საკრედიტო რისკების პრევენციისა და მინიმიზაციის მნიშვნელოვანი სფეროა პრობლემურ სესხებთან მუშაობა. პრობლემური სესხებით ბანკის მუშაობის ორგანიზების თავისებურებების გამოსავლენად უნდა დაზუსტდეს პრობლემური სესხის ცნება (ცხრილი 5.2).

ცხრილი 5.2

შედარებითი მონაცემები პრობლემური სესხის კონცეფციის შესახებ*

* ალექსანდროვი A.Yu.პრობლემური სესხების პორტფელის მართვა: აბსტრაქტული. ...კანდელი. ეკონ. მეცნიერება. სანქტ-პეტერბურგი, 2010. გვ. 10.

რუსული და უცხოური სამეცნიერო და საგანმანათლებლო ლიტერატურის, ბუღალტრული აღრიცხვისა და ანგარიშგების სტანდარტების ანალიზი, ბაზელის კომიტეტის გადაწყვეტილება და რუსეთის ბანკის მარეგულირებელი დოკუმენტების ინტერპრეტაცია აჩვენებს, რომ, სამწუხაროდ, ამ საკითხზე კონსენსუსი არ არსებობს.

ტერმინი "პრობლემური სესხი" არ არის დაფიქსირებული რუსეთის კანონმდებლობაში. თუმცა, როგორც ქვემოთ იქნება ნაჩვენები, რუსეთის ბანკის No254-P რეგულაციის შესაბამისად, რომელიც განსაზღვრავს სესხის დავალიანების კლასიფიკაციის კრიტერიუმებს რისკის დონის მიხედვით, ერთ-ერთ კატეგორიას ეწოდება „პრობლემური სესხები“.

პრობლემური სესხის განმარტება რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის პოზიციიდან ვარაუდობს, რომ სესხს აქვს ორი მახასიათებლიდან ერთ-ერთი - მსესხებლის მიერ საკმარისად ხანგრძლივი წარუმატებლობა სასესხო ხელშეკრულებით ნაკისრი ვალდებულებების შესრულებაში და ასეთი ჩავარდნის რეალური საფრთხე. ეს ინტერპრეტაცია, სამწუხაროდ, არ იძლევა ნათელ პასუხს კითხვაზე, თუ რა ნიშნები შეიძლება გამოყენებულ იქნას ვალდებულებების შეუსრულებლობის რეალური საფრთხის დასადგენად.

მაგალითად, OJSC Rosselkhozbank-ში ვადაგადაცილებული დავალიანება 2,5-ჯერ მეტია, ვიდრე RAS-ით, OJSC Promsvyazbank - სამჯერ მეტი, MDM Bank - 50%, OJSC Petrocommerce Bank - ორჯერ. ეს ნიშნავს, რომ საკრედიტო ურთიერთობების სფეროში არსებული პრობლემების კვლევა საკმარისი არ არის დასკვნების გამოსატანად. ეს ხაზს უსვამს პრობლემური სესხის მქონე კომერციული ბანკების მუშაობის ორგანიზების მნიშვნელობას და მათი პასუხისმგებლობის ხარისხს კრედიტორების, მეანაბრეების, აქციონერებისა და სხვა დაინტერესებული მხარეების წინაშე.

ვადაგადაცილებული სესხების ინდიკატორის შედარება RAS-ისა და IFRS-ის მიხედვით (01/01/2010)*

* კოზლოვი ლ.ლ.Ზოგიერთი აქტუალური საკითხებირუსეთის საბანკო სექტორის განვითარება //ფული და კრედიტი. 2010. No 2. გვ 12.

როგორც ზემოთ აღინიშნა, რუსეთის ბანკის მარეგულირებელ დოკუმენტებში სესხის და ექვივალენტური დავალიანების კლასიფიკაცია დაყოფილია ხუთ ჯგუფად, რომელთაგან III ჯგუფი არის „საეჭვო სესხები“, IV ჯგუფი არის „პრობლემური“ სესხები, V ჯგუფი არის „ცუდი“. სესხები“. პრაქტიკის მრავალფეროვნების გათვალისწინებით, ეს კლასიფიკაცია შეიძლება დაზუსტდეს პრობლემურ სესხებთან მუშაობის ეფექტურობის გაუმჯობესების მიზნით.

ამასთან დაკავშირებით კომერციული ბანკის პორტფელში პრობლემური სესხები ხუთ კატეგორიად უნდა დაიყოს - პრობლემის ხარისხის მიხედვით. უფრო მეტიც, თითოეულ კატეგორიას ექნება საკუთარი მახასიათებლები და ინდიკატორები (სიგნალები), რომლებზეც ბანკმა უნდა გაამახვილოს ყურადღება და, შესაბამისად, შეიმუშაოს მსესხებლის საქმიანობაში კრიზისული ფენომენების დასაძლევად ზომების ერთობლიობა, მათ შორის ასეთი ღონისძიებების ეფექტურობის შეფასება. კონკრეტული პირობები.

ქვემოთ მოცემულ კლასიფიკაციაში ბანკის მუშაობა პრობლემური სესხის ვალით შეიძლება დაიყოს ორ ეტაპად: ადრეული გაფრთხილების ეტაპი (პირველი და მეორე ჯგუფი) და მუშაობის ეტაპი გამოხატული პრობლემური სესხის ვალით (მესამე-მეხუთე ჯგუფები).

ცხრილში მოცემული მონაცემებიდან. 5.5 აქედან გამომდინარეობს სესხები, რომლებიც ექვემდებარება დამატებით კონტროლს,ხასიათდება ისეთი მაჩვენებლებით, როგორიცაა მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობის გაუარესების შესახებ გარე სიგნალების არსებობა, რადგან შიდა ინდიკატორები ჯერ არ პასუხობენ წარმოშობილ პრობლემებს (მსესხებელი ასრულებს სახელშეკრულებო ვალდებულებებს და ფინანსური სტაბილურობის მონიტორინგი არ აჩვენებს მნიშვნელოვან გაუარესებას).

ამ კატეგორიის სესხებთან მუშაობა მოითხოვს გარე ინფორმაციის შეგროვებას და დამუშავებას, ხოლო უარყოფითი სიგნალების მიღებისას კლიენტის ფინანსური მდგომარეობის მუდმივ მონიტორინგს, უზრუნველყოფის საკმარისობასა და ლიკვიდურობას და მოლაპარაკებებს.

სესხებისთვის პრობლემის წინა ეტაპიტიპიური სიგნალები, როგორიცაა ვალის მომსახურების უარყოფითი პროგნოზი, მიმდინარე გადახდების დაგვიანება 1-2 დღით; მიმდინარე ანგარიშზე ბრუნვის შემცირება, ბიზნეს გეგმის შეუსრულებლობა, კრიზისული მოვლენები მსესხებლების ინდუსტრიაში. სესხების ამ ჯგუფისთვის კლიენტს უნდა შესთავაზოს ვალის რესტრუქტურიზაცია.

ცხრილი 5.5

პრობლემური სესხის დავალიანების კლასიფიკაცია რისკ ჯგუფებად დადგენილი კრიტერიუმების მიხედვით

თუ კლიენტი არ არის კოოპერატიული, ბანკს უფლება აქვს გამოიყენოს სხვა დამცავი ზომები. ეს ზომები შეიძლება იყოს აქტიური ან პასიური. პასიური ზომებინიშნავს მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობის შეფასების ცვლილებას და პრობლემამდელი ვალის შესაძლო დანაკარგების უფრო მაღალი დონის რეზერვის ფორმირებას. TO აქტიური ზომებიუნდა მოიცავდეს, კერძოდ, ბანკის მოთხოვნას დამატებითი გირაოს შესახებ ან მსესხებლის მხრიდან დამატებითი პირობების შესრულება, მაგალითად, ანგარიშის ბრუნვის გარკვეულ დონეზე შენარჩუნება, გარკვეული ფინანსური კოეფიციენტების კრიტერიუმული მნიშვნელობების დაცვა და ა.შ. ვინაიდან ჩვენ ვსაუბრობთ მსესხებლებზე, რომლებიც არ არიან მიდრეკილნი ბანკთან პარტნიორობისკენ, დამატებითი ხელშეკრულებების გაფორმებამ შესაძლოა გამოიწვიოს გარკვეული სირთულეები, რაც ნიშნავს, რომ აზრი აქვს სესხის ხელშეკრულებაში „დამცავი“ მოთხოვნების ჩართვას.

