Kontoplaan 1C raamatupidamises 8- kõige olulisem element, mis võimaldab teil rakendada kahekordse kirjendamise mehhanismi.

Konfiguratsiooni juurde 1C ettevõtte raamatupidamine 8.2 kaasatud raamatupidamise kontoplaan organisatsioonide finantsmajanduslik tegevus, kinnitatud Rahandusministeeriumi 31. oktoobri 2000. a korraldusega nr 94n. Kontode loend konfigureeritakse süsteemi seadistamisel, kuid kasutaja saab iseseisvalt lisada ja seadistada kontosid ja alamkontosid kontoplaani.

Raamatupidamine 7.7-s olid dokumentide liikumised “seotud” kontoplaanis konkreetsete kontodega ning kontode lisamine tõi kaasa vajaduse programmi muuta või oli vaja nende kontodega käsitsi tehinguid sisestades töötada.

1C Accounting Enterprise 8-s on rakendatud paindlikud sätted dokumentide kirjete moodustamiseks "registri" abil ning konto saate valida ka peaaegu igas dokumendis, nii et kasutaja saab kontoplaani iseseisvalt redigeerida ja enamiku kasutajate liikumisi konfigureerida. dokumente oma äranägemise järgi.

Väljaannetes 2.0 ja 3.0 on kontoplaan raamatupidamise ja maksuarvestuse jaoks ühtne. Raamatupidamise 8 eelmistes väljaannetes oli kaks kontoplaani – eraldi raamatupidamise ja maksuarvestuse jaoks. Kuid kuna raamatupidamis- ja maksukontod on sarnased, ühendati need üheks kontoplaaniks, lisades võimaluse määrata maksuarvestuse atribuut.

Ava kontoplaan sisse 1C Enterprise Accounting 8 väljaanne 3.0 saate minna raamatupidamise sektsiooni "Kataloogid ja raamatupidamise seaded", alajaotisesse "Raamatupidamise seaded", link "kontoplaan"«.

Avaneb kontode loend.

Kontoplaani vormi ülaosas on nupud.

Nupp “Tehingupäevik” avab selle konto tehingute päeviku, millele kursor asetatakse.

Nupp "Konto kirjeldus" avab abi lühikirjeldus konto eesmärk ja sellele avatud alamkontode loetelu:

Nupp “Prindi” avab alammenüü kontoplaani trükitud vormide loendiga. Saate kuvada lihtsa kontode loendi ja üksikasjalike kirjeldustega loendi.

Pöördume tagasi kontode loendi juurde.

Kontogrupid, millele allkontod on avatud, on loendis kollase värviga esile tõstetud - näiteks kontol 01 on alamkontod 01.01, 01.08 ja 01.09. Kontogruppide valimine tehingutes on keelatud.

Rühmitamisel võib olla mitu taset, s.t. saame alati sisestada alamkonto kontole, mis on alamkonto, ja määrata selles atribuudi "Konto on grupp ja seda ei ole tehingutes valitud":

Sisestame alamkonto 01.01.1 “Varad rendile” kontole 01.01. Selleks asetage kursor kontole 01.01 ja klõpsake nuppu "Loo". Avaneb uue konto sisestamise vorm.

Kui sisestate konto koodi, määratakse andmed "Kood" automaatselt Kiirvalimine", "Konto alluv" (kuna alamkonto koodi vasakus servas kordame vanemakonto koodi).

Samuti päritakse vanemalt atribuut “Raamatupidamine osade kaupa” (meie puhul ei saa seda muuta). Ülejäänud märgid saame kindlaks teha. Need on järgmised üksikasjad.

• nimi;
• konto tüüp (aktiivne, passiivne või aktiivne-passiivne);
• Märk on “bilansiväline”;
• Märge, et konto on grupp;
• märk "valuuta";
• Märk on "kvantitatiivne";
• Märk "maks (tulumaks)"

Allpool konto sisestamise vormis on tabel “Alamkontside tüübid”. Sellesse saate sisestada konto analüütilise raamatupidamise jaotised - 1C-s nimetatakse neid "alamkontodeks".

Kataloogid, ülekanded ja dokumendid võivad olla 1C analüütilise arvestuse objektid.

Süsteem lubab kontol kolme analüütika sektsiooni, s.t. Kontole saate sisestada kuni kolme tüüpi alamkontsid.

Pärast alamkonto tüübi sisestamist saate selle omadusi konfigureerida. Selleks on real märkeruudud:

• Ainult pöörded (s.t. antud alamkonto kontekstis on võimalik näha ainult pöördeid, aga mitte jääke);
• Kogu raamatupidamine;
• Valuutaarvestus (kui konto atribuut “valuuta” on määratud);
• Kvantitatiivne arvestus (kui on märgitud ruut “kvantitatiivne”).

