Plan de cuentas en 1C Contabilidad 8- el elemento más importante que permite implementar el mecanismo de contabilidad por partida doble.

A la configuración 1C Contabilidad Empresarial 8.2 incluido plan contable de cuentas actividades financieras y económicas de las organizaciones, aprobado por orden del Ministerio de Hacienda de 31 de octubre de 2000 No. 94n. La lista de cuentas se configura al configurar el sistema, pero el usuario puede agregar y configurar cuentas y subcuentas de forma independiente al plan de cuentas.

En Contabilidad 7.7, los movimientos de documentos estaban "vinculados" a cuentas específicas en el plan de cuentas, y agregar cuentas llevó a la necesidad de modificar el programa o era necesario trabajar con estas cuentas ingresando transacciones manuales.

En 1C Accounting Enterprise 8, se implementan configuraciones flexibles para la formación de contabilizaciones de documentos utilizando el "registro", y también puede seleccionar una cuenta en casi cualquier documento, por lo que el usuario puede editar de forma independiente el plan de cuentas y configurar los movimientos de la mayoría documentos a su discreción.

En las ediciones 2.0 y 3.0, el plan de cuentas está unificado para la contabilidad y la contabilidad fiscal. En ediciones anteriores de Contabilidad 8 había dos planes de cuentas: uno separado para contabilidad y contabilidad fiscal. Pero, dado que las cuentas contables y fiscales son similares, se combinaron en un único plan de cuentas, añadiendo la posibilidad de establecer el atributo de contabilidad fiscal.

Abrir plan de cuentas en 1C Contabilidad Empresa 8 edición 3.0 puede hacerlo yendo a la sección de contabilidad "Directorios y configuración de contabilidad", subsección "Configuración de contabilidad", enlace "Catálogo de cuentas"«.

Se abre una lista de cuentas.

Hay botones en la parte superior del formulario del plan de cuentas.

El botón "Diario de transacciones" abre el diario de transacciones de la cuenta en la que se coloca el cursor.

El botón "Descripción de la cuenta" abre la ayuda con breve descripción propósito de la cuenta y la lista de subcuentas abiertas para ella:

El botón "Imprimir" abre un submenú con una lista de formularios impresos para el Plan de cuentas. Puede mostrar una lista simple de cuentas y una lista con descripciones detalladas.

Volvamos a la lista de cuentas.

Los grupos de cuentas para los cuales hay subcuentas abiertas están resaltados en amarillo en la lista; por ejemplo, la cuenta 01 tiene las subcuentas 01.01, 01.08 y 01.09. Se prohíbe la selección de grupos de cuentas en las transacciones.

Puede haber varios niveles de agrupación, es decir Siempre podemos ingresar una subcuenta para una cuenta que es una subcuenta y establecer en ella el atributo “La cuenta es un grupo y no está seleccionada en transacciones”:

Ingresemos la subcuenta 01.01.1 “Bienes en alquiler” a la cuenta 01.01. Para hacer esto, coloque el cursor en la cuenta 01.01 y haga clic en el botón “Crear”. Se abrirá un formulario para ingresar una nueva cuenta.

Cuando ingresa el código de cuenta, los detalles "Código" se determinan automáticamente de marcación rápida", "Subordinada a la cuenta" (ya que en el lado izquierdo del código de la subcuenta repetimos el código de la cuenta principal).

Además, el atributo “Contabilidad por divisiones” se hereda del padre (en nuestro caso no es editable). Podemos establecer los signos restantes. Estos son los siguientes detalles:

• Nombre;
• Tipo de cuenta (activa, pasiva o activa-pasiva);
• El signo es “fuera de balance”;
• Una indicación de que la cuenta es un grupo;
• Firmar "moneda";
• El signo es “cuantitativo”;
• Firme “impuesto (impuesto sobre la renta)”

A continuación en el formulario de ingreso de cuenta hay una tabla “Tipos de subcontos”. En él puede ingresar secciones de contabilidad analítica para la cuenta; en 1C se denominan "subcuentas".

Los directorios, transferencias y documentos pueden servir como objetos de contabilidad analítica en 1C.

El sistema permite tres secciones de análisis en la cuenta, es decir. No puede ingresar más de tres tipos de subcontos en una cuenta.

Luego de ingresar el tipo de subconto, podrás configurar sus características. Para ello, hay casillas de verificación en la línea:

• Sólo revoluciones (es decir, en el contexto de un subconto determinado es posible ver sólo revoluciones, pero no residuos);
• Contabilidad total;
• Contabilidad de divisas (si se establece el atributo de cuenta "moneda");
• Contabilidad cuantitativa (si se selecciona la casilla "cuantitativa").

