Kontoplan i 1C Accounting 8- det viktigaste elementet som gör att du kan implementera mekanismen för dubbel bokföring.

Till konfiguration 1C Enterprise Accounting 8.2 ingår redovisningskontoplan organisationers finansiella och ekonomiska verksamhet, godkänd genom order från finansministeriet av den 31 oktober 2000 nr 94n. Listan över konton konfigureras när systemet konfigureras, men användaren kan självständigt lägga till och konfigurera konton och underkonton till kontoplanen.

I Redovisning 7.7 ”kopplades” dokumentrörelser till specifika konton i kontoplanen, och att lägga till konton ledde till att man behövde modifiera programmet eller så var det nödvändigt att arbeta med dessa konton genom att lägga in manuella transaktioner.

I 1C Accounting Enterprise 8 implementeras flexibla inställningar för bildandet av dokumentposter med hjälp av "registret", och du kan också välja ett konto i nästan alla dokument, så att användaren självständigt kan redigera kontoplanen och konfigurera rörelserna för de flesta dokument efter eget gottfinnande.

I utgåvorna 2.0 och 3.0 är kontoplanen enhetlig för redovisning och skatteredovisning. I tidigare upplagor av Redovisning 8 fanns två kontoplaner - en separat för redovisning och skatteredovisning. Men eftersom bokförings- och skattekontona liknar varandra, kombinerades de till en enda kontoplan, vilket lade till möjligheten att ställa in skatteredovisningsattributet.

Öppna kontoplanen i 1C Accounting Enterprise 8 utgåva 3.0 du kan genom att gå till bokföringsavsnittet "Kataloger och bokföringsinställningar", underavsnittet "Kontoinställningar", länk "Kontoplan"«.

En lista över konton öppnas.

Det finns knappar överst i kontoplansformuläret.

Knappen "Transaktionsjournal" öppnar transaktionsjournalen för det konto som markören är placerad på.

Knappen "Kontobeskrivning" öppnar hjälp med kort beskrivning syftet med kontot och listan över underkonton som öppnats för det:

Knappen "Skriv ut" öppnar en undermeny med en lista över utskrivna formulär för kontoplanen. Du kan visa en enkel lista med konton och en lista med detaljerade beskrivningar.

Låt oss återgå till listan över konton.

De kontogrupper som underkonton är öppna till är markerade med gult i listan - till exempel har konto 01 underkonton 01.01, 01.08 och 01.09. Kontogrupper är förbjudna att välja i transaktioner.

Det kan finnas flera nivåer av gruppering, d.v.s. vi kan alltid ange ett underkonto för ett konto som är ett underkonto och ange attributet "Kontot är en grupp och väljs inte i transaktioner" i det:

Låt oss ange underkonto 01.01.1 "Tillgångar att hyra" till konto 01.01. För att göra detta, placera markören på konto 01.01 och klicka på knappen "Skapa". Ett formulär för att ange ett nytt konto öppnas.

När du anger kontokoden bestäms informationen "Kod" automatiskt snabbval", "Underordnat kontot" (eftersom vi på vänster sida av underkontokoden upprepar koden för moderkontot).

Dessutom ärvs attributet "Redovisning efter divisioner" från föräldern (det går inte att redigera i vårt fall). Vi kan fastställa de återstående tecknen. Det här är följande detaljer:

• Namn;
• Kontotyp (aktiv, passiv eller aktiv-passiv);
• Tecknet är "utanför balansräkningen";
• En indikation på att kontot är en grupp;
• Signera "valuta";
• Tecknet är "kvantitativt";
• Signera "skatt (inkomstskatt)"

Nedan i formuläret för kontoinmatning finns en tabell "Typer av subcontos". I den kan du ange analytiska redovisningssektioner för kontot - i 1C kallas de "underkonton".

Kataloger, överföringar och dokument kan fungera som objekt för analytisk redovisning i 1C.

Systemet tillåter tre analyssektioner på kontot, dvs. Du kan inte ange fler än tre typer av subcontos till ett konto.

Efter att ha angett subconto-typen kan du konfigurera dess egenskaper. För detta ändamål finns det kryssrutor på raden:

• Endast varv (dvs. inom ramen för en given subkonto är det möjligt att endast se varv, men inte rester);
• Total redovisning;
• Valutaredovisning (om kontoattributet "valuta" är inställt);
• Kvantitativ redovisning (om kryssrutan "kvantitativ" är markerad).

Efter att ha beskrivit kontot klickar du på knappen "Spela in och stäng". Vårt underkonto visas i listan över kontoplanen.