აღსანიშნავია, რომ პრობლემამდელი სესხის მთავარი მახასიათებელია ის, რომ ბანკს არ გააჩნია მსესხებლის მიმართ პრეტენზიების წარმოდგენის რეალური საფუძველი. ეს ართულებს ბანკს თავისი ინტერესების დასაცავად მკაცრი ზომების გამოყენებას და არ აძლევს უფლებას ცალმხრივად მიიღოს ზომები. Ამ მხრივ განსაკუთრებული მნიშვნელობააქვს მოლაპარაკების პროცესის ეფექტურობა და მსესხებელთან ურთიერთგაგების დამყარება. სწორედ ამას უნდა მიექცეს მაქსიმალური ყურადღება. თუ კომპრომისი ვერ მიიღწევა, ეს ნიშნავს, რომ დროთა განმავლობაში სესხი პრობლემების შემდეგ ეტაპზე გადავა.

პრობლემური სასესხო დავალიანების კიდევ ერთი ჯგუფი „სესხი აქტიური მსესხებლისგან“ („ცოცხალი“ პრობლემური სესხი) მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობის შეფასებაში უარყოფითი დინამიკით გამოირჩევა, რასაც თან ახლავს ვადაგადაცილებული დავალიანება ძირსა და პროცენტზე. ამასთან, საწარმო აგრძელებს ეკონომიკურ საქმიანობას, ახორციელებს გადახდებს და პერიოდულად ახორციელებს სასესხო ვალდებულებების ნაწილობრივ დაფარვას.

ეს სცენარი მიუთითებს ფინანსურ სირთულეებზე მსესხებლის ბიზნესში. თუმცა, ვალდებულებების დაფარვის მცდელობები მიუთითებს კლიენტის სერიოზულ განზრახვაზე და თანამშრომლობის მზაობაზე. ამ შემთხვევაში, გამართლებულია კლიენტთან პარტნიორობის გაძლიერება, აქ ყველაზე ეფექტურია ვალის რესტრუქტურიზაცია და რეფინანსირება. თუ ბანკის პროგნოზი უარყოფითია და მსესხებელი, მიუხედავად გაწეული ძალისხმევისა, მიდის გაკოტრებისკენ, მიზანშეწონილია ბანკმა განიხილოს ვალის მესამე პირზე გაყიდვის შესაძლებლობა მისი სრული ამორტიზაციის მოლოდინის გარეშე.

„ცოცხალი“ პრობლემური სესხის ეტაპზე განსაკუთრებით ფრთხილად უნდა იყოთ მსესხებლის განვითარების პროგნოზზე, ასევე აკონტროლოთ მისი მზადყოფნა ურთიერთქმედებისთვის. თუ კლიენტის ბიზნეს პერსპექტივის პროგნოზი არ არის მკაცრად უარყოფითი, მაგრამ მსესხებელი არ არის მიდრეკილი თანამშრომლობისკენ (ბანკის წინაშე ვალდებულებების დაფარვა მისთვის პრიორიტეტული არ არის), მიზანშეწონილია წარადგინოს მოთხოვნა სესხის ვადაზე ადრე დაფარვის შესახებ. ხელშეკრულების პირობების შეუსრულებლობას და სასამართლო ინკასო პროცედურის დაწყებას.

უნდა აღინიშნოს, რომ ყველა პრობლემური სესხი არ გადის „ცოცხალი“ პრობლემური სესხის სტადიას პრობლემური მსესხებლების გარკვეული პროცენტი, რომლებმაც ერთხელ ვერ შეასრულეს სესხის ხელშეკრულებით ნაკისრი ვალდებულებები, მაშინვე აღმოჩნდებიან პრობლემის შემდეგ ეტაპზე; უწოდეს მას "უმოქმედო სესხი". თუმცა, ავტორების აზრით, სესხის კლასიფიკაცია „უმოქმედოდ“ ყოველთვის არ მიუთითებს მის უიმედობაზე და მთლად სწორი არ არის ამ კატეგორიების ურთიერთშემცვლელად მიჩნევა. ამ კატეგორიის კლიენტებთან მუშაობის ორგანიზება დამოკიდებულია უამრავ მიზეზზე. მაგალითად, ბანკმა შეიძლება მსესხებლის ქცევა განზრახ ქმედებად შეაფასოს. ამ შემთხვევაში დაუყოვნებლივ უნდა დაიწყოთ სასამართლო პროცესი, სამართალდამცავ ორგანოებთან თანამშრომლობით გააგრძელოთ დავალიანების ამოღებაზე მუშაობა და ასევე განიხილოთ ვალდებულებების აკრეფის უფლებამოსილების შემგროვებელი სააგენტოსთვის გადაცემის შესაძლებლობა.

„უმოქმედო სესხის“ გაჩენის კიდევ ერთი მიზეზი შეიძლება იყოს მსესხებლის საქმიანობაში პრიორიტეტების ცვლილება სამომავლოდ სიტუაციის სტაბილიზაციის მოლოდინთან დაკავშირებით. თუ ასეთი სიტუაცია წარმოიშვა ბანკის თანხმობის გარეშე, მაშინ სასამართლოში შეგროვება გარდაუვალი ხდება. თუმცა, საქმეების ეს მდგომარეობა არ ნიშნავს იმას, რომ ბანკმა უნდა შეაჩეროს კლიენტთან მოლაპარაკების პროცესი, მათ შორის გირაოს არასამართლებრივი ჩამორთმევის შესახებ.

განსაკუთრებით უნდა აღინიშნოს, რომ მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობის გაუარესების გამო უმოქმედო სესხის გამოჩენა არის სიგნალი პრობლემური სესხების იდენტიფიცირების შიდა პროცედურებისა და მეთოდების გადახედვისა.

ბანკის პრობლემურ სესხებთან მუშაობის თითოეულ ეტაპზე გამოიყენება კონკრეტული მეთოდები. ამავე დროს, მათ აქვთ ზოგადი პრინციპებირომელიც ბანკმა უნდა დაიცვას:

• რეაგირების სიჩქარე;
• მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობის სიღრმისეული ანალიზი და მაღალი ხარისხის პროგნოზირება;
• მსესხებელთან პარტნიორობა.

რა თქმა უნდა, ძნელია ამ მოკლე სიაში ასახოს ბანკის მიერ პრობლემურ სესხებთან გამკლავების მიდგომების, პოზიციებისა და ღონისძიებების მთელი სპექტრი. თუმცა, შეიძლება ითქვას, რომ თუ ბანკი იხელმძღვანელებს ზემოაღნიშნული პრინციპებით, ეს გააუმჯობესებს პორტფელის ხარისხს და გაზრდის პრობლემურ სესხებზე აღდგენის მაჩვენებელს.

ბანკის მენეჯმენტმა შეიმუშავა და მუდმივად აუმჯობესებს პრობლემურ სესხებთან დაკავშირებული ღონისძიებებისა და მუშაობის ორგანიზებას. ამავდროულად, როდესაც სესხის დაფარვის დარღვევის შედეგების მასშტაბი იღებს განზომილებებს, რომლებიც საფრთხეს უქმნის ბანკების ჯგუფების სტაბილურობას, „ტოქსიკურ“ აქტივებთან მუშაობის ორგანიზაცია გადადის უფრო მაღალ დონეზე. ზუსტად ასე მოხდა ბოლო ფინანსური და ეკონომიკური კრიზისის დროს.

კრედიტორებისა და მეანაბრეების ინტერესების დასაცავად, ბანკები, როგორც ცნობილია, იღებენ ორგანიზაციულ და შინაარსობრივ ღონისძიებებს.

დიაგრამა 5.3-ში მოცემულია როგორც შიდა, ასევე გარე ზომების სქემატური წარმოდგენა პრობლემურ სესხებთან დაკავშირებით.

ბრინჯი. 5.3.

