastutus kohustuste täitmata jätmise (ebaõige täitmise) eest.

Põhileping võib sisaldada muid akreditiivi maksekorraga seotud tingimusi.

3.2. Akreditiivi alusel maksete tegemisel esitab isik (maksja) teenindavale pangale, kus tema arvelduskonto on avatud (väljastanud pank), akreditiivi vormil 0401063 või avalduse akreditiivi avamiseks kahes eksemplaris. , milles teeb pangale ülesandeks avada akreditiiv pangatingimustega kokkulepitud tingimustel ja annab talle õiguse vormistada akreditiiv vormil 0401063. Akreditiivi avamise taotlusvormi töötab pank välja iseseisvalt .*3.2)

Akreditiiv või avaldus akreditiivi avamiseks peab sisaldama:

Akreditiivi liik (kui ei ole viidet akreditiivi tagasivõtmatule, loetakse see tühistatavaks);

- eraisiku arvelduskonto number väljastanud pangas, kust kantakse raha üle kaetud (deponeeritud) akreditiivi alusel;

- täitva panga poolt avatud (deponeeritud) akreditiivi alusel raha hoiustamiseks avatud konto number;

- akreditiivi kehtivusaeg, märkides selle sulgemise kuupäeva (päev, kuu ja aasta);

- dokumentide täielik ja täpne nimetus, mille esitamisel akreditiivi alusel tasutakse (kui dokumente on palju, koostatakse akreditiivi lisa, millele viidatakse akreditiivis ja mis on selle lahutamatu osa);

- akreditiivi avamise eesmärk (makse kaupade, tööde, teenuste, kinnisvara eest, muuks otstarbeks vastavalt seadusele), põhilepingu number ja kuupäev, põhilepingust tulenevate kohustuste täitmise tähtajad.

Akreditiiv või akreditiivi avamise avaldus võib sisaldada järgmisi lisatingimusi:

- tehingut kinnitavate dokumentide esitamine;

- akreditiivi alusel osaliste maksete keeld;

- transpordiviis;

- muud põhilepingus sätestatud tingimused.

3.2.1. Tagatud (deponeeritud) akreditiivi alusel maksete tegemiseks märgib maksja akreditiivis või akreditiivi avamise avalduses täitva panga poolt bilansikontole avatud rahaliste vahendite deponeerimise konto numbri akreditiivi summade kajastamiseks. akreditiivid maksmiseks, mis põhinevad raha saaja mis tahes kujul koostatud avaldusel. Kontonumbri juhib raha saaja tähelepanu täitev pank, raha saaja aga maksjale.

3.2.2. Kui eraisik esitab pangale avalduse, väljastatakse akreditiivi avamise avalduse mõlemad eksemplarid, millel on panga pitsat, millel on märgitud aktsepteerimise kuupäev ja vastutava täitja allkiri. Üks avalduse eksemplar tagastatakse üksikisikule avalduse kättesaamise kinnituseks.

Kliendi akreditiivi avamise avalduse teine ​​eksemplar registreeritakse akreditiivi väljastanud pangas avatud akreditiivide päevikus ja seda säilitatakse päeva dokumentides koos punkti 3.2 kohaselt vormistatud akreditiiviga. 3 käesoleva eeskirja.

3.2.3. Eraisikisiku avalduse alusel akreditiivi avamiseks täidab pank hiljemalt avalduse laekumise päevale järgneval tööpäeval akreditiivi vormil 0401063, kuhu kantakse avalduses märgitud andmed.

Akreditiivi täidab pank vastavalt Venemaa Panga määrusega N 2-P kehtestatud arveldusdokumentide täitmise nõuetele, võttes arvesse järgmisi tunnuseid (pank täiendas lõiku alates 2. märtsist 2008 Venemaa juhiste 22. jaanuaril 2008 N 1965-U:

- märkige väljale "Maksja" oma täisnimi. üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) ja föderaalseaduse artiklis 7.2 sätestatud juhtudel üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) või aadress üksikisiku elu- (registreerimis-) või viibimiskoht (lõige muudetud kujul, jõustus 7. detsembril 2009 Venemaa Panga 26. augusti 2009. aasta korraldusega N 2281-U);

- maksja väljale “Konto N” märgitakse isiku arvelduskonto number, millelt raha kantakse;

- akreditiivi valdkonnas “Kauba (töö, teenus) nimetus, N ja lepingu kuupäev, kauba saatmise tähtaeg (töö tegemine, teenuste osutamine), kaubasaaja ja sihtkoht”, pank, koos koos vajaliku teabega teeb lisaks üksikisiku avalduse alusel akreditiivi vormistamise protokolli, millele on märgitud taotluse esitamise kuupäev.

Akreditiivi esimene eksemplar on vormistatud arveldusdokumentide allkirjastamise õigust omavate pangaametnike allkirjadega ja panga pitseriga.

3.2.4. Tagatud (deponeeritud) akreditiivide summade arvestust teostab väljastanud pank bilansivälisel kontol väljastatud akreditiivide summade kajastamiseks.

3.2.5. Katteta (garantiiga) akreditiivide garantiisummade arvestust teostab väljastanud pank bilansivälisel kontol panga poolt väljastatud tagatiste summade arvestuseks.

3.2.6. Katteta (garantiiga) akreditiivi väljastamisel ei täideta akreditiivis välja “Konto N (40901)”.

3.2.7. Akreditiivi kehtetuks tunnistamise (täieliku või osalise) või tingimuste muutmise korral esitab maksja pangale vastava korralduse, mis on koostatud mis tahes vormis kolmes eksemplaris ja allkirjastatud kõikidel eksemplaridel omakäelise allkirjaga. Igale väljastanud panga poolt aktsepteeritud korralduse eksemplarile kinnitab panga tegevjuht kuupäeva, pangatempli ja allkirja.