Sammanfattningsvis skulle jag vilja råda de som börjar arbeta i 1C att inte låta sig ryckas med att ange många ytterligare underkonton, utan att utnyttja möjligheterna med analytisk redovisning för konton på bästa sätt - detta kommer att tillåta dem att generera redovisningsrapporter med större tydlighet .

Så vi lärde oss hur man redigerar kontoplan i 1C Accounting 8.2 och ange nya konton i den.

Video tutorial:

– ett modernt bokföringsverktyg som låter dig registrera en mängd olika transaktioner, inklusive mottagandet av pengar på ett bankkonto eller debitera det.

Först och främst måste du fylla i uppgifterna om det aktuella kontot (eller flera konton) i vår organisation. För att göra detta, använd fliken "Bankkonton" i form av information om organisationen:

Avvecklingskontona för motparter som ska överföra pengar till oss och som vi ska överföra pengar till måste också fyllas i. De kan fyllas i i katalogen "" eller direkt i programmets bankdokument.

Som regel utförs moderna banktransaktioner via en internetanslutning med hjälp av "Bank-Client" -program. Samtidigt laddas färdiga kontoutdrag i 1C-databasen. I 1C behöver du bara fylla i betalningsorder. Programmet låter dig dock skapa banktransaktionsdokument manuellt.

Låt oss titta på hur det ser ut i 1C: Bokföring att skriva av och ta emot pengar via en bank.

Debitera medel från ett löpande konto i 1C 8.3

1. Vanligtvis är dokumentet " Betalningsorder" Den gör inga bokföringsposter utan tjänar till att överföra information till banken om att en överföring måste göras från vårt bankkonto till mottagarens konto. För att se eller skapa en betalningsorder måste du gå till menydelen "Bank och kassa" (Bank – Betalningsorder).

Bilden visar att dokumentet har fältet "Typ av operation". Detaljerna och bearbetningen av själva dokumentet beror på valet av värde i det. Som standard är typen "Betalning till leverantör" automatiskt inställd om det behövs, du kan välja en annan.

Betalningsuppdraget ska ange sådana uppgifter som mottagaren (motparten) och dennes konto, typ och prioritet för betalningen, belopp och syfte med betalningen. Om det finns flera organisationer eller flera löpande konton bör du välja en organisation och dess konto. För typer av transaktioner som återspeglar avräkningar med motparter, ange avtalet och momssatsen.

Observera att kontraktstypen måste överensstämma med typen av transaktion:

• för "Betalning till leverantören" behöver du ett avtal "Med leverantören";
• för ”Återgång till köpare” – ”Med köpare”.

Fältet "Betalnings-ID" används för att ange UIN vid behov. Om redovisning är konfigurerad i programmet, kommer det i betalningsordern (som i alla "monetära" dokument) att finnas ett fält "DDS-artikel", som också ska fyllas i.

Få 267 videolektioner på 1C gratis:

I dokumentet visas informationen om organisationen och motparten som länkar genom att klicka på dessa länkar kan du redigera informationen. Dessutom, med hjälp av knappen "Inställningar" kan du konfigurera visningen av namn och kontrollpunkt för motparten och organisationen, betalningsändamål, månad, belopp.

Längst ner i dokumentet finns en "betald" flagga. Det rekommenderas inte att ställa in den manuellt. Denna flagga ställs in automatiskt när du registrerar en betalning i programmet. Betalningsuppdraget bokförs och lagras i en journal. En obetald "betalning" kan identifieras genom att det saknas ett betalningsmärke:

När den är klar skickas betalningsordern elektroniskt eller i tryckt form till banken. I 1C är elektroniskt utbyte med banken direkt från programmet möjligt, men detta kräver en preliminär installation, som utförs av en specialist.

1. Efter att betalningen för beställningen har gått via banken, dokumentet " Debitering från löpande konto" När det exekveras skapas detta dokument automatiskt efter att data från banken laddats. Annars måste du ange det manuellt. Det bekvämaste sättet att göra detta är från betalningsordern för vilken vi vill återspegla betalningen: du måste öppna "betalningen" och i den klicka på länken "Ange ett debetdokument från det aktuella kontot."

Ett nytt dokument "Avskrivning från löpande konto" skapas automatiskt, helt ifyllt på basis av vår betalningsorder. Alla detaljer kan dock ändras.

Bokföringskontot är ifyllt som standard - detta är redovisningskontot för medel som finns på organisationens löpande konton.