Después de describir la cuenta, haga clic en el botón "Registrar y cerrar". Nuestra subcuenta aparece en la lista del plan de cuentas.

En conclusión, me gustaría aconsejar a quienes comienzan a trabajar en 1C que no se dejen llevar por ingresar numerosas subcuentas adicionales, sino que aprovechen al máximo las capacidades de la contabilidad analítica de las cuentas; esto les permitirá generar informes contables con mayor claridad. .

Entonces aprendimos a editar. plan de cuentas en 1C Contabilidad 8.2 e ingresar nuevas cuentas en él.

Vídeotutorial:

– una herramienta de contabilidad moderna que le permite registrar una variedad de transacciones, incluidas la recepción de dinero en una cuenta bancaria o el débito de ella.

En primer lugar, debe completar los datos de la cuenta corriente (o varias cuentas) de nuestra organización. Para hacer esto, use la pestaña "Cuentas bancarias" en forma de información sobre la organización:

También se deben completar las cuentas de liquidación de las contrapartes que nos transferirán dinero y a quienes transferiremos dinero. Se pueden completar en el directorio "" o directamente en los documentos bancarios del programa.

Como regla general, las transacciones bancarias modernas se realizan a través de una conexión a Internet utilizando programas como "Banco-cliente". Al mismo tiempo, los extractos bancarios ya preparados se cargan en la base de datos 1C. En 1C solo necesitas completar órdenes de pago. Sin embargo, el programa le permite crear documentos de transacciones bancarias manualmente.

Veamos cómo se ve en 1C: Contabilidad para cancelar y recibir dinero a través de un banco.

Débito de fondos de una cuenta corriente en 1C 8.3

1. Generalmente, el documento “ Orden de pago" No realiza asientos contables, pero sirve para transmitir información al banco de que es necesario realizar una transferencia desde nuestra cuenta bancaria a la cuenta del destinatario. Para ver o crear una orden de pago, debe ir a la sección del menú "Banco y Caja" (Banco - Órdenes de pago).

La imagen muestra que el documento tiene un campo “Tipo de operación”. Los detalles y el procesamiento del documento en sí dependen de la elección del valor en él. Por defecto, el tipo “Pago al proveedor” se configura automáticamente, si es necesario, puede seleccionar otro;

La orden de pago debe indicar datos como el destinatario (contraparte) y su cuenta, tipo y prioridad de pago, monto y finalidad del pago. Si hay varias organizaciones o varias cuentas corrientes, deberá seleccionar una organización y su cuenta. Para tipos de transacciones que reflejan liquidaciones con contrapartes, indique el acuerdo y la tasa del IVA.

Tenga en cuenta que el tipo de contrato debe corresponder al tipo de transacción:

• para "Pago al proveedor" necesita un acuerdo "Con el proveedor";
• para “Devolución al comprador” – “Con el comprador”.

El campo "ID de pago" se utiliza para indicar el UIN si es necesario. Si la contabilidad está configurada en el programa, en la orden de pago (como en todos los documentos "monetarios") habrá un campo "Artículo DDS", que también debe completarse.

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En el documento, los detalles de la organización y la contraparte se muestran como enlaces; al hacer clic en estos enlaces puede editar los detalles. Además, utilizando el botón "Configuración", puede configurar la visualización del nombre y punto de control de la contraparte y la organización, el propósito del pago, el mes y el monto.

En la parte inferior del documento hay una bandera "Pagado". No se recomienda configurarlo manualmente; esta bandera se configura automáticamente al registrar un pago en el programa. La orden de pago se publica y almacena en un diario. Un “pago” impago se puede identificar por la ausencia de una marca de pago:

Una vez completada, la orden de pago se envía electrónicamente o en forma impresa al banco. En 1C, es posible el intercambio electrónico con el banco directamente desde el programa, pero esto requiere una configuración preliminar, que es realizada por un especialista.

1. Una vez que el pago del pedido ha pasado por el banco, aparece el documento " Débito de cuenta corriente" Cuando se ejecuta, este documento se crea automáticamente después de cargar los datos del banco. De lo contrario, deberá ingresarlo manualmente. La forma más cómoda de hacerlo es desde la orden de pago para la que queremos reflejar el pago: es necesario abrir el "pago" y en él hacer clic en el enlace "Ingresar un documento de débito de la cuenta corriente".

Se creará automáticamente un nuevo documento "Cancelación de la cuenta corriente", completamente completado sobre la base de nuestra orden de pago. Sin embargo, todos los detalles se pueden cambiar.

