Kontni plan u 1C računovodstvu 8- najvažniji element koji vam omogućuje implementaciju mehanizma dvostrukog knjigovodstva.

Za konfiguraciju 1C Računovodstvo poduzeća 8.2 uključeno računovodstveni kontni plan financijske i ekonomske aktivnosti organizacija, odobrene naredbom Ministarstva financija od 31. listopada 2000. br. 94n. Popis konta se konfigurira prilikom konfiguracije sustava, ali korisnik može samostalno dodavati i konfigurirati konta i podkonte u kontni plan.

U Računovodstvu 7.7 kretanja dokumenata su bila “vezana” za određene konte u kontnom planu, a dodavanje konta dovelo je do potrebe za modificiranjem programa ili je bilo potrebno raditi s tim kontima unosom ručnih transakcija.

U 1C Accounting Enterprise 8 implementirane su fleksibilne postavke za formiranje knjiženja dokumenata pomoću "registra", a također možete odabrati račun u gotovo bilo kojem dokumentu, tako da korisnik može samostalno uređivati ​​kontni plan i konfigurirati kretanja većine dokumente po vlastitom nahođenju.

U izdanjima 2.0 i 3.0 kontni plan je objedinjen za računovodstveno i porezno računovodstvo. U prijašnjim izdanjima Računovodstva 8 postojala su dva kontna plana - poseban za računovodstvo i porezno računovodstvo. No, budući da su računovodstveni i porezni računi slični, spojeni su u jedan kontni plan, dodajući mogućnost postavljanja atributa poreznog računovodstva.

Otvorite kontni plan u 1C Accounting Enterprise 8 izdanje 3.0 možete odlaskom na odjeljak računovodstva “Imenici i računovodstvene postavke”, pododjeljak “Postavke računovodstva”, poveznica "Kontni plan"«.

Otvara se popis računa.

Na vrhu obrasca kontnog plana nalaze se gumbi.

Gumb “Dnevnik prometa” otvara dnevnik prometa za račun na kojem se nalazi kursor.

Gumb "Opis računa" otvara pomoć za kratak opis namjena računa i popis podračuna otvorenih za isti:

Gumb “Ispis” otvara podizbornik s popisom ispisanih obrazaca za Kontni plan. Možete prikazati jednostavan popis računa i popis s detaljnim opisima.

Vratimo se na popis računa.

Grupe računa kojima su otvoreni podračuni označene su u popisu žutom bojom - npr. račun 01 ima podkonte 01.01, 01.08 i 01.09. Grupe računa zabranjene su za odabir u transakcijama.

Može postojati nekoliko razina grupiranja, tj. uvijek možemo unijeti podračun za račun koji je podračun i u njemu postaviti atribut “Račun je grupni i nije odabran u prometu”:

Unesemo podkonto 01.01.1 “Imovina za najam” na konto 01.01. Da biste to učinili, postavite kursor na račun 01.01 i kliknite na gumb "Kreiraj". Otvara se obrazac za unos novog računa.

Kada unesete šifru računa, automatski se određuju detalji "Šifra". brzo biranje“, „Podređeno računu” (budući da na lijevoj strani šifre podračuna ponavljamo šifru matičnog računa).

Također, atribut “Računovodstvo po odjelima” naslijeđen je od nadređenog (u našem slučaju ga nije moguće uređivati). Možemo utvrditi preostale znakove. Ovo su sljedeći detalji:

• Ime;
• Vrsta računa (aktivan, pasivan ili aktivno-pasivan);
• Oznaka je “izvanbilančno”;
• Indikacija da je račun grupni;
• Znak "valuta";
• Oznaka je "kvantitativno";
• Znak "porez (porez na dohodak)"

Ispod obrasca za unos računa nalazi se tabela “Vrste podkontoa”. U njemu možete unijeti analitičke računovodstvene odjeljke za račun - u 1C oni se nazivaju "podračun".

Imenici, prijenosi i dokumenti mogu poslužiti kao objekti analitičkog računovodstva u 1C.

Sustav omogućuje tri analitičke sekcije na računu, tj. Na račun možete unijeti najviše tri vrste podkontoa.

