Виникнення проблемної заборгованості у комерційних банках як багатофакторний процес. Ознаки проблемного кредиту та класифікація проблемної позичкової заборгованості Проблемні кредити у проблемних банках

Важливим напрямом запобігання та мінімізації кредитних ризиків є робота з проблемними кредитами. Для розкриття особливостей організації роботи банку із проблемними кредитами слід уточнити поняття проблемного кредиту (табл. 5.2).

Таблиця 5.2

Порівняльні дані про поняття проблемного кредиту *

Організація	Визначення проблемної позичкової заборгованості
Центральний банк Російської Федерації	Прострочена та сумнівна позичкова заборгованість, у тому числі за векселями, процентними платежами, а також прострочена заборгованість за належними на користь банку комісіями
Міжнародний валютний фонд	Зобов'язання, повне погашення якого є сумнівним внаслідок неадекватного фінансового стану боржника або забезпечення за цим зобов'язанням, а також спостерігається прострочення сплати основного боргу та (або) відсотків за ним понад 90 днів.
Федеральна резервна система США	Кредит чи позичка, які дають доходів, тобто. процентні платежі та (або) виплати відсотків, затримка за якими становить більш ніж 90 днів
Базельський	Кредитний продукт, за яким є суттєві порушення термінів виконання зобов'язань перед банком, значне погіршення фінансового стану боржника, а також погіршення його якості або втрата забезпечення щодо нього

* Александров А.Ю.Управління портфелем проблемних кредитів: автореф. ... канд. екон. наук. СПб., 2010. С. 10.

Аналіз російської та зарубіжної наукової та навчальної літератури, стандартів бухгалтерського обліку та звітності, судження Базельського комітету та трактування нормативних документів Банку Росії свідчить, що, на жаль, єдності думок з цього питання немає.

У російському законодавстві термін «проблемний кредит» не закріплено. Однак, як буде показано нижче, відповідно до Положення Банку Росії № 254-П, що визначає критерії класифікації позичкової заборгованості за рівнем ризику, одна з категорій має найменування «проблемні кредити».

Визначення проблемного кредиту з позицій ЦБ РФ передбачає наявність у кредиту однієї з двох ознак - досить тривалого невиконання позичальником своїх зобов'язань за кредитним договором та реальної загрози такого невиконання. Таке трактування, на жаль, не дає однозначної відповіді на питання, за якими ознаками можна виявити реальну загрозу невиконання зобов'язань.

Наприклад, по ВАТ «Россільгоспбанк» прострочена заборгованість у 2,5 рази вище, ніж за РСБУ, ВАТ «Промзв'язокбанк» – більш ніж утричі, МДМ-Банк – на 50%, ВАТ Банк «Петрокоммерц» – у два рази. Це означає, що дослідження ступеня проблем у сфері кредитних відносин є недостатнім для формулювання висновків. Це наголошує на значущості організації роботи комерційних банків з проблемною позичковою заборгованістю та міру їхньої відповідальності перед кредиторами, вкладниками, акціонерами та іншими зацікавленими сторонами.

Порівняння показника прострочених кредитів та РСБУ та МСФЗ (на 01.01.2010)*


	Кредитний портфель, млрд руб.	% простроченої позичкової заборгованості	Кредитний портфель, млрд руб.	Прострочена позичкова заборгованість, млрд руб.	% простроченої позичкової заборгованості
ВАТ «Банк ВТБ»
ДП Б (ВАТ)
ВАТ "Банк Москви"
ВАТ «Россільгоспбанк»
Альфа-Банк
ВАТ «Промзв'язокбанк»

Банк «Санкт-Петербург»
ВАТ Банк «Петрокомерц»
Банк «Відродження» (ВАТ)
ВАТ «Псрвобанк»

* Козлов Л.Л.Деякі актуальні питаннярозвитку банківського сектора Росії // Гроші та кредит. 2010. № 2. С. 12.

Як зазначалося вище, у нормативних документах Банку Росії класифікація позичкової та прирівняної до неї заборгованості проводиться водною з п'яти груп, з яких III група – «сумнівні кредити», IV група – «проблемні» кредити», V група – «безнадійні кредити». З урахуванням різноманіття практики дана класифікація може бути уточнена з метою підвищення ефективності роботи з проблемними кредитами.

У цьому слід підрозділити проблемні кредити у портфелі комерційного банку п'ять категорій - за рівнем проблемності. При цьому кожній категорії будуть властиві свої ознаки та індикатори (сигнали), на які має орієнтуватися банк та відповідно до яких розробляти комплекс заходів щодо подолання кризових явищ у діяльності позичальника, включаючи оцінку ефективності таких заходів у конкретних умовах.

У наведеній нижче класифікації робота банку з проблемною позичковою заборгованістю може бути поділена на дві стадії: стадія раннього попередження (перша та друга група) та стадія роботи з яскраво вираженою проблемною позичковою заборгованістю (третя-п'ята групи).

З даних табл. 5.5 випливає, що кредитів, що підлягають додатковому контролю,властиві такі індикатори, як наявність зовнішніх сигналів про погіршення фінансового стану позичальника, оскільки внутрішні індикатори поки що не реагують на проблеми, що виникають (позичальник виконує договірні зобов'язання, а моніторинг фінансової стійкості не демонструє суттєвого її погіршення).

p align="justify"> Робота з даною категорією кредитів вимагає збору та обробки інформації зовнішнього характеру, а при отриманні негативних сигналів - проведення постійного моніторингу фінансового стану клієнта, достатності та ліквідності забезпечення, проведення переговорів.