Pärast konto kirjeldamist klõpsake nuppu "Salvesta ja sulge". Meie alamkonto kuvatakse kontoplaani loendis.

Kokkuvõtteks tahaksin soovitada 1C-s tööle asujatel mitte lasta end arvukate täiendavate alamkontode sisestamisega vehkida, vaid kasutada maksimaalselt ära kontode analüütilise raamatupidamise võimalusi – see võimaldab neil luua raamatupidamisaruandeid selgemalt. .

Nii õppisime toimetama kontoplaan 1C raamatupidamises 8.2 ja sisestage sinna uued kontod.

Videoõpetus:

– kaasaegne raamatupidamistööriist, mis võimaldab registreerida erinevaid tehinguid, sh näiteks raha laekumist pangakontole või sellelt debiteerimist.

Kõigepealt peate sisestama meie organisatsiooni arvelduskonto (või mitme konto) andmed. Selleks kasutage organisatsiooni teabe vormis vahekaarti "Pangakontod":

Samuti tuleb täita vastaspoolte arvelduskontod, kes meile raha kannavad ja kellele meie raha kanname. Neid saab täita kataloogis "" või otse programmi pangadokumentides.

Kaasaegsed pangatehingud tehakse reeglina Interneti-ühenduse kaudu, kasutades selliseid programme nagu “Pank-klient”. Samal ajal laaditakse 1C andmebaasi valmis pangaväljavõtted. 1C-s peate täitma ainult maksekorraldused. Programm võimaldab aga pangatehingute dokumente käsitsi koostada.

Vaatame, kuidas see välja näeb 1C: Raamatupidamine raha mahakandmiseks ja panga kaudu vastuvõtmiseks.

Raha debiteerimine arvelduskontolt punktis 1C 8.3

1. Tavaliselt on dokument " Maksekorraldus" See ei tee raamatupidamiskandeid, vaid edastab panka infot, et meie pangakontolt on vaja teha ülekanne saaja kontole. Maksekorralduse vaatamiseks või koostamiseks tuleb minna menüüsse "Pank ja kassa" (Pank – Maksekorraldused).

Pildil on näha, et dokumendil on väli „Toimingu tüüp”. Dokumendi enda detailid ja töötlus sõltuvad selles sisalduva väärtuse valikust. Vaikimisi seatakse automaatselt tüüp “Makse tarnijale”, saate valida mõne muu.

Maksekorraldusele tuleb märkida sellised andmed nagu saaja (vastaspool) ja tema konto, makse liik ja prioriteet, makse suurus ja eesmärk. Kui on mitu organisatsiooni või mitu arvelduskontot, tuleks valida organisatsioon ja selle konto. Osapooltega arveldusi kajastavate tehinguliikide puhul märkida leping ja käibemaksumäär.

Pange tähele, et lepingu tüüp peab vastama tehingu tüübile:

• “Tarnijale maksmiseks” on vaja lepingut “Tarnijaga”;
• “Tagasi ostjale” – “Ostjaga koos”.

Väljale “Makse ID” märgitakse vajadusel UIN. Kui raamatupidamine on programmis seadistatud, siis maksekorralduses (nagu kõikides “rahalistes” dokumentides) on väli “DDS artikkel”, mis tuleks samuti täita.

Hankige 267 videotundi 1C-s tasuta:

Dokumendis kuvatakse linkidena organisatsiooni ja vastaspoole andmed. Nendele linkidele klõpsates saate andmeid muuta. Lisaks saate nupu "Seaded" abil konfigureerida vastaspoole ja organisatsiooni nime ja kontrollpunkti, makse eesmärgi, kuu, summa kuvamist.

Dokumendi allosas on lipp “Tasuline”. Ei ole soovitatav seda käsitsi määrata, see lipp seatakse automaatselt makse registreerimisel programmis. Maksekorraldus konteeritakse ja salvestatakse päevikusse. Tasumata “makse” saab tuvastada maksemärgi puudumise järgi:

Pärast täitmist saadetakse maksekorraldus elektrooniliselt või trükituna panka. 1C-s on võimalik elektrooniline vahetus pangaga otse programmist, kuid selleks on vaja eelhäälestust, mille viib läbi spetsialist.

1. Kui tellimuse eest tasumine on panga kaudu laekunud, kuvatakse dokument " Debiteerimine arvelduskontolt" Täitmisel luuakse see dokument automaatselt pärast andmete laadimist pangast. Vastasel juhul peate selle käsitsi sisestama. Kõige mugavam on seda teha maksekorraldusest, mille makset soovime kajastada: tuleb avada “makse” ja selles klõpsata lingil “Sisesta arvelduskonto deebetdokument”.

Automaatselt luuakse uus dokument “Arvelduskontolt mahakandmine”, mis täidetakse täielikult meie maksekorralduse alusel. Kõiki üksikasju saab aga muuta.

