ผังบัญชีในการบัญชี 1C 8- องค์ประกอบที่สำคัญที่สุดที่ช่วยให้คุณสามารถใช้กลไกการบัญชีรายการคู่ได้

เพื่อกำหนดค่า การบัญชีองค์กร 1C 8.2รวมอยู่ด้วย ผังบัญชีบัญชีกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กรที่ได้รับอนุมัติตามคำสั่งกระทรวงการคลังลงวันที่ 31 ตุลาคม 2543 ฉบับที่ 94n รายการบัญชีได้รับการกำหนดค่าเมื่อกำหนดค่าระบบ แต่ผู้ใช้สามารถเพิ่มและกำหนดค่าบัญชีและบัญชีย่อยในผังบัญชีได้อย่างอิสระ

ในการบัญชี 7.7 การเคลื่อนไหวของเอกสารถูก "เชื่อมโยง" ไปยังบัญชีเฉพาะในแผนผังบัญชีและการเพิ่มบัญชีทำให้จำเป็นต้องแก้ไขโปรแกรมหรือจำเป็นต้องทำงานกับบัญชีเหล่านี้โดยการเข้าสู่ธุรกรรมด้วยตนเอง

ใน 1C Accounting Enterprise 8 มีการใช้การตั้งค่าที่ยืดหยุ่นสำหรับการสร้างการผ่านรายการเอกสารโดยใช้ "การลงทะเบียน" และคุณยังสามารถเลือกบัญชีในเอกสารเกือบทุกฉบับเพื่อให้ผู้ใช้สามารถแก้ไขผังบัญชีได้อย่างอิสระและกำหนดค่าการเคลื่อนไหวของส่วนใหญ่ เอกสารขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของพวกเขา

ในรุ่น 2.0 และ 3.0 ผังบัญชีจะรวมเป็นหนึ่งเดียวสำหรับการบัญชีและการบัญชีภาษี ในการบัญชี 8 รุ่นก่อนหน้ามีผังบัญชีสองผัง - ผังบัญชีแยกต่างหากสำหรับการบัญชีและการบัญชีภาษี แต่เนื่องจากบัญชีการบัญชีและบัญชีภาษีมีความคล้ายคลึงกัน จึงถูกรวมเข้าด้วยกันเป็นแผนผังบัญชีเดียว จึงเป็นการเพิ่มความสามารถในการตั้งค่าคุณลักษณะการบัญชีภาษี

เปิดผังบัญชีใน 1C การบัญชีองค์กร 8 รุ่น 3.0คุณสามารถทำได้โดยไปที่ส่วนการบัญชี "การตั้งค่าไดเรกทอรีและการบัญชี" ส่วนย่อย "การตั้งค่าการบัญชี" ลิงก์ “ผังบัญชี”«.

รายการบัญชีจะเปิดขึ้น

มีปุ่มที่ด้านบนของแบบฟอร์มผังบัญชี

ปุ่ม “บันทึกธุรกรรม” จะเปิดบันทึกธุรกรรมสำหรับบัญชีที่วางเคอร์เซอร์ไว้

ปุ่ม “คำอธิบายบัญชี” จะเปิดขึ้นช่วยเหลือ คำอธิบายสั้น ๆวัตถุประสงค์ของบัญชีและรายการบัญชีย่อยที่เปิดไว้:

ปุ่ม "พิมพ์" จะเปิดเมนูย่อยพร้อมรายการแบบฟอร์มที่พิมพ์สำหรับผังบัญชี คุณสามารถแสดงรายการบัญชีอย่างง่ายและรายการพร้อมคำอธิบายโดยละเอียด

กลับไปที่รายการบัญชีกัน

กลุ่มบัญชีที่เปิดบัญชีย่อยจะถูกเน้นด้วยสีเหลืองในรายการ ตัวอย่างเช่น บัญชี 01 มีบัญชีย่อย 01.01, 01.08 และ 01.09 กลุ่มบัญชีไม่ได้รับอนุญาตให้เลือกในการทำธุรกรรม

การจัดกลุ่มอาจมีได้หลายระดับ เช่น เราสามารถป้อนบัญชีย่อยสำหรับบัญชีที่เป็นบัญชีย่อยได้ตลอดเวลาและตั้งค่าแอตทริบิวต์ “บัญชีเป็นกลุ่มและไม่ได้เลือกในธุรกรรม” ในนั้น:

เข้าสู่บัญชีย่อย 01.01.1 “สินทรัพย์ให้เช่า” ไปที่บัญชี 01.01. ในการดำเนินการนี้ ให้วางเคอร์เซอร์ไว้ที่บัญชี 01.01 และคลิกที่ปุ่ม "สร้าง" แบบฟอร์มสำหรับการเข้าสู่บัญชีใหม่จะเปิดขึ้น

เมื่อคุณป้อนรหัสบัญชี รายละเอียด “รหัส” จะถูกกำหนดโดยอัตโนมัติ โทรด่วน", "ผู้ใต้บังคับบัญชาของบัญชี" (เนื่องจากทางด้านซ้ายของรหัสบัญชีย่อยเราจึงทำซ้ำรหัสของบัญชีหลัก)

นอกจากนี้แอตทริบิวต์ "การบัญชีตามแผนก" ยังสืบทอดมาจากพาเรนต์ (ในกรณีของเราไม่สามารถแก้ไขได้) เราสามารถสร้างสัญญาณที่เหลืออยู่ได้ มีรายละเอียดดังต่อไปนี้:

• ชื่อ;
• ประเภทบัญชี (ใช้งานอยู่ เฉยๆ หรือใช้งานอยู่)
• เครื่องหมายคือ "งบดุล";
• ข้อบ่งชี้ว่าบัญชีเป็นกลุ่ม
• ลงชื่อ "สกุลเงิน";
• เครื่องหมายคือ "เชิงปริมาณ";
• ลงชื่อ “ภาษี (ภาษีเงินได้)”

ด้านล่างในแบบฟอร์มรายการบัญชีจะมีตาราง "ประเภทของบัญชีย่อย" ในนั้นคุณสามารถเข้าสู่ส่วนการบัญชีเชิงวิเคราะห์สำหรับบัญชีได้ - ใน 1C เรียกว่า "บัญชีย่อย"

ไดเร็กทอรี การถ่ายโอน และเอกสารสามารถใช้เป็นวัตถุของการบัญชีเชิงวิเคราะห์ใน 1C

ระบบอนุญาตให้มีส่วนการวิเคราะห์สามส่วนในบัญชี ได้แก่ คุณสามารถป้อนคอนโตย่อยลงในบัญชีได้ไม่เกินสามประเภท

หลังจากป้อนประเภทคอนโตย่อยแล้ว คุณสามารถกำหนดค่าคุณลักษณะได้ เพื่อจุดประสงค์นี้ มีช่องทำเครื่องหมายในบรรทัด:

• เฉพาะการปฏิวัติ (เช่น ในบริบทของคอนโตย่อยที่กำหนด เป็นไปได้ที่จะเห็นเฉพาะการปฏิวัติ แต่ไม่เห็นสิ่งตกค้าง)
• การบัญชีรวม
• การบัญชีสกุลเงิน (หากตั้งค่าคุณลักษณะบัญชี "สกุลเงิน")
• การบัญชีเชิงปริมาณ (หากเลือกช่องทำเครื่องหมาย "เชิงปริมาณ")

หลังจากอธิบายบัญชีแล้ว ให้คลิกที่ปุ่ม “บันทึกและปิด” บัญชีย่อยของเราปรากฏในรายการผังบัญชี

โดยสรุป ฉันอยากจะแนะนำผู้ที่เริ่มทำงานใน 1C เพื่อไม่ให้เข้าสู่บัญชีย่อยเพิ่มเติมจำนวนมาก แต่เพื่อให้ได้ประโยชน์สูงสุดจากความสามารถในการบัญชีเชิงวิเคราะห์สำหรับบัญชี - สิ่งนี้จะช่วยให้พวกเขาสร้างรายงานทางบัญชีที่มีความชัดเจนมากขึ้น .