Korralduse üks eksemplar kantakse bilansivälisele kontole väljastatud akreditiivide summade kajastamiseks väljastanud pangas. Korralduse kaks koopiat saadetakse hiljemalt selle laekumise päevale järgneval tööpäeval täitvale pangale. Korralduse ühe eksemplari edastab täitev pank raha saajale, teine ​​on raha tagastamise või akreditiivi tingimuste muutmise aluseks.

3.3. Tagatud (deponeeritud) akreditiivide alusel väljastanud pangast saadud raha krediteerib täitev pank eraldi isiklikule bilansikontole, mis on avatud akreditiivi alusel arveldamiseks, et kajastada tasumisele kuuluvate akreditiivide summad.

3.4. Katteta (garantiiga) akreditiivide laekumisel väljastanud pangast kajastatakse akreditiivi summa bilansivälisel kontol pangale laekunud tagatiste ja tagatiste summade arvestuseks.

3.5. Akreditiivi alusel raha saamiseks esitab isik täitvale pangale mis tahes vormis koostatud ja oma allkirjaga allkirjastatud dokumentide loetelu, millele on lisatud akreditiivi tingimustes ettenähtud dokumendid.

Kui akreditiivi alusel raha saaja on juriidiline isik või üksikettevõtja, esitab ta täitvale pangale Venemaa Panga määruse N 2-P nõuete kohaselt koostatud ja täidetud kontode registri, saatedokumendid ja muud dokumendid. akreditiivi tingimustes ette nähtud.

Nimetatud dokumendid tuleb esitada akreditiivi kehtivusaja jooksul.

3.5.1. Akreditiivi alusel raha maksmiseks on täitev pank kohustatud kontrollima:

- raha saaja poolt esitatud dokumentide vastavus akreditiivi tingimustes sätestatud dokumentidele, kontode registri õigsus, raha saaja allkirjade ja pitsati vastavus kontoregistris kaardivormil 0401026 märgitud näidised, kui saaja on juriidiline isik või üksikettevõtja;

- raha saaja esitatud dokumentide vastavus akreditiivi tingimustes sätestatud dokumentidele, samuti nende dokumentide vastavus inventuuris märgitud dokumentidele, raha saaja allkirja vastavus akreditiivis sätestatud dokumentidele. kaardivormil 0401026 märgitud näidisega dokumentide inventuur, täisnimi. ja isikut tõendava dokumendi andmed, kui raha saaja on füüsiline isik.

3.5.2. Akreditiivi alusel tasumine toimub pangaülekandega, kandes akreditiivi tingimuste täitmisel akreditiivi summa raha saaja kontole. Osalised maksed akreditiivi alusel on lubatud, kui need on ette nähtud akreditiivi tingimustes.

3.5.3. Kui tuvastatakse rikkumisi akreditiivi tingimustes ettenähtud dokumentide esitamisel, samuti kontoregistri, dokumentide loetelu õigsuses, siis akreditiivi alusel tasumist ei toimu, dokumendid tagastatakse. raha saajale. Raha saajal on õigus enne akreditiivi tähtaja möödumist uuesti esitada akreditiivi tingimustes sätestatud dokumendid.

3.6. Kui raha saaja esitatud dokumendid vastavad akreditiivi tingimustele, teeb täitev pank makse akreditiivi alusel. Akreditiivi täitmisega seotud täitva panga toimingute, sealhulgas selle kehtetuks tunnistamise ja sulgemise kord on reguleeritud Venemaa Panga määrusega N 2-P.

Peatükk 4. Maksed tšekkidega

4.1. Tšekkide kasutamise korda ja tingimusi üksikisikute poolt reguleerivad ning sellega reguleerimata osas muud seadused ja nende alusel kehtestatud pangareeglid * 4.1)

4.2. Sularahata maksete tegemiseks kasutavad eraisikud pankade väljastatud tšekke.

4.3. Pankade väljastatud tšekid peavad sisaldama kõiki Vene Föderatsiooni tsiviilseadustikuga kehtestatud kohustuslikke üksikasju ning võivad sisaldada ka täiendavaid üksikasju, mis on määratud nende kasutamise eesmärkidega. Tšeki vormi määrab pank iseseisvalt.*4.3)

4.4. Üksikisik võib tegutseda tšeki sahtli või omanikuna. Kui tšeki väljastajaks on eraisik, tasub tšeki väljastanud maksepank tšeki väljastaja raha arvelt, mida tal on õigus käsutada tšeki väljastamisega.

4.5. Tšeki maksja on kohustatud kõikide tema käsutuses olevate vahenditega kontrollima esitatud tšeki ehtsust. Võltsitud, varastatud või kaotsi läinud tšeki maksja poolt tasumisel tekkivate kahjude hindamise kord on reguleeritud seadusega.*4.5)

4.6. Pankade väljastatud tšekke ei kasutata arveldamiseks Venemaa Panga arveldusvõrgu osakondade kaudu.

Peatükk 5. Arveldused maksetaotluste ja inkassokorraldustega

(Nimi muudetud kujul, jõustus 29. detsembril 2011 Venemaa Panga 12. detsembri 2011. aasta korraldusega N 2748-U.

5.1. Maksetaotluste ja inkassokorralduste arveldamine toimub vastavalt Venemaa Panga määrusega nr 2-P kehtestatud nõuetele, arvestades käesoleva määrusega kehtestatud tunnuseid.*5.1)
Venemaa Panga 12. detsembri 2011. aasta direktiiv N 2748-U.

5.2. Klausel on kaotanud jõu alates 29. detsembrist 2011 – Venemaa Panga juhised 12. detsembrist 2011 N 2748-U..

5.3. Maksetaotlused ja inkassokorraldused raha maksja kontolt debiteerimiseks täidab üksikisik vastavalt vormidel f.0401061 ja f.0401071 vastavalt käesolevate reeglite punkti 1.1 alapunktide 1.1.8-1.1.10 nõuetele. .
(Lõige muudetud kujul, jõustus 29. detsembril 2011 Venemaa Panga 12. detsembri 2011. aasta korraldusega N 2748-U.