Nakon unosa tipa podnaslova, možete konfigurirati njegove karakteristike. U tu svrhu postoje potvrdni okviri u retku:

• Samo revolucije (tj. u kontekstu danog podkonta moguće je vidjeti samo revolucije, ali ne i ostatke);
• Ukupno računovodstvo;
• Valutno računovodstvo (ako je postavljen atribut računa „valuta“);
• Kvantitativno računovodstvo (ako je odabran potvrdni okvir "kvantitativno").

Nakon opisa računa kliknite na gumb “Snimi i zatvori”. Naš podračun pojavljuje se u popisu kontnog plana.

Zaključno, želio bih savjetovati onima koji počinju raditi u 1C da se ne zanose unosom brojnih dodatnih podračuna, već da maksimalno iskoriste mogućnosti analitičkog računovodstva za račune - to će im omogućiti da generiraju računovodstvena izvješća s većom jasnoćom .

Pa smo naučili kako uređivati kontni plan u 1C računovodstvu 8.2 i unesite nove račune u njega.

Video upute:

– moderan računovodstveni alat koji vam omogućuje registraciju raznih transakcija, uključujući kao što je primitak novca na bankovni račun ili terećenje s njega.

Prije svega, trebate ispuniti podatke o tekućem računu (ili više računa) naše organizacije. Da biste to učinili, upotrijebite karticu "Bankovni računi" u obliku podataka o organizaciji:

Također moraju biti popunjeni obračunski računi ugovornih strana koje će nam doznačiti novac i kojima ćemo mi doznačiti novac. Mogu se ispuniti u imeniku "" ili izravno u bankovnim dokumentima programa.

Suvremene bankarske transakcije u pravilu se obavljaju putem internetske veze pomoću programa „Banka-klijent”. Istodobno se gotovi bankovni izvodi učitavaju u bazu podataka 1C. U 1C trebate samo ispuniti naloge za plaćanje. Međutim, program vam omogućuje ručno kreiranje dokumenata bankovnih transakcija.

Pogledajmo kako to izgleda u 1C: Računovodstvo za otpis i primanje novca putem banke.

Zaduživanje sredstava s tekućeg računa u 1C 8.3

1. Obično dokument " Nalog za plaćanje" Ne vrši računovodstvena knjiženja, već služi za prijenos informacija banci da je potrebno izvršiti prijenos s našeg bankovnog računa na račun primatelja. Za pregled ili kreiranje naloga za plaćanje potrebno je otići na dio izbornika „Banka i blagajna“ (Banka – Nalozi za plaćanje).

Slika pokazuje da dokument ima polje "Vrsta operacije". Detalji i obrada samog dokumenta ovise o izboru vrijednosti u njemu. Prema zadanim postavkama, tip "Plaćanje dobavljaču" je automatski postavljen; ako je potrebno, možete odabrati drugi.

U nalogu za plaćanje moraju biti navedeni podaci kao što su primatelj (protustrana) i njegov račun, vrsta i prioritet plaćanja, iznos i svrha plaćanja. Ako postoji više organizacija ili više tekućih računa, potrebno je odabrati organizaciju i njen račun. Za vrste transakcija koje odražavaju obračune s drugim ugovornim stranama, navedite ugovor i stopu PDV-a.

Napominjemo da vrsta ugovora mora odgovarati vrsti transakcije:

• za “Plaćanje dobavljaču” potreban vam je ugovor “S dobavljačem”;
• za “Povratak kupcu” – “S kupcem”.

Polje "ID plaćanja" koristi se za označavanje UIN-a ako je potrebno. Ako je računovodstvo konfigurirano u programu, tada će u nalogu za plaćanje (kao u svim "novčanim" dokumentima) postojati polje "DDS članak", koje također treba ispuniti.

Besplatno nabavite 267 video lekcija o 1C:

U dokumentu su detalji o organizaciji i drugoj ugovornoj strani prikazani kao poveznice; klikom na te poveznice možete urediti detalje. Osim toga, pomoću gumba "Postavke" možete konfigurirati prikaz naziva i kontrolne točke druge strane i organizacije, svrhu plaćanja, mjesec i iznos.