ดังนั้นเราจึงเรียนรู้วิธีแก้ไข ผังบัญชีในการบัญชี 1C 8.2และป้อนบัญชีใหม่เข้าไป

วิดีโอสอน:

– เครื่องมือการบัญชีที่ทันสมัยที่ช่วยให้คุณสามารถลงทะเบียนธุรกรรมได้หลากหลาย รวมถึงการรับเงินเข้าบัญชีธนาคารหรือเดบิตจากมัน

ก่อนอื่นคุณต้องกรอกรายละเอียดบัญชีปัจจุบัน (หรือหลายบัญชี) ขององค์กรของเรา หากต้องการทำสิ่งนี้ ให้ใช้แท็บ "บัญชีธนาคาร" ในรูปแบบของข้อมูลเกี่ยวกับองค์กร:

จะต้องกรอกบัญชีการชำระบัญชีของคู่สัญญาที่จะโอนเงินให้เราและผู้ที่เราจะโอนเงินให้ด้วย สามารถกรอกในไดเร็กทอรี "" หรือโดยตรงในเอกสารธนาคารของโปรแกรม

ตามกฎแล้ว ธุรกรรมธนาคารสมัยใหม่จะดำเนินการผ่านการเชื่อมต่ออินเทอร์เน็ตโดยใช้โปรแกรม "ธนาคาร-ลูกค้า" ในเวลาเดียวกัน ใบแจ้งยอดธนาคารสำเร็จรูปจะถูกโหลดลงในฐานข้อมูล 1C ใน 1C คุณจะต้องกรอกคำสั่งการชำระเงินเท่านั้น อย่างไรก็ตาม โปรแกรมนี้อนุญาตให้คุณสร้างเอกสารธุรกรรมทางธนาคารด้วยตนเอง

มาดูกันว่าใน 1C จะเป็นอย่างไร: การบัญชีเพื่อตัดและรับเงินผ่านธนาคาร

การหักเงินจากบัญชีปัจจุบันใน 1C 8.3

1. โดยปกติแล้วเอกสาร “ คำสั่งจ่ายเงิน- ไม่ได้จัดทำรายการทางบัญชี แต่ทำหน้าที่ส่งข้อมูลไปยังธนาคารว่าจำเป็นต้องโอนเงินจากบัญชีธนาคารของเราไปยังบัญชีของผู้รับ หากต้องการดูหรือสร้างคำสั่งชำระเงิน คุณต้องไปที่ส่วนเมนู "ธนาคารและโต๊ะเงินสด" (ธนาคาร - คำสั่งจ่ายเงิน)

รูปภาพแสดงว่าเอกสารมีช่อง "ประเภทการดำเนินการ" รายละเอียดและการประมวลผลของเอกสารนั้นขึ้นอยู่กับการเลือกมูลค่าในนั้น ตามค่าเริ่มต้น ประเภท "การชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์" จะถูกตั้งค่าโดยอัตโนมัติ หากจำเป็น คุณสามารถเลือกประเภทอื่นได้

คำสั่งจ่ายเงินจะต้องระบุข้อมูลเช่นผู้รับ (คู่สัญญา) และบัญชี ประเภทและลำดับความสำคัญของการชำระเงิน จำนวนเงินและวัตถุประสงค์ของการชำระเงิน หากมีหลายองค์กรหรือบัญชีปัจจุบันหลายบัญชี คุณควรเลือกองค์กรและบัญชีขององค์กรนั้น สำหรับประเภทธุรกรรมที่สะท้อนถึงการชำระหนี้กับคู่สัญญา ให้ระบุข้อตกลงและอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม

โปรดทราบว่าประเภทของสัญญาจะต้องสอดคล้องกับประเภทของธุรกรรม:

• สำหรับ "การชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์" คุณต้องมีข้อตกลง "กับซัพพลายเออร์";
• สำหรับ “ส่งคืนผู้ซื้อ” – “กับผู้ซื้อ”

ช่อง "รหัสการชำระเงิน" ใช้เพื่อระบุ UIN หากจำเป็น หากมีการกำหนดค่าการบัญชีในโปรแกรมจากนั้นในใบสั่งการชำระเงิน (เช่นเดียวกับในเอกสาร "การเงิน") จะมีฟิลด์ "บทความ DDS" ซึ่งควรกรอกด้วย

รับบทเรียนวิดีโอ 267 บทเรียนบน 1C ฟรี:

ในเอกสาร รายละเอียดขององค์กรและคู่สัญญาจะแสดงเป็นลิงก์ คุณสามารถแก้ไขรายละเอียดได้โดยคลิกที่ลิงก์เหล่านี้ นอกจากนี้ เมื่อใช้ปุ่ม "การตั้งค่า" คุณสามารถกำหนดค่าการแสดงชื่อและจุดตรวจสอบของคู่สัญญาและองค์กร วัตถุประสงค์ในการชำระเงิน เดือน และจำนวนเงินได้

ที่ด้านล่างของเอกสารจะมีธง "ชำระเงิน" ไม่แนะนำให้ตั้งค่าด้วยตนเอง การตั้งค่าสถานะนี้จะถูกตั้งค่าโดยอัตโนมัติเมื่อลงทะเบียนการชำระเงินในโปรแกรม ใบสั่งการชำระเงินจะถูกผ่านรายการและจัดเก็บไว้ในสมุดรายวัน “การชำระเงิน” ที่ยังไม่ได้ชำระสามารถระบุได้หากไม่มีเครื่องหมายการชำระเงิน:

เมื่อเสร็จสิ้นแล้ว คำสั่งการชำระเงินจะถูกส่งทางอิเล็กทรอนิกส์หรือในรูปแบบสิ่งพิมพ์ไปยังธนาคาร ใน 1C การแลกเปลี่ยนทางอิเล็กทรอนิกส์กับธนาคารได้โดยตรงจากโปรแกรม แต่ต้องมีการตั้งค่าเบื้องต้นซึ่งดำเนินการโดยผู้เชี่ยวชาญ

1. หลังจากชำระเงินค่าสั่งซื้อผ่านธนาคารแล้ว เอกสาร “ การหักบัญชีจากบัญชีกระแสรายวัน- เมื่อดำเนินการ เอกสารนี้จะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติหลังจากโหลดข้อมูลจากธนาคาร มิฉะนั้นคุณจะต้องป้อนด้วยตนเอง วิธีที่สะดวกที่สุดในการทำเช่นนี้คือจากคำสั่งการชำระเงินที่เราต้องการสะท้อนการชำระเงิน: คุณต้องเปิด "การชำระเงิน" และคลิกลิงก์ "ป้อนเอกสารเดบิตจากบัญชีปัจจุบัน"