Kui kliendi nimel koostab arveldusdokumendi pank, täidetakse maksetaotlus ja inkassokorraldus Venemaa Panga määrusega nr 2-P kehtestatud arveldusdokumentide täitmise nõuete kohaselt, võttes arvesse järgmised omadused:
(Lõige muudetud kujul, jõustus 29. detsembril 2011 Venemaa Panga 12. detsembri 2011. aasta korraldusega N 2748-U.

- märkige väljale "Saaja" oma täisnimi. eraisiku väljal "TIN" - saaja maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) (parandatud lõik, jõustus 2. märtsil 2008 Venemaa Panga 22. jaanuari korraldusega , 2008 N 1965-U;

- saaja väljale “Konto N” märgitakse eraisiku arvelduskonto number;

- väljale „Makse otstarve“ teeb raha füüsilisest isikust saajat teenindav pank kande kliendi avalduse alusel maksetaotluse või inkassokorralduse koostamise kohta, märkides ära taotluse esitamise kuupäeva, samuti kliendi sooviavalduse. perekonnanimi ja initsiaalid, täitedokumendi väljastanud organi nimi, täitedokumendi andmed, sealhulgas kohtuasja number, otsus, mille alusel täitedokumendi väljastatakse, või täitedokumendi kuupäev, number ja punkt mahakandmise õigust sätestav põhileping;
(Lõige muudetud kujul, jõustus 29. detsembril 2011 Venemaa Panga 12. detsembri 2011. aasta korraldusega N 2748-U.

- arveldusdokumendi esimene eksemplar on vormistatud arveldusdokumentide allkirjastamise õigust omavate pangaametnike allkirjadega ja panga pitseriga.
(Lõige muudetud kujul, jõustus 29. detsembril 2011 Venemaa Panga 12. detsembri 2011. aasta korraldusega N 2748-U.

5.4. Rahaliste vahendite mahakandmisel üksikisiku kontolt maksetaotluste ja inkassokorralduste alusel kohaldatakse eeskirjade käesolevas jaotises kehtestatud reegleid, kui saaja (inkasso) on eraisik, ja Venemaa Panga määrust N 2-P, kui saaja (koguja) on juriidiline isik.
(Muudetud klausel jõustus 29. detsembril 2011 Venemaa Panga 12. detsembri 2011. aasta korraldusega N 2748-U.

5.5. Kui eraisiku arvelduskontol ei ole piisavalt vahendeid, kantakse vahendid maha vastavalt maksetaotlusele või inkassokorraldusele kontol olevate vahendite piires.
(Lõige muudetud kujul, jõustus 29. detsembril 2011 Venemaa Panga 12. detsembri 2011. aasta korraldusega N 2748-U.

Maksenõue või inkassokorraldus, mille täitmine jäi täitmata või täideti osaliselt, samuti täitedokument (täitedokumendi alusel raha sissenõudmisel) kuuluvad tagastamisele Venemaa Panga määrusega kehtestatud viisil. N 2-P.
(Lõige muudetud kujul, jõustus 29. detsembril 2011 Venemaa Panga 12. detsembri 2011. aasta korraldusega N 2748-U.

6. peatükk. Lõppsätted

6.1. Arveldustehingud kajastuvad pankade raamatupidamisarvestuses vastavalt käesoleva eeskirja lisale.*6.1)

esimees
Venemaa Pank
S. M. Ignatjev

Registreeritud
justiitsministeeriumis
Venemaa Föderatsioon
29. aprill 2003
registreerimisnumber N 4468

Rakendus

Venemaa Panga määrustele
„Rakendamise korra kohta
sularahata maksed
üksikisikud
Vene Föderatsioonis"
1. aprill 2003 N 222-P

1. Üksikisiku arvel pangakontot avamata rahaülekannete kajastamise kord raamatupidamises

1.1. Rahaliste vahendite vastuvõtmine eraisikutelt ilma pangakontosid avamata teistele pankadele ülekandmiseks:

D-t konto N 20202 "Krediidiasutuste kassa"

Kontokomplekt N 40911 “Transiidikontod”.

1.2. Eraisikutelt saadud raha ülekandmine sihtotstarbeliselt:

Dt konto N 40911 "Transiidikontod"

Korrespondentkonto komplekt.
_______________
Arveldamisel LORO, NOSTRO kontode ja filiaalidevaheliste arvelduskontode kaudu kohaldatakse Venemaa Panga määrusega N 2-P kehtestatud korda.

1.3. Eraisikutelt ülekandega saadud raha krediteerimine ilma pangakontot avamata:

D-t korrespondentkonto

Raha saaja arvelduskonto (juriidiliste isikute kontod, raamatupidamise vahendite kontod kõigi tasandite eelarvetest, N 40905 “Volitatud isikute arvelduskontod ja tasumata ülekanded”, eraisikute arvelduskontod, raamatupidamishoiuste kontod, arvelduskontod kasutades pangakaardid).

2. Juriidilise isiku poolt oma pangakontolt ühe panga klientideks olevate füüsiliste isikute kontodele raha ülekandmise raamatupidamistehingutes kajastamise kord registri andmetel.

2.1. Rahaliste vahendite mahakandmine juriidiliste isikute kontodelt maksja pangas:

a) ülekandmiseks teises pangas avatud eraisikute kontodele:

Juriidilise isiku D-konto

Korrespondentkonto komplekt

b) ülekandmiseks eraisikute kontodele samas pangas

Juriidilise isiku D-konto

2.2. Raha krediteerimine eraisikute kontodele saaja pangas vastavalt saadud registrile:

D-t korrespondentkonto

Üksikisiku kontode komplekt (eraisikute arvelduskontod, hoiuste kajastamise kontod, pangakaartidega arvelduste kontod).

2.3. Kui saaja pank ei saa registrit ettenähtud aja jooksul kätte:

D-t korrespondentkonto

Kontokomplekt nr 47416 "Selgituse ootel korrespondentkontodele laekunud summad."