Kontot för avräkningar med motparten och förskottskontot sätts automatiskt baserat på typen av transaktion. Under dokumentbokföringen kommer programmet självt att avgöra om denna betalning är ett förskott (genom att analysera beräkningarna enligt kontraktet), och kommer att göra lämplig bokföring.

Attributet "Avbetalning av skulder" bestämmer algoritmen för att analysera uppgörelser med motparten. Om du istället för "Automatiskt" väljer "Efter dokument", måste du välja ett avräkningsdokument.

Vid genomförandet görs en bokföringspost för att skriva av medel från det löpande kontot enligt dokumenttransaktionstyp och inställningar.

Efter att "Avskrivningen från det löpande kontot" har utförts sätts flaggan "Betalt" automatiskt i den ursprungliga betalningsordern och en länk till avskrivningsdokumentet visas:

En betalningsanmärkning visas också i betalningsorderjournalen.

Det inmatade debiteringsdokumentet från det aktuella kontot sparas i journalen, som är åtkomlig via avsnittet "Bank och kassa" (Bank – Kontoutdrag).

Programmet låter dig ange "Avskrivning från ditt konto" direkt i journalen över kontoutdrag med knappen "– Avskrivning" utan att först göra en betalningsorder.

Mottagande av medel till löpande konto

För att registrera denna operation i 1C 8.3, använd dokumentet "Kvitto till löpande konto". Som regel laddas det in i programmet i färdig form vid byte med banken. Manuell inmatning av ett dokument är tillgängligt från samma journal "Bankutdrag" genom att klicka på knappen "+ Kvitto".

Precis som avskrivningsdokumentet har "Kvitto till löpande konto" fältet "Typ av transaktion", vars ifyllning bestämmer detaljerna och parametrarna för dokumentet. De återstående uppgifterna liknar också avskrivningsdokumentet: bokföringskonto, motpart (i detta fall är han betalaren), belopp och syfte med betalningen, och även, beroende på typen av transaktion för dokumentet och inställningarna, avtal, momssats, avräkningskonton, . Om dokumentet visar betalning från köparen på en tidigare utfärdad faktura, kan du välja det i fältet "Faktura för betalning".

Kom först ihåg att extrakonto 00 är ett servicekonto. Det finns bara i redovisningsprogram och är tänkt att introducera initiala saldon till programmet.

När ska du ange ingående saldon i programmet? Det finns bara tre sådana fall:

• organisationen är ny och det är nödvändigt att ange de första bokföringsposterna;
• organisationen är redan i drift, men redovisningen görs manuellt (eller i ett annat automatiserat program);
• organisationen är redan i drift, men bokföringen har inte upprätthållits och kontosaldon är okända (bokföringen måste återställas).

I det första fallet behöver du inte använda konto 00. För att lägga in alla saldon används enkel korrespondens på bokföringskonton. Men i andra fall måste du använda korrespondens med ett underordnat konto.

Balanskonto 00 ”Hjälpkonto” är aktivt-passivt. Grunden för att använda detta konto, liksom för andra balanskonton, är principen om dubbel bokföring. Det vill säga att vid inmatning av saldon på balanskonton i ett automatiserat program ska en kontering göras för två konton.

Låt oss formulera de grundläggande reglerna för att använda konto 00:

• om kontot för vilket de initiala saldona anges är aktivt, återspeglas saldot på det som en debet, och hjälpkontot 00 anges som en kredit och vice versa;
• om kontot för vilket saldona anges är aktivt-passivt, kan saldot på det registreras med debet eller kredit i korrespondens med hjälpkontot 00;
• Saldon måste föras in från och med det sista datumet före redovisningens startdatum. Till exempel, om du behöver börja arbeta den 1 januari 2014, ska ingående saldon anges per den 31 december 2013;
• kontosaldon i överensstämmelse med konto 00 måste föras in i samband med underkonton och analytiska konton;
• Baserat på resultaten av att ange initiala saldon är det nödvändigt att skapa en balansräkning.

Korrektheten av att fylla i balansräkningen kan kontrolleras genom att kontrollera summan av saldona för alla konton (från 01 till 99) och för hjälpkontot 00. De måste vara lika.

Vi fastställer värdet på tillgångar och skulder

För att korrekt bilda saldon på redovisningskonton är det nödvändigt att bokföra skulder från och med datumet för bildandet av de initiala saldona.