Vaikimisi täidetakse raamatupidamiskonto - see on organisatsiooni arvelduskontodel olevate rahaliste vahendite raamatupidamiskonto.

Konto vastaspoolega arveldamiseks ja ettemaksukonto seatakse automaatselt, lähtudes tehingu liigist. Programm ise otsustab dokumentide konteerimise käigus, kas see makse on ettemaks (lepingujärgseid arvutusi analüüsides) ja teeb vastava konteeringu.

Atribuut “Võla tagasimaksmine” määrab algoritmi vastaspoolega arvelduste analüüsimiseks. Kui valite "Automaatselt" asemel "Dokumendi järgi", peate valima arveldusdokumendi.

Läbiviimisel tehakse raamatupidamiskanne rahaliste vahendite mahakandmiseks arvelduskontolt vastavalt dokumenditehingu tüübile ja seadistustele.

Pärast „Arvelduskontolt mahakandmise“ teostamist seatakse algsele maksekorraldusele automaatselt lipp „Tasutud“ ja kuvatakse link mahakandmise dokumendile:

Maksekorralduste päevikusse ilmub ka makseteatis.

Arvelduskontolt sisestatud deebetdokument salvestatakse päevikusse, millele pääseb ligi jaotises „Pank ja kassa“ (Pank - Pangaväljavõtted).

Programm võimaldab sisestada “Konto mahakandmine” otse pangaväljavõtete päevikusse, kasutades nuppu “– Mahakandmine” ilma maksekorraldust täitmata.

Raha laekumine arvelduskontole

Selle toimingu registreerimiseks jaotises 1C 8.3 kasutage dokumenti "Kviitung arvelduskontole". Reeglina laetakse see pangaga vahetades programmi valmis kujul. Dokumendi käsitsi sisestamine on saadaval samast ajakirjast “Pangaväljavõtted”, vajutades nuppu “+ Laekumine”.

Nii nagu mahakandmisdokumendil, on ka “Laekumisel arvelduskontole” väli “Tehingu liik”, mille täitmine määrab dokumendi üksikasjad ja parameetrid. Ülejäänud andmed on samuti sarnased mahakandmisdokumendiga: raamatupidamiskonto, vastaspool (antud juhul on ta maksja), makse suurus ja eesmärk ning olenevalt dokumendi tehingu tüübist ja seadistustest leping, käibemaksumäär, arvelduskontod,. Kui dokumendil on kajastatud ostjalt tasumine varem väljastatud arvel, siis saate selle valida väljal “Maksearve”.

Esiteks pidage meeles, et abikonto 00 on teenusekonto. Seda leidub ainult raamatupidamisprogrammides ja see on mõeldud tutvustamiseks esialgsed saldod programmi juurde.

Millal tuleks algsaldod programmi sisestada? Selliseid juhtumeid on ainult kolm:

• organisatsioon on uus ja vajalik on sisestada esimesed raamatupidamiskanded;
• organisatsioon juba tegutseb, kuid raamatupidamine toimub käsitsi (või mõnes muus automatiseeritud programmis);
• organisatsioon juba tegutseb, kuid raamatupidamist pole peetud ja kontojäägid teadmata (raamatupidamine vajab taastamist).

Esimesel juhul ei pea te kontot 00 kasutama. Kõigi saldode sisestamiseks kasutatakse lihtsat kirjavahetust raamatupidamiskontodel. Kuid muudel juhtudel peate kasutama kirjavahetust tütarkontoga.

Bilansikonto 00 “Abikonto” on aktiivne-passiivne. Selle konto, nagu ka teiste bilansikontode, kasutamise aluseks on kahekordse kirjendamise põhimõte. See tähendab, et saldokontode saldosid automaatprogrammi sisestades tuleb teha konteering kahe konto kohta.

Sõnastame konto 00 kasutamise põhireeglid:

• kui konto, millele algsaldod sisestatakse, on aktiivne, siis sellel olev saldo kajastub deebetina ning abikonto 00 kreeditina ja vastupidi;
• kui konto, millele saldod sisestatakse, on aktiivne-passiivne, siis saab selle saldot kajastada deebet- või kreeditkontoga vastavuses abikontoga 00;
• Saldod tuleb sisestada raamatupidamise alguskuupäevale eelneva viimase kuupäeva seisuga. Näiteks kui teil on vaja asuda tööle 1. jaanuaril 2014, siis algsaldod tuleks sisestada 31. detsember 2013 seisuga;
• kontojäägid, mis vastavad kontole 00, tuleb sisestada alamkontode ja analüütiliste kontode kontekstis;
• Algsaldode sisestamise tulemuste põhjal on vaja koostada bilanss.

Bilansi täitmise õigsust saab kontrollida kõigi kontode (01 kuni 99) ja abikonto 00 saldode summa kontrollimisega. Need peavad olema võrdsed.