เอกสารใหม่ "การตัดจ่ายจากบัญชีปัจจุบัน" จะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติโดยกรอกให้ครบถ้วนตามคำสั่งการชำระเงินของเรา อย่างไรก็ตามรายละเอียดทั้งหมดสามารถเปลี่ยนแปลงได้

บัญชีการบัญชีถูกกรอกตามค่าเริ่มต้น - นี่คือบัญชีการบัญชีสำหรับกองทุนในบัญชีปัจจุบันขององค์กร

บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญาและบัญชีล่วงหน้าจะถูกตั้งค่าโดยอัตโนมัติตามประเภทของธุรกรรม ในระหว่างการผ่านรายการเอกสาร โปรแกรมจะตัดสินใจว่าการชำระเงินนี้เป็นการชำระเงินล่วงหน้าหรือไม่ (โดยการวิเคราะห์การคำนวณภายใต้สัญญา) และจะทำการผ่านรายการที่เหมาะสม

แอตทริบิวต์ "การชำระหนี้" กำหนดอัลกอริทึมสำหรับการวิเคราะห์การชำระหนี้กับคู่สัญญา หากคุณเลือก "ตามเอกสาร" แทน "อัตโนมัติ" คุณจะต้องเลือกเอกสารการชำระเงิน

เมื่อผ่านรายการ จะมีการทำรายการบัญชีเพื่อตัดเงินออกจากบัญชีกระแสรายวันตามประเภทและการตั้งค่าธุรกรรมเอกสาร

หลังจากดำเนินการ "ตัดจำหน่ายจากบัญชีปัจจุบัน" แล้ว การตั้งค่าสถานะ "ชำระแล้ว" จะถูกตั้งค่าโดยอัตโนมัติในใบสั่งการชำระเงินเดิม และลิงก์ไปยังเอกสารการตัดจำหน่ายจะปรากฏขึ้น:

หมายเหตุเกี่ยวกับการชำระเงินยังปรากฏในสมุดรายวันใบสั่งการชำระเงินด้วย

เอกสารเดบิตที่ป้อนจากบัญชีปัจจุบันจะถูกบันทึกไว้ในสมุดรายวันซึ่งสามารถเข้าถึงได้ผ่านส่วน "ธนาคารและโต๊ะเงินสด" (ใบแจ้งยอดธนาคาร - ธนาคาร)

โปรแกรมอนุญาตให้คุณป้อน "การตัดจ่ายจากบัญชีของคุณ" โดยตรงในสมุดรายวันของใบแจ้งยอดธนาคารโดยใช้ปุ่ม "- ตัดจำหน่าย" โดยไม่ต้องกรอกคำสั่งจ่ายเงินก่อน

การรับเงินเข้าบัญชีกระแสรายวัน

หากต้องการลงทะเบียนการดำเนินการนี้ใน 1C 8.3 ให้ใช้เอกสาร "รับไปยังบัญชีปัจจุบัน" ตามกฎแล้วจะถูกโหลดลงในโปรแกรมในรูปแบบที่เสร็จสมบูรณ์เมื่อทำการแลกเปลี่ยนกับธนาคาร การป้อนเอกสารด้วยตนเองสามารถดูได้จากสมุดรายวัน "ใบแจ้งยอดธนาคาร" เดียวกันโดยคลิกปุ่ม "+ ใบเสร็จรับเงิน"

เช่นเดียวกับเอกสารการตัดจ่าย "การรับไปยังบัญชีปัจจุบัน" มีช่อง "ประเภทธุรกรรม" ซึ่งการกรอกจะกำหนดรายละเอียดและพารามิเตอร์ของเอกสาร ข้อมูลที่เหลือก็คล้ายกับเอกสารการตัดจำหน่าย: บัญชีการบัญชี คู่สัญญา (ในกรณีนี้คือผู้ชำระเงิน) จำนวนเงินและวัตถุประสงค์ในการชำระเงิน และยังขึ้นอยู่กับประเภทของธุรกรรมของเอกสารและการตั้งค่า ข้อตกลง อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม บัญชีการชำระบัญชี . หากเอกสารแสดงการชำระเงินจากผู้ซื้อในใบแจ้งหนี้ที่ออกก่อนหน้านี้ คุณสามารถเลือกได้ในฟิลด์ "ใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงิน"

ขั้นแรก โปรดจำไว้ว่าบัญชีเสริม 00 เป็นบัญชีบริการ พบได้ในโปรแกรมบัญชีเท่านั้นและมีวัตถุประสงค์เพื่อแนะนำ ยอดคงเหลือเริ่มต้นไปที่โปรแกรม

เมื่อใดที่คุณควรป้อนยอดคงเหลือคงค้างในโปรแกรม? มีเพียงสามกรณีดังกล่าว:

• องค์กรใหม่และจำเป็นต้องป้อนรายการบัญชีแรก
• องค์กรเปิดดำเนินการอยู่แล้ว แต่การบัญชีเสร็จสิ้นด้วยตนเอง (หรือในโปรแกรมอัตโนมัติอื่น)
• องค์กรเปิดดำเนินการอยู่แล้ว แต่การบัญชียังไม่ได้รับการดูแลและไม่ทราบยอดคงเหลือในบัญชี (จำเป็นต้องกู้คืนการบัญชี)

ในกรณีแรก คุณไม่จำเป็นต้องใช้บัญชี 00 ในการป้อนยอดคงเหลือทั้งหมด จะใช้การติดต่อทางบัญชีอย่างง่าย แต่ในกรณีอื่น คุณจะต้องใช้การโต้ตอบกับบัญชีย่อย

บัญชีงบดุล 00 “บัญชีเสริม” เป็นบัญชีแบบแอคทีฟ-พาสซีฟ พื้นฐานสำหรับการใช้บัญชีนี้เช่นเดียวกับบัญชีงบดุลอื่น ๆ คือหลักการของการเข้าคู่ นั่นคือเมื่อป้อนยอดคงเหลือในบัญชีงบดุลลงในโปรแกรมอัตโนมัติ จะต้องผ่านรายการสำหรับสองบัญชี

ให้เรากำหนดกฎพื้นฐานสำหรับการใช้บัญชี 00:

• หากบัญชีที่ป้อนยอดคงเหลือเริ่มต้นมีการใช้งาน ยอดคงเหลือในบัญชีนั้นจะแสดงเป็นเดบิตและบัญชีเสริม 00 จะถูกป้อนเป็นเครดิตและในทางกลับกัน
• หากบัญชีที่ป้อนยอดคงเหลือเป็นแบบแอคทีฟพาสซีฟยอดคงเหลือในนั้นสามารถบันทึกเป็นเดบิตหรือเครดิตโดยติดต่อกับบัญชีเสริม 00
• ต้องป้อนยอดคงเหลือ ณ วันสุดท้ายก่อนวันที่เริ่มต้นการบัญชี ตัวอย่างเช่น หากคุณต้องการเริ่มทำงานในวันที่ 1 มกราคม 2014 ควรป้อนยอดคงเหลือคงค้าง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2013
• ยอดคงเหลือในบัญชีตามบัญชี 00 จะต้องป้อนในบริบทของบัญชีย่อยและบัญชีวิเคราะห์
• ขึ้นอยู่กับผลลัพธ์ของการเข้าสู่ยอดคงเหลือเริ่มต้น จำเป็นต้องสร้างงบดุล

