Возникновение проблемной задолженности в коммерческих банках как многофакторный процесс. Признаки проблемного кредита и классификация проблемной ссудной задолженности Проблемные кредиты в проблемных банках

Важным направлением предупреждения и минимизации кредитных рисков является работа с проблемными кредитами. Для раскрытия особенностей организации работы банка с проблемными кредитами следует уточнить понятие проблемного кредита (табл. 5.2).

Таблица 5.2

Сравнительные данные о понятии проблемного кредита*

Организация	Определение проблемной ссудной задолженности
Центральный Банк Российской Федерации	Просроченная и сомнительная ссудная задолженность, в том числе по векселям, процентным платежам, а также просроченная задолженность по причитающимся в пользу банка комиссиям
Международный валютный фонд	Обязательство, полное погашение которого сомнительно вследствие неадекватного финансового состояния должника или обеспечения по данному обязательству, а также наблюдается просрочка уплаты основного долга и (или) процентов по нему более 90 дней
Федеральная резервная система США	Кредит или ссуда, не приносящие доходов, т.е. процентные платежи и (или) выплаты процентов, задержка по которым составляет более чем 90 дней
Базельский	Кредитный продукт, по которому имеются существенные нарушения сроков исполнения обязательств перед банком, значительное ухудшение финансового состояния должника, а также ухудшение его качества или утрата обеспечения по нему

* Александров А.Ю. Управление портфелем проблемных кредитов: автореф. ... канд. экон. наук. СПб., 2010. С. 10.

Анализ российской и зарубежной научной и учебной литературы, стандартов бухгалтерского учета и отчетности, суждения Базельского комитета и трактовки нормативных документов Банка России свидетельствует, что, к сожалению, единства мнений по данному вопросу нет.

В российском законодательстве термин «проблемный кредит» не закреплен. Однако, как будет показано ниже, в соответствии с Положением Банка России № 254-П, определяющим критерии классификации ссудной задолженности по степени риска, одна из категорий имеет наименование «проблемные кредиты».

Определение проблемного кредита с позиций ЦБ РФ предполагает наличие у кредита одного из двух признаков - достаточно длительного неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору и реальной угрозы такого неисполнения. Такая трактовка, к сожалению, не дает однозначного ответа на вопрос, по каким признакам можно выявить реальную угрозу неисполнения обязательств.

Например, по ОАО «Россельхозбанк» просроченная задолженность в 2,5 раза выше, чем по РСБУ, ОАО «Промсвязьбанк» - более чем в три раза, МДМ-Банк - на 50%, ОАО Банк «Петрокоммерц» - в два раза. Это означает, что исследование степени проблем в сфере кредитных отношений недостаточно для формулировки выводов. Это подчеркивает значимость организации работы коммерческих банков с проблемной ссудной задолженностью и меру их ответственности перед кредиторами, вкладчиками, акционерами и другими заинтересованными сторонами.

Сравнение показателя просроченных кредитов но РСБУ и МСФО (на 01.01.2010)*


	Кредитный портфель, млрд руб.	% просроченной ссудной задолженности	Кредитный портфель, млрд руб.	Просроченная ссудная задолженность, млрд руб.	% просроченной ссудной задолженности
ОАО «Банк ВТБ»
ГП Б (ОАО)
ОАО «Банк Москвы»
ОАО «Россельхозбанк»
Ал ьфа-Банк
ОАО «Промсвязьбанк»

Банк «Санкт-Петербург»
ОАО Банк «Петрокоммерц»
Банк «Возрождение» (ОАО)
ОАО «Псрвобанк»

* Козлов Л.Л. Некоторые актуальные вопросы развития банковского сектора России //Деньги и кредит. 2010. № 2. С. 12.

Как отмечалось выше, в нормативных документах Банка России классификация ссудной и приравненной к ней задолженности производится водной из пяти групп, из которых III группа - «сомнительные кредиты», IV группа - «проблемные» кредиты», V группа - «безнадежные кредиты». С учетом многообразия практики данная классификация может быть уточнена для целей повышения эффективности работы с проблемными кредитами.

В этой связи следует подразделить проблемные кредиты в портфеле коммерческого банка на пять категорий - по степени проблемности. При этом каждой категории будут свойственны свои признаки и индикаторы (сигналы), на которые должен ориентироваться банк и в соответствии с которыми разрабатывать комплекс мероприятий по преодолению кризисных явлений в деятельности заемщика, включая оценку эффективности таких мер в конкретных условиях.

В приведенной ниже классификации работа банка с проблемной ссудной задолженностью может быть подразделена на две стадии: стадия раннего предупреждения (первая и вторая группа) и стадия работы с ярко выраженной проблемной ссудной задолженностью (третья- пятая группы).

Из данных табл. 5.5 следует, что кредитам, подлежащим дополнительному контролю, свойственны такие индикаторы, как наличие внешних сигналов об ухудшении финансового положения заемщика, так как внутренние индикаторы пока не реагируют на возникающие проблемы (заемщик выполняет договорные обязательства, а мониторинг финансовой устойчивости не демонстрирует существенного ее ухудшения).

Работа с данной категорией кредитов требует сбора и обработки информации внешнего характера, а при получении негативных сигналов - проведения постоянного мониторинга финансового состояния клиента, достаточности и ликвидности обеспечения, проведения переговоров.