Для кредитів передпроблемної стадіївластиві такі сигнали, як негативний прогноз обслуговування боргу, прострочення поточних платежів на 1-2 дня; зниження оборотів за розрахунковим рахунком, невиконання бізнес-плану, кризові явища у галузі діяльності позичальника. За цією групою кредитів клієнту слід запропонувати реструктуризацію заборгованості.

Таблиця 5.5

Класифікація проблемної позичкової заборгованості за групами ризику залежно від встановлених критеріїв

Кредити, що підлягають додатковому контролю

Є зовнішні сигнали про погіршення становища позичальника, у своїй позичальник виконує договірні зобов'язання, і поточний моніторинг фінансового становища показує суттєвого погіршення. Негативна інформація про компанію у ЗМІ.

Подання позову проти компанії-позичальника, його власників або топ-менеджменту, порушення адміністративних/кримінальних справ проти керівництва компанії.

Виявлення негативних тенденцій у галузі компанії-позичальника

Здійснення позачергової оцінки кредитоспроможності позичальника.

Проведення поглибленого аналізу оборотів за розрахунковим рахунком позичальника.

Позачергова перевірка та переоцінка забезпечення.

Зустріч з керівництвом компанії-позичальника для прояснення ситуації та планів компанії

Кредит у перед-

проблемною

Виникнення на регулярній основі прострочення поточних платежів на 1-2 дні.

Зниження оборотів та середнього залишку за рахунком. Кошти на оплату чергового платежу за кредитом надходять на рахунок в останній момент. Невиконання бізнес-плану чи негативний прогноз діяльності.

Глибокі кризові явища у галузі діяльності позичальника

Банку необхідно ухвалити рішення щодо подальшої стратегії поведінки.

Доцільно запропонувати клієнту реструктуризацію.

Вимога про посилення забезпечення або виконання позичальників додаткових умов

Найменування груп ризику проблемної позикової заборгованості	Критерії (ознаки) проблемної позичкової заборгованості	Заходи щодо роботи з проблемною позичковою заборгованістю
Проблемний кредит активного позичальника	Істотне погіршення фінансового стану позичальника. Наявність значного прострочення кредиту. Підприємство періодично виробляє часткові погашення простроченої заборгованості та пені за кредитом	Заходи збігаються із попередньою класифікацією. Якщо клієнт рухається до банкрутства – продаж заборгованості третій особі
Необслуговуваний кредит	Спостерігається прострочення протягом останніх 180 днів понад 30 днів, якими у своїй протягом тривалого часу (наприклад, 30 днів) не відбувалося часткових погашень	Необхідно негайно ініціювати судові процедури та продовжувати роботу щодо стягнення у взаємодії з правоохоронними органами. Такий актив доцільно передати до колекторського агентства
Безнадійний	Позичальник визнаний банкрутом або факт шахрайства і заходи щодо пошуку винних не приносять результату	Дії щодо такого кредиту мають мати максимально оперативний характер. Звернути стягнення на заставу або в оперативному порядку продати актив третій особі

Якщо клієнт не налаштований на співпрацю, банк має право застосувати й інші заходи захисного характеру. Ці заходи можуть бути активними та пасивними. Пасивні заходиозначатимуть зміну оцінки фінансового становища позичальника та формування по передпроблемної заборгованості вищого рівня резерву на можливі втрати. До активним заходамслід віднести, зокрема, вимогу банку про додаткове забезпечення чи виконання позичальником додаткових умов, наприклад, підтримку певному рівні оборотів за рахунком, дотримання критеріальних значень деяких фінансових коефіцієнтів тощо. Оскільки йдеться про позичальників, не налаштованих на партнерську взаємодію з банком, підписання додаткових угод може спричинити певні труднощі, отже, «захисні» вимоги мають сенс закладати в кредитну угоду.

Слід зазначити, що основною особливістю передпроблемного кредиту є відсутність банку фактичних підстав для пред'явлення претензій до позичальника. Це ускладнює використання банком жорстких заходів щодо захисту своїх інтересів і не дозволяє вживати заходів в односторонньому порядку. У зв'язку з цим особливе значеннямає ефективність переговорного процесу та встановлення взаєморозуміння з позичальником. Саме цьому має бути приділено максимальну увагу. Якщо ж компромісу досягти не вдається, це означає, що з часом кредит перейде на наступну стадію проблемності.

Ще одну групу проблемної позичкової заборгованості «кредит активного позичальника» («живий» проблемний кредит) відрізняє негативна динаміка оцінки фінансового стану позичальника, що супроводжується простроченою заборгованістю за основним боргом та відсотками. Проте підприємство продовжує господарську діяльність, здійснює розрахунки, періодично здійснює часткове погашення зобов'язань за кредитом.

Такий сценарій свідчить про фінансову скруту в бізнесі позичальника. Проте спроби погасити зобов'язання свідчать про серйозні наміри клієнта та його готовність до співпраці. У цьому випадку виправдано посилити партнерські відносини з клієнтом, найбільш ефективними є такі заходи, як реструктуризація та рефінансування заборгованості. Якщо ж прогноз банку негативний і підприємство-позичальник, незважаючи на зусилля, що рухаються, рухається до банкрутства, банку доцільно розглянути можливість продажу заборгованості третій особі, не чекаючи повного її знецінення.