2.4. Registri saabumisel täpsustamiseks kehtestatud tähtaja jooksul kajastab saaja pank järgmist:



Üksikisiku kontode komplekt (eraisikute arvelduskontod, hoiuste kajastamise kontod, pangakaartidega arvelduste kontod).

2.5. Kui registrit ei laeku kindlaksmääratud tähtaja jooksul täpsustamiseks, kantakse tasumata summad maksja panka:

D-konto N 47416 "Korrespondentkontodele laekunud summad enne selgitamist"

Korrespondentkonto komplekt.

3. Akreditiivide alusel tehtavate tehingute kajastamise kord raamatupidamises

3.1. Väljastanud pangas

3.1.1. Akreditiivi summa (katte) ülekandmine täitvale pangale kogu akreditiivi kehtivusaja jooksul samal päeval:



Korrespondentkonto komplekt.

3.1.2. Kaetud (deponeeritud) akreditiivi avamine väljastanud pangas:

D-t konto N 90907 "Väljastatud akreditiivid"

Konto komplekt nr 99999.

3.1.3. Registri (inventari) kättesaamine koos lisatud kauba, transpordi ja muude akreditiivi tingimustes nõutavate dokumentidega täitvalt pangalt:

Konto number nr 99999

Konto komplekt nr 90907 “Väljastatud akreditiivid”.

3.1.4. Katteta (garantiiga) akreditiivi avamine väljastanud pangas:

Konto nr 99998

Konto komplekt nr 91404 “Panga poolt väljastatud tagatised”.

3.1.5. Väljastanud pank annab täitvale pangale õiguse enda peetavalt korrespondentkontolt raha maha kanda akreditiivi ulatuses. Raha tagastamine maksja kontolt täitvas pangas avatud väljastanud panga korrespondentkontole:

D-konto "Eraisikute arvelduskontod"

Korrespondentkonto komplekt.

3.1.6. Registri (inventari) kättesaamine koos lisatud kauba, transpordi ja muude akreditiivi tingimustes nõutavate dokumentidega täitvalt pangalt:



Konto komplekt nr 99998.

3.1.7. Väljastanud pank on kohustatud kasutamata, tühistatud täielikult või osaliselt kaetud (deponeeritud) akreditiivi summa tagastamise päevale järgneval tööpäeval krediteerima selle maksja kontole, millelt raha üle kanti. katta akreditiiv:

D-t korrespondentkonto

3.1.8. Akreditiivi tühistamine (täielik või osaline) või tingimuste muutmine:

a) kaetud (deponeeritud) akreditiivi alusel

Konto number nr 99999

Konto komplekt nr 90907 “Väljastatud akreditiivid”

b) garanteeritud akreditiivi alusel

D-konto N 91404 "Panga antud tagatised"

Konto komplekt nr 99998.

3.1.9. Katteta (garantiiga) akreditiivi alusel väljastanud panga korrespondentkontolt maha kantud summade taastamine (kui tehakse kindlaks, et täitva panga poolt raha saajalt vastu võetud dokumendid ei vasta akreditiivi tingimustele). krediit):

D-t korrespondentkonto

Kontode komplekt "Eraisikute arvelduskontod".

3.2. Täidesaatvas pangas

3.2.1. Akreditiivi avamine täitvas pangas:

a) emiteerivalt pangalt kaetud (deponeeritud) akreditiivi alusel saadud raha krediteerimine:

D-t korrespondentkonto

Konto komplekt nr 40901 “Makseakreditiivid”

b) katteta (garantiiga) akreditiivi kviitung väljastanud pangalt:

D-konto N 91305 "Pank saadud tagatised, tagatised"

Konto komplekt nr 99999.

3.2.2. Kui kahtlete akreditiivi andmete õigsuses:

a) kaetud (deponeeritud) akreditiivi korral krediteeritakse väljaandnud pangalt saadud raha summade kontole kuni järgmise kindlaksmääramiseni:

D-t korrespondentkonto

Kontokomplekt N 47416 “Korrespondentkontodele laekunud summad ootavad selgitusi”

b) pärast akreditiivi andmete väljastanud panga kinnituse saamist:

D-konto N 47416 "Korrespondentkontodele laekunud summad enne selgitamist"

Konto komplekt nr 40901 “Makseakreditiivid”.

3.2.3. Raha laekumine akreditiivi alusel saaja kontole:

a) kaetud akreditiiviga:

Dt konto N 40901 “Makseakreditiivid”.



b) katteta (garantiiga) akreditiiviga:

D-t korrespondentkonto

Raha saaja kontonumber - juriidiliste isikute kontod, eraisikute kontod

c) samal ajal kantakse bilansiväliselt kontolt maha kasutatud katteta (garantiiga) akreditiivi summa:

Konto number nr 99999

Konto komplekt nr 91305 "Pank tagatised, tagatised."

3.2.4. Kasutamata kaetud (deponeeritud) akreditiivi sulgemine täitvas pangas toimub:

- akreditiivi tähtaja möödumisel;

- raha saaja avalduse alusel keelduda akreditiivi edasisest kasutamisest, kui sellise keeldumise võimalus on ette nähtud akreditiivi tingimustes;

- maksja korraldusel akreditiivi täieliku või osalise tühistamise kohta, kui selline tühistamine on akreditiivi tingimuste kohaselt võimalik:

D-konto N 40901 "Makseakreditiivid"

Korrespondentkonto komplekt.

4. Tehingute kajastamise kord tšekiga tasumisel raamatupidamises

4.1. Saadud tšekivormid:

Konto number 91207 "Ranged aruandlusvormid"

Konto komplekt 99999.

4.2. Välja antud tšekid:

D-t 99999

Konto komplekt nr 91207 “Ranged aruandlusvormid”.

4.3. Üksikisikute raha on deponeeritud tšekkide arveldamiseks:

D-konto "Eraisikute arvelduskontod"

Konto komplekt nr 40903 "Kassatšekid".

4.4. Saadud makstud tšekid:

a) mõne teise panga klientidelt



Korrespondentkonto komplekt

b) selle panga klientidelt

Dt konto N 40903 "Sularaha tšekid"

Kontode komplekt "Eraisikute arvelduskontod".