สามารถตรวจสอบความถูกต้องของการกรอกงบดุลได้โดยการตรวจสอบผลรวมของยอดคงเหลือสำหรับทุกบัญชี (ตั้งแต่ 01 ถึง 99) และสำหรับบัญชีเสริม 00 ซึ่งจะต้องเท่ากัน

เรากำหนดมูลค่าของสินทรัพย์และหนี้สิน

เพื่อให้สามารถสร้างยอดคงเหลือในบัญชีทางบัญชีได้อย่างถูกต้องจำเป็นต้องบันทึกหนี้สิน ณ วันที่สร้างยอดคงเหลือเริ่มต้น

เราประเมินทุนจดทะเบียนตามเอกสารประกอบและสะท้อนจำนวนเงินในบัญชี 80 "ทุนจดทะเบียน" เราคืนค่าการมีส่วนร่วมของผู้ก่อตั้ง (เงินสด สินทรัพย์ถาวร วัสดุ ฯลฯ) ตามเอกสารที่เกี่ยวข้อง และสะท้อนให้เห็นในบัญชี 01 "สินทรัพย์ถาวร", 50 "เงินสด", 10 "วัสดุ" และอื่นๆ

บัญชี 00 ใช้ในโปรแกรมบัญชีอัตโนมัติเท่านั้น และมีไว้สำหรับป้อนยอดคงเหลือเริ่มต้นลงในโปรแกรม

จากใบแจ้งยอดธนาคารและข้อมูลบัญชีเงินสด เป็นไปได้ที่จะกำหนดยอดคงเหลือของเงินทุนในธนาคาร (ยอดคงเหลือเปิดในบัญชี 51 "บัญชีเงินสด" และ 52 "บัญชีสกุลเงิน") และโต๊ะเงินสดขององค์กร (ยอดคงเหลือเปิดในบัญชี 50 “สำนักงานเงินสด”) หากองค์กรมีบัญชีปัจจุบันหลายบัญชี จะต้องบวกยอดดุลในใบแจ้งยอดจากธนาคาร

ตัวบ่งชี้สำหรับบัญชีเครดิตและเงินกู้ 66 "เงินกู้ยืมระยะสั้นและการกู้ยืม", 67 "เงินกู้ยืมและการกู้ยืมระยะยาว" สามารถยืนยันได้หากคุณกระทบยอดการชำระหนี้กับลูกหนี้และเจ้าหนี้ ในกรณีนี้จำเป็นต้องกำหนดข้อมูลทั้งจำนวนหนี้เงินต้นและจำนวนดอกเบี้ยที่เกิดขึ้น ณ สิ้นปี 2556

มูลค่ายอดคงเหลือ ณ สิ้นวันในวันที่ 31 ธันวาคม 2556 และ ณ วันเริ่มต้นของวันที่ 1 มกราคม 2557 จะเท่ากัน

เมื่อใช้รายงานการกระทบยอด ข้อมูลเกี่ยวกับสถานะของการชำระหนี้กับคู่สัญญาจะถูกเรียกคืน สำหรับคู่สัญญาแต่ละรายจะมีการสร้างลูกหนี้และเจ้าหนี้ (ยอดคงเหลือในบัญชี 60 "การชำระหนี้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา", 62 "การชำระหนี้กับผู้ซื้อและลูกค้า", 76 "การชำระหนี้กับลูกหนี้และเจ้าหนี้ต่างๆ")

นี่คือรายการเอกสารที่คุณสามารถกำหนดจำนวนลูกหนี้และเจ้าหนี้ได้:

ประเภทของหนี้	จดหมายโต้ตอบทางบัญชี		เอกสาร
	เดบิต	เครดิต
สำหรับเงินทดรองจ่ายสำหรับการจัดหาสินค้า	60.02	00
โดยสินค้าที่ขายให้กับลูกค้า	62.01	00
สำหรับสินเชื่อที่ออก	76, 73	76, 73	สัญญาเงินกู้ที่คุณทำหน้าที่เป็นผู้ให้กู้ ใบแจ้งยอดธนาคาร PKO และเช็คเงินสดที่ระบุการชำระหนี้และดอกเบี้ย
สำหรับจำนวนเงินที่ออกให้ต้องรับผิดชอบ	71	00	ค่าใช้จ่ายการสั่งซื้อเงินสดและรายงานล่วงหน้า
สำหรับสินค้าที่ได้รับจากซัพพลายเออร์	00	60.01	คำสั่งการชำระเงินสำหรับการโอนเงินให้กับผู้ขาย (ซัพพลายเออร์) ใบแจ้งหนี้ขาเข้าและการกระทำ
สำหรับเงินทดรองที่ได้รับจากผู้ซื้อ	00	62.02	ใบแจ้งยอดธนาคาร PKO หรือใบเสร็จรับเงินที่ระบุการรับเงินจากลูกค้า ใบแจ้งหนี้ขาออก และการกระทำ
สำหรับสินเชื่อที่ได้รับ	00	66, 67	สัญญากู้ยืมเงินคำสั่งชำระหนี้และดอกเบี้ย
ถึงพนักงานเกี่ยวกับการจ่ายค่าจ้าง ผลประโยชน์ และค่าวันหยุดพักผ่อน	00	70	บัญชีเงินเดือนและสลิปการชำระเงิน ค่าจ้าง,การลาป่วย,การขอลาพักร้อน
ก่อนมีเงินนอกงบประมาณ	00	69	แบบฟอร์ม RSV-1 PFR (อนุมัติโดยมติของคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 16 มกราคม 2557 ฉบับที่ 2p) และแบบฟอร์ม 4-FSS (อนุมัติโดยคำสั่งของกระทรวงแรงงานของรัสเซียลงวันที่ 19 มีนาคม 2556 ฉบับที่ 107น)
ก่อนงบประมาณ	00	68	รายงานการกระทบยอด

ควรให้ความสนใจเป็นพิเศษกับการลงทุนที่ยังไม่เสร็จ ในการสร้างยอดคงเหลือในบัญชี 08“ การลงทุนในสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน” คุณควรยกเอกสารทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนที่ยังไม่เสร็จสรุปต้นทุนทั้งหมดและประเมินวัตถุที่ยังไม่เสร็จแต่ละรายการ มูลค่าสามารถกำหนดได้จากเอกสารหลัก ตัวอย่างเช่นหากผู้รับเหมาได้รับมอบหมายให้ก่อสร้างวัตถุเพื่อชำระค่าใช้จ่ายจำเป็นต้องมีใบรับรองความสมบูรณ์ของงาน หากดำเนินการก่อสร้างด้วยตนเอง จะต้องมีการประมาณการ ใบเสร็จรับเงิน ใบจ่ายเงิน ใบแจ้งหนี้สำหรับการซื้อและการปล่อยวัสดุ

จำเป็นต้องมีสินค้าคงคลังเพื่อประเมินมูลค่าของสินค้าคงคลัง (บัญชี 10 "วัสดุ") งานระหว่างทำ (บัญชี 20 "การผลิตหลัก") ผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป (บัญชี 43 "ผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป") และสินทรัพย์อื่น ๆ ที่ไม่เพียงมีต้นทุน แต่ รวมถึงการประเมินเชิงปริมาณตามเงื่อนไข ณ วันที่ 1 มกราคม 2014