Для кредитов предпроблемной стадии свойственны такие сигналы, как отрицательный прогноз по обслуживанию долга, просрочка текущих платежей на 1-2 дня; снижение оборотов по расчетному счету, невыполнение бизнес-плана, кризисные явления в отрасли деятельности заемщика. По данной группе кредитов клиенту следует предложить реструктуризацию задолженности.

Таблица 5.5

Классификация проблемной ссудной задолженности по группам риска в зависимости от установленных критериев

Кредиты, подлежащие дополнительному контролю

Имеются внешние сигналы об ухудшении положения заемщика, при этом заемщик выполняет договорные обязательства, и текущий мониторинг финансового положения не показывает существенного ухудшения. Негативная информация о компании в СМИ.

Подача иска против компании-заемщика, его собственников или топ-менеджмента, возбуждение ад- министративных/уголовных дел против руководства компании.

Выявление отрицательных тенденций в отрасли компании-заемщика

Осуществление внеочередной оценки кредитоспособности заемщика.

Проведение углубленного анализа оборотов по расчетному счету заемщика.

Внеочередная проверка и переоценка обеспечения.

Встреча с руководством компании- заемщика для прояснения ситуации и планов компании

Кредит в пред-

проблемной

Возникновение на регулярной основе просрочки текущих платежей на 1 -2 дня.

Снижение оборотов и среднего остатка по счету. Средства на оплату очередного платежа по кредиту поступают на счет в последний момент. Невыполнение бизнес-плана или отрицательный прогноз деятельности.

Глубокие кризисные явления в отрасли деятельности заемщика

Банку необходимо принять решение относительно дальнейшей стратегии поведения.

Целесообразно предложить клиенту реструктуризацию.

Требование об усилении обеспечения или о выполнении заемщиков дополнительных условий

Наименование групп риска проблемной ссудной задолженности	Критерии(признаки) проблемной ссудной задолженности	Мероприятия по работе с проблемной ссудной задолженностью
Проблемный кредит активного заемщика	Существенное ухудшение финансового положения заемщика. Наличие значительной просрочки по кредиту. Предприятие периодически производит частичные погашения просроченной задолженности и пени по кредиту	Меры совпадают с предыдущей классификацией. Если клиент движется к банкротству - продажа задолженности третьему лицу
Необслуживаемый кредит	Наблюдается просрочка за последние 180 дней свыше 30 дней, по которым при этом в течение длительного времени (к примеру, 30 дней) не происходило частичных погашений	Необходимо незамедлительно инициировать судебные процедуры и продолжать работу по взысканию во взаимодействии с правоохранительными органами. Такой актив целесообразно передать в коллекторское агентство
Безнадежный	Заемщик признан банкротом или налицо факт мошенничества и мероприятия по поиску виновных не приносят результата	Действия по такому кредиту должны носить максимально оперативный характер. Обратить взыскание на залог или же в оперативном порядке продать актив третьему лицу

В случае когда клиент не настроен на сотрудничество, банк вправе применить и другие меры защитного характера. Эти меры могут быть активными и пассивными. Пассивные меры будут означать изменение оценки финансового положения заемщика и формирования по предпроблемной задолженности более высокого уровня резерва на возможные потери. К активным мерам следует отнести, в частности, требование банка о дополнительном обеспечении или выполнении заемщиком дополнительных условий, например, поддержание на определенном уровне оборотов по счету, соблюдение критериальных значений некоторых финансовых коэффициентов и т.д. Поскольку речь идет о заемщиках, не настроенных на партнерское взаимодействие с банком, подписание дополнительных соглашений может вызвать определенные затруднения, значит, «защитные» требования имеет смысл закладывать в кредитное соглашение.

Следует отметить, что основной особенностью предпроблемного кредита является отсутствие у банка фактических оснований для предъявления претензий к заемщику. Это затрудняет использование банком жестких мер по защите своих интересов и не позволяет предпринимать меры в одностороннем порядке. В этой связи особое значение имеет эффективность переговорного процесса и установление взаимопонимания с заемщиком. Именно этому должно быть уделено максимальное внимание. Если же компромисса достигнуть не удается, то это означает, что со временем кредит перейдет на следующую стадию проблемности.

Еще одну группу проблемной ссудной задолженности «кредит активного заемщика» («живой» проблемный кредит) отличает негативная динамика оценки финансового положения заемщика, которая сопровождается просроченной задолженностью по основному долгу и процентам. Однако предприятие продолжает хозяйственную деятельность, осуществляет расчеты, периодически производит частичное погашение обязательств по кредиту.

Такой сценарий свидетельствует о финансовых затруднениях в бизнесе заемщика. Однако предпринимаемые попытки погасить обязательства говорят о серьезных намерениях клиента и его готовности к сотрудничеству. В этом случае оправданно усилить партнерские отношениям с клиентом, наиболее эффективны здесь такие меры, как реструктуризация и рефинансирование задолженности. Если же прогноз банка негативен и предприятие-заемщик, несмотря на предпринимаемые усилия, движется к банкротству, банку целесообразно рассмотреть возможность продажи задолженности третьему лицу, не дожидаясь полного ее обесценивания.