Vi utvärderar det auktoriserade kapitalet på grundval av ingående dokument och återspeglar beloppet på konto 80 "Auktoriserat kapital". Vi återställer grundarnas bidrag (kontanter, anläggningstillgångar, material etc.) på basis av relevanta dokument och återspeglar dem i konton 01 ”Anläggningstillgångar”, 50 ”Kassa”, 10 ”Material” och så vidare.

Konto 00 används endast i automatiserade bokföringsprogram och är avsett för att lägga in initiala saldon i programmet.

Baserat på kontoutdrag och kassaboksdata är det möjligt att fastställa saldot av medel i banker (öppningssaldo på konto 51 ”Kassakonton” och 52 ”Valutakonton”) och organisationens kassadisk (öppningssaldo på konto 50 "Kassakontor"). Om en organisation har flera löpande konton ska saldon på kontoutdrag läggas ihop.

Indikatorer för kredit- och lånekonton 66 ”Kortfristiga lån och upplåning”, 67 ”Långfristiga lån och upplåning” kan bekräftas om du stämmer av avräkningar med gäldenärer och borgenärer. I det här fallet är det nödvändigt att fastställa uppgifter både om beloppet av huvudskulden och om beloppet av ränta som upplupen i slutet av 2013.

Saldovärdena vid dagens slut den 31 december 2013 och i början av dagen den 1 januari 2014 är desamma.

Med hjälp av avstämningsrapporter återställs information om status för avvecklingar med motparter. För varje motpart genereras fordringar och skulder (kontosaldon 60 ”Avräkningar med leverantörer och entreprenörer”, 62 ”Avräkningar med köpare och kunder”, 76 ”Avräkningar med olika gäldenärer och fordringsägare”).

Här är en lista över dokument med vilka du kan fastställa beloppet av fordringar och skulder:

Typer av skulder	Kontokorrespondens		Dokument
	DEBITERA	KREDITERA
För förskott utgivna för leverans av varor	60.02	00
Av varor som säljs till kunder	62.01	00
För utgivna lån	76, 73	76, 73	Låneavtal där du agerar långivare, kontoutdrag, PKO:er och kassakontroller som indikerar betalning av skuld och ränta
För utgivna redovisningsbelopp	71	00	Kontantbeställningar och förskottsrapporter
För varor som tas emot från leverantörer	00	60.01	Betalningsuppdrag för överföring av pengar till säljare (leverantörer), inkommande fakturor och handlingar
För förskott mottagna från köpare	00	62.02	Kontoutdrag, PKO eller kassakvitton som indikerar mottagandet av pengar från kunder, utgående fakturor och handlingar
För mottagna lån	00	66, 67	Låneavtal, betalningsuppdrag för betalning av skuld och ränta
Till anställda angående utbetalning av lön, förmåner och semesterersättning	00	70	Lönelista och inbetalningskort lön, sjukskrivning, semesteransökningar
Innan fonder utanför budgeten	00	69	Blankett RSV-1 PFR (godkänd genom resolutionen från styrelsen för Ryska federationens pensionsfond daterad 16 januari 2014 nr 2p) och blankett 4-FSS (godkänd på order av Rysslands arbetsministerium daterad 19 mars, 2013 nr 107n)
Inför budgeten	00	68	Avstämningsrapporter

Särskild uppmärksamhet bör ägnas åt oavslutade kapitalinvesteringar. För att skapa saldon på konto 08 "Investeringar i anläggningstillgångar" bör du ta upp alla dokument relaterade till oavslutade kapitalinvesteringar, summera alla kostnader och utvärdera varje oavslutat objekt. Deras värde kan bestämmas från primära dokument. Om till exempel byggandet av ett objekt anförtrotts en entreprenör, krävs intyg om slutförande av arbetet för att betala deras kostnad. Om konstruktionen utfördes på egen hand kommer uppskattningar, kassakvitton, lönebesked, fakturor för inköp och frisläppande av material att krävas.

Inventering behövs för att bedöma värdet av varulager (konto 10 ”Material”), pågående arbeten (konto 20 ”Huvudproduktion”), färdiga produkter (konto 43 ”Färdiga produkter”) och andra tillgångar som inte bara har en kostnad, utan även en kvantitativ bedömning per villkor från och med den 1 januari 2014.

Lagersaldon har sina egna egenskaper. När allt kommer omkring måste du först beräkna mängden råvaror, material och varor, och sedan måste det resulterande resultatet utvärderas i monetära termer. I en situation där ett företag lagrar flera homogena varugrupper kan en uppskattning baserad på genomsnittlig kostnad användas. Och om organisationen har ett stort utbud av olika värden föreslår vi att man använder FIFO-metoden för att utvärdera dem. Låt oss komma ihåg att med denna metod värderas råvaror och material som överförs till produktion, såväl som levererade varor, till kostnaden för de första förvärven. Detta innebär att lagersaldon ska värderas till kostnaden för de senast köpta partierna.