Määrame varade ja kohustuste väärtuse

Raamatupidamiskontode saldode korrektseks vormistamiseks on vaja kohustusi kirjendada algsaldode moodustamise kuupäeva seisuga.

Hindame põhikapitali asutamisdokumentide alusel ja kajastame summat kontol 80 “Põhikapital”. Taastame asutajate sissemaksed (raha, põhivara, materjalid jne) vastavate dokumentide alusel ja kajastame need raamatupidamises 01 “Põhivara”, 50 “Kassa”, 10 “Materjalid” jne.

Konto 00 on kasutusel ainult automatiseeritud raamatupidamisprogrammides ja on mõeldud algsaldode sisestamiseks programmi.

Pangaväljavõtete ja kassaraamatu andmete põhjal on võimalik määrata rahaliste vahendite jääk pankades (algussaldo kontodel 51 “Kassakontod” ja 52 “Valuutakontod”) ja organisatsiooni kassas (algussaldo kontol 50 "Kassa"). Kui organisatsioonil on mitu arvelduskontot, tuleb pangakonto väljavõtete saldod liita.

Krediidi- ja laenukontode näitajad 66 “Lühiajalised laenud ja võlad”, 67 “Pikaajalised laenud ja laenud” saab kinnitada, kui lepite arveldused võlgnike ja võlausaldajatega. Sel juhul on vaja määrata andmed nii põhivõla suuruse kui ka 2013. aasta lõpus kogunenud intresside suuruse kohta.

31. detsembri 2013 päeva lõpu ja 1. jaanuari 2014 päeva alguse saldoväärtused on samad.

Leppimisaruannete abil taastatakse teave vastaspooltega arvelduste oleku kohta. Iga vastaspoole kohta genereeritakse nõuded ja võlgnevused (konto saldod 60 “Arveldused tarnijate ja töövõtjatega”, 62 “Arveldused ostjate ja klientidega”, 76 “Arveldused erinevate võlgnike ja võlausaldajatega”).

Siin on nimekiri dokumentidest, mille abil saate määrata nõuete ja võlgade summa:

Võlgade liigid	Konto kirjavahetus		Dokumentatsioon
	DEEBIT	KREDIT
Kauba tarnimiseks väljastatud ettemaksete eest	60.02	00
Klientidele müüdavate kaupade järgi	62.01	00
Välja antud laenude eest	76, 73	76, 73	Laenulepingud, milles tegutsete laenuandjana, pangaväljavõtted, PKO-d ja kassatšekid, mis näitavad võla ja intresside tasumist
Väljastatud arvestuslike summade eest	71	00	Kuluorderid ja avansiaruanded
Tarnijatelt saadud kaupade eest	00	60.01	Maksekorraldused raha ülekandmiseks müüjatele (tarnijatele), sissetulevad arved ja aktid
Ostjatelt saadud ettemaksete eest	00	62.02	Pangaväljavõtted, PKO-d või kassakviitungid, mis näitavad klientidelt raha laekumist, väljaminevaid arveid ja toiminguid
Saadud laenude eest	00	66, 67	Laenulepingud, maksekorraldused võla ja intresside tasumiseks
Töötajatele töötasu, hüvitiste ja puhkusetasude maksmise osas	00	70	Palgaarvestus ja makselehed palgad, haigusleht, puhkuseavaldused
Enne eelarveväliseid fonde	00	69	Vorm RSV-1 PFR (kinnitatud Vene Föderatsiooni pensionifondi nõukogu 16. jaanuari 2014 otsusega nr 2p) ja vorm 4-FSS (kinnitatud Venemaa Tööministeeriumi 19. märtsi korraldusega, 2013 nr 107n)
Enne eelarvet	00	68	Leppimisaruanded

Erilist tähelepanu tuleks pöörata lõpetamata kapitaliinvesteeringutele. Saldode moodustamiseks kontol 08 “Investeeringud põhivarasse” tuleks koguda kõik lõpetamata kapitaliinvesteeringutega seotud dokumendid, summeerida kõik kulud ja hinnata iga pooleliolevat objekti. Nende väärtust saab määrata esmaste dokumentide põhjal. Kui näiteks objekti ehitamine usaldati töövõtjale, on nende maksumuse tasumiseks vaja tööde sooritamise tõendeid. Kui ehitus viidi läbi omal jõul, siis on vaja kalkulatsioone, kassakviitungeid, palgalehti, arveid materjalide ostmise ja väljastamise kohta.

Varusid on vaja selleks, et hinnata varude (konto 10 “Materjalid”), lõpetamata toodangu (konto 20 “Põhitoodang”), valmistoodete (konto 43 “Valmistooted”) ja muude varade väärtust, millel pole mitte ainult soetusmaksumust, vaid ka kvantitatiivne hinnang seisukorra järgi seisuga 01.01.2014.