Na dnu dokumenta nalazi se oznaka "Plaćeno". Ne preporučuje se ručno postavljanje, ova se zastavica postavlja automatski prilikom registracije plaćanja u programu. Nalog za plaćanje se knjiži i pohranjuje u dnevnik. Neplaćeno "plaćanje" može se prepoznati po tome što nema oznake plaćanja:

Popunjeni nalog za plaćanje šalje se u banku u elektroničkom ili tiskanom obliku. U 1C je moguća elektronička razmjena s bankom izravno iz programa, ali to zahtijeva preliminarno podešavanje koje izvodi stručnjak.

1. Nakon što je plaćanje narudžbe prošlo kroz banku, dokument “ Zaduženje tekućeg računa" Kada se izvrši, ovaj dokument se kreira automatski nakon učitavanja podataka iz banke. U suprotnom, morate ga unijeti ručno. Najprikladnije je to učiniti iz naloga za plaćanje za koji želimo prikazati uplatu: potrebno je otvoriti “Uplatu” i u njoj kliknuti na poveznicu “Unos dokumenta zaduženja s tekućeg računa”.

Automatski će se kreirati novi dokument „Otpis sa tekućeg računa“ u potpunosti ispunjen na temelju našeg naloga za plaćanje. Međutim, svi detalji se mogu promijeniti.

Standardno je popunjen računovodstveni račun - to je računovodstveni račun za sredstva na tekućim računima organizacije.

Račun za obračune s drugom ugovornom stranom i predujam postavljaju se automatski prema vrsti transakcije. Prilikom knjiženja dokumenta program će sam odlučiti je li to plaćanje avans (analizom obračuna po ugovoru), te će izvršiti odgovarajuće knjiženje.

Atribut "Otplata duga" određuje algoritam za analizu nagodbe s drugom ugovornom stranom. Ako umjesto “Automatski” odaberete “Po dokumentu”, potrebno je odabrati dokument obračuna.

Prilikom knjiženja vrši se knjigovodstvena knjižba otpisa sredstava s tekućeg računa prema vrsti prometa dokumenta i postavkama.

Nakon izvršenog „Otpisa s tekućeg računa“ automatski se postavlja oznaka „Plaćeno“ na izvornom nalogu za plaćanje i pojavljuje se poveznica na dokument otpisa:

Bilješka o plaćanju također se pojavljuje u dnevniku naloga za plaćanje.

Uneseni dokument zaduženja s tekućeg računa pohranjuje se u dnevnik kojem se pristupa kroz rubriku „Banka i blagajna“ (Banka – Izvodi).

Program vam omogućuje da unesete "Otpis s računa" izravno u dnevnik bankovnih izvoda pomoću gumba "– Otpis" bez prethodnog ispunjavanja naloga za plaćanje.

Primitak sredstava na tekući račun

Da biste registrirali ovu operaciju u 1C 8.3, koristite dokument "Primitak na tekući račun". U pravilu se učitava u program u gotovom obliku prilikom razmjene s bankom. Ručni unos dokumenta dostupan je iz istog dnevnika “Bankovni izvodi” klikom na gumb “+ Potvrda”.

Kao i dokument otpisa, “Potvrda na tekući račun” ima polje “Vrsta prometa” čijim popunjavanjem se određuju detalji i parametri dokumenta. Ostali podaci su također slični dokumentu o otpisu: knjigovodstveni račun, druga ugovorna strana (u ovom slučaju on je platitelj), iznos i svrha plaćanja, a također, ovisno o vrsti transakcije dokumenta i postavkama, ugovor, stopa PDV-a, obračunski računi, . Ako dokument odražava uplatu od strane kupca na prethodno izdanom računu, tada ga možete odabrati u polju "Faktura za plaćanje".

Prvo, podsjetimo da je pomoćni račun 00 uslužni račun. Nalazi se samo u računovodstvenim programima i namijenjen je uvođenju početna stanja na program.

Kada trebate unijeti početna stanja u program? Postoje samo tri takva slučaja:

• organizacija je nova i potrebno je unijeti prva knjigovodstvena knjiženja;
• organizacija već radi, ali se računovodstvo obavlja ručno (ili u drugom automatiziranom programu);
• organizacija već radi, ali računovodstvo nije održavano i stanja na računima su nepoznata (potrebno je ponovno uspostaviti računovodstvo).