La cuenta contable se completa de forma predeterminada: esta es la cuenta contable de los fondos retenidos en las cuentas corrientes de la organización.

La cuenta para liquidaciones con la contraparte y la cuenta de anticipos se configuran automáticamente en función del tipo de transacción. Durante la contabilización del documento, el propio programa decidirá si este pago es un anticipo (analizando los cálculos del contrato) y realizará la contabilización correspondiente.

El atributo "Pago de la deuda" determina el algoritmo para analizar las liquidaciones con la contraparte. Si en lugar de “Automáticamente” seleccionas “Por documento”, deberás seleccionar un documento de liquidación.

Al contabilizar, se realiza un asiento contable para cancelar fondos de la cuenta corriente de acuerdo con el tipo de transacción del documento y la configuración.

Una vez realizada la "Cancelación de la cuenta corriente", el indicador "Pagado" se establece automáticamente en la orden de pago original y aparece un enlace al documento de cancelación:

También aparece una nota de pago en el diario de órdenes de pago.

El documento de débito ingresado de la cuenta corriente se guarda en el diario, al que se puede acceder a través de la sección "Banco y caja" (Banco - Extractos bancarios).

El programa le permite ingresar "Cancelación de su cuenta" directamente en el diario de extractos bancarios usando el botón "-Cancelación" sin completar primero una orden de pago.

Recepción de fondos a la cuenta corriente.

Para registrar esta operación en 1C 8.3, utilice el documento "Recibo a cuenta corriente". Como regla general, se carga en el programa en forma terminada al realizar el intercambio con el banco. El ingreso manual de un documento está disponible desde el mismo diario “Extractos bancarios” haciendo clic en el botón “+ Recibo”.

Al igual que el documento de cancelación, "Recibo a la cuenta corriente" tiene el campo "Tipo de transacción", cuyo llenado determina los detalles y parámetros del documento. El resto de datos también son similares al documento de cancelación: cuenta contable, contraparte (en este caso, es el pagador), monto y finalidad del pago, así como, dependiendo del tipo de transacción del documento y la configuración, convenio, tipo de IVA, cuentas de liquidación, . Si el documento refleja el pago del comprador en una factura emitida previamente, puede seleccionarla en el campo "Factura de pago".

Primero, recuerda que la cuenta auxiliar 00 es una cuenta de servicio. Se encuentra sólo en programas de contabilidad y está destinado a introducir saldos iniciales al programa.

¿Cuándo debería ingresar los saldos iniciales en el programa? Sólo hay tres casos de este tipo:

• la organización es nueva y es necesario realizar los primeros asientos contables;
• la organización ya está funcionando, pero la contabilidad se realiza manualmente (o en otro programa automatizado);
• la organización ya está funcionando, pero no se ha llevado la contabilidad y se desconocen los saldos de las cuentas (es necesario restablecer la contabilidad).

En el primer caso, no es necesario utilizar la cuenta 00. Para ingresar todos los saldos, se utiliza correspondencia simple en cuentas contables. Pero en otros casos será necesario utilizar la correspondencia con una cuenta subsidiaria.

La cuenta de balance 00 “Cuenta auxiliar” es activa-pasiva. La base para utilizar esta cuenta, como para otras cuentas del balance, es el principio de partida doble. Es decir, al ingresar saldos en cuentas de saldo en un programa automatizado, se debe realizar una contabilización para dos cuentas.

Formulemos las reglas básicas para usar la cuenta 00:

• si la cuenta para la cual se ingresan los saldos iniciales está activa, entonces el saldo se refleja como débito y la cuenta auxiliar 00 se ingresa como crédito y viceversa;
• si la cuenta para la cual se ingresan los saldos es activa-pasiva, entonces el saldo se puede registrar mediante débito o crédito en correspondencia con la cuenta auxiliar 00;
• Los saldos deben ingresarse a partir de la última fecha anterior a la fecha de inicio de la contabilidad. Por ejemplo, si necesita comenzar a trabajar el 1 de enero de 2014, los saldos iniciales deben ingresarse al 31 de diciembre de 2013;
• los saldos de cuentas en correspondencia con la cuenta 00 deben ingresarse en el contexto de subcuentas y cuentas analíticas;
• Con base en los resultados de ingresar los saldos iniciales, es necesario crear un balance.

La exactitud de la cumplimentación del balance se puede comprobar comprobando la suma de los saldos de todas las cuentas (de 01 a 99) y de la cuenta auxiliar 00. Deben ser iguales.

Determinamos el valor de los activos y pasivos.

Para formar correctamente los saldos en las cuentas contables, es necesario contabilizar los pasivos a partir de la fecha de formación de los saldos iniciales.