Varude saldol on oma omadused. Kõigepealt tuleb ju välja arvutada tooraine, tarvikute ja kaupade hulk ning seejärel hinnata saadud tulemust rahas. Olukorras, kus ettevõte ladustab mitut homogeenset kaubagruppi, saab kasutada keskmisel maksumusel põhinevat hinnangut. Ja kui organisatsioonil on suur hulk erinevaid väärtusi, soovitame nende hindamiseks kasutada FIFO meetodit. Tuletagem meelde, et selle meetodi puhul hinnatakse tootmisse viidud toorainet ja materjale, samuti tarnitud kaupu esmasoetamise soetusmaksumuses. See tähendab, et varude saldod tuleks hinnata viimaste ostetud partiide maksumuses.

Pange tähele: teie kasutatav meetod peab olema organisatsiooni raamatupidamispõhimõtetes sätestatud.

FIFO meetodi kasutamiseks tuleb: lugeda kokku teatud tüüpi kaupade või materjalide kogus, võtta viimane arve, mille järgi see tüüp on ostetud. Kui laoartiklite kogus on väiksem kui arvel ostetud kogus või vastab sellele, siis saab saldosid hinnata sellel märgitud maksumusega. Ja kui eelmisel korral ostsite vähem, kui oli saadaval, peate võtma teavet ka eelmiselt arvelt. Kui kasutatakse keskmise kulu meetodit, siis tuleb liita arvete saldod rahalises ja kvantitatiivses mõttes, leida keskmine ühikukulu ja arvutada laoartiklite maksumus.

Kui kõik saldod on kontodele kantud, tuleb arvutada abikonto 00 deebet- ja kreeditkäive, mille vahe tuleks kanda kontole 84 “Jaotamata kasum (katmata kahjum).” See protseduur on kohustuslik.

Kui konto 00 kreeditsumma on suurem deebetis olevast summast, teeme konto:

DEEBIT 00 KREDIT 84
- organisatsiooni jaotamata kasum on kajastatud seisuga 31. detsember 2013;

Kui konto 00 kreeditsumma on väiksem deebetis olevast summast, teeme konto:

DEEBIT 84 KREDIT 00
- organisatsiooni katmata kahju on kajastatud seisuga 31. detsember 2013. a.

Moodustame konto algsaldod

Vaatleme näidet abikonto 00 abil, toome välja dokumendid, mille alusel raamatupidamises kandeid tehakse.

Siin on peamised kanded, mis tuleb tütarkontot kasutades raamatupidamises teha:

Näide

Stalker LLC läheb alates 1. jaanuarist 2014 üle automatiseeritud raamatupidamise vormile. Inventuurikomisjon viis 2013. aasta lõpus läbi inventuuri, mille tulemusena määrati varade ja kohustuste hindamine.

Algkonto saldode sisestamiseks uude programmi teeb raamatupidaja järgmised kanded:

DEEBIT 00 KREDIT 80
- 800 000 hõõruda. – põhikapitali suurust kajastatakse põhikirja alusel;

DEEBIT 00 KREDIT 82
- 40 000 rubla. – kajastab harta alusel reservkapitali suurust;

DEEBIT 01 KREDIT 00
- 287 580 hõõruda. – kogu põhivara algmaksumus kajastatakse põhivara kasutuselevõtu aktide alusel;

DEEBIT 00 KREDIT 02
- 56 025 hõõruda. – põhivaralt arvestati amortisatsiooni inventarikaartide alusel;

DEEBIT 50 KREDIT 00
- 4600 hõõruda. - kassaraamatu alusel kajastub rahaliste vahendite jääk kassaraamatus;

DEEBIT 51 KREDIT 00
- 982 374 hõõruda. - arvelduskonto vahendite jääk kajastub pangaväljavõtte alusel;

DEEBIT 10 KREDIT 00
- 50 000 hõõruda. - laos olevate materjalide jääk kajastub lähtuvalt kaupade ja materjalide laoseisust;

DEEBIT 43 KREDIT 00
- 32 000 hõõruda. - laos olevate valmistoodete jääki kajastatakse lähtuvalt kaupade ja materjalide laoseisust;

DEEBIT 41 KREDIT 00
- 100 000 hõõruda. - laos olevate kaupade jääki kajastatakse lähtuvalt kaupade ja materjalide laoseisust;

DEEBIT 62 KREDIT 00
- 5100 hõõruda. - klientidele müüdud kaupade arved kajastatakse klientidega arvelduste laoaruande alusel;

DEEBIT 00 KREDIT 60
- 41 800 hõõruda. - tarnijalt saadud kaupade eest võlgnevused kajastatakse tarnijatega arvelduste inventuuri akti alusel;

DEEBIT 00 KREDIT 70
- 83 000 hõõruda. - palgaarvestuse alusel kajastatakse töötajatele tasumisele kuuluvaid arveid;

DEEBIT 00 KREDIT 69
- 27 000 hõõruda. - võlgnevused eelarvevälistele fondidele kajastatakse arvestuse alusel vormil nr RSV-1 ja arvestuse alusel vormil nr 4-FSS;

DEEBIT 00 KREDIT 68
- 3800 hõõruda. - võlgnevus eelarvele maksude ja tasude eest kajastub vastavusaruande alusel.