Observera: metoden du använder måste finnas inskrivet i organisationens redovisningsprinciper.

För att använda FIFO-metoden måste du: räkna mängden varor eller material av en viss typ, ta den senaste fakturan enligt vilken denna typ köptes. Om mängden lagerartiklar är mindre än den inköpta kvantiteten på fakturan eller motsvarar den, kan saldonen bedömas till den kostnad som anges i den. Och om du senast köpte mindre än vad som fanns tillgängligt måste du också ta information från den tidigare fakturan. Om den genomsnittliga kostnadsmetoden används, måste du lägga till fakturasaldon i monetära och kvantitativa termer, hitta den genomsnittliga enhetskostnaden och beräkna kostnaden för lagerartiklar.

Efter att alla saldon har bokförts på kontona måste du beräkna debet- och kreditomsättningen för hjälpkonto 00, skillnaden mellan dem ska hänföras till konto 84 "Kapitelbehållen vinst (utsatt förlust)." Denna procedur är obligatorisk.

Om beloppet på krediten på konto 00 är större än beloppet på debiteringen gör vi en kontering:

DEBIT 00 KREDIT 84
- organisationens behållna vinst återspeglas per den 31 december 2013;

Om beloppet på krediten på konto 00 är mindre än beloppet på debiteringen gör vi en kontering:

DEBITERA 84 KREDIT 00
- den upptäckta förlusten av organisationen återspeglas den 31 december 2013.

Vi bildar initiala kontosaldon

Låt oss överväga ett exempel med hjälpkonto 00, vi kommer att presentera dokumenten på grundval av vilka posteringar görs i kontona.

Här är de viktigaste poster som måste göras i redovisningen med hjälp av ett dotterbolagskonto:

Exempel

Stalker LLC byter till en automatiserad redovisningsform från 1 januari 2014. I slutet av 2013 genomförde Inventeringskommissionen en inventering, till följd av vilken värderingen av tillgångar och skulder fastställdes.

För att ange ingående kontosaldon i det nya programmet, gör revisorn följande poster:

DEBIT 00 KREDIT 80
- 800 000 rubel. – Beloppet på det auktoriserade kapitalet återspeglas på grundval av stadgan.

DEBIT 00 KREDIT 82
- 40 000 rubel. – återspeglar beloppet av reservkapital baserat på stadgan.

DEBIT 01 KREDIT 00
- 287 580 rubel. – Initialkostnaden för alla anläggningstillgångar återspeglas på grundval av åtgärder för att ta anläggningstillgångar i drift.

DEBIT 00 KREDIT 02
- 56 025 rub. – Avskrivningar beräknades på anläggningstillgångar baserade på inventeringskort.

DEBITERA 50 KREDIT 00
- 4600 rubel. - saldot av medel i kassaregistret återspeglas på grundval av kassaboken;

DEBITERA 51 KREDIT 00
- 982 374 rub. - saldot av medel på byteskontot återspeglas baserat på kontoutdraget;

DEBITERA 10 KREDIT 00
- 50 000 rubel. - materialbalansen i lagret återspeglas baserat på inventeringen av varor och material;

DEBITERA 43 KREDIT 00
- 32 000 rubel. - balansen mellan färdiga produkter i lagret återspeglas baserat på inventeringen av varor och material;

DEBITERA 41 KREDIT 00
- 100 000 rubel. - varubalansen i lagret återspeglas baserat på inventeringen av varor och material;

DEBITERA 62 KREDIT 00
- 5100 rubel. - kundfordringar för varor som sålts till kunder återspeglas på grundval av en inventeringsrapport över avräkningar med kunder;

DEBIT 00 KREDIT 60
- 41 800 rubel. - Leverantörsskulder för varor som tas emot från leverantören återspeglas på grundval av en inventeringsrapport över avräkningar med leverantörer;

DEBITERA 00 KREDIT 70
- 83 000 rubel. - leverantörsskulder till anställda för betalning av lön återspeglas på grundval av lönelistan;

DEBIT 00 KREDIT 69
- 27 000 rubel. - Leverantörsskulder till fonder utanför budgeten återspeglas på grundval av beräkningar i blankett nr. RSV-1 och beräkningar i form nr. 4-FSS;

DEBIT 00 KREDIT 68
- 3800 rub. - Skulden till budgeten för skatter och avgifter återspeglas på grundval av avstämningsrapporten.