На етапі «живого» проблемного кредиту потрібно з особливою обережністю ставитись до прогнозу розвитку позичальника, а також відстежувати його готовність до взаємодії. Якщо прогноз перспектив діяльності клієнта не є суворо негативним, але позичальник не налаштований на співпрацю (погашення зобов'язань перед банком не є для нього пріоритетом), доцільно пред'явити вимогу про дострокове повернення кредиту у зв'язку з невиконанням умов договору та ініціювати судову процедуру стягнення.

Слід зазначити, що не всі проблемні кредити проходять стадію «живого» проблемного кредиту, певний відсоток проблемних позичальників, які не виконали зобов'язання за кредитним договором, відразу виявляються на наступній стадії проблемності - назвемо її «необслуговуваний кредит». Проте, на думку авторів, віднесення кредиту до категорії «необслуговуваного» не завжди свідчить про його безнадійність, і вважати ці категорії взаємозамінними не зовсім вірно. Організація роботи з цією категорією клієнтів залежить від низки причин. Наприклад, банк може кваліфікувати поведінку позичальника як навмисну дію. У цьому випадку слід негайно ініціювати судові процедури, продовжувати роботу щодо стягнення боргу у взаємодії з правоохоронними органами, а також розглянути можливість передачі повноважень щодо стягнення зобов'язань колекторському агентству.

Іншою причиною виникнення «необслуговуваного кредиту» може стати зміна пріоритетів у діяльності позичальника у зв'язку з очікуванням на стабілізацію становища в майбутньому. Якщо така ситуація виникла без погодження з банком, то стягнення у судовому порядку стає неминучим. Однак такий стан справ аж ніяк не означає, що банк повинен призупинити переговорний процес із клієнтом, у тому числі щодо позасудового звернення стягнення на заставу.

Особливо слід підкреслити, що поява кредиту, що не обслуговується, у зв'язку з погіршенням фінансового стану позичальника є сигналом для перегляду внутрішніх процедур і методик виявлення проблемних кредитів.

На кожній стадії роботи банку із проблемною позичковою заборгованістю використовуються специфічні методи. Водночас їм властиві загальні принципи, яких має дотримуватися банк:

швидкість реагування;
глибокий аналіз та якісне прогнозування фінансового стану позичальника;
партнерські відносини із позичальником.

Безумовно, у цьому короткому переліку важко відобразити весь комплекс підходів, позицій та заходів, які банк приймає по роботі з проблемними кредитами. Проте можна стверджувати, що, якщо банк керуватиметься вищезазначеними принципами, це дозволить покращити якість портфеля та підвищити відсоток повернення за проблемними кредитами.

Менеджмент банків виробив і постійно вдосконалює набір заходів та організацію роботи із проблемною позичковою заборгованістю. При цьому коли масштаби наслідків порушення повернення кредиту приймають загрозливі для стабільності груп банків розміри, організація роботи з «токсичними» активами переміщується і на більш високий рівень. Так і сталося в період останньої фінансово-економічної кризи.

З метою захисту своїх інтересів, інтересів кредиторів та вкладників банки, як відомо, вживають комплекс організаційних та змістовних заходів.

На малюнку 5.3 схематично представлені як внутрішні, і зовнішні заходи роботи з проблемними кредитами.

Мал. 5.3.

До комплексу внутрішніх заходів відносяться: створення достатніх резервів, рефінансування позичкової заборгованості, реструктуризація кредиту, пред'явлення до позичальника вимог щодо надання додаткового та нового забезпечення у разі втрати ліквідності та вартості, пошук інвесторів для відновлення платоспроможності позичальника, а також організаційно-адміністративні заходи.

Наприклад, реструктуризацію можна як як зміна умов кредитування (термінів, ставок, графіка погашення). Можна застосувати складнішу схему, наприклад переведення боргу на дочірню чи афілійовану структуру (юридично такі угоди можуть бути оформлені в залежності від цілей та умов, або як договори цесії, або як кредитування нового позичальника з відповідним цільовим призначенням).

Якщо клієнт не налаштований на співпрацю з банком, кредитор має право застосувати інші заходи щодо захисту від можливих втрат. Серед комплексу заходів зовнішнього характеру можна назвати превентивні заходи, Такі, наприклад, як взаємодія з органом нагляду, отримання інформації від Бюро кредитних історій та призначення тимчасового керуючого в компанію-позичальник з числа працівників банку.

У разі економічної нестабільності зростає потреба оцінки перспектив діяльності позичальників з урахуванням стадії життєвого циклу галузі. У цій частині комерційним банкам слід активніше використовувати матеріали системи економічного аналізу, що формується на основі результатів програми «Моніторинг підприємств». В даний час до програми залучено понад 16 000 підприємств промисловості та інших галузей практично всіх регіонів Російської Федерації. Використовуючи можливості оперативного відстеження та прогнозування змін економічної кон'юнктури та стану фінансових потоків у реальному секторі економіки, можна отримати оцінку фінансового стану та платоспроможності підприємств Банком Росії.

Інформаційно-аналітичне забезпечення наглядової діяльності, що базується на використанні результатів моніторингу підприємств, може бути вдосконалено та використано комерційними банками для організації роботи з клієнтами, у тому числі у разі виникнення проблем в обслуговуванні позичкової заборгованості. З цією метою було б корисним:

здійснювати лише на рівні Банку Росії ранжування підприємств, формувати короткострокові прогнозні оцінки зміни платоспроможності підприємств;
використовувати судження Банку Росії про якість заборгованості та рівень кредитного ризику, на основі порівняння оцінки ризику органом нагляду щодо позичальників банків, отриманих за результатами моніторингу, з оцінкою самих кредитних організацій;
надавати інформацію кредитним організаціям про результати такої оцінки з доведенням відповідних рекомендацій щодо створення резервів на можливі втрати з позик.