4.5. Kasutamata hoiustatud raha tagastati:

Dt konto N 40903 "Sularaha tšekid"

Kontode komplekt "Eraisikute arvelduskontod".

Dokumendi läbivaatamine võttes arvesse
muudatused ja täiendused koostatud
CJSC "Kodeks"

Vene Föderatsiooni justiitsministeerium keeldus 22. veebruari 2001. aasta kirjaga registreerimast Venemaa Panga 8. septembri 2000. aasta määrusi nr 120-P “Sularahata maksete kohta Vene Föderatsioonis”. Pärast seda töötas Vene Föderatsiooni Keskpank välja ja registreeris justiitsministeeriumis kaks määrust: 3. oktoobril 2002 nr 2-P “Sularahata maksete kohta Vene Föderatsioonis” ja 1. aprillil 2003 nr. 222-P "Ühisikute poolt Vene Föderatsioonis sularahata maksete tegemise korra kohta". Esimene neist reguleerib juriidiliste isikute sularahata maksete korda, teine ​​- eraisikute poolt. Vene Föderatsiooni Keskpanga määrus 1. aprillist 2003 nr 222-P jõustus 1. juulil 2003. a. Tegemist on uue dokumendiga, millel varem polnud analooge ja mida kommertspangad kasutavad esimest korda. Seoses määruse nr 222-P jõustumisega viidi Vene Föderatsiooni Keskpanga 20. juuni 2003. a direktiiviga nr 1294-U alates 1. juulist 2003 määrusesse sisse vastavad muudatused ja täiendused. Vene Föderatsiooni Keskpank 5. detsembrist 2002 nr 205-P "Vene Föderatsiooni territooriumil asuvate krediidiasutuste raamatupidamiseeskirjad". // V.V. Omelchenko, BDO UniconRuf CJSC, juhtiv konsultant. Ajakiri "Maksundus, raamatupidamine ja aruandlus kommertspangas." nr 10 (oktoober) 2003. a

Makse kord

Vaatleme mõnda põhipunkti Vene Föderatsiooni Keskpanga määrusest 04.01.2003 nr 222-P "Ühisikute poolt Vene Föderatsioonis sularahata maksete tegemise korra kohta" (edaspidi "Vene Föderatsioonis". määrus).

Määrustega kehtestatakse eraisikute poolt Vene Föderatsiooni vääringus ja Vene Föderatsiooni territooriumil pangakonto lepingu alusel avatud pangakontodel tehtavate sularahata maksete kord, samuti arvelduste kord ilma arvelduskontot avamata. pangakonto. Pange tähele, et seoses Vene Föderatsiooni Keskpanga 04.01.2003 määruse nr 222-P vastuvõtmisega 1. juulist 2003 kehtis Vene Föderatsiooni Keskpanga 27.09.2003 direktiiv. /99 nr 646-U "Füüsilisest isikust isikute arvel pangakontot avamata rahaülekande tehingute raamatupidamisarvestuse pidamise korra kohta."

Säte ei kehti mitte ainult venelastele, vaid ka välisriikide kodanikele seoses eeskirjadega ettenähtud sularahata maksete vormide ja arveldusdokumentide kasutamisega Venemaa territooriumil ja valuutas juhul, kui välisriikide kodanikud kannavad kaasas Venemaa territooriumil ja valuutas. välja tehingud, mis ei mõjuta valuutaalaste õigusaktide kohaldamist (Vene Föderatsiooni Keskpanga 27. juuni 2003. a teabekiri nr 24).

Rõhutame, et eeskirjad ei kehti eraisikute pangakaartidega tehtud tehingute kajastamiseks avatud kontode avamise ja kasutamise korral.

See säte võimaldas üksikisikutel rakendada Venemaa kehtivate õigusaktide, nimelt Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku ja pankade ja pangandustegevuse föderaalseaduse norme, mis näevad ette isikutel võimaluse avada pangakontosid ja teha nende pealt makseid. , samuti üksikisikute nimel ülekannete tegemine ilma pangakontode kontosid avamata.

Pangakontod annavad üksikisikutele võimaluse kasutada kõiki artikliga kehtestatud sularahata maksete vorme. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 862: arveldused maksekorraldustega, akreditiivid, tšekid, inkassoarveldused. Need deposiitkontoga seotud arveldusvormid on kliendile kättesaadavad ainult seda tüüpi kontol seadusega lubatud arveldustehingute raames, st kontolt raha ülekandmise või nimele laekunud raha krediteerimisega. hoiustaja, kui see on ette nähtud pangahoiuse lepingus.

Üksikisikute puhul mõistavad määrused kodanikke, kelle sularahata maksed ei ole seotud äritegevusega.

Määrustega võeti kasutusele mõiste „üksikisik”. Just arvelduskonto kaudu sooritavad eraisikud sularahata makseid.

Tegemist on eraisiku pangakontoga, mis avatakse eraisikule pangas pangakonto lepingu alusel, mis näeb ette äritegevusega mitteseotud arveldustehingud.

Määrus sätestab, et eraisikud saavad arvelduskontodel sularahata maksete tegemisel kasutada selliseid seadusega kehtestatud sularahata maksete vorme nagu maksekorraldused, akreditiivid, tšekid ja inkassod.

Rahaliste vahendite debiteerimine eraisiku arvelduskontolt toimub panga poolt kontoomaniku korraldusel arveldusdokumentide alusel kontol olevate rahaliste vahendite piires. Mõnel seaduses sätestatud juhul kannab pank raha eraisiku arvelduskontolt ilma tema korralduseta (näiteks täitedokumentide alusel sissenõudmisel).

Kui eraisiku arvelduskontol ei ole raha debiteerimise hetkel rahalisi vahendeid, samuti panga ja eraisiku vahelises lepingus sätestatud õigust saada laenu, sh arvelduskrediiti, on arveldusdokumendid. ei kuulu täitmisele ja tagastatakse maksjatele.