Nu måste du bestämma det ekonomiska resultatet för Stalker LLC - behållen vinst eller avslöjad förlust.

Kreditomsättningen på konto 00 är lika med 1 461 654 rubel (287 580 + 4600 + 982 374 + 50 000 + 32 000 + 100 000 + 5100).

Debetomsättningen för konto 00 är lika med 1 051 625 rubel (800 000 + 40 000 + 56 025 + 41 800 + 83 000 + 27 000 + 3800).

I det här fallet är det ekonomiska resultatet bibehållna vinster, vilket kommer att uppgå till 410 029 rubel (1 461 654 - 1 051 625) och kommer att återspeglas genom att publicera:

DEBIT 00 KREDIT 84
- 410 029 rub. - Behållna vinster i organisationen återspeglas.

Vilka fel uppstår när man anger ingående saldon?

Fel vid inmatning av saldon för anläggningstillgångar

Till exempel är den initiala kostnaden för en anläggningstillgång 900 000 rubel, och dess avskrivning är 200 000 rubel.

Revisorn återspeglade restvärdet på 700 000 rubel med följande inlägg:

DEBIT 01 KREDIT 00
- 700 000 rubel. - återspeglar den ursprungliga kostnaden för anläggningstillgångar.

Men på konto 02 ”Avskrivningar på anläggningstillgångar” speglade revisorn ingenting.

Vilket är korrekt? Balansräkningen speglar anläggningstillgångarnas restvärde.

Revisorn måste göra två poster:

DEBIT 01 KREDIT 00
- 900 000 rubel. – Startkostnaden för anläggningstillgångar återspeglas.

DEBIT 00 KREDIT 02
- 200 000 rubel. – den upplupna avskrivningen av anläggningstillgångar återspeglas.

Fel vid inmatning av kostnadskontosaldon

Till exempel behövde en revisor ange saldot på konto 20 "Fast tillgångar" till ett belopp av 78 005 rubel. När de initiala saldonen skrevs in gjordes följande:

DEBITERA 84 KREDIT 20
- 78 005 rub.

Vilket är korrekt? Varje konto för att ange initiala saldon bör endast överensstämma med konto 00. Revisorn behöver göra följande post:

DEBITERA 20 KREDIT 00
- 78 005 rub. – återspeglar kostnaderna för pågående arbete.

Fel: införandet av ingående saldon har slutförts, men balansräkningen går inte ihop

Vilket är korrekt? Den sista bokföringen när du anger initiala saldon är bokföringen:

DEBITERING 84 (00) KREDIT 00 (84)
- speglar organisationens ekonomiska resultat.

T.V. Lesina,revisor, för tidningen "Praktisk redovisning"

Har du en fråga?

"Praktisk redovisning" är en redovisningsdagbok som förenklar ditt arbete och hjälper dig att föra dina böcker utan fel. Få ett garanterat expertsvar på dina frågor, liksom

Redigera ingående saldon i programmet 1C: Accounting 2.0 är tillgängligt från Enterprise-menyn.
Innan du börjar föra register i 1C: Accounting 2.0-programmet bör du ange de initiala saldona för varje redovisningssektion. När du byter till 1C: Accounting 8 från version 7.7 är det möjligt att överföra kontosaldon med universell bearbetning, men efter en sådan överföring är det nödvändigt att kontrollera riktigheten av de överförda uppgifterna.
Ingångssaldon läggs in på ett specifikt datum - datumet för införande av initiala saldon, och representerar öppningsbalansen för redovisningskontona.
Formuläret för att ange initiala saldon är en tabell där redovisningskonton anges samt debet- och kreditsaldon.

Datum för införande av ingående balanser

Innan du börjar ange saldon måste du ställa in datumet för inmatning av de initiala saldonen, det vill säga det datum då ingående saldo på redovisningskontona kommer att anges. Som regel bokförs saldon i början av innevarande år. Därför kommer ingående balans att visas från och med den 1 januari. Saldon ska alltså bokföras med datumet 31 december.
För att bestämma datum för inmatning av initiala saldon i programmet, bör du använda länken "Ställ in datum för införande av initiala saldon", som finns till höger om saldoregistreringsformuläret.

I fönstret som visas ska du ange datum. Till exempel 2012-12-31, klicka sedan på knappen "Installera".