На этапе «живого» проблемного кредита нужно с особой осторожностью относиться к прогнозу развития заемщика, а также отслеживать его готовность к взаимодействию. Если прогноз перспектив деятельности клиента не строго негативен, но заемщик не настроен на сотрудничество (погашение обязательств перед банком не является для него приоритетом), целесообразно предъявить требование о досрочном возврате кредита в связи с невыполнением условий договора и инициировать судебную процедуру взыскания.

Следует отметить, что не все проблемные кредиты проходят стадию «живого» проблемного кредита, определенный процент проблемных заемщиков, единожды не выполнивших обязательства по кредитному договору, сразу оказываются на следующей стадии проблемности - назовем ее «необслуживаемый кредит». Тем не менее, по мнению авторов, отнесение кредита в категорию «необслуживаемого» не всегда свидетельствует о его безнадежности, и считать данные категории взаимозаменяемыми не совсем верно. Организация работы с данной категорией клиентов зависит от ряда причин. Например, банк может квалифицировать поведение заемщика как умышленное действие. В этом случае следует незамедлительно инициировать судебные процедуры, продолжать работу по взысканию долга во взаимодействии с правоохранительными органами, а также рассмотреть возможность передачи полномочий по взысканию обязательств коллекторскому агентству.

Другой причиной возникновения «необслуживаемого кредита» может стать изменение приоритетов в деятельности заемщика в связи с ожиданием стабилизации положения в будущем. Если такая ситуация возникла без согласования с банком, то взыскание в судебном порядке становится неизбежным. Однако такое положение дел отнюдь не означает, что банк должен приостановить переговорный процесс с клиентом, в том числе по поводу внесудебного обращения взыскания на залог.

Особо следует подчеркнуть, что появление необслуживаемого кредита в связи с ухудшением финансового положения заемщика является сигналом для пересмотра внутренних процедур и методик выявления проблемных кредитов.

На каждой стадии работы банка с проблемной ссудной задолженностью используются специфические методы. В то же время им присущи общие принципы, которых должен придерживаться банк:

быстрота реагирования;
глубокий анализ и качественное прогнозирование финансового положения заемщика;
партнерские отношения с заемщиком.

Безусловно, в этом кратком перечне трудно отразить весь комплекс подходов, позиций и мер, принимаемых банком по работе с проблемными кредитами. Тем не менее можно утверждать, что, если банк будет руководствоваться вышеуказанными принципами, это позволит улучшить качество портфеля и повысить процент возврата по проблемным кредитам.

Менеджмент банков выработал и постоянно совершенствует набор мер и организацию работы с проблемной ссудной задолженностью. При этом, когда масштабы последствий нарушения возвратности кредита принимают угрожающие для стабильности групп банков размеры, организация работы с «токсичными» активами перемещается и на более высокий уровень. Так собственно и случилось в период последнего финансово-экономического кризиса.

В целях зашиты своих интересов, интересов кредиторов и вкладчиков банки, как известно, предпринимают комплекс организационных и содержательных мер.

На рисунке 5.3 схематично представлены как внутренние, так и внешние меры работы с проблемными кредитами.

Рис. 5.3.

К числу комплекса внутренних мероприятий относятся: создание достаточных резервов, рефинансирование ссудной задолженности, реструктуризация кредита, предъявление к заемщику требований по предоставлению дополнительного и нового обеспечения в случае потери ликвидности и стоимости, поиск инвесторов для восстановления платежеспособности заемщика, а также организационноадминистративные меры.

Например, реструктуризацию можно рассматривать не только как изменение условий кредитования (сроков, ставок, графика погашения). Можно применить более сложную схему, например перевод долга на дочернюю или аффилированную структуру (юридически такие сделки могут быть оформлены в зависимости от целей и условий, либо как договоры цессии, либо как кредитование нового заемщика с соответствующим целевым назначением).

Если клиент не настроен на сотрудничество с банком, кредитор вправе применить и другие меры по защите от возможных потерь. Среди комплекса мероприятий внешнего характера можно выделить превентивные меры, такие, например, как взаимодействие с органом надзора, получение информации от Бюро кредитных историй и назначение временного управляющего в компанию-заемшик из числа работников банка.

В условиях экономической нестабильности возрастает потребность оценки перспектив деятельности заемщиков с учетом стадии жизненного цикла отрасли. В этой части коммерческим банкам следовало бы активнее использовать материалы системы экономического анализа, формируемой на основе результатов программы «Мониторинг предприятий». В настоящее время в программу привлечено более 16 000 предприятий промышленности и других отраслей практически всех регионов Российской Федерации. Используя возможности оперативного отслеживания и прогнозирования изменений экономической конъюнктуры и состояния финансовых потоков в реальном секторе экономики, можно получить оценку финансового состояния и платежеспособности предприятий Банком России.

Информационно-аналитическое обеспечение надзорной деятельности, базирующееся на использовании результатов мониторинга предприятий, может быть усовершенствовано и использовано коммерческими банками для организации работы с клиентами, в том числе при возникновении проблем в обслуживании ссудной задолженности. В этих целях было бы полезным:

осуществлять на уровне Банка России ранжирование предприятий, формировать краткосрочные прогнозные оценки изменения платежеспособности предприятий;
использовать суждение Банка России о качестве задолженности и уровне кредитного риска, на основе сравнения оценки риска органом надзора в отношении заемщиков банков, полученных по результатам мониторинга, с оценкой самих кредитных организаций;
предоставлять информацию кредитным организациям о результатах такой оценки с доведением соответствующих рекомендаций по созданию резервов на возможные потери по ссудам.