Evaluamos el capital autorizado sobre la base de los documentos constitutivos y reflejamos el monto en la cuenta 80 "Capital autorizado". Restauramos las contribuciones de los fundadores (efectivo, activos fijos, materiales, etc.) sobre la base de los documentos relevantes y los reflejamos en las cuentas 01 "Activos fijos", 50 "Efectivo", 10 "Materiales", etc.

La cuenta 00 se utiliza únicamente en programas de contabilidad automatizados y está destinada a ingresar saldos iniciales en el programa.

Con base en los extractos bancarios y los datos del libro de caja, es posible determinar el saldo de fondos en los bancos (el saldo inicial en las cuentas 51 "Cuentas de efectivo" y 52 "Cuentas en moneda") y la caja de la organización (el saldo inicial en la cuenta 50 “Oficina de Caja”). Si una organización tiene varias cuentas corrientes, se deben sumar los saldos de los extractos bancarios.

Los indicadores para cuentas de crédito y préstamos 66 “Préstamos y empréstitos a corto plazo”, 67 “Préstamos y empréstitos a largo plazo” se pueden confirmar si concilia las liquidaciones con deudores y acreedores. En este caso, es necesario determinar datos tanto sobre el monto de la deuda principal como sobre el monto de los intereses devengados al cierre de 2013.

Los valores del saldo al final del día 31 de diciembre de 2013 y al inicio del día 1 de enero de 2014 son los mismos.

Utilizando informes de conciliación, se restaura información sobre el estado de las liquidaciones con las contrapartes. Para cada contraparte se generan cuentas por cobrar y por pagar (saldos de cuentas 60 “Liquidaciones con proveedores y contratistas”, 62 “Liquidaciones con compradores y clientes”, 76 “Liquidaciones con varios deudores y acreedores”).

A continuación se muestra una lista de documentos con los que puede determinar el monto de las cuentas por cobrar y por pagar:

Tipos de deuda	Correspondencia de cuenta		Documentación
	DÉBITO	CRÉDITO
Para anticipos emitidos para el suministro de bienes.	60.02	00
Por bienes vendidos a clientes	62.01	00
Para préstamos emitidos	76, 73	76, 73	Contratos de préstamo en los que actúa como prestamista, extractos bancarios, PKO y cheques de caja que indiquen el pago de la deuda y los intereses.
Para montos contables emitidos	71	00	Órdenes de gastos en efectivo e informes anticipados.
Para bienes recibidos de proveedores.	00	60.01	Órdenes de pago para la transferencia de dinero a vendedores (proveedores), facturas entrantes y actos.
Para anticipos recibidos de compradores	00	62.02	Extractos bancarios, PKO o recibos de efectivo que indiquen el recibo de dinero de clientes, facturas salientes y actos
Por préstamos recibidos	00	66, 67	Contratos de préstamo, órdenes de pago para el pago de deudas e intereses.
A los empleados respecto del pago de salarios, beneficios y pago de vacaciones	00	70	Nóminas y recibos de pago. salarios, bajas por enfermedad, solicitudes de vacaciones
Antes de fondos extrapresupuestarios	00	69	Formulario RSV-1 PFR (aprobado por resolución de la Junta del Fondo de Pensiones de la Federación de Rusia de 16 de enero de 2014 No. 2p) y formulario 4-FSS (aprobado por orden del Ministerio de Trabajo de Rusia de 19 de marzo de 2013 n° 107n)
Antes del presupuesto	00	68	Informes de conciliación

Se debe prestar especial atención a las inversiones de capital no terminadas. Para formar saldos en la cuenta 08 "Inversiones en activos no corrientes", debe reunir todos los documentos relacionados con inversiones de capital inacabadas, resumir todos los costos y evaluar cada objeto inacabado. Su valor se puede determinar a partir de documentos primarios. Si, por ejemplo, la construcción de una obra fue confiada a un contratista, se requerirán certificados de finalización del trabajo para pagar su costo. Si la construcción se llevó a cabo de forma independiente, se requerirán estimaciones, recibos de efectivo, nóminas, facturas de compra y liberación de materiales.

Se necesita inventario para evaluar el valor de los inventarios (cuenta 10 “Materiales”), el trabajo en curso (cuenta 20 “Producción principal”), los productos terminados (cuenta 43 “Productos terminados”) y otros activos que no solo tienen un costo, sino también una evaluación cuantitativa por condición al 1 de enero de 2014.