Ange kontosaldon

När datumet för inmatning av initiala saldon har ställts in, kan du börja ange kontosaldo direkt.
Det är möjligt att föra in saldon på kontoplanens huvudkonton (balanskonton), konton utanför balansräkningen och moms på försäljning.
För att ange saldon bör du välja det konto för vilket ingående saldo ska upprättas och sedan klicka på knappen "Ange kontosaldo".

Efter att ha slutfört denna åtgärd öppnas ett formulär för att ange initiala saldon för den valda redovisningssektionen. Till exempel, för redovisningsavsnittet "Anläggningstillgångar och inkomstgenererande investeringar (konton 01, 02, 03, 010)", är formuläret för att ange initiala saldon som följer:

Innan du anger data måste du välja den avdelning där posterna beaktas. Om anläggningstillgångar redovisas på olika avdelningar, då för varje centrum ekonomiskt ansvar ett separat dokument bör skapas.
Konto 01-saldon förs in för varje anläggningstillgång som redovisas i organisationen med hjälp av ett separat formulär. Du kan öppna formuläret för att ange saldon med knappen "Lägg till" ovanför tabelldelen.

Innan du anger data måste du välja en anläggningstillgång från katalogen (om den nödvändiga anläggningstillgången inte finns i katalogen måste du skapa den), och även ange dess inventarienummer.
Efter detta, på fliken "Initiala saldon", måste du ange den initiala kostnaden för anläggningstillgången enligt bokföring och skatteredovisning, det vill säga kostnaden till vilken den köptes. Standardbokföringskontot är 01.01, men det kan ändras med hjälp av väljarknappen. Värdet vid den tidpunkt då saldot läggs in är det värde som beräknas genom att subtrahera mängden ackumulerad avskrivning från den ursprungliga kostnaden, vilket också bör återspeglas i denna flik. Kostnaden vid tidpunkten för införande av saldon och beloppet för ackumulerade avskrivningar ska också anges i bokföring och skatteredovisning. Metoden för att bokföra avskrivningskostnader kan väljas från befintliga metoder i katalogen eller skapa en annan metod. Metoden för att återspegla avskrivningskostnader är kostnadskonto, division, produktgrupp och kostnadspost som krävs för redovisningen.

På flikarna ”Redovisning” och ”Skatteredovisning” ställs information in för: periodiseringsmetod, nyttjandeperiod etc.
På fliken "Händelser" läggs information om godkännande av en anläggningstillgång för redovisning och dess modernisering.
Efter att alla nödvändiga uppgifter har fyllts i måste de sparas genom att klicka på knappen "Ok".
Uppgifterna från formuläret kommer att överföras till den tabellformade delen av dokumentet "Ange initiala saldon". På samma sätt bör du ange ingående balans för alla anläggningstillgångar.

Efter att alla saldon för denna del av redovisningen är klara måste dokumentet bokföras.
Genererade transaktioner kan ses med knappen.

Av det presenterade resultatet av dokumentet framgår att rörelser på kontot 01.01 och 02.01 för redovisning och skatteredovisning har genererats. För att se rörelser i skatteredovisningen bör du använda nyckeln.
På liknande sätt bör du ange initiala saldon för varje avsnitt av redovisningen i ett analytiskt sammanhang. Så, till exempel, för konto 10 "Material" läggs saldot in för varje post, och för konton 60 och 62 - i sammanhanget för var och en.

Flyttning av dokument över register

Som framgick av exemplet med införande av initiala saldon för anläggningstillgångar, utgör dokument för införande av initiala saldon bokförings- och skattemässiga rörelser. Förflyttningar av dokument via register kan redigeras, d.v.s. inaktiveras och läggas till. För att göra detta finns det en "Återstående inmatningsläge"-knapp högst upp på varje dokument.

När du klickar på knappen "Saldoinmatningsläge" visas ett formulär för att ställa in förflyttning av dokument genom register, med vilket du kan hantera dem manuellt. Vid inmatning av saldon måste dock alla kryssrutor markeras. Manuell kontroll av dokumentförflyttningar via register är avsedd för icke-standardiserade situationer. Till exempel vid ändring, vid ändring av momsredovisningsprincip, vid justering av redan inmatade initiala saldon.

För nybörjare av 1C Accounting, särskilt om de är nybörjare inom redovisning, orsakar operationen att ange initiala saldon i 1C Enterprises informationsbas ofta svårigheter. Så nu ska vi reda ut det, vad är det som går in i initiala saldon och varför behövs denna operation överhuvudtaget?. Jag rekommenderar också att du läser beskrivningen av typiska fel när du arbetar i programmet.