შიდა ღონისძიებების კომპლექტი მოიცავს: საკმარისი რეზერვების შექმნას, სესხის ვალის რეფინანსირებას, სესხის რესტრუქტურიზაციას, მსესხებლისათვის მოთხოვნების წარდგენას დამატებითი და ახალი გირაოს მიწოდების შესახებ ლიკვიდობისა და ღირებულების დაკარგვის შემთხვევაში, ინვესტორების ძებნა მსესხებლის გადახდისუნარიანობის აღსადგენად, აგრეთვე. ორგანიზაციული და ადმინისტრაციული ღონისძიებები.

მაგალითად, რესტრუქტურიზაცია შეიძლება ჩაითვალოს არა მხოლოდ როგორც საკრედიტო პირობების ცვლილება (ვადები, განაკვეთები, დაფარვის გრაფიკი). შეგიძლიათ გამოიყენოთ უფრო რთული სქემა, მაგალითად, დავალიანების გადაცემა შვილობილი ან შვილობილი სტრუქტურისთვის (ლეგალურად, ასეთი ტრანზაქციები შეიძლება იყოს ფორმალური, მიზნებიდან და პირობებიდან გამომდინარე, როგორც დავალების ხელშეკრულება, ან როგორც სესხის გაცემა ახალ მსესხებელზე შესაბამისი მიზანი).

თუ კლიენტი არ არის მიდრეკილი ბანკთან თანამშრომლობისკენ, გამსესხებელს უფლება აქვს გამოიყენოს სხვა ზომები შესაძლო ზარალისგან დასაცავად. გარე აქტივობების კომპლექსიდან შეიძლება გამოვყოთ პრევენციული ზომებიმაგალითად, სამეთვალყურეო ორგანოსთან ურთიერთობა, საკრედიტო ბიუროდან ინფორმაციის მოპოვება და ბანკის თანამშრომლებიდან მსესხებელ კომპანიაში დროებითი მენეჯერის დანიშვნა.

ეკონომიკური არასტაბილურობის პირობებში იზრდება მსესხებლების საქმიანობის პერსპექტივების შეფასების საჭიროება დარგის სასიცოცხლო ციკლის სტადიის გათვალისწინებით. ამ ნაწილში კომერციულმა ბანკებმა უფრო აქტიურად უნდა გამოიყენონ „საწარმოთა მონიტორინგის“ პროგრამის შედეგების საფუძველზე ჩამოყალიბებული ეკონომიკური ანალიზის სისტემის მასალები. ამჟამად პროგრამაში ჩართულია 16000-ზე მეტი სამრეწველო საწარმო და სხვა სექტორები რუსეთის ფედერაციის თითქმის ყველა რეგიონში. ეკონომიკის რეალურ სექტორში ეკონომიკურ პირობებში ცვლილებების და ფინანსური ნაკადების მდგომარეობის სწრაფი მონიტორინგისა და პროგნოზირების შესაძლებლობის გამოყენებით, შესაძლებელია რუსეთის ბანკის მიერ საწარმოების ფინანსური მდგომარეობისა და გადახდისუნარიანობის შეფასება.

საზედამხედველო საქმიანობის საინფორმაციო და ანალიტიკური მხარდაჭერა, რომელიც დაფუძნებულია საწარმოთა მონიტორინგის შედეგების გამოყენებაზე, შეიძლება გაუმჯობესდეს და გამოიყენოს კომერციულმა ბანკებმა კლიენტებთან მუშაობის ორგანიზებისთვის, მათ შორის, როდესაც პრობლემები წარმოიქმნება სასესხო დავალიანების მომსახურებაში. ამ მიზნებისათვის სასარგებლო იქნება:

• განახორციელოს საწარმოთა რეიტინგი რუსეთის ბანკის დონეზე, ჩამოაყალიბოს საწარმოების გადახდისუნარიანობის ცვლილებების მოკლევადიანი პროგნოზი;
• გამოიყენოს რუსეთის ბანკის განსჯა ვალის ხარისხზე და საკრედიტო რისკის დონეზე, ზედამხედველობის ორგანოს მიერ ბანკის მსესხებლებთან მიმართებაში რისკის შეფასების შედარების საფუძველზე, რომელიც მიღებულია მონიტორინგის შედეგებით, თავად საკრედიტო ინსტიტუტების შეფასებასთან;
• მიაწოდოს ინფორმაცია საკრედიტო დაწესებულებებს ასეთი შეფასების შედეგების შესახებ შესაბამისი რეკომენდაციებით სესხის შესაძლო დანაკარგების რეზერვების შესაქმნელად.

ამავდროულად, რუსეთის ბანკის მიერ საწარმოების ფინანსური მდგომარეობის მონიტორინგის შედეგები შეიძლება გამოყენებულ იქნას მის მიერ საბანკო მომსახურების ბაზარზე მარკეტინგული კვლევის ჩასატარებლად და ასევე შეიძლება დეტალურად იყოს აღწერილი ცალკეული რეგიონების, ეკონომიკური სექტორების კონტექსტში და ინდუსტრიები. ამასთან დაკავშირებით, კომერციული ბანკები მიიღებენ საჭირო ინფორმაციას და მეთოდოლოგიურ მხარდაჭერას, მათ შორის პრობლემურ სესხებთან მუშაობისთვის.

პრევენციული გარე ღონისძიებები ასევე მოიცავს თანამშრომლობას საკრედიტო ისტორიის ბიუროსთან.

საბანკო მენეჯმენტის საქმიანობის ერთ-ერთი შედარებით ახალი მიმართულება პრობლემური სესხების მართვის კუთხით არის ურთიერთქმედება შემგროვებელ სააგენტოებთან. ფართოდ გავრცელდა ვალების ამოღებაზე სპეციალიზირებული შემგროვებელი კომპანიების საქმიანობა. ამ სეგმენტში დღეს არის იურიდიული ფირმების ბაზაზე ჩამოყალიბებული სააგენტოები; შექმნილი სააგენტოები საკრედიტო ორგანიზაციებიემსახურონ საკუთარ ინტერესებს, ასევე სპეციალიზებულ სააგენტოებს, რომლებიც უზრუნველყოფენ მესამე პირებს მომსახურებას.

თითოეულ გამოვლენილ ჯგუფს აქვს თავისი დადებითი და უარყოფითი მხარეები. იურიდიული უწყებები, როგორც წესი, ორიენტირებულია სასამართლო პროცედურებზე, ეფექტურობის დონე დაბალია. ამავდროულად, მათი საქმიანობის შემდეგი დადებითი მხარეები გამოირჩევა: დაბალი ღირებულება და კარგი რეპუტაცია.

ბანკების მიერ შექმნილი სააგენტოების უპირატესობა ის არის, რომ მათ აქვთ მუშაობის მეთოდებისა და შესრულების კონტროლის უნარი. თუმცა, მაღალი ხარჯები და რეპუტაციის რისკი ამცირებს მათი საქმიანობის ეფექტურობას.

სპეციალიზებული სააგენტოები მოქმედებენ ფედერალურ და რეგიონულ დონეზე. მათი საქმიანობის უპირატესობა ის არის, რომ ისინი, როგორც წესი, ეფექტურია, იყენებენ ინდივიდუალურ მიდგომას და გააჩნიათ საკმარისი რესურსები და, რაც მთავარია, ორიენტირებულნი არიან ვალების წინასწარი შეგროვებაზე.

უმოქმედო სესხების ჯგუფებისთვის, როდესაც კლიენტის ბიზნესი კრიტიკულ ეტაპზეა ან ხდება მსესხებლის ქცევის პრიორიტეტების ცვლილება ბანკის სასარგებლოდ, გამოიყენება გირავნული ქონების გასაყიდად ღონისძიებების კომპლექსი. სასურველია წინასწარი აღდგენა.

სასამართლო პროცედურების გამოყენება, როგორც წესი, დაკავშირებულია პრობლემების მოგვარების სხვა მეთოდების გამოყენების შეუძლებლობასთან. ამ პროცედურების ღირებულება და ხანგრძლივობა ჩვეულებრივ მაღალია და ეს ამცირებს პრობლემური სესხის დავალიანების დაფარვის იმედს გირაოს და სხვა აქტივების გაყიდვით. უფრო მეტიც, სასამართლო პრაქტიკა, განსაკუთრებით არასტაბილურობის პერიოდში, ორიენტირებულია არა კრედიტორის, არამედ მოვალის ინტერესების დაცვაზე.