ยอดคงเหลือสินค้าคงคลังมีลักษณะเป็นของตัวเอง ท้ายที่สุดคุณต้องคำนวณปริมาณวัตถุดิบ อุปทาน และสินค้าก่อน จากนั้นจะต้องประเมินผลลัพธ์ที่เป็นตัวเงิน ในสถานการณ์ที่บริษัทจัดเก็บสินค้าหลายกลุ่มที่เป็นเนื้อเดียวกัน สามารถใช้การประมาณการตามต้นทุนเฉลี่ยได้ และหากองค์กรมีค่านิยมที่หลากหลาย เราขอแนะนำให้ใช้วิธี FIFO ในการประเมินค่าเหล่านั้น ให้เราระลึกว่าด้วยวิธีนี้ วัตถุดิบและวัสดุที่โอนเข้าสู่การผลิตตลอดจนสินค้าที่จัดส่งจะถูกประเมินมูลค่าตามต้นทุนของการซื้อครั้งแรก ซึ่งหมายความว่ายอดดุลสินค้าคงคลังควรมีมูลค่าตามต้นทุนของชุดงานที่ซื้อครั้งล่าสุด

โปรดทราบ: วิธีการที่คุณใช้จะต้องประดิษฐานอยู่ในนโยบายการบัญชีขององค์กร

ในการใช้วิธีการ FIFO คุณต้อง: นับปริมาณสินค้าหรือวัสดุบางประเภท รับใบแจ้งหนี้ล่าสุดตามประเภทที่ซื้อ หากปริมาณของสินค้าคงคลังน้อยกว่าปริมาณที่ซื้อในใบแจ้งหนี้หรือสอดคล้องกัน ก็สามารถประเมินยอดคงเหลือตามต้นทุนที่ระบุไว้ในนั้น และหากครั้งล่าสุดที่คุณซื้อน้อยกว่าที่มีอยู่ คุณจะต้องนำข้อมูลจากใบแจ้งหนี้ก่อนหน้าด้วย หากใช้วิธีต้นทุนเฉลี่ย คุณจะต้องเพิ่มยอดคงเหลือในใบแจ้งหนี้ในแง่การเงินและเชิงปริมาณ ค้นหาต้นทุนต่อหน่วยโดยเฉลี่ย และคำนวณต้นทุนของรายการสินค้าคงคลัง

หลังจากผ่านรายการยอดคงเหลือทั้งหมดไปยังบัญชีแล้ว คุณจะต้องคำนวณการหมุนเวียนเดบิตและเครดิตสำหรับบัญชีเสริม 00 ความแตกต่างระหว่างกันควรนำมาประกอบกับบัญชี 84 "กำไรสะสม (ขาดทุนที่เปิดเผย)" ขั้นตอนนี้มีผลบังคับใช้

หากจำนวนเงินในเครดิตของบัญชี 00 มากกว่าจำนวนเงินในเดบิต เราจะทำการผ่านรายการ:

เดบิต 00 เครดิต 84
- กำไรสะสมขององค์กรแสดง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2556

หากจำนวนเงินในเครดิตของบัญชี 00 น้อยกว่าจำนวนเงินในเดบิต เราจะทำการผ่านรายการ:

เดบิต 84 เครดิต 00
- การสูญเสียที่เปิดเผยขององค์กรสะท้อนให้เห็น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2556

เราสร้างยอดคงเหลือในบัญชีเริ่มต้น

ลองพิจารณาตัวอย่างโดยใช้บัญชีเสริม 00 เราจะนำเสนอเอกสารตามรายการที่ทำในบัญชี

นี่คือรายการหลักที่ต้องจัดทำในการบัญชีโดยใช้บัญชีย่อย:

ตัวอย่าง

Stalker LLC จะเปลี่ยนไปใช้รูปแบบการบัญชีอัตโนมัติตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2014 ณ สิ้นปี 2556 คณะกรรมการสินค้าคงคลังได้ดำเนินการสินค้าคงคลังซึ่งเป็นผลมาจากการประเมินมูลค่าสินทรัพย์และหนี้สิน

ในการป้อนยอดคงเหลือในบัญชีเปิดลงในโปรแกรมใหม่ นักบัญชีจะจัดทำรายการต่อไปนี้:

เดบิต 00 เครดิต 80
- 800,000 ถู – จำนวนทุนจดทะเบียนจะสะท้อนให้เห็นตามกฎบัตร

เดบิต 00 เครดิต 82
- 40,000 ถู – สะท้อนถึงจำนวนทุนสำรองตามกฎบัตร

เดบิต 01 เครดิต 00
- 287,580 ถู – ต้นทุนเริ่มต้นของสินทรัพย์ถาวรทั้งหมดสะท้อนให้เห็นบนพื้นฐานของการนำสินทรัพย์ถาวรไปดำเนินการ

เดบิต 00 เครดิต 02
- 56,025 ถู – ค่าเสื่อมราคาคำนวณจากสินทรัพย์ถาวรตามบัตรสินค้าคงคลัง

เดบิต 50 เครดิต 00
- 4600 ถู - ยอดคงเหลือของเงินทุนในเครื่องบันทึกเงินสดจะแสดงตามบัญชีเงินสด

เดบิต 51 เครดิต 00
- 982,374 ถู - ยอดคงเหลือของเงินทุนในบัญชีปัจจุบันจะแสดงตามใบแจ้งยอดธนาคาร

เดบิต 10 เครดิต 00
- 50,000 ถู - ความสมดุลของวัสดุในคลังสินค้าจะสะท้อนให้เห็นตามสินค้าคงคลังของสินค้าและวัสดุ

เดบิต 43 เครดิต 00
- 32,000 ถู - ยอดคงเหลือของผลิตภัณฑ์สำเร็จรูปในคลังสินค้าจะสะท้อนให้เห็นตามสินค้าคงคลังของสินค้าและวัสดุ

เดบิต 41 เครดิต 00
- 100,000 ถู - ยอดคงเหลือของสินค้าในคลังสินค้าสะท้อนให้เห็นตามสินค้าคงคลังของสินค้าและวัสดุ

เดบิต 62 เครดิต 00
- 5100 ถู - ลูกหนี้การค้าสำหรับสินค้าที่ขายให้กับลูกค้าจะแสดงตามรายงานสินค้าคงคลังของการชำระหนี้กับลูกค้า

เดบิต 00 เครดิต 60
- 41,800 ถู - เจ้าหนี้ค่าสินค้าที่ได้รับจากซัพพลายเออร์จะแสดงตามรายงานสินค้าคงคลังของการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์

เดบิต 00 เครดิต 70
- 83,000 ถู - บัญชีเจ้าหนี้ให้กับพนักงานสำหรับการจ่ายค่าจ้างจะแสดงตามฐานเงินเดือน

เดบิต 00 เครดิต 69
- 27,000 ถู - บัญชีเจ้าหนี้ให้กับกองทุนนอกงบประมาณจะแสดงตามการคำนวณในแบบฟอร์มหมายเลข RSV-1 และการคำนวณในแบบฟอร์มหมายเลข 4-FSS

เดบิต 00 เครดิต 68
- 3800 ถู - หนี้ต่องบประมาณภาษีและค่าธรรมเนียมจะแสดงตามรายงานการกระทบยอด

ตอนนี้คุณต้องกำหนดผลลัพธ์ทางการเงินของ Stalker LLC - กำไรสะสมหรือขาดทุนที่เปิดเผย

การหมุนเวียนเครดิตในบัญชี 00 เท่ากับ 1,461,654 รูเบิล (287,580 + 4600 + 982,374 + 50,000 + 32,000 + 100,000 + 5100)

มูลค่าการซื้อขายเดบิตสำหรับบัญชี 00 เท่ากับ 1,051,625 รูเบิล (800,000 + 40,000 + 56,025 + 41,800 + 83,000 + 27,000 + 3800)

ในกรณีนี้ ผลลัพธ์ทางการเงินคือกำไรสะสมซึ่งจะมีมูลค่า 410,029 รูเบิล (1,461,654 - 1,051,625) และจะแสดงโดยการโพสต์:

เดบิต 00 เครดิต 84
- 410,029 ถู - สะท้อนถึงกำไรสะสมขององค์กร

ข้อผิดพลาดใดเกิดขึ้นเมื่อเข้าสู่ยอดดุลยกมา?