Одновременно результаты мониторинга финансового состояния предприятий Банком России могут использоваться им для проведения маркетинговых исследований рынка банковских услуг, а также детализироваться в разрезе отдельных регионов, секторов экономики, отраслей. В этой связи коммерческие банки получат информационную и методическую поддержку, так необходимую им, в том числе для работы с проблемной ссудной задолженностью.

К превентивным внешним мерам можно также отнести и сотрудничество с Бюро кредитных историй.

Одним из относительно новых направлений деятельности менеджмента банка по управлению проблемной ссудой задолженностью является взаимодействие с коллекторскими агентствами. Деятельность коллекторских компаний, специализирующихся на возврате долгов, приобрела широкий масштаб. В данном сегменте сегодня функционируют агентства, сформировавшиеся на базе юридических фирм; агентства, созданные кредитными организациями для обслуживания собственных интересов, а также специализированные агентства, оказывающие услуги сторонним организациям.

Каждая из выделенных групп имеет свои достоинства и недостатки. Юридические агентства, как правило, ориентированы на судебные процедуры, уровень результативности невысок. Одновременно в качестве положительных сторон их деятельности выделяются: невысокая стоимость и хорошая репутация.

Преимущество созданных банками агентств в том, что они имеют возможность контролировать методы работы и результативность. Однако высокий уровень затрат и репутационный риск снижают эффективность их деятельности.

Специализированные агентства работают на федеральном и региональном уровне. Достоинством их деятельности является то, что они, как правило, эффективны, используют индивидуальный подход и обладают достаточными ресурсами и, что немаловажно, ориентированы на досудебное взыскание задолженности.

По группам необслуживаемых кредитов, когда бизнес клиента находится в критической стадии либо отмечается изменение приоритетов в поведении заемщика не в пользу банка, используется набор мероприятий по продаже заложенного имущества. Более предпочтительным является досудебное взыскание.

Использование судебных процедур, как правило, связано с невозможностью применения иных способов урегулирования проблем. Стоимость и длительность этих процедур, как правило, высока, и это уменьшает надежду на погашение проблемной ссудной задолженности за счет реализации залога и иных активов. Более того, судебная практика, особенно в период нестабильности, ориентирована на защиту интересов дебитора, а не кредитора.

В целом совершенствование организации работы банка с проблемной ссудной задолженностью, бесспорно, будет содействовать оздоровлению кредитного портфеля кредитных учреждений.

Как отмечалось, одним из способов управления проблемной ссудной задолженностью является реструктуризация. Она позволяет банкам демонстрировать хорошие показатели качества кредитных портфелей на определенном временном горизонте, что можно оценить как отложенную оценку реального качества кредитов. По оценкам Банка России, к середине 2010 г. доля реструктурированных кредитов составляла примерно 25-30% от совокупного кредитного портфеля банковской системы (рис. 5.4).

Рнс. 5.4. Качество кредитного портфеля банковского сектора Российской Федерации на 01.01.2009 и 01.07.2010"

К началу 2011 г. качество кредитного портфеля оставалось невысоким. Задача урегулирования проблемной задолженности и в даль-

нейшем потребует своего решения. При этом речь должна идти не о «всепрощении» долгов, а о выборе модели их возврата, которая минимизировала бы потери государства и не давала искусственных преференций отдельным банкам .

Известно, что в 2009 г. Ассоциацией региональных банков России была подготовлена «Концепция управления проблемной задолженностью и формирования новых точек экономического роста», где рассматриваются вопросы построения общегосударственной системы управления проблемной задолженностью. Она должна включать пять основных блоков:

систему мониторинга финансового состояния заемщиков;
фонд аккумулирования и выкупа проблемных долгов;
систему работы с имуществом и залогами, выступающими обеспечением задолженности;
систему рефинансирования Фонда, обеспечивающую возобновляемый выкуп проблемной задолженности;
механизмы рекапитализации кредитных организаций, осуществляющих продажу проблемной задолженности (с дисконтом).

Основной задачей создания такой системы станет повышение эффективности расходования государственных средств, направляемых на поддержку банковского сектора, а также предупреждение возникновения или снижение остроты будущего роста проблемной задолженности банков.

Очевидно, что построение такой системы потребует развития банковского и общегражданского законодательства, создания институциональной и информационной среды. В рамках таких изменений должен быть обеспечен доступ коммерческих банков к централизованной системе мониторинга финансового положения проблемных заемщиков через систему бюро кредитных историй к информационной базе Банка России, облегчен доступ кредитных организаций к такой информации, изменений потребует и залоговое законодательство, возникнет необходимость в создании закона о коллекторской деятельности.

Активную дискуссию вызвало предложение о создании Фонда выкупа проблемной задолженности или Специализированного банка по работе с проблемной задолженностью, выкупающего у коммерческих банков проблемные кредиты и принимающего их на дальнейшее обслуживание. Такой фонд может быть создан на базе Агентства

по страхованию вкладов или же как отдельное юридическое лицо. Первоначальный выкуп активов предлагается осуществлять за счет государственных средств, а процедуры взыскания передать в коммерческие коллекторские агентства. Такая практика помогла бы сделать государственную поддержку целевой - средства расходовались бы непосредственно на выкуп проблемных активов, а по мере возврата проблемной задолженности потребность в господдержке будет снижаться.