ზოგადად, პრობლემური სასესხო დავალიანებით ბანკის მუშაობის ორგანიზების გაუმჯობესება უდავოდ ხელს შეუწყობს საკრედიტო ინსტიტუტების საკრედიტო პორტფელის გაუმჯობესებას.

როგორც აღინიშნა, პრობლემური სესხის ვალის მართვის ერთ-ერთი გზა რესტრუქტურიზაციაა. ის საშუალებას აძლევს ბანკებს გარკვეული დროის ჰორიზონტზე აჩვენონ საკრედიტო პორტფელის ხარისხის კარგი მაჩვენებლები, რაც შეიძლება შეფასდეს, როგორც სესხების რეალური ხარისხის დაგვიანებული შეფასება. რუსეთის ბანკის შეფასებით, 2010 წლის შუა პერიოდისთვის რესტრუქტურიზებული სესხების წილი შეადგენდა საბანკო სისტემის მთლიანი საკრედიტო პორტფელის დაახლოებით 25-30%-ს (ნახ. 5.4).

Rns. 5.4. რუსეთის ფედერაციის საბანკო სექტორის საკრედიტო პორტფელის ხარისხი 01/01/2009 და 07/01/2010 მდგომარეობით"

2011 წლის დასაწყისისთვის საკრედიტო პორტფელის ხარისხი დაბალი იყო. პრობლემური ვალების მოგვარების ამოცანა და სამომავლოდ

ნეიშემი მის გადაწყვეტილებას მოითხოვს. ამასთან, ჩვენ არ უნდა ვისაუბროთ ვალების „პატიებაზე“, არამედ მათი დაფარვის მოდელის არჩევაზე, რომელიც მინიმუმამდე დაიყვანს სახელმწიფოს ზარალს და არ მისცემს ხელოვნურ პრეფერენციებს ცალკეულ ბანკებს.

ცნობილია, რომ 2009 წელს რუსეთის რეგიონული ბანკების ასოციაციამ მოამზადა „პრობლემური ვალის მართვის კონცეფცია და ეკონომიკური ზრდის ახალი პუნქტების ჩამოყალიბება“, რომელიც განიხილავს პრობლემური ვალის მართვის ეროვნული სისტემის აგების საკითხებს. ის უნდა შეიცავდეს ხუთ მთავარ ბლოკს:

• მსესხებლების ფინანსური მდგომარეობის მონიტორინგის სისტემა;
• პრობლემური ვალების დაგროვებისა და გამოსყიდვის ფონდი;
• ქონებასთან და გირაოსთან მუშაობის სისტემა, რომელიც ემსახურება ვალის უზრუნველყოფას;
• ფონდის რეფინანსირების სისტემა, რომელიც უზრუნველყოფს პრობლემური დავალიანების განახლებად გამოსყიდვას;
• პრობლემური ვალის გაყიდვის საკრედიტო ინსტიტუტების რეკაპიტალიზაციის მექანიზმები (ფასდაკლებით).

ასეთი სისტემის შექმნის მთავარი ამოცანა იქნება საბანკო სექტორის მხარდასაჭერად გამოყოფილი სახელმწიფო სახსრების ხარჯვის ეფექტურობის გაზრდა, ასევე ბანკების პრობლემური ვალების მომავალი ზრდის პრევენცია ან სიმძიმის შემცირება.

აშკარაა, რომ ასეთი სისტემის მშენებლობას დასჭირდება საბანკო და ზოგადად სამოქალაქო კანონმდებლობის შემუშავება, ინსტიტუციური და საინფორმაციო გარემოს შექმნა. ასეთი ცვლილებების ფარგლებში, კომერციულ ბანკებს უნდა მიეწოდოთ წვდომა პრობლემური მსესხებლების ფინანსური მდგომარეობის მონიტორინგის ცენტრალიზებულ სისტემაზე საკრედიტო ისტორიის ბიუროს სისტემის მეშვეობით რუსეთის ბანკის საინფორმაციო ბაზაზე. გაადვილებული იქნება ცვლილებები გირაოს შესახებ კანონმდებლობაშიც და საჭირო იქნება კანონის შექმნა საინკასო საქმიანობის შესახებ.

აქტიური დისკუსია გამოიწვია პრობლემური ვალების გამოსყიდვის ფონდის ან პრობლემური დავალიანებასთან მუშაობის სპეციალიზებული ბანკის შექმნის წინადადებამ, რომელიც ყიდულობს პრობლემურ სესხებს კომერციული ბანკებიდან და იღებს მათ შემდგომი მომსახურებისთვის. ასეთი ფონდი შეიძლება შეიქმნას სააგენტოს ბაზაზე

ანაბრის დაზღვევისთვის ან ცალკე ერთეული. აქტივების პირველადი შესყიდვა შემოთავაზებულია განხორციელდეს სახელმწიფო სახსრების ხარჯზე, ხოლო ინკასო პროცედურები გადაეცეს კომერციულ შემგროვებელ სააგენტოებს. ეს პრაქტიკა დაეხმარება სახელმწიფო მხარდაჭერამიზნობრივი - თანხები უშუალოდ პრობლემური აქტივების გამოსყიდვაზე დაიხარჯებოდა და პრობლემური ვალის დაბრუნებასთან ერთად, მთავრობის მხარდაჭერის საჭიროება შემცირდება.

აღსანიშნავია, რომ მსგავსი ინიციატივა არსებობს აშშ-შიც - იგეგმება დეპოზიტების დაზღვევის ფედერალური კორპორაციის შვილობილი კომპანიის შექმნა. (FDIC)აგრეგატორი ბანკი, რომელიც მიიღებს კომერციული ბანკების არალიკვიდური პრობლემური აქტივების ბალანსზე.

იდეის აქტუალურობაზე მიუთითებს ის ფაქტი, რომ საბანკო სისტემის პრობლემური აქტივების დაგროვების ინსტიტუტის შექმნის ინიციატივა წარმოიშვა არა მხოლოდ რუსეთის ფედერაციაში. თუმცა, როგორც ნებისმიერ წამოწყებას, მას აქვს მთელი რიგი სუსტი მხარეები, რომლებსაც ყურადღება უნდა მიექცეს.

ერთ-ერთი საკამათო საკითხია ბანკების მოტივაციის შენარჩუნება პრობლემური სესხის დავალიანებასთან დაკავშირებით დამოუკიდებელი მუშაობის ორგანიზების და ასევე გამოსასყიდი აქტივების შერჩევის კრიტერიუმების განსაზღვრა. საშიშროება ის არის, რომ ფონდისთვის აქტივების მიყიდვა, თუნდაც ფასდაკლებით, არ უბიძგებს მენეჯმენტს გააუმჯობესოს რისკის მართვა ზოგადად და ანტიკრიზისული მენეჯმენტი კონკრეტულად. ყოველივე ამის შემდეგ, ბანკს შეუძლია გადაიტანოს იგი სპეციალურ ორგანიზაციაში, ხოლო შეამციროს მსესხებლების ფინანსური მდგომარეობის მონიტორინგის ორგანიზების ხარჯები, ინდუსტრიები და მაკროეკონომიკური მაჩვენებლები.

ფონდისთვის აქტივების შერჩევის კომპლექსურმა მექანიზმმა შეიძლება გამოიწვიოს ამ სტრუქტურას მრავალი სამთავრობო ინიციატივის ბედი - როგორც ჩანს, სახელმწიფო დახმარებას უწევს, მაგრამ ამით ნამდვილად ვერავინ ისარგებლებს, ან აქტივების შერჩევის მექანიზმი გააძლიერებს კორუფციის კომპონენტი.

კიდევ ერთი საკამათო საკითხია ბანკი - ფონდი - საინკასო სააგენტოს სქემის ეფექტურობა. ჯაჭვში დამატებითი ელემენტის გამოჩენა აუცილებლად გამოიწვევს ტრანზაქციის ხარჯების ზრდას. ერთ-ერთი მიმართულება, რომელიც შესაძლებელს ხდის კონტრაგენტთა ჯაჭვის შემცირებას, არის კომერციული შემგროვებელი სააგენტოების აკრედიტაციისა და მიზნობრივი დაფინანსების საკითხის საკანონმდებლო განვითარება. თუმცა, ეს ვარიანტი მოითხოვს ფრთხილად ანალიზს და დამუშავებას.