เกิดข้อผิดพลาดเมื่อป้อนยอดดุลสำหรับสินทรัพย์ถาวร

ตัวอย่างเช่น ต้นทุนเริ่มต้นของสินทรัพย์ถาวรคือ 900,000 รูเบิล และค่าเสื่อมราคาคือ 200,000 รูเบิล

นักบัญชีสะท้อนมูลค่าคงเหลือ 700,000 รูเบิลด้วยการผ่านรายการต่อไปนี้:

เดบิต 01 เครดิต 00
- 700,000 ถู - สะท้อนต้นทุนเริ่มต้นของสินทรัพย์ถาวร

แต่ในบัญชี 02 “ ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ถาวร” นักบัญชีไม่ได้สะท้อนอะไรเลย

ข้อไหนถูกต้อง? งบดุลสะท้อนมูลค่าคงเหลือของสินทรัพย์ถาวร

นักบัญชีต้องทำสองรายการ:

เดบิต 01 เครดิต 00
- 900,000 ถู – สะท้อนต้นทุนเริ่มต้นของสินทรัพย์ถาวร

เดบิต 00 เครดิต 02
- 200,000 ถู – ค่าเสื่อมราคาสะสมของสินทรัพย์ถาวรสะท้อนให้เห็น

เกิดข้อผิดพลาดเมื่อป้อนยอดคงเหลือในบัญชีต้นทุน

ตัวอย่างเช่น นักบัญชีจำเป็นต้องป้อนยอดคงเหลือในบัญชี 20 "สินทรัพย์ถาวร" จำนวน 78,005 รูเบิล เมื่อเข้าสู่ยอดคงเหลือเริ่มต้น รายการต่อไปนี้จะเกิดขึ้น:

เดบิต 84 เครดิต 20
- 78,005 ถู

ข้อไหนถูกต้อง? แต่ละบัญชีสำหรับการเข้าสู่ยอดคงเหลือเริ่มต้นควรสอดคล้องกับบัญชี 00 เท่านั้น นักบัญชีจำเป็นต้องจัดทำรายการต่อไปนี้:

เดบิต 20 เครดิต 00
- 78,005 ถู – สะท้อนถึงปริมาณต้นทุนงานระหว่างดำเนินการ

ข้อผิดพลาด: รายการยอดคงเหลือยกมาเสร็จสมบูรณ์แล้ว แต่งบดุลไม่ได้บวกกัน

ข้อไหนถูกต้อง? การผ่านรายการครั้งล่าสุดเมื่อเข้าสู่ยอดคงเหลือเริ่มต้นคือการผ่านรายการ:

เดบิต 84 (00) เครดิต 00 (84)
- สะท้อนถึงผลลัพธ์ทางการเงินขององค์กร

ที.วี. เลซินานักบัญชีลงนิตยสาร “การบัญชีเชิงปฏิบัติ”

มีคำถาม?

“Practical Accounting” คือวารสารการบัญชีที่จะทำให้งานของคุณง่ายขึ้นและช่วยให้คุณเก็บหนังสือได้โดยไม่มีข้อผิดพลาด รับคำตอบจากผู้เชี่ยวชาญที่รับประกันสำหรับคำถามของคุณเช่นกัน

การแก้ไขยอดยกมาในโปรแกรม 1C: การบัญชี 2.0 มีอยู่ในเมนู Enterprise
ก่อนที่คุณจะเริ่มเก็บบันทึกในโปรแกรม 1C: การบัญชี 2.0 คุณควรป้อนยอดคงเหลือเริ่มต้นสำหรับแต่ละส่วนการบัญชี เมื่อเปลี่ยนเป็น 1C: การบัญชี 8 จากเวอร์ชัน 7.7 เป็นไปได้ที่จะโอนยอดคงเหลือในบัญชีโดยใช้การประมวลผลแบบสากลอย่างไรก็ตามหลังจากการโอนดังกล่าวจำเป็นต้องตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลที่ถ่ายโอน
ยอดคงเหลือเริ่มต้นจะถูกป้อนในวันที่ที่ระบุ - วันที่รายการยอดคงเหลือเริ่มต้นและแสดงถึงยอดดุลยกมาของบัญชีทางบัญชี
แบบฟอร์มสำหรับการเข้าสู่ยอดคงเหลือเริ่มต้นคือตารางที่ระบุบัญชีทางบัญชีตลอดจนยอดเดบิตและเครดิต

วันที่เข้าของยอดคงเหลือเปิด

ก่อนที่คุณจะเริ่มเข้าสู่ยอดคงเหลือ คุณต้องกำหนดวันที่ในการเข้าสู่ยอดคงเหลือเริ่มต้น เช่น วันที่ที่จะระบุยอดยกมาในบัญชีทางบัญชี ตามกฎแล้ว ยอดคงเหลือจะถูกป้อนเมื่อต้นปีปัจจุบัน ดังนั้นยอดคงเหลือเปิดจะแสดง ณ วันที่ 1 มกราคม ดังนั้นจึงต้องกรอกยอดคงเหลือภายในวันที่ 31 ธันวาคม
เพื่อกำหนดวันที่ในการเข้าสู่ยอดคงเหลือเริ่มต้นในโปรแกรม คุณควรใช้ลิงก์ "กำหนดวันที่สำหรับการเข้าสู่ยอดคงเหลือเริ่มต้น" ซึ่งอยู่ทางด้านขวาของแบบฟอร์มการเข้าสู่ยอดคงเหลือ

ในหน้าต่างที่ปรากฏขึ้น คุณควรระบุวันที่ ตัวอย่างเช่น 31/12/2555 จากนั้นคลิกที่ปุ่ม "ติดตั้ง"

การเข้าสู่ยอดคงเหลือในบัญชี

เมื่อกำหนดวันที่สำหรับป้อนยอดคงเหลือเริ่มต้นแล้ว คุณสามารถเริ่มป้อนยอดคงเหลือในบัญชีได้โดยตรง
เป็นไปได้ที่จะป้อนยอดคงเหลือในบัญชีหลักของผังบัญชี (บัญชีงบดุล) บัญชีนอกงบดุลและภาษีมูลค่าเพิ่มจากการขาย
ในการป้อนยอดคงเหลือ คุณควรเลือกบัญชีที่จะสร้างยอดดุลยกมา จากนั้นคลิกที่ปุ่ม "ป้อนยอดคงเหลือในบัญชี"