Los saldos de inventario tienen sus propias características. Después de todo, primero es necesario calcular la cantidad de materias primas, suministros y bienes, y luego el resultado resultante debe evaluarse en términos monetarios. En una situación en la que una empresa almacena varios grupos homogéneos de bienes, se puede utilizar una estimación basada en el costo promedio. Y si la organización tiene una amplia gama de valores diferentes, sugerimos utilizar el método FIFO para evaluarlos. Recordemos que con este método las materias primas y los materiales transferidos a producción, así como los bienes enviados, se valoran al costo de las primeras adquisiciones. Esto significa que los saldos de inventario deben valorarse al costo de los últimos lotes comprados.

Tenga en cuenta: el método que utilice debe estar consagrado en las políticas contables de la organización.

Para utilizar el método FIFO, debe: contar la cantidad de bienes o materiales de un determinado tipo, tomar la última factura según la cual se compró este tipo. Si la cantidad de artículos del inventario es menor que la cantidad comprada en la factura o corresponde a ella, los saldos podrán valorarse al costo indicado en la misma. Y si la última vez compraste menos de lo que había disponible, también deberás tomar información de la factura anterior. Si se utiliza el método del costo promedio, deberá sumar los saldos de las facturas en términos monetarios y cuantitativos, encontrar el costo unitario promedio y calcular el costo de los artículos del inventario.

Una vez que todos los saldos se hayan contabilizado en las cuentas, es necesario calcular el volumen de negocios de débito y crédito de la cuenta auxiliar 00; la diferencia entre ellos debe atribuirse a la cuenta 84 "Ganancias retenidas (pérdida descubierta)". Este trámite es obligatorio.

Si el monto del crédito de la cuenta 00 es mayor que el monto del débito, realizamos una contabilización:

DÉBITO 00 CRÉDITO 84
- las ganancias retenidas de la organización se reflejan al 31 de diciembre de 2013;

Si el monto del crédito de la cuenta 00 es menor que el monto del débito, realizamos una contabilización:

DÉBITO 84 CRÉDITO 00
- la pérdida descubierta de la organización se refleja al 31 de diciembre de 2013.

Formamos saldos de cuentas iniciales.

Consideremos un ejemplo utilizando la cuenta auxiliar 00; presentaremos los documentos en base a los cuales se realizan los asientos en las cuentas.

Estos son los principales asientos que deben realizarse en contabilidad utilizando una cuenta subsidiaria:

Ejemplo

Stalker LLC cambiará a una forma de contabilidad automatizada a partir del 1 de enero de 2014. A finales de 2013, la Comisión de Inventario realizó un inventario, como resultado del cual se determinó la valoración de los activos y pasivos.

Para ingresar los saldos de las cuentas iniciales en el nuevo programa, el contador realiza las siguientes entradas:

DÉBITO 00 CRÉDITO 80
- 800.000 rublos. – el importe del capital autorizado se refleja sobre la base del estatuto;

DÉBITO 00 CRÉDITO 82
- 40.000 rublos. – refleja la cantidad de capital de reserva según el estatuto;

DÉBITO 01 CRÉDITO 00
- 287.580 rublos. – el costo inicial de todos los activos fijos se refleja sobre la base de los actos de puesta en funcionamiento de los activos fijos;

DÉBITO 00 CRÉDITO 02
- 56.025 rublos. – la depreciación se calculó sobre los activos fijos basándose en tarjetas de inventario;

DÉBITO 50 CRÉDITO 00
- 4600 frotar. - el saldo de fondos en la caja registradora se refleja en el libro de caja;

DÉBITO 51 CRÉDITO 00
- 982.374 rublos. - el saldo de fondos en la cuenta corriente se refleja en el extracto bancario;

DÉBITO 10 CRÉDITO 00
- 50.000 rublos. - el saldo de materiales en el almacén se refleja en función del inventario de bienes y materiales;

DÉBITO 43 CRÉDITO 00
- 32.000 rublos. - el saldo de productos terminados en el almacén se refleja en función del inventario de bienes y materiales;

DÉBITO 41 CRÉDITO 00
- 100.000 rublos. - el saldo de mercancías en el almacén se refleja en función del inventario de mercancías y materiales;

DÉBITO 62 CRÉDITO 00
- 5100 frotar. - las cuentas por cobrar por bienes vendidos a clientes se reflejan sobre la base de un informe de inventario de liquidaciones con clientes;

DÉBITO 00 CRÉDITO 60
- 41.800 rublos. - las cuentas por pagar por bienes recibidos del proveedor se reflejan sobre la base de un informe de inventario de liquidaciones con proveedores;

DÉBITO 00 CRÉDITO 70
- 83.000 rublos. - las cuentas por pagar a los empleados para el pago de salarios se reflejan sobre la base de la nómina;

DÉBITO 00 CRÉDITO 69
- 27.000 rublos. - las cuentas por pagar a fondos extrapresupuestarios se reflejan sobre la base del cálculo en el formulario No. RSV-1 y el cálculo en el formulario No. 4-FSS;

DÉBITO 00 CRÉDITO 68
- 3800 frotar. - la deuda con el presupuesto por impuestos y tasas se refleja sobre la base del informe de conciliación.