• საერთაშორისო სავალუტო ფონდი და ბაზელის კომიტეტი.
• მატოვნიკოვი M.Yu. რუსეთის საბანკო სექტორი: მთავრდება თუ არა კრიზისი? // საინფორმაციო და ანალიტიკური მასალები. მ., 2010. გვ. 7.
• იხილეთ, მაგალითად: დებულება No254-P „საკრედიტო ინსტიტუტების მიერ რეზერვების ფორმირების პროცედურის შესახებ სესხებზე, სესხებზე და მათ ექვივალენტურ დავალიანებაზე შესაძლო ზარალისთვის“.
• აგებულია: რუსეთის ფედერაციის საბანკო სექტორის მიმოხილვის (ინტერნეტ ვერსია) რუსეთის ბანკის საფუძველზე.
• 2 ხანდრუევი ლ.ლ., ჩუმაჩენკო ლ.ა., მოკრუშინი ს.ვ. საბანკო სექტორის პრობლემური აქტივები: პრობლემები და გადაწყვეტილებები. ახალი ეკონომიკური ასოციაცია. URL: www.journal.cconorus.org

როგორც კი არ შეამოწმებენ პოტენციური მსესხებლების საბანკო სტრუქტურებს. სამუშაო ადგილს, შემოსავალს, ადრე აღებული სესხების სათანადოდ დაფარვას, ასაკს და ბევრ სხვა საკითხს აზუსტებს კრედიტორი სესხის განაცხადის განხილვისას. თუმცა, მიუხედავად ყველა ამ მცდელობისა, ყოველთვის არ არის შესაძლებელი განმცხადებლის საფუძვლიანი შემოწმება და სასესხო სახსრების დაფარვის მაღალი ალბათობის უზრუნველყოფა: პრობლემური მოვალეების რაოდენობა ამჟამად სტაბილურად იზრდება. რა თქმა უნდა, ეს ჯერ კიდევ არ არის სტიქია სესხების ბაზარზე, როგორც ეს იყო კრიზისის დროს, მაგრამ გაჩნდა ახალი პრობლემა, არანაკლებ სერიოზული. ბევრი მსესხებელი, რომელმაც ერთდროულად რამდენიმე სესხი აიღო, უბრალოდ ვერ უმკლავდება სავალო ვალდებულებებს და ბევრი ჩვენი თანამემამულე დღესაც იგივეს აკეთებს და ამის მიზეზი არის გარკვეული სესხის პროდუქტების ხელმისაწვდომობა, რომელთა მიღებაც შესაძლებელია თითქმის ვინმეს. ამასთან დაკავშირებით საკმაოდ ხშირად ადამიანები დაუფიქრებლად მიმართავენ სხვა სესხს, რაც უსიამოვნო შედეგებს იწვევს. განურჩევლად გარემოებებისა, რამაც გამოიწვია უიმედო ვალების წარმოშობა, საბანკო ორგანიზაციებს არაკეთილსინდისიერ მსესხებლებთან ურთიერთობის კლასიკური მეთოდები აქვთ.

პრობლემური სესხები და მათი შედეგები კრედიტორებისთვის

შემთხვევითი არ არის, რომ პრობლემურ სესხებს ასე ვუწოდებ. საბანკო სტრუქტურებისთვის ეს მართლაც მნიშვნელოვანი პრობლემაა, რომლის წინააღმდეგ ბრძოლასაც ყველანაირად ცდილობენ. უპირველეს ყოვლისა, გამსესხებელი კარგავს დაგეგმილ შემოსავალს, ის იძულებულია გამოიტანოს ეს თანხები და საკუთარი რეზერვი, რათა გადაიხადოს მეანაბრეები, რომლებმაც თავიანთი ფული მიაწოდეს ფინანსურ დაწესებულებას დროებით სარგებლობაში გარკვეული პროცენტით, და ბანკს; თავის მხრივ, ეს თანხა მსესხებელს გადასცა იმ იმედით, რომ გადახდის გრაფიკის მიხედვით დააბრუნებდა და პრობლემა არ შეექმნებოდა. გარდა ამისა, კრედიტორმა უნდა გადაიხადოს არაკეთილსინდისიერ მსესხებლებთან მომუშავე სპეციალისტების საქმიანობა, ასევე მოვალის ქონებაზე დაყადაღებით გამოწვეული ზარალი და სამართლებრივი წარმოება. რა თქმა უნდა, როცა საბანკო ორგანიზაცია ახერხებს პრობლემური სესხის დაბრუნებას, თითქმის ყველა ზემოაღნიშნული ხარჯი ავტომატურად გადაეცემა მსესხებელს, თუმცა მანამდე ფინანსურ ინსტიტუტს მოუწევს დიდი დროისა და ფულის დახარჯვა. თუ ყველა მოლაპარაკების შემდეგ აღმოჩნდება, რომ მოვალეს არ შეუძლია სესხის დაფარვა იმავე პირობებით და საჭირო იქნება, საბანკო სტრუქტურა აუცილებლად განიცდის მნიშვნელოვან ზარალს და ნაკლებად სავარაუდოა, რომ მათ შეძლონ აღდგენა. მათ. თუ გავითვალისწინებთ იმ ფაქტს, რომ ყველაზე აყვავებულ ფინანსურ ინსტიტუტსაც კი აქვს პრობლემური სესხების წილი ყველა გაცემულ სესხს შორის 6-8%, აშკარა ხდება, რამდენად საზიანოა ასეთი ვითარება ბანკის ფინანსურ მდგომარეობაზე. მაგრამ საკრედიტო სტრუქტურების უმეტესობაში ეს კოეფიციენტი გაცილებით უარესია და ზოგიერთ საბანკო ორგანიზაციაში პრობლემურმა სესხებმა შეიძლება მიაღწიოს ბანკის მთლიანი საკრედიტო პორტფელის 30%-ს.

როგორც წესი, გამსესხებელი იწყებს პრობლემურ სესხებთან მუშაობას მათი წარმოშობისთანავე. შეიძლება დაუშვას ყოველთვიური გადახდის ძალიან მცირე დაგვიანება და ბანკი უკვე დაიწყებს მასთან დარეკვას და დაჟინებით შეხსენებას დროული გადახდების აუცილებლობისა და ჯარიმების შესახებ, რომლებიც დაწესდება ხელშეკრულების პირობების დარღვევასთან დაკავშირებით, რაც ნათლად მიუთითებს სავალდებულო გადახდის თარიღს. ზარებთან ერთად ფინანსური ინსტიტუტი დაიწყებს მოვალის მისამართზე წერილების გაგზავნას, რომელთა შინაარსი კვლავ შეახსენებს მსესხებელს სავალო ვალდებულებებს. ამ წერილებში გამსესხებელი მიუთითებს სესხის დავალიანებაზე და კიდევ ერთხელ შეგახსენებთ მნიშვნელოვან ჯარიმებს, რომლებიც იმ დროისთვის უკვე დარიცხული იქნება სესხის ბალანსზე და სესხის ხელშეკრულების შესაძლო ვადამდე შეწყვეტის ალბათობაზე. რაც გამოიწვევს მსესხებლის მიერ ვალის სრული ოდენობის იძულებით დაფარვას ერთ გადახდით, თუ მოვალეს არ აქვს ასეთი შესაძლებლობა, ბანკი სესხს მისცემს შემგროვებლებს ან საქმეს მიმართავს სასამართლოში, რის შემდეგაც ქონებას ჩამოერთმევა. არაკეთილსინდისიერი მსესხებლისგან, რის ხარჯზეც კრედიტორი მიიღებს თავის ფულს. თუმცა, სესხი პრობლემურ სტატუსს იძენს სამი თვის შემდეგ, რომლის განმავლობაშიც მოვალემ არ შეასრულა სესხის აღების ხელშეკრულების პირობები და არასოდეს გადაუხადა სესხი და არ უცდია სესხის რესტრუქტურიზაციაზე შეთანხმება. მეორე მხრივ, თავად რესტრუქტურიზაცია შეიძლება საკმაოდ მტკივნეული იყოს ფინანსური ინსტიტუტისთვის. ხშირად, თუ მსესხებლები ცდილობენ კრედიტორთან შეთანხმებას, საუბარია სესხის ვადის გახანგრძლივებაზე, რათა შემცირდეს ყოველთვიური გადასახადები. თუმცა, ასეთი დათმობა ყოველთვის არ არის შესაძლებელი საკრედიტო სტრუქტურისთვის და, შესაბამისად, ისინი თანხმდებიან მხოლოდ პოზიტიური სტატისტიკის შესანარჩუნებლად. ზოგჯერ მოვალეები თავად აყენებენ დაბრკოლებებს, რაც ხელს უშლის მათ კრედიტორთან რაიმე შეთანხმების მიღწევაში, მოითხოვენ წარმოუდგენელ დათმობებს, რაზეც არცერთი ბანკი არ დათანხმდება. მაგალითად, ზოგიერთი პრობლემური მსესხებელი თანხმდება დავალიანების დაფარვაზე მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ფინანსური ინსტიტუტი უარს იტყვის ჯარიმებზე ან თუნდაც უარს იტყვის საჭირო პროცენტზე, რაც უბრალოდ შეუძლებელია.