Следует отметить, что аналогичная инициатива существует и в США - там планируется создание дочернего по отношению к Федеральной корпорации по страхованию депозитов (FDIC) банка- агрегатора, который примет на баланс неликвидные проблемные активы коммерческих банков.

Тот факт, что инициатива по созданию института, аккумулирующего проблемные активы банковской системы, возникла не только в Российской Федерации, свидетельствует об актуальности идеи. Однако, как и любое начинание, она имеет ряд слабых мест, которым следует уделить внимание.

Одним из спорных вопросов является поддержание мотивации банков по организации самостоятельной работы с проблемной ссудной задолженностью, а также определение критериев отбора активов для выкупа. Опасность заключается в том, что продажа активов Фонду, пусть даже с дисконтом, не мотивирует менеджмент к совершенствованию риск-менеджмента в целом и антикризисного в частности. Ведь банк может передать его специальной организации, сокращая при этом издержки на организацию мониторинга финансового состояния заемщиков, отраслей и макроэкономических показателей.

Сложный механизм отбора активов для передачи в Фонд может привести к тому, что эту структуру постигнет судьба многих государственных инициатив - государственная помощь вроде бы предоставляется, но воспользоваться ею реально никто не может, либо механизм отбора активов усилит коррупционную составляющую.

Другим спорным вопросом является эффективность функционирования схемы Банк - Фонд - Коллекторское агентство. Появление дополнительного элемента в цепи неизбежно приведет к росту транзакционных издержек. Одним из направлений, позволяющих сократить цепочку контрагентов, является законодательная проработка вопроса об аккредитации и целевом финансировании коммерческих коллекторских агентств. Однако этот вариант требует тщательного анализа и проработки.

Международный валютный фонд и Базельский комитет.
Матовников М.Ю. Банковский сектор России: кризис заканчивается? // Информационно-аналитические материалы. М., 2010. С. 7.
См., например: Положение № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к нейзадолженности».
Построено на основе: Обзора банковского сектора Российской Федерации (интернет-версия) Банк России.
2 Хандруев Л.Л., Чумаченко Л.А., Мокрушин С.В. Проблемные активы банковского сектора: проблемы и пути решения. Новая экономическая ассоциация (New EconomicAssociation). URL: www.journal.cconorus.org

Как только не проверяют банковские структуры потенциальных заемщиков. И место работы, и доходы, и порядочность погашения ранее взятых займов, и возраст, и множество других моментов выясняется кредитором при рассмотрении кредитной заявки. Впрочем, несмотря на все эти старания досконально проверить соискателя и убедиться в высокой вероятности возврата кредитных средств не всегда удается: численность проблемных должников в настоящий момент неуклонно увеличивается. Разумеется, пока это не является стихийным бедствием на рынке кредитования, как было при кризисе, однако появилась новая проблема, не менее серьезная. Многие заемщики, оформив одновременно несколько займов, просто не справляются с взятыми на себя долговыми обязательствами, причем подобным образом на сегодняшний день поступают многие наши соотечественники и причиной этому служит доступность некоторых кредитных продуктов, получить которые может практически любой желающий. В связи с этим, довольно часто люди прибегают к очередному кредитованию необдуманно, что влечет за собой неприятные последствия. Независимо от обстоятельств, которые послужили причиной возникновения проблемных долгов, у банковских организаций существуют классические методы борьбы с недобросовестными заемщиками.

Проблемные займы и их последствия для кредиторов

Проблемные кредиты неслучайно называю именно так. Для банковских структур – это действительно значительная проблема, с которой они стараются всячески бороться. Прежде всего, кредитор теряет запланированную , соответственно, ему вынужденно приходится изымать данные средства и собственного резерва, чтобы рассчитаться с вкладчиками, которые предоставляли свои финансовому учреждению на временное пользование за определенный процент, а банк, в свою очередь, эти деньги выдал заемщику, рассчитывая, что тот вернет их согласно графику платежей и никаких проблем не возникнет. Кроме того, кредитору приходится оплачивать деятельность специалистов, работающих с недобросовестными заемщиками, а также , вызванные изъятием имущества должника и судебными разбирательствами. Безусловно, когда банковской организации все-таки удастся вернуть проблемный , практически все вышеперечисленные расходы автоматически перейдут на заемщика, тем не менее до тех пор финансовому учреждению придется потратить немало времени и своих денег. Если же после всех переговоров всплывет, что должник не имеет возможности возвращать кредит на прежних условиях, и требуется , банковская структура однозначно понесет значительные убытки, при этом возместить их уже вряд ли удастся. Если учесть тот факт, что даже у самого благополучного финансового учреждения доля проблемных кредитов среди всех предоставленных составляет 6-8%, становится очевидно, насколько пагубно подобная ситуация влияет на финансовое положение банка. А ведь в большинстве кредитных структур это соотношение гораздо хуже, и проблемные займы в некоторых банковских организациях могут достигать 30% от всего кредитного портфеля банка.