U prvom slučaju ne morate koristiti račun 00. Za unos svih stanja koristi se jednostavna korespondencija na računovodstvenim računima. Ali u drugim slučajevima morat ćete koristiti korespondenciju s računom podružnice.

Bilančni račun 00 “Pomoćni račun” je aktivno-pasivan. Osnova za korištenje ovog računa, kao i za ostale bilančne račune, je načelo dvojnog knjiženja. Odnosno, kod unosa stanja na bilančnim kontima u automatizirani program potrebno je izvršiti knjiženje za dva konta.

Formulirajmo osnovna pravila za korištenje računa 00:

• ako je račun za koji se unose početna stanja aktivan, tada se stanje na njemu iskazuje kao dugovanje, a pomoćni račun 00 se upisuje u korist i obrnuto;
• ako je račun za koji se unose stanja aktivno-pasivan, tada se stanje na njemu može knjižiti dugovno ili potražno u korespondenciji s pomoćnim računom 00;
• Stanja se moraju unijeti od zadnjeg datuma koji prethodi datumu početka obračuna. Na primjer, ako trebate započeti s radom 1. siječnja 2014., tada početna stanja treba unijeti na dan 31. prosinca 2013.;
• stanja konta u korespondenciji s kontom 00 moraju se unositi u okviru podkonta i analitičkih konta;
• Na temelju rezultata unosa početnih stanja potrebno je izraditi bilancu.

Ispravnost popunjavanja bilance može se provjeriti provjerom zbroja stanja za sva konta (od 01 do 99) i za pomoćni konto 00. Moraju biti jednaki.

Utvrđujemo vrijednost imovine i obveza

Za ispravno formiranje stanja na knjigovodstvenim računima potrebno je knjižiti obveze na dan formiranja početnih stanja.

Ovlašteni kapital procjenjujemo na temelju osnivačkih dokumenata i odražavamo iznos na računu 80 "Ovlašteni kapital". Vraćamo doprinose osnivača (gotovina, dugotrajna imovina, materijal itd.) Na temelju relevantnih dokumenata i odražavamo ih na računima 01 „Dugotrajna imovina“, 50 „Gotovina“, 10 „Materijal“ i tako dalje.

Konto 00 koristi se samo u automatiziranim računovodstvenim programima i namijenjen je za unos početnih stanja u program.

Na temelju bankovnih izvoda i podataka iz blagajne moguće je utvrditi stanje novčanih sredstava u bankama (početno stanje na računima 51 “Novčani računi” i 52 “Devizni računi”) i blagajni organizacije (početno stanje na računu 50 “Blagajna”). Ako organizacija ima nekoliko tekućih računa, tada se stanja na bankovnim izvodima moraju zbrajati.

Pokazatelji za račune potraživanja i zajmova 66 „Kratkoročni zajmovi i zajmovi“, 67 „Dugoročni zajmovi i zajmovi“ mogu se potvrditi ako izvršite obračune s dužnicima i vjerovnicima. U ovom slučaju potrebno je utvrditi podatke kako o visini glavnice duga tako i o visini obračunate kamate na kraju 2013. godine.

Vrijednosti stanja na kraju dana 31. prosinca 2013. i na početku dana 1. siječnja 2014. su iste.

Pomoću izvješća o usklađivanju vraćaju se informacije o statusu nagodbi s drugim ugovornim stranama. Za svaku drugu ugovornu stranu generiraju se potraživanja i obveze (konta stanja 60 “Obračuni s dobavljačima i izvođačima”, 62 “Obračuni s kupcima i kupcima”, 76 “Obračuni s raznim dužnicima i vjerovnicima”).