თუ საკუთარი ძალა არ არის საკმარისი

თუ მსესხებელი უგულებელყოფს კრედიტორის ყველა მოთხოვნას დავალიანების გადახდაზე, ან უარესი, პასუხისმგებლობისგან თავის არიდებასაც კი ცდილობს, საბანკო ორგანიზაციამ შესაძლოა პრობლემური სესხი მესამე პირებს გადასცეს. ეს შესაძლებლობა გათვალისწინებულია თითოეულ სასესხო ხელშეკრულებაში. უფრო მეტიც, ბანკს შეუძლია შემგროვებელ ორგანიზაციას მისცეს უფლებამოსილება მხოლოდ არაკეთილსინდისიერი მსესხებლისგან აიღოს დავალიანება გარკვეული საკომისიოს სანაცვლოდ, ან მთლიანად გაყიდოს სესხი. საინკასო სააგენტოების ქმედებები გულისხმობს სოციალურ და ფსიქოლოგიურ ზეგავლენას მსესხებლებზე, რათა აიძულონ ისინი დაფარონ სესხი, თუმცა შემგროვებელთა მეთოდები ხშირად უფრო მდგრადი და რადიკალურია საბანკო მეთოდებთან შედარებით, ამიტომ, როგორც წესი, მსესხებელი მაინც თმობს. და იხდის ვალს, წინააღმდეგ შემთხვევაში საქმე სასამართლოშია წარდგენილი.

იყავით განახლებული United Traders-ის ყველა მნიშვნელოვანი მოვლენის შესახებ - გამოიწერეთ ჩვენი

ბანკის მიერ სესხის დაფარვის უზრუნველყოფის საკრედიტო პოლიტიკის განხორციელების პროცესში „პრობლემურ“ სესხებთან მუშაობას არცთუ მცირე მნიშვნელობა აქვს. პრობლემური სესხი გაგებულია, როგორც სესხები, რომლებზეც დროულად და სრულად გაცემის შემდეგ მსესხებლის ვალდებულებები არ არის შესრულებული ან სესხის უზრუნველყოფის ღირებულება მნიშვნელოვნად შემცირდა.

პრობლემური სესხის გამოჩენა, როგორც წესი, არ არის მოულოდნელი. პრობლემური სესხები კლიენტის ნაღდი ფულის კრიზისის შედეგია, თუმცა ზოგიერთ ქვეყანაში ძალიან სუსტი ფინანსური დისციპლინის მქონე მსესხებლების კლასია, რომლებსაც ჩვეული გადაუხდელები უწოდებენ, რომლებსაც შეუძლიათ, მაგრამ არ სურთ სესხის დაფარვა. კრიზისთან ერთად ნაღდი ფულითის შეიძლება მოულოდნელად გამოჩნდეს, მაგრამ თანდათან ვითარდება.

დღეს ასეთი სესხები მნიშვნელოვან პრობლემას უქმნის როგორც ყაზახეთის ბანკებს, ასევე მთლიანად ქვეყნის ეკონომიკას.

პირველ რიგში, დანაშაული, კორუფცია და სამსახურებრივი თანამდებობის ბოროტად გამოყენება ხშირად იმალება გამოუქცევად აღებული თანხების უკან.

მეორეც, ამ ფენომენის მასშტაბები ეკონომიკაში სერიოზულ ფინანსურ პრობლემებზე მიუთითებს. მას შემდეგ, რაც უკანდაბრუნებული სახსრები ამოღებულია მიმოქცევიდან, შესაძლებლობები ფინანსური სისტემამხარი დაუჭიროს ეკონომიკის რეალურ სექტორს, საბინაო მშენებლობას და მოსახლეობას.

მესამე, მოპარული ან გადაყრილი სახსრები, როგორც წესი, უნდა ჩაანაცვლოს მოსახლეობამ და ბიზნესმა.

ტრადიციულად ითვლება, რომ პრობლემური სესხები არის მსესხებლების სუსტი ფინანსური მდგომარეობის ან გადახდისუუნარობის შედეგი. ამავდროულად, ბანკები, როგორც წესი, პრობლემურ სესხებს მოიხსენიებენ, როგორც სესხებს, რომლებისთვისაც ფინანსური კრედიტორებისთვის გადახდები ვადაგადაცილებულია ან რომლებზეც არსებობს მსგავსი რისკი.

ანალოგიური პოზიციაა საბანკო ზედამხედველობის ორგანოების მიერ დაკრედიტების პრობლემების შეფასებისას. სხვა და სხვა ქვეყნები, რომლებიც პრობლემის ხარისხს ვადაგადაცილებული ვალის ხანგრძლივობას უკავშირებენ. ზოგიერთ ქვეყანაში, განსაკუთრებით შეერთებულ შტატებში, სესხები პრობლემურად კლასიფიცირდება მხოლოდ ვადაგადაცილების დღიდან 90 დღის შემდეგ. სხვა ქვეყნებში ეს პერიოდი შემცირებულია, მაგალითად, 30 დღემდე, როგორც ხორვატიაში. პორტუგალიაში სესხები კლასიფიცირდება როგორც არასრულფასოვანი, როგორც კი სესხის გადახდა გამოტოვებულია.

ასევე ფართოდ არის გაგებული სესხის პრობლემური ხასიათის შესახებ. ამრიგად, საზღვარგარეთ გავრცელებული პრაქტიკაა სასესხო ხელშეკრულებების პირობებში სხვადასხვა პუნქტების (საკრედიტო ხელშეკრულებების) ჩართვა, რომელიც ითვალისწინებს ბანკების მიერ სესხების ვადაზე ადრე აღების შესაძლებლობას უსაფრთხოების დონის დაქვეითების, ფინანსური და ეკონომიკური აქტივობის მაჩვენებლების გაუარესების შემთხვევაში და ა.შ. .

არსებული მიდგომების მრავალფეროვნება პრობლემური ვალის გასაგებად ასახავს საბანკო მეცნიერებასა და პრაქტიკაში არსებულ იდეებში არსებულ განსხვავებას არსებული რისკების დონეებსა და საბანკო საქმიანობაზე მათ შედეგებთან დაკავშირებით. უმეტესობა ზოგადი მახასიათებელი, რომელიც აერთიანებს ამ მიდგომებს, არის ბანკებისა და საბანკო ზედამხედველობის ორგანოების საზრუნავი მსესხებლის მიერ სასესხო ვალდებულებების შესრულებასთან დაკავშირებით, ხოლო „პრობლემური სესხის“ შეფასებით გამოხატული შეშფოთება, ასე თუ ისე, ეხება პროგრესის პერსპექტივას. სესხის გარიგება. მსესხებლების მიერ გადახდის ვალდებულებების შეუსრულებლობა იწვევს პირდაპირ ზარალს და ზარალს, რაც მოიცავს მოგების დაკარგვას დაგეგმილ ოპერაციებში დაგვიანებული სახსრების გამოყენების შეუძლებლობის გამო.