Одночасно результати моніторингу фінансового становища підприємств Банком Росії можна використовувати їм щодо маркетингових досліджень ринку банківських послуг, і навіть деталізуватися у межах окремих регіонів, секторів економіки, галузей. У зв'язку з цим комерційні банки отримають інформаційну та методичну підтримку, таку необхідну їм, у тому числі для роботи з проблемною позичковою заборгованістю.

До превентивних зовнішніх заходів можна також віднести і співпрацю з Бюро кредитних історій.

Одним із відносно нових напрямів діяльності менеджменту банку з управління проблемною позикою заборгованістю є взаємодія з колекторськими агентствами. Діяльність колекторських компаній, що спеціалізуються на поверненні боргів, набула широкого масштабу. У цьому сегменті сьогодні функціонують агентства, що сформувалися з урахуванням юридичних фірм; агенції, створені кредитними організаціямидля обслуговування власних інтересів, а також спеціалізовані агенції, які надають послуги стороннім організаціям.

Кожна з виділених груп має свої переваги та недоліки. Юридичні агенції, як правило, орієнтовані на судові процедури, рівень результативності невисокий. Одночасно як позитивні сторони їхньої діяльності виділяються: невисока вартість і хороша репутація.

Перевага створених банками агентств у тому, що вони мають можливість контролювати методи роботи та результативність. Проте високий рівень витрат та репутаційний ризик знижують ефективність їхньої діяльності.

Спеціалізовані агенції працюють на федеральному та регіональному рівні. Перевагою їхньої діяльності є те, що вони, як правило, ефективні, використовують індивідуальний підхід і мають достатні ресурси і, що важливо, орієнтовані на досудове стягнення заборгованості.

По групам необслуговуваних кредитів, коли бізнес клієнта перебуває у критичної стадії чи відзначається зміна пріоритетів у поведінці позичальника над користь банку, використовується набір заходів із продажу закладеного имущества. Більш доцільним є досудове стягнення.

Використання судових процедур, зазвичай, пов'язані з неможливістю застосування інших способів врегулювання проблем. Вартість та тривалість цих процедур, як правило, висока, і це зменшує надію на погашення проблемної позикової заборгованості за рахунок реалізації застави та інших активів. Понад те, судова практика, особливо у період нестабільності, орієнтована захист інтересів дебітора, а чи не кредитора.

Загалом удосконалення організації роботи банку з проблемною позичковою заборгованістю, безперечно, сприятиме оздоровленню кредитного портфеля кредитних установ.

Як зазначалося, одним із способів управління проблемною позичковою заборгованістю є реструктуризація. Вона дозволяє банкам демонструвати добрі показники якості кредитних портфелів на певному тимчасовому горизонті, що можна оцінити як відстрочену оцінку реальної якості кредитів. За оцінками Банку Росії, до середини 2010 частка реструктурованих кредитів становила приблизно 25-30% від сукупного кредитного портфеля банківської системи (рис. 5.4).

РНР. 5.4. Якість кредитного портфеля банківського сектора Російської Федерації на 01.01.2009 та 01.07.2010"

На початок 2011 р. якість кредитного портфеля залишалася невисокою. Завдання врегулювання проблемної заборгованості і надалі

ньому потребує свого рішення. При цьому мова повинна йти не про «всепрощення» боргів, а про вибір моделі їхнього повернення, яка б мінімізувала втрати держави і не давала штучних преференцій окремим банкам.

Відомо, що у 2009 р. Асоціацією регіональних банків Росії було підготовлено «Концепцію управління проблемною заборгованістю та формування нових точок економічного зростання», де розглядаються питання побудови загальнодержавної системи управління проблемною заборгованістю. Вона повинна включати п'ять основних блоків:

систему моніторингу фінансового стану позичальників;
фонд акумулювання та викупу проблемних боргів;
систему роботи з майном та заставами, що виступають забезпеченням заборгованості;
систему рефінансування Фонду, що забезпечує відновлюваний викуп проблемної заборгованості;
механізми рекапіталізації кредитних організацій, які здійснюють продаж проблемної заборгованості (з дисконтом).

Основним завданням створення такої системи стане підвищення ефективності витрачання державних коштів, що спрямовуються на підтримку банківського сектора, а також запобігання виникненню або зниження гостроти майбутнього зростання проблемної заборгованості банків.

Очевидно, що побудова такої системи потребуватиме розвитку банківського та загальногромадянського законодавства, створення інституційного та інформаційного середовища. В рамках таких змін має бути забезпечений доступ комерційних банків до централізованої системи моніторингу фінансового стану проблемних позичальників через систему бюро кредитних історій до інформаційної бази Банку Росії, полегшено доступ кредитних організацій до такої інформації, змін вимагатиме і заставне законодавство, виникне необхідність у створенні закону про колекторську діяльності.

Активну дискусію викликала пропозиція щодо створення Фонду викупу проблемної заборгованості або Спеціалізованого банку по роботі з проблемною заборгованістю, що викуповує у комерційних банків проблемні кредити та приймає їх на подальше обслуговування. Такий фонд може бути створений на базі Агентства

зі страхування вкладів або як окреме юридична особа. Початковий викуп активів пропонується здійснювати за рахунок державних коштів, а процедури стягнення передати до комерційних колекторських агенцій. Така практика допомогла б зробити державну підтримкуцільовий - кошти витрачалися б безпосередньо на викуп проблемних активів, а в міру повернення проблемної заборгованості потреба у держпідтримці знижуватиметься.