Ahora necesita determinar el resultado financiero de Stalker LLC: ganancias retenidas o pérdida descubierta.

La facturación crediticia de la cuenta 00 es igual a 1.461.654 rublos (287.580 + 4600 + 982.374 + 50.000 + 32.000 + 100.000 + 5100).

El volumen de negocios deudor de la cuenta 00 es igual a 1.051.625 rublos (800.000 + 40.000 + 56.025 + 41.800 + 83.000 + 27.000 + 3800).

En este caso, el resultado financiero son las ganancias retenidas, que ascenderán a 410 029 rublos (1 461 654 – 1 051 625) y se reflejarán mediante la contabilización:

DÉBITO 00 CRÉDITO 84
- 410.029 rublos. - Se reflejan las ganancias retenidas de la organización.

¿Qué errores ocurren al ingresar los saldos iniciales?

Error al ingresar saldos de activos fijos

Por ejemplo, el costo inicial de un activo fijo es de 900.000 rublos y su depreciación es de 200.000 rublos.

El contador reflejó el valor residual de 700.000 rublos con la siguiente publicación:

DÉBITO 01 CRÉDITO 00
- 700.000 rublos. - refleja el costo inicial de los activos fijos.

Pero en la cuenta 02 “Depreciación de activos fijos” el contador no reflejó nada.

¿Cual es correcta? El balance refleja el valor residual de los activos fijos.

El contador debe realizar dos asientos:

DÉBITO 01 CRÉDITO 00
- 900.000 rublos. – se refleja el costo inicial de los activos fijos;

DÉBITO 00 CRÉDITO 02
- 200.000 rublos. – se refleja la depreciación acumulada de los activos fijos.

Error al ingresar saldos de cuentas de costos

Por ejemplo, un contador necesitaba ingresar el saldo de la cuenta 20 "Activos fijos" por un monto de 78,005 rublos. Al ingresar los saldos iniciales se realizó el siguiente asiento:

DÉBITO 84 CRÉDITO 20
- 78.005 rublos.

¿Cual es correcta? Cada cuenta para ingresar saldos iniciales debe corresponder únicamente con la cuenta 00. El contador debe realizar el siguiente asiento:

DÉBITO 20 CRÉDITO 00
- 78.005 rublos. – refleja la cantidad de costos de trabajo en progreso.

Error: se ha completado la entrada de saldos iniciales, pero el balance no cuadra

¿Cual es correcta? La última contabilización al ingresar saldos iniciales es la contabilización:

DÉBITO 84 (00) CRÉDITO 00 (84)
- refleja el resultado financiero de la organización.

T. V. Lesina,contador, para la revista “Contabilidad Práctica”

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La edición de saldos iniciales en el programa 1C: Contabilidad 2.0 está disponible en el menú Empresa.
Antes de comenzar a llevar registros en el programa 1C: Contabilidad 2.0, debe ingresar los saldos iniciales para cada sección contable. Al cambiar a 1C: Contabilidad 8 desde la versión 7.7, es posible transferir saldos de cuentas mediante procesamiento universal; sin embargo, después de dicha transferencia es necesario verificar la exactitud de los datos transferidos.
Los saldos iniciales se ingresan en una fecha específica: la fecha de entrada de los saldos iniciales y representan el saldo inicial de las cuentas contables.
El formulario para ingresar los saldos iniciales es una tabla en la que se indican las cuentas contables, así como los saldos deudores y acreedores.

Fecha de entrada de saldos iniciales

Antes de comenzar a ingresar saldos, debe establecer la fecha de ingreso de los saldos iniciales, es decir, la fecha en la que se indicará el saldo inicial de las cuentas contables. Como regla general, los saldos se ingresan al comienzo del año en curso. Por lo tanto, el saldo inicial se mostrará a partir del 1 de enero. Así, los saldos deberán ingresarse con fecha 31 de diciembre.
Para determinar la fecha de ingreso de saldos iniciales en el programa, debe utilizar el enlace "Establecer la fecha de ingreso de saldos iniciales", que se encuentra a la derecha del formulario de ingreso de saldos.

En la ventana que aparece, debes especificar la fecha. Por ejemplo, 31/12/2012, luego haga clic en el botón "Instalar".