Nüüd peate kindlaks määrama Stalker LLC finantstulemuse - jaotamata kasum või katmata kahjum.

Krediidikäive kontol 00 on 1 461 654 rubla (287 580 + 4600 + 982 374 + 50 000 + 32 000 + 100 000 + 5100).

Konto 00 deebetkäive on 1 051 625 rubla (800 000 + 40 000 + 56 025 + 41 800 + 83 000 + 27 000 + 3800).

Sel juhul on finantstulemuseks jaotamata kasum, mis on 410 029 rubla (1 461 654 – 1 051 625) ja kajastub postitamisel:

DEEBIT 00 KREDIT 84
- 410 029 hõõruda. - kajastatakse organisatsiooni jaotamata kasumit.

Millised vead tekivad algsaldo sisestamisel?

Viga põhivara saldode sisestamisel

Näiteks põhivara esialgne maksumus on 900 000 rubla ja selle kulum 200 000 rubla.

Raamatupidaja kajastas 700 000 rubla jääkväärtust järgmise kirjega:

DEEBIT 01 KREDIT 00
- 700 000 hõõruda. - kajastab põhivara algmaksumust.

Aga kontol 02 “Põhivara kulum” ei kajastanud raamatupidaja midagi.

Kumb on õige? Bilansis kajastatakse põhivara jääkväärtust.

Raamatupidaja peab tegema kaks kannet:

DEEBIT 01 KREDIT 00
- 900 000 hõõruda. – kajastatakse põhivara algmaksumust;

DEEBIT 00 KREDIT 02
- 200 000 rubla. – kajastatakse põhivara kogunenud kulum.

Viga kulukonto saldode sisestamisel

Näiteks pidi raamatupidaja sisestama konto 20 “Põhivara” saldo summas 78 005 rubla. Algsaldode sisestamisel tehti järgmine kanne:

DEEBIT 84 KREDIT 20
- 78 005 hõõruda.

Kumb on õige? Iga konto algsaldode sisestamiseks peaks vastama ainult kontole 00. Raamatupidaja peab tegema järgmise kande:

DEEBIT 20 KREDIT 00
- 78 005 hõõruda. – kajastab pooleliolevate tööde kulude mahtu.

Viga: algsaldode sisestamine on lõpetatud, kuid bilanssi ei summeeru

Kumb on õige? Viimane kirje algsaldode sisestamisel on konteerimine:

DEEBIT 84 (00) KREDIT 00 (84)
- kajastab organisatsiooni majandustulemust.

T. V. Lesina,raamatupidaja, ajakirja “Praktiline Raamatupidamine”

Kas teil on küsimus?

“Praktiline raamatupidamine” on raamatupidamispäevik, mis lihtsustab teie tööd ja aitab teil hoida raamatuid vigadeta. Saate oma küsimustele garanteeritud asjatundliku vastuse, samuti

Algsaldode redigeerimine programmis 1C: Accounting 2.0 on saadaval menüüst Enterprise.
Enne kui hakkate arvestust pidama programmis 1C: Raamatupidamine 2.0, peaksite sisestama iga raamatupidamise jaotise algsaldod. Versioonist 7.7 versioonist 1C: Accounting 8 üleminekul on võimalik kontojääke üle kanda universaalse töötlemise abil, kuid pärast sellist ülekandmist on vaja kontrollida edastatud andmete õigsust.
Algsaldod sisestatakse kindlal kuupäeval – algsaldode sisestamise kuupäeval ja need kujutavad endast raamatupidamiskontode algsaldot.
Algsaldode sisestamise vorm on tabel, kus on näidatud raamatupidamiskontod, samuti deebet- ja kreeditsaldod.

Algsaldode sisestamise kuupäev

Enne saldode sisestamise alustamist tuleb määrata algsaldode sisestamise kuupäev, st kuupäev, millal näidatakse raamatupidamiskontode algsaldo. Üldjuhul kantakse saldod jooksva aasta alguses. Seetõttu kuvatakse algsaldo 1. jaanuari seisuga. Seega tuleb saldod sisestada kuupäevaga 31. detsember.
Algsaldode programmi sisestamise kuupäeva määramiseks tuleks kasutada linki “Määra algsaldode sisestamise kuupäev”, mis asub saldo sisestamise vormist paremal.

Ilmuvas aknas peaksite määrama kuupäeva. Näiteks 31.12.2012, seejärel klõpsake nuppu "Installi".