Слід зазначити, що аналогічна ініціатива існує і в США – там планується створення дочірнього по відношенню до Федеральної корпорації зі страхування депозитів. (FDIC)банку-агрегатора, який прийме на баланс неліквідні проблемні активи комерційних банків.

Той факт, що ініціатива створення інституту, що акумулює проблемні активи банківської системи, виникла не тільки в Російській Федерації, свідчить про актуальність ідеї. Однак, як і будь-яке починання, вона має низку слабких місць, яким слід приділити увагу.

Одним із спірних питань є підтримка мотивації банків щодо організації самостійної роботи із проблемною позичковою заборгованістю, а також визначення критеріїв відбору активів для викупу. Небезпека полягає в тому, що продаж активів Фонду, нехай навіть із дисконтом, не мотивує менеджмент до вдосконалення ризик-менеджменту загалом та антикризового зокрема. Адже банк може передати його спеціальній організації, скорочуючи витрати на організацію моніторингу фінансового стану позичальників, галузей і макроекономічних показників.

Складний механізм відбору активів для передачі до Фонду може призвести до того, що цю структуру спіткає доля багатьох державних ініціатив - державна допомога начебто надається, але скористатися нею реально ніхто не може, або механізм відбору активів посилить корупційну складову.

Іншим спірним питанням є ефективність функціонування схеми Банк – Фонд – Колекторське агентство. Поява додаткового елемента ланцюга неминуче призведе до зростання транзакційних витрат. Одним із напрямків, що дозволяють скоротити ланцюжок контрагентів, є законодавче опрацювання питання про акредитацію та цільове фінансування комерційних колекторських агентств. Однак цей варіант вимагає ретельного аналізу та опрацювання.

Міжнародний валютний фонд та Базельський комітет.
Матовніков М.Ю. Банківський сектор Росії: криза закінчується? //Інформаційно-аналітичні матеріали. М., 2010. С. 7.
наприклад, Положення № 254-П «Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати з позик, за позичковою та прирівняною до неї заборгованістю».
Побудовано на основі: Огляд банківського сектора Російської Федерації (інтернет-версія) Банк Росії.
2 Хандруєв Л.Л., Чумаченко Л.А., Мокрушин С.В. Проблемні активи банківського сектора: проблеми та шляхи вирішення. Нова економічна асоціація (New EconomicAssociation). URL: www.journal.cconorus.org

Щойно не перевіряють банківські структури потенційних позичальників. І місце роботи, і доходи, і порядність погашення раніше взятих позик, і вік, і багато інших моментів з'ясовується кредитором під час розгляду кредитної заявки. Втім, незважаючи на всі ці старання досконало перевірити здобувача та переконатися у високій ймовірності повернення кредитних коштів не завжди вдається: чисельність проблемних боржників зараз неухильно збільшується. Зрозуміло, поки що це не є стихійним лихом на ринку кредитування, як було за кризи, проте з'явилася нова проблема, не менш серйозна. Багато позичальників, оформивши одночасно кілька позик, просто не справляються із взятими на себе борговими зобов'язаннями, причому подібним чином на сьогоднішній день надходять багато наших співвітчизників і причиною цього є доступність деяких кредитних продуктів, які може отримати практично будь-хто. У зв'язку з цим досить часто люди вдаються до чергового кредитування необдумано, що тягне за собою неприємні наслідки. Незалежно від обставин, які спричинили виникнення проблемних боргів, у банківських організацій існують класичні методи боротьби з несумлінними позичальниками.

Проблемні позики та їх наслідки для кредиторів

Проблемні кредити невипадково називаю саме так. Для банківських структур – це справді значна проблема, з якою вони намагаються всіляко боротися. Насамперед, кредитор втрачає заплановану, відповідно, йому вимушено доводиться вилучати дані кошти та власного резерву, щоб розрахуватися з вкладниками, які надавали свої фінансовій установі на тимчасове користування за певний відсоток, а банк, у свою чергу, ці гроші видав позичальнику, розраховуючи, що той поверне їх згідно з графіком платежів і жодних проблем не виникне. Крім того, кредитору доводиться оплачувати діяльність фахівців, які працюють з несумлінними позичальниками, а також викликані вилученням майна боржника і судовими розглядами. Безумовно, коли банківській організації все-таки вдасться повернути проблемний, практично всі перераховані вище витрати автоматично перейдуть на позичальника, проте до того часу фінансовій установі доведеться витратити чимало часу і своїх грошей. Якщо ж після всіх переговорів спливе, що боржник не має можливості повертати кредит на колишніх умовах, і потрібна банківська структура однозначно зазнає значних збитків, при цьому відшкодувати їх навряд чи вдасться. Якщо врахувати той факт, що навіть у найблагополучнішої фінансової установи частка проблемних кредитів серед усіх наданих становить 6-8%, стає очевидним, наскільки згубно подібна ситуація впливає на фінансове становище банку. Адже в більшості кредитних структур це співвідношення є набагато гіршим, і проблемні позики в деяких банківських організаціях можуть досягати 30% від усього кредитного портфеля банку.