Introducir saldos de cuentas

Una vez establecida la fecha para ingresar los saldos iniciales, puede comenzar a ingresar directamente los saldos de las cuentas.
Es posible ingresar saldos en las cuentas principales del plan de cuentas (cuentas de balance), cuentas fuera de balance e IVA sobre las ventas.
Para ingresar saldos, debe seleccionar la cuenta para la cual se establecerá el saldo de apertura y luego hacer clic en el botón "Ingresar saldos de cuenta".

Después de completar esta acción, se abrirá un formulario para ingresar saldos iniciales para la sección de contabilidad seleccionada. Por ejemplo, para la sección contable “Activos fijos e inversiones generadoras de ingresos (cuentas 01, 02, 03, 010)”, el formulario para ingresar los saldos iniciales es el siguiente:

Antes de ingresar datos, debe seleccionar el departamento en el que se tienen en cuenta los registros. Si los activos fijos se contabilizan en diferentes departamentos, entonces para cada centro responsabilidad financiera se debe crear un documento separado.
Los saldos de la cuenta 01 se ingresan para cada activo fijo contabilizado en la organización mediante un formulario separado. Puede abrir el formulario para ingresar saldos usando el botón "Agregar" ubicado encima de la parte tabular.

Antes de ingresar datos, debe seleccionar un activo fijo del directorio (si el activo fijo requerido no está en el directorio, debe crearlo) y también indicar su número de inventario.
Después de eso, en la pestaña "Saldos iniciales", es necesario indicar el costo inicial del activo fijo según la contabilidad y la contabilidad fiscal, es decir, el costo al que se compró. La cuenta contable predeterminada es 01.01, pero se puede cambiar usando el botón de selección. El valor al momento de ingresar el saldo es el valor que se calcula restando el monto de la depreciación acumulada al costo original, el cual también debe reflejarse en esta pestaña. El costo al momento de ingresar los saldos y el monto de la depreciación acumulada también deben indicarse en contabilidad y contabilidad fiscal. El método para registrar los gastos de depreciación se puede seleccionar entre métodos existentes en el directorio o cree otro método. El método para reflejar los gastos de depreciación es la cuenta de costos, la división, el grupo de productos y la partida de costos necesarios para la contabilidad.

En las pestañas “Contabilidad” y “Contabilidad Fiscal” se configura información sobre: ​​método de devengo, vida útil, etc.
En la pestaña "Eventos" se ingresa información sobre la aceptación de un activo fijo para contabilidad y su modernización.
Una vez completados todos los datos necesarios, se deben guardar haciendo clic en el botón “Aceptar”.
Los datos del formulario se trasladarán a la parte tabular del documento “Ingreso de saldos iniciales”. De manera similar, debe ingresar el saldo inicial de todos los activos fijos.

Una vez completados todos los saldos de esta sección de contabilidad, se debe contabilizar el documento.
Las transacciones generadas se pueden ver usando el botón.

Del resultado presentado del documento se desprende que se han generado movimientos en las cuentas 01.01 y 02.01 para contabilidad y contabilidad fiscal. Para ver los movimientos de la contabilidad fiscal se debe utilizar la clave.
De manera similar, debes ingresar los saldos iniciales para cada sección de contabilidad en un contexto analítico. Entonces, por ejemplo, para la cuenta 10 "Materiales", los saldos se ingresan para cada artículo, y para las cuentas 60 y 62, en el contexto de cada uno.

Movimientos de documentos entre registros.

Como se desprende del ejemplo de la introducción de saldos iniciales para activos fijos, los documentos para la introducción de saldos iniciales forman movimientos contables y fiscales. Los movimientos de documentos por registros se pueden editar, es decir, deshabilitar y agregar. Para hacer esto, hay un botón de “Modo de entrada restante” ubicado en la parte superior de cada documento.

Al hacer clic en el botón “Modo de ingreso de saldo”, aparece un formulario para configurar el movimiento de documentos a través de registros, con el que podrás gestionarlos manualmente. Sin embargo, al ingresar saldos, se deben marcar todas las casillas de verificación. El control manual de los movimientos de documentos por registro está destinado a situaciones no estándar. Por ejemplo, al cambiar, al cambiar la política contable del IVA, al ajustar los saldos iniciales ya ingresados.

Para los usuarios novatos de 1C Accounting, especialmente si son nuevos en contabilidad, la operación de ingresar los saldos iniciales en la base de información de 1C Enterprise a menudo causa dificultades. Así que ahora lo resolveremos ¿Qué es ingresar saldos iniciales y por qué es necesaria esta operación?. También te recomiendo que leas la descripción de errores típicos al trabajar en el programa.