Kontojääkide sisestamine

Kui algsaldode sisestamise kuupäev on määratud, saate alustada otse kontosaldode sisestamist.
Saldosid on võimalik sisestada kontoplaani põhikontodel (bilansikontodel), bilansivälistel kontodel ja müügikäibemaksu.
Saldode sisestamiseks tuleb valida konto, millele algsaldo moodustatakse ning seejärel vajutada nuppu “Sisesta kontojäägid”.

Pärast selle toimingu sooritamist avaneb vorm valitud raamatupidamisosa algsaldode sisestamiseks. Näiteks raamatupidamise rubriigi “Põhivara ja tulu toovad investeeringud (kontod 01, 02, 03, 010)” jaoks on algsaldode sisestamise vorm järgmine:

Enne andmete sisestamist tuleb valida osakond, kus kirjeid arvesse võetakse. Kui põhivara arvestust peetakse erinevates osakondades, siis iga keskuse kohta rahaline vastutus tuleks luua eraldi dokument.
Konto 01 saldod kantakse iga organisatsioonis arvele võetud põhivara kohta eraldi vormi abil. Saldode sisestamise vormi saate avada tabeliosa kohal asuva nupu “Lisa” abil.

Enne andmete sisestamist tuleb kataloogist valida põhivara (kui vajalikku põhivara kataloogis pole, tuleb see luua) ning märkida ka selle laonumber.
Pärast seda peate vahekaardil "Esialdod" märkima põhivara algse maksumuse vastavalt raamatupidamisele ja maksuarvestusele, st maksumuse, millega see osteti. Vaikimisi on raamatupidamiskonto 01.01, kuid seda saab muuta valikunupu abil. Saldo sisestamise aegne väärtus on väärtus, mis arvutatakse akumuleeritud amortisatsiooni summa lahutamisel algsest maksumusest, mis peaks kajastuma ka sellel vahekaardil. Raamatupidamises ja maksuarvestuses tuleb näidata ka saldode sisestamise aegne maksumus ja akumuleeritud amortisatsiooni summa. Amortisatsioonikulude kajastamise viisi saab valida olemasolevaid meetodeid kataloogis või looge mõni muu meetod. Amortisatsioonikulude kajastamise meetodiks on raamatupidamiseks vajalik kulukonto, jaotus, tootegrupp ja kuluartikkel.

Vahekaartidel "Raamatupidamine" ja "Maksuarvestus" määratakse teave: tekkemeetod, kasulik eluiga jne.
Vahekaardile „Sündmused“ sisestatakse teave põhivara raamatupidamisse vastuvõtmise ja selle kaasajastamise kohta.
Pärast kõigi vajalike andmete täitmist tuleb need salvestada, klõpsates nuppu “Ok”.
Vormi andmed kantakse üle dokumendi “Algsaldode sisestamine” tabeliossa. Samamoodi tuleks sisestada kogu põhivara algsaldo.

Kui kõik selle raamatupidamise jaotise saldod on täidetud, tuleb dokument konteerida.
Loodud tehinguid saab vaadata nupu abil.

Dokumendi esitatud tulemusest on selgelt näha, et kontol 01.01 ja 02.01 on tekkinud liikumised raamatupidamise ja maksuarvestuse jaoks. Maksuarvestuse liikumiste nägemiseks tuleks kasutada võtit.
Sarnasel viisil peaksite analüütilises kontekstis sisestama iga raamatupidamise jaotise algsaldod. Näiteks konto 10 “Materjalid” jaoks sisestatakse saldod iga kirje jaoks ning kontode 60 ja 62 jaoks - igaühe kontekstis.

Dokumentide liikumine üle registrite

Nagu selgus põhivara algsaldode sisestamise näitest, moodustavad algsaldode sisestamise dokumendid raamatupidamise ja maksuarvestuse liikumised. Dokumentide liikumisi registrite kaupa saab redigeerida, st keelata ja lisada. Selleks on iga dokumendi ülaosas nupp "Järeljäänud sisestusrežiim".

Kui klõpsate nupul “Saldo sisestamise režiim”, ilmub dokumentide registrite kaudu liikumise seadistamise vorm, millega saate neid käsitsi hallata. Saldode sisestamisel tuleb aga kõik linnukesed ära märkida. Dokumentide liikumise käsitsi juhtimine registri abil on mõeldud mittestandardsete olukordade jaoks. Näiteks muutmisel, käibemaksu arvestuspoliitika muutmisel, juba sisestatud algsaldode korrigeerimisel.

1C raamatupidamise algajatele kasutajatele, eriti kui nad on raamatupidamises uustulnuk, põhjustab algsaldode sisestamine 1C ettevõtte teabebaasi sageli raskusi. Nii et nüüd mõtleme selle välja, mis on algsaldode sisestamine ja milleks seda operatsiooni üldse vaja on?. Samuti soovitan lugeda programmis töötamisel esinevate tüüpiliste vigade kirjeldust.