Робота з проблемними кредитами, зазвичай, починається кредитором відразу за її виникненні. може допустити зовсім незначне прострочення щомісячного платежу, а йому вже почнуть дзвонити з банку, і наполегливі нагадувати про необхідність своєчасного внесення платежу та штрафні санкції, які будуть прийняті у зв'язку з порушенням умов договору, де чітко прописана дата обов'язкового внеску. Разом із дзвінками фінансова установа почне надсилати на адресу боржника листи, зміст яких знову-таки нагадуватиме позичальнику про боргові зобов'язання. У цих листах кредитор вкаже заборгованість за кредитом, що виникла, і ще раз нагадає і про значні штрафи, які на той час будуть вже нараховані на залишок позики, і про ймовірність можливого дострокового розірвання кредитного договору, що спричинить примусове повернення позичальником повної суми боргу одним платежем. Якщо у боржника такої можливості не буде, банк віддасть кредит колекторам або передасть справу до суду, після чого з несумлінного позичальника буде вилучено майно, за рахунок якого кредитор отримає свої гроші. Втім, статус проблемного кредит набуває після трьох місяців, протягом яких боржник не дотримувався умов угоди запозичення і жодного разу не вносив платіж за кредитом, і не намагався домовитися про реструктуризацію позики. У той же час, реструктуризація сама по собі може бути досить болісна для фінансової установи. Найчастіше позичальники, якщо й намагаються домовитись із кредитором, то йдеться про продовження терміну кредитування, з метою зменшити щомісячні внески. Однак для кредитної структури подібна поступка можлива далеко не завжди, а тому погоджуються на неї лише для того, щоб зберегти позитивну статистику. Іноді боржники самі ставлять перепони, які заважають досягти будь-якої домовленості з кредитором, вимагаючи надання неймовірних поступок, на які не піде жоден банк. Наприклад, деякі неблагополучні позичальники погоджуються погасити заборгованість лише в тому випадку, якщо фінансова установа відмовиться від штрафів або зовсім від належних відсотків, що просто неможливо.

Якщо власних сил недостатньо

Якщо позичальник ігнорує всі вимоги кредитора про оплату боргу або того гірше, навіть намагається втекти від відповідальності, банківська організація може передати кредитний кредит третім особам. Така можливість прописується у кожному кредитному договорі. Причому банк може наділити колекторську організацію повноваженнями виключно на вимогу боргу з недобросовісного позичальника за певну винагороду або повністю продати кредит. Дії колекторських агентств мають на увазі соціальний та психологічний вплив на боржників, щоб змусити тих віддати кредит, втім, методи колекторів, найчастіше наполегливіші і радикальніші в порівнянні з банківськими, тому, як правило, позичальник все-таки здається і виплачує борг, інакше справа передається до суду.

Будьте в курсі всіх важливих подій United Traders - підписуйтесь на наш

У результаті реалізації банком кредитної політики щодо забезпечення повернення кредиту важливе значення має робота з «проблемними» кредитами. Під проблемними кредитами розуміються кредити, за якими після видачі вчасно та в повному обсязі не виконуються зобов'язання з боку позичальника або вартість забезпечення за кредитом значно знизилася.

Поява проблемного кредиту, як правило, не є несподіваною. Проблемні кредити є результатом фінансової кризи клієнта, хоча у деяких країнах із дуже слабкою фінансовою дисципліною існує клас позичальників, іменованих злісними неплатниками, які можуть, але з хочуть погасити кредит. Криза з грошимаможе наступити раптово, але розвивається поступово.

Сьогодні такі кредити є суттєвою проблемою, як для банків Казахстану, так і для економіки країни в цілому.

По-перше, найчастіше за взятими безповоротно коштами криється кримінал, корупція, зловживання службовим становищем.

По-друге, масштаби цього явища говорять про серйозні фінансові проблеми економіки. Оскільки неповернені кошти виведені з обігу, то відповідно знижуються можливості фінансової системипідтримувати реальний сектор економіки, житлове будівництво, населення.

По-третє, вкрадені чи розтрачені кошти, як правило, доводиться заповнювати населенню та підприємствам.

Традиційно вважається, що проблемні кредити є наслідком слабкої фінансової позиції чи неспроможності позичальників. При цьому до проблемних кредитів банки зазвичай відносять позики, за якими прострочені платежі фінансовим кредиторам або щодо яких існує такий ризик.

Подібна позиція переважає і в оцінках проблем кредитування органами банківського нагляду. різних країн, які пов'язують ступінь проблемності із тривалістю простроченої заборгованості. У деяких країнах, зокрема в США, класифікація кредитів як проблемних проводиться тільки через 90 днів з моменту виникнення прострочення. В інших країнах цей термін скорочено, наприклад, до 30 днів, як у Хорватії. У Португалії позички відносяться до проблемних, як тільки платіж за позикою пропущений.

Наявне й ширше розуміння проблемності позички. Так, за кордоном поширена практика включення до умов кредитних договорів різних застережень (кредитних ковенантів), що зумовлюють можливість дострокового стягнення банками позички при зниженні рівня забезпеченості, погіршенні показників фінансово-господарської діяльності тощо.

Різноманітність існуючих підходів до розуміння проблемної заборгованості відображає відмінність існуючих у банківській науці та практиці уявлень щодо рівнів наявних ризиків та їх наслідків для банківської діяльності. Самої загальною характеристикою, яка об'єднує ці підходи, є занепокоєння банків та органів банківського нагляду щодо виконання позичальником своїх кредитних зобов'язань, при цьому занепокоєння, що виражається оцінкою «проблемний кредит», так чи інакше, стосується перспектив ходу реалізації кредитної угоди. Невиконання позичальниками своїх зобов'язань із платежів веде до виникнення прямих збитків та збитків, що полягають у недоотриманні прибутку через неможливість використовувати затримані кошти у запланованих операціях.