Donosimo popis dokumenata pomoću kojih možete utvrditi visinu potraživanja i obveza:

Vrste duga	Korespondencija računa		Dokumenti
	ZADUŽENJE	KREDIT
Za predujmove izdane za nabavu robe	60.02	00
Po robi prodanoj kupcima	62.01	00
Za izdane kredite	76, 73	76, 73	Ugovori o zajmu u kojima vi djelujete kao zajmodavac, bankovni izvodi, PKO i čekovi blagajne koji pokazuju plaćanje duga i kamata
Za izdane obračunske iznose	71	00	Troškovni blagajnički nalozi i predujmovi
Za primljenu robu od dobavljača	00	60.01	Platni nalozi za prijenos novca prodavačima (dobavljačima), ulazne fakture i akti
Za predujmove primljene od kupaca	00	62.02	Bankovni izvodi, PKO ili gotovinski primici koji pokazuju primitak novca od kupaca, izlazne fakture i akti
Za primljene kredite	00	66, 67	Ugovori o kreditu, nalozi za plaćanje duga i kamata
Zaposlenicima u vezi isplate plaća, naknada i regresa	00	70	Plaće i uplatnice plaće, bolovanje, molbe za godišnji odmor
Prije izvanproračunskih fondova	00	69	Obrazac RSV-1 PFR (odobren odlukom Upravnog odbora Mirovinskog fonda Ruske Federacije od 16. siječnja 2014. br. 2p) i obrazac 4-FSS (odobren nalogom Ministarstva rada Rusije od 19. ožujka, 2013. br. 107n)
Prije proračuna	00	68	Izvješća o usklađivanju

Posebnu pozornost treba posvetiti nedovršenim kapitalnim ulaganjima. Za formiranje salda na računu 08 “Ulaganja u dugotrajnu imovinu” potrebno je prikupiti sve dokumente koji se odnose na nedovršena kapitalna ulaganja, zbrojiti sve troškove i vrednovati svaki nedovršeni objekt. Njihova se vrijednost može utvrditi iz primarnih dokumenata. Ako je, primjerice, gradnja objekta povjerena izvođaču, za plaćanje njihove cijene potrebne su potvrde o izvršenju radova. Ako je izgradnja izvedena samostalno, tada će biti potrebne procjene, gotovinski primici, platne liste, računi za kupnju i otpuštanje materijala.

Popis je potreban za procjenu vrijednosti zaliha (konto 10 “Materijal”), proizvodnje u tijeku (konto 20 “Glavna proizvodnja”), gotovih proizvoda (konto 43 “Gotovi proizvodi”) i druge imovine koja ima ne samo trošak, već također kvantitativnu procjenu po stanju na dan 01.01.2014.

Stanja zaliha imaju svoje karakteristike. Uostalom, prvo morate izračunati količinu sirovina, materijala i robe, a zatim rezultirajući rezultat mora biti vrednovan u novčanom smislu. U situaciji kada tvrtka skladišti nekoliko homogenih grupa robe, može se koristiti prosječna procjena troškova. A ako organizacija ima veliki raspon različitih vrijednosti, predlažemo korištenje FIFO metode za njihovu procjenu. Podsjetimo, ovom se metodom sirovine i materijali predani u proizvodnju, kao i otpremljena roba vrednuju po trošku prvih nabava. To znači da se stanja zaliha trebaju vrednovati po trošku zadnje kupljene serije.

Imajte na umu: metoda koju koristite mora biti sadržana u računovodstvenim politikama organizacije.

Za korištenje FIFO metode potrebno je: prebrojati količinu robe ili materijala određene vrste, uzeti zadnji račun po kojem je ta vrsta kupljena. Ako je količina zaliha manja od količine kupljene na računu ili joj odgovara, tada se stanja mogu procijeniti po trošku koji je na njemu naveden. A ako ste posljednji put kupili manje od onoga što je bilo dostupno, također trebate uzeti podatke s prethodne fakture. Ako se koristi metoda prosječnog troška, ​​tada ćete morati zbrojiti stanja faktura u novčanom i kvantitativnom smislu, pronaći prosječni jedinični trošak i izračunati trošak stavki zaliha.

Nakon knjiženja svih stanja na kontima potrebno je izračunati dugovni i potražni promet za pomoćni konto 00, razliku između njih pripisati kontu 84 “Zadržana dobit (nepokriveni gubitak)”. Ovaj postupak je obavezan.

Ukoliko je iznos na potražnoj strani računa 00 veći od iznosa na dugovnoj, vršimo knjiženje:

DEBIT 00 KREDIT 84
- zadržana dobit organizacije prikazana je na dan 31. prosinca 2013.;

Ako je iznos na potražnoj strani konta 00 manji od iznosa na dugovnoj, vršimo knjiženje:

DEBITNA 84 KREDITNA 00
- nepokriveni gubitak organizacije iskazan je na dan 31. prosinca 2013. godine.