Работа с проблемными кредитами, как правило, начинается кредитором сразу при их возникновении. может допустить совсем незначительную просрочку ежемесячного платежа, а ему уже начнут звонить из банка, и настойчивы напоминать о необходимости своевременного внесения платежа и о штрафных санкциях, которые будут приняты в связи с нарушением условий договора, где четко прописана дата обязательного взноса. Вместе со звонками, финансовое учреждение начнет отправлять на адрес должника письма, содержание которых будет опять-таки напоминать заемщику о долговых обязательствах. В этих письмах кредитор укажет возникшую задолженность по кредиту и еще раз напомнит и о значительных штрафах, которые к тому времени будут уже начислены на остаток займа, и о вероятности возможного досрочного расторжения кредитного договора, что повлечет за собой принудительный возврат заемщиком полной суммы долга одним платежом, если у должника такой возможности не будет, банк отдаст кредит коллекторам или передаст дело в суд, после чего с недобросовестного заемщика будет изъято имущество, за счет которого кредитор получит свои деньги. Впрочем, статус проблемного, кредит приобретает по прошествии трех месяцев, на протяжении которых должник не соблюдал условий соглашения заимствования и ни разу не вносил платеж по кредиту, и не старался договориться о реструктуризации займа. В то же вспять, реструктуризация сама по себе может быть довольно болезненна для финансового учреждения. Зачастую заемщики, если и пробуют договориться с кредитором, то речь идет о продлении срока кредитования, с целью уменьшить ежемесячные взносы. Однако для кредитной структуры подобная уступка возможна далеко не всегда, а потому соглашаются на нее лишь для того, чтобы сохранить положительную статистику. Иногда должники сами ставят преграды, которые мешают достигнуть какой-либо договоренности с кредитором, требуя предоставления вовсе невероятных уступок, на которые не пойдет ни один банк. Например, некоторые неблагополучные заемщики соглашаются погасить задолженность лишь в том случае, если финансовое учреждение откажется от штрафов, или вовсе от положенных процентов, что попросту невозможно.

Если собственных сил недостаточно

Если заемщик игнорирует все требования кредитора об оплате долга или того хуже, даже старается скрыться от ответственности, банковская организация может переуступить проблемный кредит третьим лицам. Такая возможность прописывается в каждом кредитном договоре. Причем банк может наделить коллекторскую организацию полномочиями исключительно по востребованию долга с недобросовестного заемщика за определенное вознаграждение, либо полностью продать кредит. Действия коллекторских агентств подразумевают социальное и психологическое воздействие на должников, чтобы заставить тех отдать кредит, впрочем, методы коллекторов, зачастую более настойчивы и радикальны по сравнению с банковскими, поэтому, как правило, заемщик все-таки сдается и выплачивает долг, в противном случае дело передается в суд.

Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш

В ходе реализации банком кредитной политики в части обеспечения возвратности кредита немаловажное значение имеет работа с «проблемными» кредитами. Под проблемными кредитами понимаются кредиты, по которым после выдачи в срок и в полном объеме не выполняются обязательства со стороны заемщика или же со стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась.

Появление проблемного кредита, как правило, не является неожиданным. Проблемные кредиты являются результатом денежного кризиса клиента, хотя в некоторых странах с очень слабой финансовой дисциплиной существует класс заемщиков, именуемых злостными неплательщиками, которые могут, но не желают погасить кредит. Кризис с денежными средствами может наступить внезапно, но развивается он постепенно.

Сегодня такие кредиты представляют собой существенную проблему, как для банков Казахстана, так и для экономики страны в целом.

Во-первых, зачастую за взятыми безвозвратно средствами кроется криминал, коррупция, злоупотребление служебным положением.

Во-вторых, масштабы этого явления говорят о серьезных финансовых проблемах экономики. Поскольку невозвращенные средства выведены из оборота, то, соответственно, снижаются возможности финансовой системы поддерживать реальный сектор экономики, жилищное строительство, население.

В-третьих, украденные или растраченные денежные средства, как правило, приходится восполнять населению и предприятиям.

Традиционно считается, что проблемные кредиты являются следствием слабой финансовой позиции или несостоятельности заемщиков. При этом к проблемным кредитам банки обычно относят займы, по которым просрочены платежи финансовым кредиторам или в отношении которых существует подобный риск.

Подобная позиция преобладает и в оценках проблем в кредитовании органами банковского надзора разных стран, которые увязывают степень проблемности с длительностью просроченной задолженности. В некоторых странах, в частности в США, классификация кредитов как проблемных проводится только по истечению 90 дней с момента возникновения просрочки. В других странах этот срок сокращен, например, до 30 дней, как в Хорватии. В Португалии ссуды относятся к числу проблемных, как только платеж по ссуде пропущен.

Имеет место и более широкое понимание проблемности ссуды. Так, за рубежом распространена практика включения в условия кредитных договоров различных оговорок (кредитных ковенантов), обуславливающих возможность досрочного взыскания банками ссуды при снижении уровня обеспеченности, ухудшении показателей финансово-хозяйственной деятельности и т.д.

Многообразие существующих подходов к пониманию проблемной задолженности отражает различие существующих в банковской науке и практике представлений относительно уровней имеющихся рисков и их последствий для банковской деятельности. Самой общей характеристикой, которая объединяет эти подходы, является беспокойство банков и органов банковского надзора относительно исполнения заемщиком своих кредитных обязательств, при этом выражаемое оценкой «проблемный кредит» беспокойство, так или иначе, касается перспектив хода реализации кредитной сделки. Невыполнение заемщиками своих обязательств по платежам ведет к возникновению прямого ущерба и убытков, заключающихся в недополучении прибыли из-за невозможности использовать задержанные средства в запланированных операциях.