Проблемні кредити є результатом фінансової кризи клієнтів і низької дисципліни розрахунків. Криза з грошима може настати раптово, але розвивається вона поступово. І з його розвитку починають з'являтися ще слабкі, проте ознаки (зовнішні, внутрішні) його наступу. Співробітники кредитного відділу банку повинні бути в змозі розпізнати і проаналізувати перші ознаки кризи. Чим тісніше взаємодія співробітників кредитного відділу та клієнтів, тим більше інформації про фінансове благополуччя операцій клієнта. Без постійного оновлення цієї інформації ознаки проблемності кредиту можуть залишитися непоміченими.

З метою цього дослідження великий інтерес представляє вивчення природи чинників виникнення проблемної заборгованості (табл.1), класифікація яких може бути наступним образом:

- внутрішні стосовно банку (недостатній внутрішньовідомчий контроль, неефективна організаційна структура управління, особистісний фактор);
- Зовнішні по відношенню до банку (кон'юнктура ринку, нестабільність економічної ситуації, фінансовий стан кредитоодержувачів).

Слід зазначити, що першочергове завдання зацікавлених служб банку полягає у встановленні ефективного контролю за керованими ризиками, які представлені першою групою факторів.

Розвиток явищ, характерних для другої групи (зовнішніх факторів), хоч і непідвладний банку, але може бути змодельований ним шляхом організації комплексної системи спостережень, оцінки та прогнозу або, іншими словами, системи моніторингу процесів, що становлять їх основу.

Таблиця 1

Чинники, що впливають на освіту та зростання проблемних кредитів

	Найбільший вплив	Достатній вплив	Середній вплив	Менший вплив	Найменший вплив	Вага фактора, %

Кон'юнктура ринку
Нестабільність економічної ситуації
Фінансовий стан кредитоодержувачів
Недостатній внутрішньовідомчий контроль
Неефективна організаційна структура управління
Особистісний фактор

Визначальними факторами при виникненні проблемної заборгованості є фінансовий стан кредитоотримувачів, кон'юнктура ринку та нестабільність економічної ситуації.

Слід зазначити, що досі світова і вітчизняна фінансові практики не виробили єдиного підходу до класифікації кредитів за рівнем їх «проблемності» для кредитної установи. Під ступенем «проблемності» кредитів, як правило, мають на увазі ступінь пов'язаного з ними ризику, тобто можливість невиконання позичальником раніше взятих він зобов'язань. Що ризик невиконання початкових умов, прописаних у кредитному договорі, то вище ступінь «проблемності» кредиту, і навпаки.

Як приклад класифікації проблемних кредитів розглянемо позики в кредитному портфелі відповідно до фінансового стану клієнта:

Клас «А» (стандартний) - фінансова діяльність відмінна, що дає змогу погасити основну суму позики та відсоток щодо неї у встановлений термін.

Клас «Б» (під контролем) – фінансова діяльність хороша, проте її неможливо підтримувати на такому рівні протягом тривалого часу.

Клас «В» (субстандартний) – фінансова діяльність нормальна, але є побоювання, що вона може похитнутися.

Клас «Г» (сумнівний) – фінансова діяльність незадовільна, і виникають сумніви щодо погашення кредиту та відсотка за ним.

Клас «Д» (безнадійний) – фінансова діяльність збиткова і зрозуміло, що позику та відсоток погашені не будуть.

Таким чином, аналізуючи наведене вище визначення кредиту як «проблемного», банк може віднести до проблемних кредитів всі позики, що класифікуються, за винятком стандартних, оскільки, починаючи з класу «Б», у банку вже виникають сумніви щодо можливості погашення позичальником всього боргу.

Створення ефективної системиуправління проблемними кредитами є одним із головних завдань сучасної банківської системи. Незалежно від якості кредитного портфеля та методів, які застосовуються при управлінні кредитним ризиком, усі банки тією чи іншою мірою стикаються з проблемами неповернення кредитів. Проблемними кредитами називають такі, за якими своєчасно не було проведено один або кілька платежів, значно знизилася ринкова вартість забезпечення, виникли обставини, через які у банку виникнуть сумніви щодо повернення кредиту.

Збитки, пов'язані з проблемними кредитами, може бути відчутнішими, якщо врахувати, що їх виникнення:

- «заморожує» кошти банку у непродуктивних активах;

призводить до підриву репутації кредитної установи, довіри вкладників та інвесторів;

Збільшує адміністративні витрати банку;

Підвищує загрозу відпливу з банку кваліфікованих кадрів - наслідок зниження їх матеріального стимулювання через падіння прибутковості кредитних операцій.

У казахстанській практиці найчастіше як проблемні кредити приймаються кредити, класифіковані як «сумнівні 5 категорії» та «безнадійні» відповідно до Правил класифікації активів, умовних зобов'язань та створення провізій (резервів) проти них, затвердженої постановою Правління Національного Банку Республіки Казахстан від 16 листопада 2002 року №465.

У сфері роздрібного кредитування як проблемні кредити розглядають кредити з простроченням понад 90 днів.

Чинники освіти проблемних кредитів, що лежать за позичальника і які від нього, найчастіше пов'язані з поганим керівництвом підприємства. Неефективність роботи позичальника може бути також спричинена погіршенням якості продукції. Також проблемні борги можуть виникнути через небажання позичальника погасити кредит через зниження вартості заставного майна.