Incluso hoy en día todavía hay personas que mantienen sus libros en papel. Cuando una empresa cambia a 1C, se requiere contabilidad, pero esta operación resulta desconocida. ¿Por qué está pasando esto?

Es que la operación de ingresar saldos iniciales no tiene nada que ver con la contabilidad en sí. Por eso las personas que no están familiarizadas con la contabilidad nunca han oído hablar de ella. programa de computadora. Puedes aprender a hacer contabilidad tú mismo.

La introducción de saldos iniciales es una operación auxiliar puramente técnica. Su finalidad es trasladar el estado de la empresa en el momento del inicio de la contabilidad en el programa al programa 1C.

Dejame darte un ejemplo. Digamos que hay una empresa (LLC o empresario individual) creada en 2010. Desde el momento en que se creó la empresa, la contabilidad se llevó a cabo en papel o en algún tipo de programa. Dado que la empresa realiza actividades comerciales, se acumulan diversos documentos, informes, etc. También hay mercancías, productos en almacenes, dinero en el banco y en la caja. Alguien le debe a la empresa los bienes suministrados, y también hay . Etcétera...

Digamos que a partir del 1 de enero de 2015 se decidió llevar registros contables en 1C Contabilidad. Instalamos el programa y creamos una base de datos. Sin embargo, todavía no hay nada en la nueva base de datos, es decir. el programa aún no “sabe” nada sobre las actividades anteriores de la empresa. Entonces, ingresar saldos iniciales es la transferencia de datos a la nueva base de información de Contabilidad 1C.

Por supuesto, no es necesario transferir todos los datos. No es necesario volver a ingresar todos los documentos de la empresa en 1C Accounting, a partir del momento del registro. Sólo requerido transferir saldos de cuentas. Es decir, si, por ejemplo, hay 1.000.000 de rublos en una cuenta bancaria, entonces esta cantidad debe registrarse en la cuenta 51. Lo mismo ocurre con otras cuentas.

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Sin embargo, como bien sabe cualquier contador, si se producen cambios en una cuenta del plan de cuentas, también deben ocurrir en otra. No se puede violar el principio de partida doble. Entonces, en este caso, surge la pregunta: si de repente aparece una cantidad de 1.000.000 de rublos en la cuenta 51 (sí, ¡incluso 1 kopek!), entonces ¿De dónde salió esta cantidad?? Esto no es un préstamo de un banco, ni un pago de un comprador, es ya nuestro. ¡Resulta que el dinero debería aparecer de la nada!

La misma pregunta se puede formular de manera más sucinta: Dt=51Kt=? 1 000 000

Aquí es donde nos ayuda la cuenta satélite especial. 000 . Diré de inmediato que no debe buscarlo en el Plan de cuentas: esta cuenta existe exclusivamente en el programa de contabilidad 1C y está diseñada para insertarse en las transacciones al ingresar los saldos iniciales. El cableado en el ejemplo anterior se convierte en:

Dt=51 Kt=000 1 000 000

Cómo comprobar si los saldos iniciales se introducen correctamente

Por supuesto, habrá notado que, como resultado de dicha contabilización, no se formó un saldo acreedor de 1.000.000 de rublos. De este modo, Al ingresar saldos en cuentas activas en la cuenta 000, los montos de los préstamos se acumulan. Y, como puedes adivinar, Al ingresar saldos en cuentas pasivas, los montos de la cuenta 000 se acumulan mediante débito.
Porque la ecuación contable fundamental Activos=Pasivos (A=P) siempre debe observarse, lo siguiente es obvio.

Recordar: ¡Después de ingresar todos los saldos, el saldo final de la cuenta 000 debería ser cero!

Por tanto, es muy fácil comprobar la exactitud de la entrada de saldos iniciales en 1C Contabilidad. Basta con crear un TSA (balance de facturación) para la cuenta 000. Si el saldo final de la cuenta es cero, entonces los saldos se han ingresado correctamente. De lo contrario, deberá verificar las operaciones realizadas en busca de errores. A continuación se ofrece un ejemplo de OCB.

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Cabe señalar que SALT para la cuenta 000 le permite verificar solo la exactitud de la entrada total sobras Si comete un error al ingresar saldos cuantitativos (por ejemplo, la cantidad de bienes en stock), el programa no podrá detectar este error.

De hecho, ingresar saldos es más difícil de lo que parece. Aquí sólo se describe el principio básico. De hecho, hay muchas funciones y, por supuesto, existe una alta probabilidad de cometer un error al ingresar datos. La información presentada en este sitio le ayudará a eliminar errores al ingresar los saldos iniciales.