Formiramo početna stanja računa

Razmotrimo primjer pomoću pomoćnog računa 00; prikazat ćemo dokumente na temelju kojih se vrše knjiženja na računima.

Evo glavnih unosa koje je potrebno izvršiti u računovodstvu pomoću pomoćnog računa:

Primjer

Stalker LLC prelazi na automatizirani oblik računovodstva od 1. siječnja 2014. godine. Popisna komisija je krajem 2013. godine izvršila popis temeljem kojeg je utvrđena procjena vrijednosti imovine i obveza.

Za unos početnih stanja računa u novi program, računovođa vrši sljedeće unose:

DEBIT 00 KREDIT 80
- 800.000 rub. – iznos odobrenog kapitala odražava se na temelju povelje;

DEBIT 00 KREDIT 82
- 40.000 rub. – odražava iznos rezervnog kapitala na temelju statuta;

DEBIT 01 KREDIT 00
- 287 580 rub. – početni trošak svih dugotrajnih sredstava odražava se na temelju akata stavljanja stalnih sredstava u rad;

DEBIT 00 KREDIT 02
- 56 025 rub. – amortizacija je obračunata na dugotrajnu imovinu temeljem popisnih kartica;

DEBIT 50 KREDIT 00
- 4600 rub. - stanje sredstava u blagajni odražava se na temelju knjige blagajne;

DEBITNA 51 KREDITNA 00
- 982 374 rub. - stanje sredstava na tekućem računu se prikazuje na temelju bankovnog izvoda;

DEBIT 10 KREDIT 00
- 50.000 rub. - stanje materijala u skladištu se iskazuje na temelju inventurnog popisa robe i materijala;

DEBITNA 43 KREDITNA 00
- 32 000 rub. - stanje gotovih proizvoda u skladištu odražava se na temelju popisa zaliha robe i materijala;

DEBITNA 41 KREDITNA 00
- 100.000 rub. - stanje robe u skladištu odražava se na temelju popisa robe i materijala;

DEBITNA 62 KREDITNA 00
- 5100 rub. - potraživanja za robu prodanu kupcima iskazuju se na temelju izvješća o inventuri obračuna s kupcima;

DEBIT 00 KREDIT 60
- 41 800 rub. - obveze prema dobavljačima za robu primljenu od dobavljača odražavaju se na temelju izvješća o inventuri obračuna s dobavljačima;

DEBIT 00 KREDIT 70
- 83 000 rub. - obveze prema zaposlenicima za isplatu plaća iskazuju se na temelju platne liste;

DEBIT 00 KREDIT 69
- 27 000 rub. - obveze prema izvanproračunskim fondovima iskazuju se na temelju obračuna u obrascu br. RSV-1 i obračuna u obrascu br. 4-FSS;

DEBIT 00 KREDIT 68
- 3800 rub. - dug prema proračunu za poreze i naknade iskazan je na temelju izvješća o usklađenju.

Sada morate utvrditi financijski rezultat Stalker LLC - zadržana dobit ili nepokriveni gubitak.

Kreditni promet na računu 00 jednak je 1.461.654 rubalja (287.580 + 4600 + 982.374 + 50.000 + 32.000 + 100.000 + 5100).

Dužni promet za račun 00 jednak je 1.051.625 rubalja (800.000 + 40.000 + 56.025 + 41.800 + 83.000 + 27.000 + 3800).

U ovom slučaju, financijski rezultat je zadržana dobit, koja će iznositi 410.029 rubalja (1.461.654 – 1.051.625) i odrazit će se knjiženjem:

DEBIT 00 KREDIT 84
- 410 029 rub. - Prikazana je zadržana dobit organizacije.

Koje se greške javljaju prilikom unosa početnih stanja?

Pogreška prilikom unosa stanja dugotrajne imovine

Na primjer, početni trošak osnovnog sredstva je 900.000 rubalja, a njegova amortizacija je 200.000 rubalja.

Računovođa je iskazao preostalu vrijednost od 700 000 rubalja sljedećim knjiženjem:

DEBIT 01 KREDIT 00
- 700.000 rub. - odražava početni trošak dugotrajne imovine.