Üksikisiku arvelduskonto tasumata arveldusdokumentide faili ei peeta.

Määrusega kehtestatakse üksikisiku arvelduskonto avamise kord. Arvelduskonto avamiseks peab eraisik esitama pangale passi või muu dokumendi, mis Venemaa kehtivate õigusaktide kohaselt tõendab tema isikut. Praegu on need dokumendid:
- Venemaa kodanikele - siseriiklik tsiviilpass või seda asendav dokument, samuti üldine välispass;
- Venemaa sõjaväelastele - sõjaväelase isikutunnistus või sõjaväe ID;
- välisriikide kodanikele ja kodakondsuseta isikutele, kui nad elavad alaliselt Vene Föderatsiooni territooriumil, - elamisluba Venemaal;
- Venemaal ajutiselt viibivatele välisriikide kodanikele - riigi välispass või seda asendav dokument.
Kuid ainult isikut tõendavast dokumendist ei piisa. Arvelduskonto avamiseks peab eraisik esitama pangale ka:
- allkirjanäidistega kaart (vorm nr 0401026 vastavalt OKUD-le), mis on koostatud Venemaa Panga kehtestatud viisil;
- muud seaduses või pangakonto lepingus sätestatud dokumendid.

Juhime tähelepanu, et allkirjanäidistega kaardi väljastamise kord on kehtestatud Vene Föderatsiooni Keskpanga 21. juuni 2003. aasta direktiiviga nr 1297-U “Allkirjanäidiste ja pitsati jäljendiga kaardi väljastamise korra kohta .” See jõustus 1. juulil 2003. aastal.
Kõiki üksikisiku esitatud dokumente kontrollib panga operatiivtöötaja. Seejärel sõlmitakse eraisikuga pangakonto leping ja tema juuresolekul tehakse isikut tõendavast dokumendist koopia. Kõik konto avamise dokumendid, sealhulgas isikut tõendava dokumendi koopia, säilitatakse kliendi – eraisiku – juriidilises toimikus.

Edaspidi võtab pank täitmiseks kõik eraisikute poolt täidetud arveldusdokumendid, kui arveldusdokumendi esimesel eksemplaril on allkirjanäidistega kaardil märgitud eraisiku allkiri (OKUD järgi vorm nr 0401026).

Rõhutame, et arveldusdokumente saab väljastada nii paberkandjal dokumendina kui ka elektrooniliselt, kasutades omakäelise allkirja analooge seaduse, Venemaa Panga määruste ning panga ja panga vahelise pangakonto lepinguga kehtestatud viisil. individuaalne.

Eraisik võib anda pangale õiguse koostada tema nimel arveldusdokument. See tingimus peab sisalduma pangakonto lepingus. Sel juhul täidab pank kliendi nimel kliendi avalduse alusel arveldusdokumendi, mis sisaldab kõiki raha ülekandmiseks vajalikke andmeid. Sel juhul vormistatakse panga poolt täidetud arveldusdokument arveldusdokumentide allkirjastamise õigust omavate pangaametnike allkirjadega ja panga pitseriga. Nimetatud avaldus ja arveldusdokument kantakse kliendi kontolt raha debiteerimise aluseks päeva dokumentidesse.

Määrus sätestab, et ilma pangakontot avamata tehakse toiminguid eraisikutelt saadud, nende äritegevusega mitteseotud rahaliste vahendite ülekandmiseks juriidiliste ja eraisikute kasuks.

Eraisikute nimel rahaülekannete tegemiseks ilma pangakontot avamata tehingute tegemise korra ja tingimused teatab pank üksikisikutele tutvumiseks kättesaadaval kujul, sealhulgas teabe postitamisega klienditeeninduspunktidesse, sealhulgas siseriiklikesse kohtadesse. panga struktuuriüksused ja loetakse üksikisiku poolt aktsepteerituks, kui ta allkirjastab rahaülekande dokumendi. Dokumendi vormi, mida eraisikud peavad täitma raha ülekandmisel ilma pangakontot avamata, kehtestavad kas pangad või raha saajad, kellele maksed saadetakse. Selles dokumendis või panga lepingus raha saajaga peavad olema kirjas kõik raha ülekandmiseks vajalikud andmed, mille alusel pangad täidavad maksekorralduse vormil nr 0401060.

Raamatupidamine

Raamatupidamises kajastatakse tehinguid, mis hõlmavad raha ülekandmist üksikisiku nimel ilma pangakontot avamata, järgmiselt.

Raha vastuvõtmine eraisikutelt ilma pangakontosid avamata teistesse pankadesse ülekandmiseks toimub postitamisega:
D-t 20202 “Krediidiasutuste kassa”
Komplekt 40911 “Transiidikontod”.

Eraisikutelt saadud raha sihtotstarbeline ülekandmine toimub postitamisega:
Dt 40911 "Transiidikontod"
K-t korrespondentkonto.

Eraisikutelt ülekandega saadud raha krediteerimine ilma pangakontot avamata:
D-korrespondentkonto.
Raha saaja K-konto.

Nagu nendest kannetest nähtub, jäeti määrustega muutmata üksikisiku nimel raha ülekandmisega pangakontot avamata tehingute arvestamise kord.

Rahakorraldused

Määruse 2. peatükk kehtestab üksikisikute maksejuhistega arveldamise tunnused.

Maksejuhised üksikisiku arvelduskontolt raha ülekandmiseks, mille üksikisik täidab ja täidab, võtab pank vastu või koostab eraisiku taotlusel, kui tema arvelduskontol on raha. Pangakonto lepingus võib ette näha eraisiku poolt esitatud maksekorralduste tasumise, kui tema arvelduskontol ei ole piisavalt raha panga poolt antud laenu (arvelduskrediidi) kaudu. Maksekorralduste osaline tasumine ei ole lubatud.