До чинників, які залежать від позичальника, відносять непередбачувані політичні чи економічні події, зміна законодавства, загальне погіршення економічної ситуацій, неможливість швидкої розбудови виробництва у зв'язку з певним технічним проривом, стихійні лиха тощо.

Причини утворення проблемних боргів пов'язані з порушеннями кредитного процесу:

1) надання кредиту не на основі економічного обґрунтування, а виходячи з дружніх прихильностей до позичальника;

2) слабкий та непрофесійний аналіз кредитної заявки;

3) погане структурування кредиту з позиції ризику як наслідок поверхневого уявлення про специфічні галузеві особливості підприємств;

4) нестача забезпечення кредиту;

5) неправильне документальне оформленнякредиту, наприклад, відсутність у кредитному договорі застережень (умов), що захищають інтереси банку-кредитора;

6) поганий контроль, за роботою позичальника в пері користування позикою та ін.

У разі визнання кредиту «проблемним» розробляється план дій банку, спрямований на повернення кредиту, який включає низку заходів. Їх можна поділити на дві основні групи. 1. Заходи щодо організаційної, фінансової допомоги банку проблемному позичальнику:

Розробка програми зміни структури заборгованості;

Робота з керівництвом позичальника з виявлення проблем та пошуку їх рішень;

Призначення керівників, консультантів та кураторів для роботи з підприємством від імені банку;

Розширення кредиту, видача додаткових позичок, переведення боргу з простроченого на поточний;

збільшення власного капіталу компанії за рахунок власників або інших сторін;

Отримання додаткової документації та гарантій та ін.

2. Заходи, безпосередньою метою яких є повернення кредиту в найкоротші терміни:

Реалізація забезпечення;

Продаж боргу позичальника третій стороні;

Звернення до гарантів та поручителів;

Вжиття заходів правового характеру;

Оформлення документів про банкрутство та ін.

У сучасній теорії та практиці банківської діяльності питання формування банками резервів на можливі втрати з позик займають особливе місце.

Література:

1. О.І. Лаврушин Банківський менеджмент. Москва: Кнорус, 2009.

2. В.В. Жаріков. Управління кредитними ризиками. Тамбов: Вид-во Тамб. держ.техн. університету, 2009

3. Ш.Д. Карімова «проблемний кредит», фактори виникнення та критерії визначення // Баки Казахстану №5, 2012 р.

4. А.Ю. Олександров Управління портфелем проблемних кредитів комерційного банку. / Автореферат дисертації. С-Пб., 2010

Читайте також:

B) повинен добре знати лише фізико-хімічні методи аналізу
Q.50 Зверніться до виставки. НОК техніком на провайдера входить до команди, показаної. Назвіть дві причини використання цієї команди? (Виберіть два.)
V. Способи та методи знезараження та/або знешкодження медичних відходів класів Б та В
V1: Методи аналізу електричних кіл постійного струму
V1: Перехідні процеси в лінійних електричних ланцюгах, методи аналізу перехідних процесів
А) значення мови для психічного розвитку та причини мовних дефектів.

Проблемні кредити - одне із найважливіших індикаторів, характеризуючих успішність банку. До них відносяться неповернені кредити, або кредити, повернення яких малоймовірне або неможливе в термін. Велика їх кількість говорить про те, що програми кредитування не збалансовані щодо ризику/прибутковості, або, що ефективна ставка, що включає необхідність покриття збитків від не повернень , велика. Виникає замкнене коло: що вища ставка кредитування, то гірше повернення, що гірше повернення, то вище треба піднімати ставку, щоб покрити збитки від не повернень.

Сьогодні такі кредити є серйозною проблемою, як БВУ РК, так економіки країни загалом.

Поява проблемних кредитів як наслідок реалізації кредитного ризику зазвичай відбувається незалежно від зовнішніх економічних умов. Кризові явища впливають лише на ймовірність появи проблемних кредитів та призводять до їхнього зростання. На етапі в розвинених країнах тенденція застосування банками комплексних методик управління проблемними кредитами починає набувати масового характеру. В умовах нестабільної економіки банківські інститути все більшого значення надають управлінню проблемними кредитами з метою мінімізації ризиків дефолту. Активний розвиток у світі отримують децентралізовані підходи до роботи з проблемними кредитами, а найбільші банківські системи світу використовують їх для викупу та управління проблемними кредитами

При розгляді кредиту, який виявляє ознаки «проблемності», необхідно з'ясувати причини їх виникнення. При цьому слід враховувати, що у ряді випадків зазначені ознаки можуть мати й інше тлумачення (на відміну від проблемного). Наприклад, зміна у планах діяльності клієнта може бути викликана зміною загальної кон'юнктури ринку, що не дає можливості позичальнику вигідно працювати на звичному для нього сегменті ринку. Якщо ж виявлено відхилення показників фінансової звітності (наприклад, зниження виручки, зростання кредиторської та дебіторської заборгованості), необхідно проаналізувати аналогічні фінансові показники за минулі роки. Якщо зміна фінансових показників пов'язана із сезонним характером бізнесу – це ще не свідчить про реальне погіршення фінансового стану позичальника загалом.

Ознаками фінансового неблагополуччя позичальника, з погляду кредитного фахівця, є:

Нецільове використання кредиту;

Падіння оборотів за кредитом;

Проведення кредитування з наростаючим підсумком (перекредитування);

Надходження негативної інформації про позичальника з боку служби економічного захисту Банку, ділових партнерів, інших банків;