Även nu finns det fortfarande människor som håller sina böcker på papper. När ett företag byter till 1C Accounting krävs, men denna operation visar sig vara obekant. Varför händer detta?

Saken är att operationen med att ange initiala saldon inte har något att göra med redovisningen i sig. Det är därför folk som inte är bekanta med bokföring aldrig har hört talas om det. datorprogram. Du kan lära dig hur du gör bokföring själv.

Att lägga in initiala saldon är en rent teknisk hjälpoperation. Dess syfte är att överföra företagets tillstånd vid tidpunkten för redovisningsstart i programmet till 1C-programmet.

Låt mig ge dig ett exempel. Låt oss säga att det finns ett företag (LLC eller enskild entreprenör) som skapades 2010. Från det att bolaget skapades genomfördes bokföringen på papper eller i något slags program. Eftersom företaget bedriver affärsverksamhet samlas olika dokument, rapporter etc. upp. Det finns också varor, produkter i lager, kontanter på banken och i kassan. Någon är skyldig företaget för levererade varor, och det finns också . Och så vidare...

Låt oss säga att från den 1 januari 2015 beslutades att föra bokföring i 1C Accounting. Vi installerade programmet och skapade en databas. Det finns dock inget i den nya databasen ännu, d.v.s. programmet ”vet” ännu inte något om företagets tidigare verksamhet. Så, att ange initiala saldon är överföringen av data till den nya 1C Accounting-informationsbasen.

Naturligtvis behöver inte all data överföras. Det finns ingen anledning att ange alla företagsdokument i 1C Accounting igen, från och med registreringsögonblicket. Endast krävs överföra kontosaldon. Det vill säga, om det till exempel finns 1 000 000 rubel på ett bankkonto, ska detta belopp registreras på konto 51. Detsamma gäller för andra konton.

Det fanns en viktig del av artikeln, men utan JavaScript syns den inte!

Men som vilken revisor som helst vet väl, om förändringar sker på ett konto i kontoplanen, måste de också ske på ett annat. Principen om dubbelt inträde kan inte brytas. Då uppstår frågan i det här fallet: om ett belopp på 1 000 000 rubel plötsligt dök upp på konto 51 (ja, till och med 1 kopek!), då varifrån kom detta belopp? Detta är inte ett lån från en bank, inte en betalning från en köpare - det här är redan vår. Det visar sig att pengar borde tyckas komma från ingenstans!

Samma fråga kan ställas mer kortfattat: Dt=51 Kt=? 1 000 000

Det är här det speciella satellitkontot kommer till vår hjälp. 000 . Jag ska genast säga att du inte ska leta efter det i kontoplanen - det här kontot finns uteslutande i 1C Accounting-programmet och är avsett att infogas i transaktioner när du anger initiala saldon. Ledningen i exemplet ovan blir då:

Dt=51 Kt=000 1 000 000

Så här kontrollerar du om ingående saldon är korrekt inmatade

Naturligtvis märkte du att ett kreditsaldo på 1 000 000 rubel inte bildades som ett resultat av en sådan postning. Således, Vid inmatning av saldon på aktiva konton på konto 000 ackumuleras lånebelopp. Och, som du kanske gissar, Vid införande av saldon på passiva konton ackumuleras beloppen på konto 000 per debet.
Eftersom den grundläggande redovisningsekvationen Tillgångar=Skulder (A=P) måste alltid iakttas, då är följande uppenbart.

Komma ihåg: Efter att ha angett alla saldon bör det slutliga saldot på konto 000 vara noll!

Således är det mycket enkelt att kontrollera riktigheten av att ange initiala saldon i 1C Accounting. Det räcker med att skapa en TSA (omsättningsbalansräkning) för konto 000. Om det slutliga saldot på kontot är noll så har saldonen angetts korrekt. Om inte, måste du kontrollera de åtgärder som utförs för fel. Ett exempel på OCB ges nedan.

webbplats_

Det bör noteras att SALT för konto 000 tillåter dig att endast kontrollera att posten är korrekt total matrester Om du gör ett misstag när du anger kvantitativa saldon (till exempel mängden varor i lager), kommer programmet inte att kunna upptäcka detta fel.

Faktum är att det är svårare att ange saldon än det verkar. Endast den grundläggande principen beskrivs här. Faktum är att det finns många funktioner och, naturligtvis, är det stor sannolikhet att göra ett misstag när du anger data. Informationen som presenteras på denna sida hjälper dig att eliminera fel när du anger initiala saldon.