หลังจากเสร็จสิ้นการดำเนินการนี้ แบบฟอร์มสำหรับการป้อนยอดดุลเริ่มต้นสำหรับส่วนการบัญชีที่เลือกจะเปิดขึ้น ตัวอย่างเช่นสำหรับส่วนการบัญชี "สินทรัพย์ถาวรและการลงทุนที่สร้างรายได้ (บัญชี 01, 02, 03, 010)" แบบฟอร์มสำหรับการเข้าสู่ยอดคงเหลือเริ่มต้นมีดังนี้:

ก่อนที่จะป้อนข้อมูล คุณต้องเลือกแผนกที่คำนึงถึงบันทึก หากมีการบัญชีสินทรัพย์ถาวรในแผนกต่าง ๆ จากนั้นสำหรับแต่ละศูนย์ ความรับผิดทางการเงินควรสร้างเอกสารแยกต่างหาก
ยอดคงเหลือในบัญชี 01 จะถูกป้อนสำหรับสินทรัพย์ถาวรแต่ละรายการที่บัญชีในองค์กรโดยใช้แบบฟอร์มแยกต่างหาก คุณสามารถเปิดแบบฟอร์มเพื่อเข้าสู่ยอดคงเหลือได้โดยใช้ปุ่ม "เพิ่ม" ที่อยู่เหนือส่วนที่เป็นตาราง

ก่อนที่จะป้อนข้อมูล คุณต้องเลือกสินทรัพย์ถาวรจากไดเร็กทอรี (หากสินทรัพย์ถาวรที่ต้องการไม่อยู่ในไดเร็กทอรี คุณต้องสร้างมันขึ้นมา) และระบุหมายเลขสินค้าคงคลังด้วย
หลังจากนี้ในแท็บ "ยอดคงเหลือเริ่มต้น" คุณจะต้องระบุต้นทุนเริ่มต้นของสินทรัพย์ถาวรตามการบัญชีและการบัญชีภาษี เช่น ต้นทุนที่ซื้อ บัญชีการบัญชีเริ่มต้นคือ 01.01 แต่สามารถเปลี่ยนแปลงได้โดยใช้ปุ่มเลือก ค่า ณ เวลาที่ป้อนยอดคงเหลือคือค่าที่คำนวณโดยการลบจำนวนค่าเสื่อมราคาสะสมออกจากต้นทุนเดิม ซึ่งควรจะแสดงในแท็บนี้ด้วย ต้องระบุต้นทุน ณ เวลาที่เข้าสู่ยอดคงเหลือและจำนวนค่าเสื่อมราคาสะสมในการบัญชีและการบัญชีภาษีด้วย สามารถเลือกวิธีการบันทึกค่าเสื่อมราคาได้จาก วิธีการที่มีอยู่ในไดเร็กทอรีหรือสร้างวิธีอื่น วิธีการสะท้อนค่าเสื่อมราคาคือ การบัญชีต้นทุน แผนก กลุ่มผลิตภัณฑ์ และรายการต้นทุนที่จำเป็นสำหรับการบัญชี

ในแท็บ "การบัญชี" และ "การบัญชีภาษี" ข้อมูลจะถูกตั้งค่าสำหรับ: วิธีการคงค้าง, อายุการให้ประโยชน์ ฯลฯ
ในแท็บ "เหตุการณ์" ข้อมูลเกี่ยวกับการยอมรับสินทรัพย์ถาวรสำหรับการบัญชีและการปรับปรุงให้ทันสมัย
หลังจากกรอกข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดแล้วจะต้องบันทึกโดยคลิกที่ปุ่ม "ตกลง"
ข้อมูลจากแบบฟอร์มจะถูกโอนไปยังส่วนตารางของเอกสาร "การป้อนยอดคงเหลือเริ่มต้น" ในทำนองเดียวกัน คุณควรป้อนยอดดุลยกมาสำหรับสินทรัพย์ถาวรทั้งหมด

หลังจากเสร็จสิ้นยอดดุลทั้งหมดสำหรับการบัญชีส่วนนี้แล้ว จะต้องผ่านรายการเอกสาร
ธุรกรรมที่สร้างขึ้นสามารถดูได้โดยใช้ปุ่ม

จากผลลัพธ์ที่นำเสนอของเอกสารเป็นที่ชัดเจนว่าได้มีการสร้างการเคลื่อนไหวในบัญชี 01.01 และ 02.01 สำหรับการบัญชีและการบัญชีภาษีแล้ว หากต้องการดูความเคลื่อนไหวทางบัญชีภาษี คุณควรใช้คีย์
ในทำนองเดียวกัน คุณควรป้อนยอดดุลเริ่มต้นสำหรับแต่ละส่วนของการบัญชีในบริบทเชิงวิเคราะห์ ตัวอย่างเช่นสำหรับบัญชี 10 "วัสดุ" ยอดคงเหลือจะถูกป้อนสำหรับแต่ละรายการและสำหรับบัญชี 60 และ 62 - ในบริบทของแต่ละรายการ

การเคลื่อนย้ายเอกสารข้ามทะเบียน

ดังที่เห็นได้จากตัวอย่างการป้อนยอดคงเหลือเริ่มต้นสำหรับสินทรัพย์ถาวร เอกสารสำหรับการป้อนยอดดุลเริ่มต้นจากความเคลื่อนไหวทางบัญชีและการบัญชีภาษี การเคลื่อนย้ายเอกสารโดยการลงทะเบียนสามารถแก้ไขได้ เช่น ปิดการใช้งานและเพิ่ม ในการดำเนินการนี้ จะมีปุ่ม "โหมดอินพุตที่เหลืออยู่" ที่ด้านบนของแต่ละเอกสาร

เมื่อคุณคลิกที่ปุ่ม "โหมดรายการยอดคงเหลือ" แบบฟอร์มสำหรับตั้งค่าการเคลื่อนย้ายเอกสารผ่านการลงทะเบียนจะปรากฏขึ้นซึ่งคุณสามารถจัดการได้ด้วยตนเอง อย่างไรก็ตาม เมื่อเข้าสู่ยอดคงเหลือ จะต้องทำเครื่องหมายในช่องทั้งหมด การควบคุมการเคลื่อนย้ายเอกสารด้วยตนเองโดยการลงทะเบียนมีไว้สำหรับสถานการณ์ที่ไม่ได้มาตรฐาน ตัวอย่างเช่นเมื่อเปลี่ยนแปลงเมื่อเปลี่ยนนโยบายการบัญชีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อทำการปรับปรุงยอดคงเหลือเริ่มต้นที่ป้อนแล้ว

สำหรับผู้ใช้มือใหม่ของการบัญชี 1C โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากพวกเขายังใหม่กับการบัญชี การดำเนินการป้อนยอดคงเหลือเริ่มต้นในฐานข้อมูล 1C Enterprise มักจะทำให้เกิดปัญหา ทีนี้เราจะหาคำตอบกัน อะไรคือสิ่งที่เข้าสู่ยอดคงเหลือเริ่มต้น และเหตุใดการดำเนินการนี้จึงจำเป็นต้องมี?- ฉันขอแนะนำให้คุณอ่านคำอธิบายข้อผิดพลาดทั่วไปเมื่อทำงานในโปรแกรม

ถึงตอนนี้ก็ยังมีคนเก็บหนังสือไว้บนกระดาษ เมื่อบริษัทเปลี่ยนมาใช้การบัญชี 1C แต่การดำเนินการนี้กลับกลายเป็นว่าไม่คุ้นเคย ทำไมสิ่งนี้ถึงเกิดขึ้น?