Eraisik võib anda pangale õiguse oma arvelduskontolt perioodiliselt raha üle kanda. See säte peab sisalduma pangakonto lepingus. Sel juhul esitab isik pangale allkirjastatud kahes eksemplaris panga kehtestatud vormis avalduse, milles annab pangale korralduse kanda raha teatud aja jooksul vastavatele pangakontodele. Avalduse mõlemad eksemplarid väljastatakse pangatempliga, millele on märgitud laekumise kuupäev ja vastutava täitja allkiri. Üks avalduse eksemplar tagastatakse üksikisikule avalduse kättesaamise kinnituseks. Avalduse teist eksemplari tuleb hoida pangas.

Rahaülekande tegemisel eraisiku perioodilise rahaülekande avalduse alusel koostab pank maksekorralduse vormil nr 0401060 arveldustehingu teostamiseks vajalikus eksemplaris. Maksekorralduse esimene eksemplar on vormistatud arveldusdokumentide allkirjastamise õigust omavate pangaametnike allkirjadega ja panga pitseriga.

Eraisik võib igal ajal oma avalduse tühistada, andes pangale õiguse oma arvelduskontolt perioodiliselt raha üle kanda, esitades pangale vastavasisulise avalduse.

Akreditiivid

Eeskirja 3. peatükk reguleerib eraisikute poolt akreditiivi alusel tehtavate maksete korda ja tunnuseid.

Sularahata maksete tegemisel saavad eraisikud kasutada kõiki seadusega kehtestatud akreditiiviliike.

Akreditiiv on mõeldud arveldamiseks ühe raha saajaga (füüsilisest isikust, sealhulgas füüsilisest isikust ettevõtja või juriidiline isik).

Akreditiivi alusel maksete tegemisel esitab eraisik (maksja) pangale, kus tema arvelduskonto on avatud, akreditiivi vormil nr 0401063 või avalduse akreditiivi avamiseks. Akreditiivi avamise taotlusvormi töötab pank välja iseseisvalt. Avaldus, milles eraisik teeb pangale ülesandeks avada akreditiiv pangaga kokkulepitud tingimustel ja annab talle õiguse vormistada akreditiivi vormil nr 0401063, koostatakse kahes eksemplaris.

Akreditiivi avamise avalduse mõlemad eksemplarid väljastatakse pangatempliga, millel on märgitud aktsepteerimise kuupäev ja vastutava täitja allkiri. Üks avalduse eksemplar tagastatakse üksikisikule avalduse kättesaamise kinnituseks. Akreditiivi avamise avalduse teine ​​eksemplar registreeritakse pangas avatud akreditiivide ajakirjas.

Eraisikisiku avalduse alusel akreditiivi avamiseks täidab pank hiljemalt avalduse laekumise päevale järgneval tööpäeval akreditiivi vormil nr 0401063, kuhu kantakse avalduses märgitud andmed. üle kantud. Akreditiivi esimene eksemplar on vormistatud arveldusdokumentide allkirjastamise õigust omavate pangaametnike allkirjadega ja panga pitseriga.

Tagatud (deponeeritud) akreditiivi alusel maksete tegemiseks märgib eraisik akreditiivis või akreditiivi avamise avalduses täitva panga poolt bilansikontole avatud rahaliste vahendite hoiustamise konto numbri akreditiivi summade kajastamiseks. akreditiivid maksmiseks, mis põhinevad raha saaja mis tahes kujul koostatud avaldusel. Kontonumbri juhib raha saaja tähelepanu täitev pank, raha saaja aga maksjale. Tagatud (deponeeritud) akreditiivide alusel väljastanud pangast saadud raha krediteerib täitev pank eraldi isiklikule bilansikontole, mis on avatud akreditiivi alusel arveldamiseks, et kajastada tasumisele kuuluvate akreditiivide summad.

Väljastanud pank kajastab kaetud (deponeeritud) akreditiivide summad bilansivälisel kontol väljastatud akreditiivide summade kajastamiseks. Katteta (garantiiga) akreditiivide garantiisummade arvestust teostab väljastanud pank bilansivälisel kontol panga poolt väljastatud tagatiste summade arvestuseks.

Akreditiivi kehtetuks tunnistamise (täieliku või osalise) või tingimuste muutmise korral esitab maksja pangale vastava korralduse, mis on koostatud mis tahes vormis kolmes eksemplaris ja allkirjastatud kõikidel eksemplaridel omakäelise allkirjaga. Igale väljastanud panga poolt aktsepteeritud korralduse eksemplarile kinnitab panga tegevjuht kuupäeva, pangatempli ja allkirja. Korralduse üks eksemplar kantakse bilansivälisele kontole väljastatud akreditiivide summade kajastamiseks väljastanud pangas. Korralduse kaks koopiat saadetakse hiljemalt selle laekumise päevale järgneval tööpäeval täitvale pangale. Korralduse ühe eksemplari edastab täitev pank raha saajale, teine ​​eksemplar on raha tagastamise või akreditiivi tingimuste muutmise aluseks.

Akreditiivi alusel raha saamiseks esitab isik täitvale pangale mis tahes vormis koostatud ja oma allkirjaga allkirjastatud dokumentide loetelu, millele on lisatud akreditiivi tingimustes ettenähtud dokumendid.

Kui akreditiivi alusel raha saajaks on juriidiline isik või üksikettevõtja, esitab ta täitvale pangale akreditiivi kehtivusaja jooksul akreditiivi nõuete kohaselt koostatud ja vormistatud kontode registri. Vene Föderatsiooni Keskpanga eeskirjad nr 2-P, saatedokumendid ja muud akreditiivi tingimustes sätestatud dokumendid.

Akreditiivi alusel raha maksmiseks on täitev pank kohustatud kontrollima:
- raha saaja poolt esitatud dokumentide vastavus akreditiivi tingimustes sätestatud dokumentidele, kontode registri õigsus, raha saaja allkirjade ja pitsati vastavus kontoregistris vormikaardil nr 0401026 toodud näidised, kui saaja on juriidiline isik või üksikettevõtja;
- raha saaja esitatud dokumentide vastavus akreditiivi tingimustes sätestatud dokumentidele, samuti nende dokumentide vastavus inventuuris märgitud dokumentidele; dokumentide loetelus oleva raha saaja allkirja vastavus vormikaardil nr 0401026 toodud näidisele (perenimi, ees- ja isanimi, samuti isikut tõendava dokumendi andmed, kui raha saaja on eraisik ).