პრობლემური სესხები კლიენტების ფინანსური კრიზისისა და ცუდი გადახდის დისციპლინის შედეგია. ფულადი კრიზისი შეიძლება მოულოდნელად მოხდეს, მაგრამ ის თანდათან ვითარდება. და როგორც ვითარდება, უფრო სუსტი, მაგრამ მაინც იწყება მისი დაწყების ნიშნები (გარე, შინაგანი). ბანკის საკრედიტო დეპარტამენტის თანამშრომლებს უნდა შეეძლოთ მოახლოებული კრიზისის პირველი ნიშნების ამოცნობა და ანალიზი. რაც უფრო მჭიდროა ურთიერთქმედება საკრედიტო დეპარტამენტის თანამშრომლებსა და კლიენტებს შორის, მით მეტი ინფორმაციაა ხელმისაწვდომი კლიენტის ოპერაციების ფინანსური ჯანმრთელობის შესახებ. ამ ინფორმაციის მუდმივი განახლების გარეშე, პრობლემური კრედიტის ნიშნები შეიძლება შეუმჩნეველი დარჩეს.

ამ კვლევის მიზნებისათვის დიდი ინტერესია პრობლემური დავალიანების გამომწვევი ფაქტორების ხასიათის შესწავლა (ცხრილი 1), რომელთა კლასიფიკაცია შეიძლება წარმოვიდგინოთ შემდეგნაირად:

• - ბანკის შიდა (არასაკმარისი შიდა კონტროლი, არაეფექტური ორგანიზაციული მართვის სტრუქტურა, პერსონალური ფაქტორი);
• - ბანკის გარე (ბაზრის პირობები, ეკონომიკური მდგომარეობის არასტაბილურობა, მსესხებლების ფინანსური მდგომარეობა).

აღსანიშნავია, რომ ბანკის დაინტერესებული სერვისების უპირველესი ამოცანაა ეფექტური კონტროლის დამყარება მართვად რისკებზე, რომლებიც წარმოდგენილია პირველი ჯგუფის ფაქტორებით.

მეორე ჯგუფისთვის დამახასიათებელი ფენომენების განვითარება (გარე ფაქტორები), თუმცა ბანკის კონტროლის მიღმა, მისი მოდელირება შესაძლებელია დაკვირვებების, შეფასებებისა და პროგნოზების ყოვლისმომცველი სისტემის ორგანიზებით ან სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, პროცესების მონიტორინგის სისტემის ორგანიზებით. რაც მათ საფუძველს ქმნის.

ცხრილი 1

პრობლემური სესხების ფორმირებასა და ზრდაზე გავლენის ფაქტორები

პრობლემური ვალის წარმოშობის განმსაზღვრელი ფაქტორებია, შესაბამისად, მსესხებლების ფინანსური მდგომარეობა, ბაზრის პირობები და ეკონომიკური მდგომარეობის არასტაბილურობა.

აღსანიშნავია, რომ აქამდე გლობალურ და შიდა ფინანსურ პრაქტიკას არ აქვს შემუშავებული ერთიანი მიდგომა სესხების კლასიფიკაციისთვის საკრედიტო ინსტიტუტისთვის მათი „პრობლემური“ ხარისხის მიხედვით. სესხების „პრობლემური ხასიათის“ ხარისხი ჩვეულებრივ ნიშნავს მათთან დაკავშირებულ რისკის ხარისხს, ანუ მსესხებლის მიერ ადრე ნაკისრი ვალდებულებების შეუსრულებლობის შესაძლებლობას. რაც უფრო მაღალია სესხის ხელშეკრულებაში მითითებული საწყისი პირობების შეუსრულებლობის რისკი, მით უფრო მაღალია სესხის „პრობლემურობის“ ხარისხი და პირიქით.

როგორც პრობლემური სესხების კლასიფიკაციის მაგალითი, განიხილეთ სესხები სესხის პორტფელში კლიენტის ფინანსური მდგომარეობის მიხედვით:

კლასი "A" (სტანდარტი) - შესანიშნავი ფინანსური მაჩვენებლები, რაც შესაძლებელს ხდის სესხის ძირითადი თანხის და მასზე პროცენტის დაფარვას დადგენილ ვადაში.

კლასი "B" (კონტროლის ქვეშ) - ფინანსური მაჩვენებლები კარგია, მაგრამ მისი შენარჩუნება ამ დონეზე დიდი ხნის განმავლობაში შეუძლებელია.

კლასი "B" (არასტანდარტული) - ფინანსური აქტივობა ნორმალურია, მაგრამ არსებობს შიში, რომ ის შეიძლება შეფერხდეს.

კლასი „G“ (საეჭვო) - ფინანსური მაჩვენებლები არადამაკმაყოფილებელია და ჩნდება ეჭვი სესხის დაფარვისა და მასზე პროცენტის დაფარვასთან დაკავშირებით.

კლასი „D“ (უიმედო) - ფინანსური საქმიანობა წამგებიანია და ცხადია, რომ სესხი და პროცენტი არ დაფარდება.

ამრიგად, სესხის ზემოაღნიშნული განმარტების „პრობლემად“ გაანალიზებისას, ბანკს შეუძლია ყველა კლასიფიცირებული სესხის კლასიფიცირება პრობლემურ სესხად, გარდა სტანდარტული, ვინაიდან „B კლასიდან“ დაწყებული, ბანკს უკვე აქვს ეჭვი. მსესხებელი, რომელიც ანაზღაურებს მთელ ვალს.

შემოქმედება ეფექტური სისტემაპრობლემური სესხების მართვა თანამედროვე საბანკო სისტემის ერთ-ერთი მთავარი ამოცანაა. სასესხო პორტფელის ხარისხისა და საკრედიტო რისკის მართვის მეთოდების მიუხედავად, ყველა ბანკს, ამა თუ იმ ხარისხში, ექმნება სესხის განულების პრობლემა. პრობლემური სესხები არის ის, რომლებშიც ერთი ან მეტი გადახდა დროულად არ განხორციელდა, უზრუნველყოფის საბაზრო ღირებულება მნიშვნელოვნად შემცირდა, ან შეიქმნა გარემოებები, რის გამოც ბანკს გაუჩნდება ეჭვი სესხის დაფარვაში.

პრობლემურ სესხებთან დაკავშირებული ზიანი შეიძლება უფრო მნიშვნელოვანი იყოს მათი წარმოშობის გათვალისწინებით:

- „იყინავს“ ბანკის სახსრებს არაპროდუქტიულ აქტივებში;

იწვევს საკრედიტო ინსტიტუტის რეპუტაციის შელახვას, მეანაბრეებისა და ინვესტორების ნდობას;

ზრდის ბანკის ადმინისტრაციულ ხარჯებს;

ზრდის ბანკიდან კვალიფიციური პერსონალის გადინების საფრთხეს - შედეგი არის მათი მატერიალური სტიმულის შემცირება საკრედიტო ოპერაციების მომგებიანობის დაცემის გამო.

ყაზახურ პრაქტიკაში, ყველაზე ხშირად, სესხები, რომლებიც კლასიფიცირებულია როგორც „საეჭვო კატეგორიის 5“ და „ცუდი“ მიიღება პრობლემურ სესხებად აქტივების, პირობითი ვალდებულებების კლასიფიკაციისა და მათ მიმართ რეზერვების (რეზერვების) შექმნის წესების შესაბამისად, დამტკიცებული. ყაზახეთის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2002 წლის 16 ნოემბრის No465 დადგენილება.

საცალო დაკრედიტების სფეროში პრობლემურ სესხებად ითვლება 90 დღეზე მეტი ვადაგადაცილებული სესხები.

პრობლემური სესხების ფორმირების ფაქტორები, რომლებიც დევს მსესხებლის მხარეს და მასზეა დამოკიდებული, ყველაზე ხშირად ასოცირდება საწარმოს ცუდ მენეჯმენტთან. მსესხებლის არაეფექტურობა შესაძლოა გამოწვეული იყოს მისი პროდუქციის ხარისხის გაუარესებითაც. ასევე, პრობლემური დავალიანება შეიძლება წარმოიშვას მსესხებლის მიერ სესხის დაფარვის სურვილის გამო, გირაოს ღირებულების შემცირების გამო.