ประเด็นก็คือการดำเนินการในการเข้าสู่ยอดคงเหลือเริ่มต้นไม่เกี่ยวข้องกับการบัญชีเลย นั่นคือเหตุผลที่คนที่ไม่คุ้นเคยกับการบัญชีไม่เคยได้ยินเรื่องนี้มาก่อน โปรแกรมคอมพิวเตอร์- คุณสามารถเรียนรู้วิธีการบัญชีได้ด้วยตัวเอง

การป้อนยอดคงเหลือเริ่มต้นเป็นการดำเนินการเสริมทางเทคนิคล้วนๆ โดยมีวัตถุประสงค์คือเพื่อโอนสถานะของ บริษัท ณ เวลาที่เริ่มการบัญชีในโปรแกรมไปยังโปรแกรม 1C

ผมขอยกตัวอย่างให้คุณฟัง สมมติว่ามีบริษัท (LLC หรือผู้ประกอบการรายบุคคล) ที่สร้างขึ้นในปี 2010 นับตั้งแต่ก่อตั้งบริษัท ได้มีการจัดทำบัญชีบนกระดาษหรือในบางโปรแกรม เนื่องจากองค์กรดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจ เอกสารต่างๆ รายงาน ฯลฯ จึงสะสม นอกจากนี้ยังมีสินค้า, สินค้าในโกดัง, เงินสดที่ธนาคารและที่โต๊ะเงินสด มีคนเป็นหนี้บริษัทสำหรับสินค้าที่จัดหาให้ และยังมี และอื่นๆ...

สมมติว่าตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2558 มีการตัดสินใจที่จะเก็บบันทึกทางบัญชีไว้ในบัญชี 1C เราติดตั้งโปรแกรมและสร้างฐานข้อมูล อย่างไรก็ตาม ยังไม่มีสิ่งใดในฐานข้อมูลใหม่ กล่าวคือ โปรแกรมยังไม่ “รู้” อะไรเกี่ยวกับกิจกรรมที่ผ่านมาของบริษัท ดังนั้น, การเข้าสู่ยอดคงเหลือเริ่มต้นคือการถ่ายโอนข้อมูลไปยังฐานข้อมูลการบัญชี 1C ใหม่

แน่นอนว่าไม่จำเป็นต้องถ่ายโอนข้อมูลทั้งหมด ไม่จำเป็นต้องป้อนเอกสารของบริษัททั้งหมดลงใน 1C Accounting อีกครั้ง เริ่มตั้งแต่เวลาที่ลงทะเบียน จำเป็นเท่านั้น โอนยอดคงเหลือในบัญชี- นั่นคือเช่นหากในบัญชีธนาคารมี 1,000,000 รูเบิลจำนวนเงินนี้ควรเขียนลงในบัญชี 51 เช่นเดียวกับบัญชีอื่นๆ

มีส่วนสำคัญของบทความ แต่ไม่มี JavaScript จะมองไม่เห็น!

อย่างไรก็ตาม ดังที่นักบัญชีคนใดรู้ดีว่าหากมีการเปลี่ยนแปลงเกิดขึ้นในบัญชีหนึ่งของผังบัญชี การเปลี่ยนแปลงนั้นจะต้องเกิดขึ้นในอีกบัญชีหนึ่งด้วย หลักการของการเข้าสองครั้งไม่สามารถละเมิดได้ ในกรณีนี้คำถามก็เกิดขึ้น: หากจู่ๆ จำนวน 1,000,000 รูเบิลก็ปรากฏขึ้นในบัญชี 51 (ใช่แม้แต่ 1 โกเปคด้วยซ้ำ!) เงินจำนวนนี้มาจากไหน- นี่ไม่ใช่การกู้ยืมจากธนาคาร ไม่ใช่การชำระเงินจากผู้ซื้อ - นี่คือ ของเราแล้ว- ปรากฎว่าเงินน่าจะออกมาจากที่ไหนเลย!

คำถามเดียวกันสามารถระบุให้กระชับยิ่งขึ้น: Dt=51 Kt=? 1 000 000

นี่คือจุดที่บัญชีดาวเทียมพิเศษเข้ามาช่วยเหลือเรา 000 - ฉันจะบอกทันทีว่าคุณไม่ควรมองหามันในผังบัญชี - บัญชีนี้มีอยู่ในโปรแกรมบัญชี 1C เท่านั้นและมีวัตถุประสงค์เพื่อแทรกในธุรกรรมเมื่อเข้าสู่ยอดคงเหลือเริ่มต้น การเดินสายไฟในตัวอย่างด้านบนจะกลายเป็น:

Dt=51 Kt=000 1 000 000

วิธีตรวจสอบว่ามีการป้อนยอดคงเหลือเปิดอย่างถูกต้องหรือไม่

แน่นอนคุณสังเกตเห็นว่าจากการโพสต์ดังกล่าว ไม่มีการสร้างยอดเครดิต 1,000,000 รูเบิล ดังนั้น, เมื่อเข้าสู่ยอดคงเหลือในบัญชีที่ใช้งานอยู่ในบัญชี 000 จำนวนเงินกู้จะถูกสะสม- และอย่างที่คุณเดาได้ เมื่อเข้าสู่ยอดคงเหลือในบัญชีที่ไม่โต้ตอบ จำนวนเงินในบัญชี 000 จะถูกสะสมด้วยเดบิต.
เพราะสมการบัญชีพื้นฐาน สินทรัพย์=หนี้สิน (A=P)ต้องสังเกตอยู่เสมอจึงจะเห็นได้ชัดดังนี้

จดจำ: หลังจากป้อนยอดคงเหลือทั้งหมด ยอดคงเหลือสุดท้ายในบัญชี 000 ควรเป็นศูนย์!

ดังนั้นจึงเป็นเรื่องง่ายมากที่จะตรวจสอบความถูกต้องของการป้อนยอดคงเหลือเริ่มต้นในการบัญชี 1C การสร้าง TSA (งบดุลการหมุนเวียน) สำหรับบัญชี 000 ก็เพียงพอแล้ว หากยอดคงเหลือสุดท้ายในบัญชีเป็นศูนย์ แสดงว่าคุณป้อนยอดคงเหลืออย่างถูกต้อง ถ้าไม่เช่นนั้น คุณจะต้องตรวจสอบการดำเนินการที่ดำเนินการเพื่อหาข้อผิดพลาด ตัวอย่างของ OCB แสดงไว้ด้านล่าง

เว็บไซต์_

ควรสังเกตว่า SALT สำหรับบัญชี 000 ช่วยให้คุณตรวจสอบความถูกต้องของรายการเท่านั้น ทั้งหมดของเหลือ หากคุณทำผิดพลาดเมื่อป้อนยอดคงเหลือเชิงปริมาณ (เช่น ปริมาณสินค้าในสต็อก) โปรแกรมจะไม่สามารถตรวจพบข้อผิดพลาดนี้ได้

ที่จริงแล้ว การเข้าสู่ยอดคงเหลือนั้นยากกว่าที่คิด อธิบายเฉพาะหลักการพื้นฐานเท่านั้นที่นี่ ในความเป็นจริงมีคุณสมบัติมากมายและแน่นอนว่ามีความเป็นไปได้สูงที่จะทำผิดพลาดเมื่อป้อนข้อมูล ข้อมูลที่นำเสนอบนเว็บไซต์นี้จะช่วยคุณกำจัดข้อผิดพลาดเมื่อเข้าสู่ยอดคงเหลือเริ่มต้น