Проблемные кредиты являются результатом денежного кризиса клиентов и низкой дисциплины расчетов. Кризис с денежными средствами может наступить внезапно, но развивается он постепенно. И по мере его развития начинают появляться еще слабые, но все же признаки (внешние, внутренние) его наступления. Сотрудники кредитного отдела банка должны быть в состоянии распознать и проанализировать первые признаки наступающего кризиса. Чем теснее взаимодействие сотрудников кредитного отдела и клиентов, тем больше информации о финансовом благополучии операций клиента. Без постоянного обновления этой информации, признаки проблемности кредита могут остаться незамеченными.

В целях настоящего исследования большой интерес представляет изучение природы факторов возникновения проблемной задолженности (табл.1), классификация которых может быть представлена следующим образом:

- внутренние по отношению к банку (недостаточный внутриведомственный контроль, неэффективная организационная структура управления, личностный фактор);
- внешние по отношению к банку (конъюнктура рынка, нестабильность экономической ситуации, финансовое состояние кредитополучателей).

Следует отметить, что первоочередная задача заинтересованных служб банка заключается в установлении эффективного контроля над управляемыми рисками, которые представлены первой группой факторов.

Развитие же явлений, характерных для второй группы (внешних факторов), хоть и неподвластно банку, но может быть смоделировано им путем организации комплексной системы наблюдений, оценки и прогноза или, иными словами, системы мониторинга процессов, составляющих их основу .

Таблица 1

Факторы, влияющие на образование и рост проблемных кредитов

	Наибольшее влияние	Достаточное влияние	Среднее влияние	Меньшее влияние	Наименьшее влияние	Вес фактора, %

Коньюктура рынка
Нестабильность экономической ситуации
Финансовое состояние кредитополучателей
Недостаточный внутриведомственный контроль
Неэффективная организационная структура управления
Личностный фактор

Определяющими факторами при возникновении проблемной задолженности, таким образом, являются финансовое состояние кредитополучателей, коньюктура рынка и нестабильность экономической ситуации.

Следует отметить, что вплоть до настоящего времени мировая и отечественная финансовые практики не выработали единого подхода к классификации кредитов по степени их «проблемности» для кредитного учреждения. Под степенью «проблемности» кредитов, как правило, подразумевают степень связанного с ними риска, то есть возможность невыполнения заемщиком ранее взятых на себя обязательств. Чем выше риск невыполнения первоначальных условий, прописанных в кредитном договоре, тем выше степень «проблемности» кредита, и наоборот.

В качестве примера классификации проблемных кредитов рассмотрим займы в кредитном портфеле согласно финансовому положению клиента:

Класс «А» (стандартный) - финансовая деятельность отличная, что дает возможность погасить основную сумму займа и процент по нему в установленный срок.

Класс «Б» (под контролем) - финансовая деятельность хорошая, однако ее невозможно поддерживать на таком уровне в течение продолжительного времени.

Класс «В» (субстандартный) - финансовая деятельность нормальная, но есть опасения, что она может пошатнуться.

Класс «Г» (сомнительный) - финансовая деятельность неудовлетворительная, и возникают сомнения в части погашения кредита и процента по нему.

Класс «Д» (безнадежный) - финансовая деятельность убыточная и ясно, что заем и процент погашены не будут.

Таким образом, анализируя приведенное выше определение кредита как «проблемного», банк может отнести к проблемным кредитам все классифицируемые ссуды за исключением стандартных, так как, начиная с класса «Б», у банка уже возникают сомнения относительно возможности погашения заемщиком всего долга.

Создание эффективной системы управления проблемными кредитами является одной из главных задач современной банковской системы. Независимо от качества кредитного портфеля и методов, которые применяются при управлении кредитным риском, все банки в той или другой степени сталкиваются с проблемами невозвращения кредитов. Проблемными кредитами называют такие, по которым своевременно не были проведены один или несколько платежей, значительно снизилась рыночная стоимость обеспечения, возникли обстоятельства, из-за которых в банке появятся сомнения относительно возвращения кредита.

Ущерб, связанный с проблемными кредитами, может быть более ощутимым, если учесть, что их возникновение:

- «замораживает» средства банка в непродуктивных активах;

Приводит к подрыву репутации кредитного учреждения, доверия вкладчиков и инвесторов;

Увеличивает административные расходы банка;

Повышает угрозу оттока из банка квалифицированных кадров -последствие снижение их материального стимулирования из-за падения прибыльности кредитных операций.

В казахстанской практике чаще всего в качестве проблемных кредитов принимаются кредиты, классифицированные как «сомнительные 5 категории» и «безнадежные» в соответствии с Правилами классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них, утвержденной постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 ноября 2002года №465.

В сфере розничного кредитования в качестве проблемных кредитов рассматривают кредиты с просрочкой более 90 дней.

Факторы образования проблемных кредитов, лежащие на стороне заемщика и зависящие от него, чаще всего связанны с плохим руководством предприятия. Неэффективность работы заемщика может быть также вызвана ухудшением качества его продукции. Также проблемные долги могут возникнуть из-за нежелания заемщика погасить кредит, вследствие снижения стоимости залогового имущества.