Akreditiivi alusel tasumine toimub pangaülekandega, kandes akreditiivi tingimuste täitmisel akreditiivi summa raha saaja kontole. Osalised maksed akreditiivi alusel on lubatud, kui need on ette nähtud akreditiivi tingimustes.

Kui raha saaja esitatud dokumendid vastavad akreditiivi tingimustele, teeb täitev pank makse akreditiivi alusel. Kui tuvastatakse rikkumisi akreditiivi tingimustes ettenähtud dokumentide esitamise, samuti kontoregistri, dokumentide loetelu õigsuses, siis akreditiivi alusel tasumist ei toimu ja dokumendid tagastatakse. raha saajale. Raha saaja võib akreditiivi tingimustes nõutavad dokumendid uuesti esitada enne akreditiivi kehtivusaja lõppu.

Tuleb märkida, et määruste lisas on toodud üksikasjalik loetelu raamatupidamiskirjetest, mis kajastatakse üksikisikute akreditiividega tehtud tehingute raamatupidamisdokumentides nii akreditiivi väljastanud pangas kui ka täitvas pangas.

Kontrollid

Eeskirja 4. peatükk sätestab tšekiga arveldamise korra. Sularahata maksete tegemiseks kasutavad eraisikud pankade väljastatud tšekke. Pankade väljastatud tšekid peavad sisaldama kõiki Vene Föderatsiooni tsiviilseadustikuga kehtestatud kohustuslikke andmeid. Kuid need võivad sisaldada ka täiendavaid üksikasju, mis on määratud nende kasutamise eesmärkidega. Tšeki vormi määrab pank iseseisvalt.

Määrus sätestab, et üksikisik võib tegutseda tšeki sahtlina või hoidjana. Kui tšeki väljastajaks on eraisik, tasub tšeki väljastanud maksepank tšeki väljastaja raha arvelt, mida tal on õigus käsutada tšeki väljastamisega.

Tasub rõhutada, et pankade väljastatud tšekke ei kasutata arveldamiseks Venemaa Panga arveldusvõrgu osakondade kaudu.

Määrusega kehtestatakse tšekiga tasumisel järgmine tehingute kajastamise kord raamatupidamises.

Tšekilehtede postitamist kajastab raamatupidamises järgmine konteering:
D-t 91207 “Ranged aruandlusvormid”
Komplekt 99999.
Tšekkide väljastamine toimub postitamisega:
D-t 99999
Komplekt 91207 “Ranged aruandlusvormid”.

Üksikisikute rahaliste vahendite deponeerimine tšekkide arveldamiseks kajastub raamatupidamisdokumentides postitamisega:
Füüsilise isiku D-arvelduskonto
Komplekt 40903 “Kassatšekid”.

Saadud tšekkide eest tasumine toimub sõltuvalt kliendi tüübist, kasutades ühte järgmistest tehingutest.

Teise panga klientidelt saadud tšekkide maksmine:
Dt 40903 "Sularaha tšekid"
K-t korrespondentkonto.

Meie panga klientidelt saadud tšekkide tasumine:
Dt 40903 "Sularaha tšekid"

Kasutamata hoiustatud raha tagastamine toimub postitamisega:
Dt 40903 "Sularaha tšekid"
Eraisiku K-arvelduskonto.

Kollektsioon

Eeskirjade 5. peatükk on pühendatud inkassomaksetele. Sellised arveldused üksikisikute osalusel toimuvad inkassokorralduste alusel. Inkassokorraldusi kasutatakse sularahata maksete tegemisel isikute poolt, kellel on arvelduskonto:
a) täitedokumentide alusel sissenõudmiseks, kui need esitatakse teenindava panga kaudu - väljastanud pank;
b) põhilepingus sätestatud juhtudel, kui teenindaval pangal on õigus ilma tema korralduseta raha maksja kontolt maha kanda.

Kui eraisiku arvelduskontol ei ole piisavalt vahendeid, kantakse raha inkassokorralduse alusel maha sellel kontol vabade vahendite piires.

Muudatused Vene Föderatsiooni Keskpanga määrustes 5. detsembrist 2002 nr 205-P

Seoses määruse nr 222-P jõustumisega viidi Vene Föderatsiooni Keskpanga 20. juuni 2003. a direktiiviga nr 1294-U alates 1. juulist 2003 määrusesse sisse vastavad muudatused ja täiendused. Vene Föderatsiooni Keskpank 5. detsembrist 2002 nr 205-P "Vene Föderatsiooni territooriumil asuvate krediidiasutuste raamatupidamiseeskirjad".

Eelkõige on krediidiasutuste praeguses kontoplaanis kasutusele võetud uus passiivne bilansikonto 40817 “Eraisikud”. Selle konto eesmärk on määratud: nende äritegevusega mitteseotud eraisikute rahaliste vahendite arvestus. Konto avatakse pangakonto lepingu alusel Vene Föderatsiooni valuutas. Konto kreedit kajastab sularahas sissemakstud summasid; eraisiku kasuks pangaülekandega laekunud summad juriidiliste ja eraisikute kontodelt, hoiused (hoiused); antud laenusummad ja muud Venemaa Panga määrustega ette nähtud raha laekumised.

Konto deebet kajastab üksikisikule sularahas laekunud summasid; üksikisiku poolt pangaülekandega üle kantud summad juriidiliste ja eraisikute kontodele, hoiukontodele; summad, mis on ette nähtud antud laenude ja muude Venemaa Panga määrustega ette nähtud operatsioonide võlgade tagasimaksmiseks. Eraisikutele avatud isiklikel kontodel peetakse analüütilist arvestust vastavalt pangakonto lepingutele.

Hinnanguline:

1 0