მსესხებლის კონტროლის მიღმა ფაქტორები მოიცავს გაუთვალისწინებელ პოლიტიკურ ან ეკონომიკურ მოვლენებს, კანონმდებლობის ცვლილებებს, ეკონომიკური სიტუაციების ზოგად გაუარესებას, წარმოების სწრაფი რესტრუქტურიზაციის შეუძლებლობას გარკვეული ტექნიკური გარღვევის გამო, სტიქიური უბედურებები და ა.შ.

პრობლემური ვალების ფორმირების მიზეზები დაკავშირებულია საკრედიტო პროცესის დარღვევასთან:

1) სესხის გაცემა არა ეკონომიკური გამართლების, არამედ მსესხებლის მიმართ მეგობრული განწყობის საფუძველზე;

2) სესხის განაცხადის სუსტი და არაპროფესიონალური ანალიზი;

3) სესხის ცუდი სტრუქტურირება რისკის თვალსაზრისით, საწარმოების სპეციფიკური დარგის მახასიათებლების ზედაპირული გაგების შედეგად;

4) სესხის უზრუნველყოფის ნაკლებობა;

5) არასწორი დოკუმენტირებასესხი, მაგალითად, სესხის ხელშეკრულებაში ისეთი პუნქტების (პირობების) არარსებობა, რომლებიც იცავს კრედიტორი ბანკის ინტერესებს;

6) სესხით სარგებლობისას მსესხებლის მუშაობაზე ცუდი კონტროლი და ა.შ.

თუ სესხი აღიარებულია „პრობლემურად“, ბანკი შეიმუშავებს სამოქმედო გეგმას, რომელიც მიმართულია სესხის დაფარვისკენ, რომელიც მოიცავს მთელ რიგ ღონისძიებებს. ისინი შეიძლება დაიყოს ორ ძირითად ჯგუფად. 1. ბანკის მხრიდან პრობლემური მსესხებლის ორგანიზაციული და ფინანსური დახმარების ღონისძიებები:

ვალის სტრუქტურის შეცვლის პროგრამის შემუშავება;

მსესხებლის ხელმძღვანელობასთან მუშაობა პრობლემების იდენტიფიცირებისა და გადაჭრის გზების მოსაძებნად;

ბანკის სახელით საწარმოსთან სამუშაოდ მენეჯერების, კონსულტანტებისა და კურატორების დანიშვნა;

კრედიტის გაფართოება, დამატებითი სესხების გაცემა, ვადაგადაცილებულიდან მიმდინარე ვალის გადატანა;

კომპანიის სააქციო კაპიტალის გაზრდა მფლობელების ან სხვა მხარეების ხარჯზე;

დამატებითი დოკუმენტაციისა და გარანტიების მოპოვება და ა.შ.

2. საქმიანობა, რომლის უშუალო მიზანია სესხის რაც შეიძლება მალე დაფარვა:

გირაოს განხორციელება;

მსესხებლის ვალის მესამე პირზე მიყიდვა;

მიმართვა თავდებს და თავდებს;

სამართლებრივი ზომების მიღება;

გაკოტრების დოკუმენტების მომზადება და ა.შ.

საბანკო საქმიანობის თანამედროვე თეორიასა და პრაქტიკაში განსაკუთრებული ადგილი უჭირავს ბანკების მიერ რეზერვების ფორმირების საკითხებს შესაძლო სასესხო ზარალისთვის.

ლიტერატურა:

1. ო.ი. ლავრუშინის საბანკო მენეჯმენტი. მოსკოვი: კნორუსი, 2009 წ.

2. ვ.ვ. ჟარიკოვი. საკრედიტო რისკის მართვა. ტამბოვი: ტამბის გამომცემლობა. სახელმწიფო ტექნიკური უნივერსიტეტი, 2009 წ

3. შ.დ. კარიმოვის „პრობლემური სესხი“, წარმოშობის ფაქტორები და განსაზღვრის კრიტერიუმები // ყაზახეთის ბაკი No5, 2012 წ.

4. ა.იუ. ალექსანდროვი კომერციული ბანკის პრობლემური სესხების პორტფელის მართვა. / დისერტაციის რეზიუმე. სანქტ-პეტერბურგი, 2010 წ

პრობლემური სესხები ბანკის წარმატების ერთ-ერთი ყველაზე მნიშვნელოვანი მაჩვენებელია. მათ შორისაა დაუფარავი სესხები, ან სესხები, რომელთა დროულად დაფარვა ნაკლებად სავარაუდოა ან შეუძლებელია, მათი დიდი რაოდენობა მიუთითებს იმაზე, რომ დაკრედიტების პროგრამები არ არის დაბალანსებული რისკის/ანაზღაურების თვალსაზრისით, ან რომ ეფექტური განაკვეთი მოიცავს ზარალის დაფარვის აუცილებლობას. გადაუხდელობისგან, შესანიშნავია. ჩნდება მანკიერი წრე: რაც უფრო მაღალია სესხის გაცემის განაკვეთი, რაც უფრო უარესია ანაზღაურება, მით უფრო მაღალია განაკვეთი, რათა დაიფაროს ზარალი.

დღეს ასეთი სესხები სერიოზულ პრობლემას უქმნის როგორც ყაზახეთის რესპუბლიკის მეორე დონის ბანკებს, ასევე მთლიანად ქვეყნის ეკონომიკას.

საკრედიტო რისკის რეალიზაციის შედეგად პრობლემური სესხების გაჩენა, როგორც წესი, ხდება გარე ეკონომიკური პირობების მიუხედავად. კრიზისული მოვლენები გავლენას ახდენს მხოლოდ პრობლემური სესხების ალბათობაზე და იწვევს მათ ზრდას. განვითარებულ ქვეყნებში მიმდინარე ეტაპზე ფართოდ გავრცელდება ტენდენცია, რომ ბანკები გამოიყენონ პრობლემური სესხების მართვის ყოვლისმომცველი მეთოდები. არასტაბილური ეკონომიკის პირობებში საბანკო ინსტიტუტები მზარდ მნიშვნელობას ანიჭებენ პრობლემური სესხების მართვას, რათა მინიმუმამდე დაიყვანონ დეფოლტის რისკი. მსოფლიოში აქტიურად ვითარდება პრობლემურ სესხებთან მუშაობის დეცენტრალიზებული მიდგომები და მსოფლიოში უმსხვილესი საბანკო სისტემები მათ იყენებენ პრობლემური სესხების შესაძენად და სამართავად.

სესხის განხილვისას, რომელიც აჩვენებს „პრობლემის“ ნიშნებს, აუცილებელია გაირკვეს მათი წარმოშობის მიზეზები. გასათვალისწინებელია, რომ ზოგიერთ შემთხვევაში ამ ნიშნებს შეიძლება ჰქონდეს განსხვავებული ინტერპრეტაცია (განსხვავებული პრობლემურისგან). მაგალითად, კლიენტის ბიზნეს გეგმების ცვლილება შეიძლება გამოწვეული იყოს ზოგადი საბაზრო პირობების ცვლილებით, რაც მსესხებელს არ აძლევს საშუალებას ისარგებლოს მომგებიანი საბაზრო სეგმენტში. ფინანსური ანგარიშგების მაჩვენებლებში გადახრის გამოვლენის შემთხვევაში (მაგალითად, შემოსავლების შემცირება, დებიტორული და დებიტორული ანგარიშების ზრდა), აუცილებელია წინა წლების მსგავსი ფინანსური მაჩვენებლების ანალიზი. თუ ფინანსური მაჩვენებლების ცვლილება დაკავშირებულია ბიზნესის სეზონურ ხასიათთან, ეს ჯერ კიდევ არ მიუთითებს მთლიანად მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობის რეალურ გაუარესებაზე.

მსესხებლის ფინანსური გაჭირვების ნიშნები, საკრედიტო სპეციალისტის თვალსაზრისით, არის:

კრედიტის ბოროტად გამოყენება;

სესხის ბრუნვის დაცემა;

დაკრედიტების განხორციელება დარიცხული ჯამით (დაკრედიტებაზე);

მსესხებლის შესახებ უარყოფითი ინფორმაციის მიღება ბანკის ეკონომიკური დაცვის სამსახურიდან, ბიზნესპარტნიორებიდან და სხვა ბანკებიდან;