К факторам, не зависящим от заемщика, относят непредвиденные политические или экономические события, изменение законодательства, общее ухудшение экономической ситуаций, невозможность быстрой перестройки производства продукции в связи с определенным техническим прорывом, стихийные бедствия и т.д.

Причины образования проблемных долгов связаны с нарушениями кредитного процесса:

1) предоставление кредита не на основе экономического обоснования, а исходя из дружеских расположений к заемщику;

2) слабый и непрофессиональный анализ кредитной заявки;

3) плохое структурирование кредита с позиции риска как следствие поверхностного представления о специфических отраслевых особенностях предприятий;

4) недостаток обеспечения кредита;

5) неправильное документальное оформление кредита, например, отсутствие в кредитном договоре оговорок (условий), защищающих интересы банка-кредитора;

6) плохой контроль, за работой заемщика в пери пользования ссудой и др.

В случае признания кредита «проблемным» разрабатывается план действий банка, направленный на возврат кредита, который включает в себя ряд мероприятий. Их можно разделить на две основные группы. 1. Мероприятия по организационной, финансовой помощи банка проблемному заёмщику:

Разработка программы изменения структуры задолженности;

Работа с руководством заемщика по выявлению проблем и поиску их решений;

Назначение управляющих, консультантов и кураторов для работы с предприятием от имени банка;

Расширение кредита, выдача дополнительных ссуд, перевод долга с «просроченного» на текущий;

Увеличение собственного капитала компании за счет владельцев или других сторон;

Получение дополнительной документации и гарантий и др.

2. Мероприятия, непосредственной целью которых является возврат кредита в кратчайшие возможные сроки:

Реализация обеспечения;

Продажа долга заемщика третьей стороне;

Обращение к гарантам и поручителям;

Принятие мер правового характера;

Оформление документов о банкротстве и др.

В современной теории и практике банковской деятельности вопросы формирования банками резервов на возможные потери по ссудам занимают особое место.

Литература:

1. О.И. Лаврушин Банковский менеджмент. Москва: Кнорус, 2009.

2. В.В. Жариков. Управление кредитными рисками. Тамбов:Изд-во Тамб. гос.техн. университета, 2009

3. Ш.Д. Каримова «проблемный кредит», факторы возникновения и критерии определения // Баки Казахстана №5, 2012 г.

4. А.Ю. Александров Управление портфелем проблемных кредитов коммерческого банка. / автореферат диссертации. С-Пб., 2010 г.

Читайте также:

B) должен хорошо знать только физико-химические методы анализа
Q.50 Обратитесь к выставке. НОК техником на провайдера входит в команду, показанную. Назовите две причины, чтобы использовать эту команду? (Выберите два.)
V. Способы и методы обеззараживания и/или обезвреживания медицинских отходов классов Б и В
V1: Методы анализа электрических цепей постоянного тока
V1: Переходные процессы в линейных электрических цепях, методы анализа переходных процессов
А) значение речи для психического развития и причины речевых дефектов.

Проблемные кредиты - один из важнейших индикаторов, характеризующих успешность банка. К ним относятся невозвращенные кредиты, либо кредиты, возврат которых маловероятен или невозможен в срок.Большое их количество говорит о том, что программы кредитования не сбалансированы в отношении риска/доходности, либо, что эффективная ставка, включающая в себя необходимость покрытия убытков от не возвратов, велика. Возникает замкнутый круг: чем выше ставка кредитования, тем хуже возврат, чем хуже возврат, тем выше надо поднимать ставку, чтобы покрыть убытки от не возвратов.

Сегодня такие кредиты представляют собой серьезную проблему, как для БВУ РК, так и для экономики страны в целом.

Появление проблемных кредитов как следствие реализации кредитного риска, как правило, происходит вне зависимости от внешних экономических условий. Кризисные явления влияют лишь на вероятность появления проблемных кредитов и приводят к их росту. На современном этапе в развитых странах тенденция применения банками комплексных методик управления проблемными кредитами начинает принимать массовый характер. В условиях нестабильной экономики банковские институты все большее значение придают управлению проблемными кредитами с целью минимизации рисков дефолта. Активное развитие в мире получают децентрализованные подходы к работе с проблемными кредитами, а крупнейшие банковские системы мира используют их для выкупа и управления проблемными кредитами

При рассмотрении кредита, проявляющего признаки «проблемности», необходимо выяснить причины их возникновения. При этом следует учитывать, что в ряде случаев указанные признаки могут иметь и другое толкование (отличное от проблемного). Например, изменение в планах деятельности клиента может быть вызвано изменением общей конъюнктуры рынка, что не дает возможности заемщику прибыльно работать на привычном для него сегменте рынка. В случае же, если обнаружено отклонение показателей финансовой отчетности (например, снижение выручки, рост кредиторской и дебиторской задолженности), необходимо проанализировать аналогичные финансовые показатели за прошлые годы. Если изменение финансовых показателей связано с сезонным характером бизнеса - это еще не свидетельствует о реальном ухудшении финансового состояния заемщика в целом.

Признаками финансового неблагополучия заемщика, с точки зрения кредитного специалиста, являются:

Нецелевое использование кредита;

Падение оборотов по кредиту;

Проведение кредитования с нарастающим итогом (перекредитование);

Поступление негативной информации о заемщике со стороны службы экономической защиты Банка, деловых партнеров, других банков;