Veel praegugi leidub inimesi, kes hoiavad oma raamatuid paberil. Kui ettevõte läheb üle 1C-le, on raamatupidamisarvestus vajalik, kuid see toiming osutub võõraks. Miks see juhtub?

Asi on selles, et algsaldode sisestamise toimingul pole raamatupidamise endaga mingit pistmist. Seetõttu pole raamatupidamisega mitte kursis olevad inimesed sellest kuulnudki. arvutiprogramm. Saate õppida ise raamatupidamist tegema.

Algsaldode sisestamine on puhtalt tehniline abitoiming. Selle eesmärk on ettevõtte seisukord programmis raamatupidamise alustamise ajal üle kanda programmi 1C.

Lubage mul tuua teile näide. Oletame, et on 2010. aastal loodud ettevõte (LLC või üksikettevõtja). Alates ettevõtte loomise hetkest toimus raamatupidamine paberil või mõnes programmis. Kuna ettevõte tegeleb äritegevusega, koguneb erinevaid dokumente, aruandeid jms. Ladudes on ka kaupu, tooteid, sularaha pangas ja kassas. Keegi võlgneb ettevõttele tarnitud kaupade eest ja seal on ka . Ja nii edasi...

Oletame, et alates 1. jaanuarist 2015 otsustati raamatupidamisarvestust pidada 1C raamatupidamises. Paigaldasime programmi ja koostasime andmebaasi. Uues andmebaasis pole aga veel midagi, st. programm ei “tea” veel midagi ettevõtte varasemast tegevusest. Niisiis, algsaldode sisestamine on andmete ülekandmine uude 1C raamatupidamise teabebaasi.

Loomulikult ei pea kõiki andmeid edastama. Kõiki ettevõtte dokumente pole vaja 1C raamatupidamisse uuesti sisestada, alates registreerimise hetkest. Ainult nõutav kontojääkide ülekandmine. See tähendab, et kui pangakontol on näiteks 1 000 000 rubla, siis tuleks see summa kirjendada kontole 51. Sama kehtib ka teiste kontode kohta.

Artiklis oli oluline osa, kuid ilma JavaScriptita pole see nähtav!

Kuid nagu iga raamatupidaja hästi teab, kui kontoplaani ühel kontol toimuvad muutused, siis peavad need toimuma ka teisel. Kahekordse kirjendamise põhimõtet ei saa rikkuda. Sel juhul tekib küsimus: kui kontole 51 ilmus ootamatult summa 1 000 000 rubla (jah, isegi 1 kopikas!), siis kust see summa tuli? See ei ole laen pangast ega makse ostjalt – see on juba meie oma. Selgub, et raha peaks justkui eikusagilt tulema!

Sama küsimuse võib sõnastada ka lühidalt: Dt=51 Kt=? 1 000 000

Siin tuleb meile appi spetsiaalne satelliitkonto. 000 . Ütlen kohe, et te ei peaks seda kontoplaanist otsima - see konto eksisteerib eranditult 1C raamatupidamisprogrammis ja on ette nähtud algsaldode sisestamisel tehingutesse sisestamiseks. Ülaltoodud näite juhtmestik muutub siis:

Dt=51 Kt=000 1 000 000

Kuidas kontrollida, kas algsaldod on õigesti sisestatud

Muidugi märkasite, et sellise postitamise tulemusena ei moodustatud 1 000 000 rubla suurust krediidijääki. Seega Aktiivsete kontode saldode sisestamisel kontole 000 kogunevad laenusummad. Ja nagu võite arvata, Passiivsete kontode saldode sisestamisel akumuleeruvad kontol 000 olevad summad deebetina.
Kuna raamatupidamise põhivõrrand Varad = kohustused (A = P) tuleb alati järgida, on ilmne järgmine.

Pidage meeles: Pärast kõigi saldode sisestamist peaks konto 000 lõppjääk olema null!

Seega on 1C raamatupidamises algsaldode sisestamise õigsust väga lihtne kontrollida. Piisab TSA (käibebilansi) loomisest kontole 000. Kui konto lõppjääk on null, siis on saldod õigesti sisestatud. Kui ei, siis peate kontrollima tehtud toiminguid vigade suhtes. Allpool on toodud OCB näide.

veebisait_

Tuleb märkida, et konto 000 SALT võimaldab teil kontrollida ainult kande õigsust kokku jäägid Kui teete kvantitatiivsete saldode sisestamisel vea (näiteks laos olevate kaupade kogus), ei suuda programm seda viga tuvastada.

Tegelikult on saldode sisestamine keerulisem, kui tundub. Siin kirjeldatakse ainult põhiprintsiipi. Tegelikult on funktsioone palju ja loomulikult on andmete sisestamisel suur tõenäosus eksida. Sellel saidil esitatud teave aitab teil algsaldo sisestamisel vigu kõrvaldada.