Ali na računu 02 "Amortizacija dugotrajne imovine" računovođa nije ništa prikazao.

Što je ispravno? Bilanca odražava preostalu vrijednost dugotrajne imovine.

Računovođa mora izvršiti dva unosa:

DEBIT 01 KREDIT 00
- 900.000 rub. – odražava se početni trošak dugotrajne imovine;

DEBIT 00 KREDIT 02
- 200.000 rub. – iskazana je obračunata amortizacija dugotrajne imovine.

Pogreška prilikom unosa stanja na troškovniku

Na primjer, računovođa je trebao unijeti stanje računa 20 "Stalna imovina" u iznosu od 78 005 rubalja. Prilikom unosa početnih stanja izvršen je sljedeći unos:

DEBITNA 84 KREDITNA 20
- 78 005 rub.

Što je ispravno? Svaki konto za unos početnih stanja treba korespondirati samo s kontom 00. Računovođa treba izvršiti sljedeći unos:

DEBIT 20 KREDIT 00
- 78 005 rub. – odražava iznos troškova proizvodnje u tijeku.

Greška: završen je unos početnih stanja, ali se bilanca ne zbraja

Što je ispravno? Zadnje knjiženje pri unosu početnih stanja je knjiženje:

DEBITNA 84 (00) KREDITNA 00 (84)
- odražava financijski rezultat organizacije.

T. V. Lesina,računovođa, za časopis “Praktično računovodstvo”

Imate pitanje?

“Praktično računovodstvo” je knjigovodstveni dnevnik koji će vam olakšati rad i pomoći da svoje knjige vodite bez grešaka. Dobijte zajamčen stručan odgovor na svoja pitanja, kao i

Uređivanje početnih stanja u programu 1C: Računovodstvo 2.0 dostupno je iz izbornika Enterprise.
Prije nego počnete voditi evidenciju u programu 1C: Računovodstvo 2.0, trebali biste unijeti početna stanja za svaki računovodstveni dio. Prilikom prelaska na 1C: Računovodstvo 8 iz verzije 7.7 moguće je prijenos stanja računa univerzalnom obradom, međutim nakon takvog prijenosa potrebno je provjeriti ispravnost prenesenih podataka.
Početna stanja upisuju se na određeni datum – datum unosa početnih stanja, a predstavljaju početno stanje knjigovodstvenih računa.
Obrazac za unos početnih stanja je tablica u kojoj su iskazana knjigovodstvena konta te dugovna i potražna stanja.

Datum unosa početnih stanja

Prije početka unosa stanja potrebno je odrediti datum unosa početnih stanja, odnosno datum na koji će biti iskazano početno stanje na knjigovodstvenim računima. Stanja se u pravilu unose na početku tekuće godine. Dakle, početno stanje bit će prikazano od 1. siječnja. Dakle, stanja se moraju unijeti s datumom 31. prosinca.
Za određivanje datuma unosa početnih stanja u programu potrebno je koristiti poveznicu “Postavi datum unosa početnih stanja” koja se nalazi desno od obrasca za unos stanja.

U prozoru koji se pojavi trebate navesti datum. Na primjer, 31.12.2012., a zatim kliknite na gumb "Instaliraj".

Unos stanja na računu

Nakon što je postavljen datum za unos početnih stanja, možete započeti s izravnim unosom stanja računa.
Omogućen je unos stanja na glavnim kontima kontnog plana (konta bilance), izvanbilančnih konta i PDV-a na promet.
Za unos stanja potrebno je odabrati račun za koji će se uspostaviti početno stanje te kliknuti na gumb „Unos stanja računa“.

Nakon izvršenja ove radnje otvorit će se obrazac za unos početnih stanja za odabrani računovodstveni dio. Na primjer, za računovodstveni odjeljak „Dugotrajna imovina i dohodovna ulaganja (konta 01, 02, 03, 010)“ obrazac za unos početnih stanja je sljedeći:

Prije unosa podataka potrebno je odabrati odjel u kojem se vodi evidencija. Ako se dugotrajna imovina vodi u različitim odjelima, onda za svaki centar financijska odgovornost treba izraditi poseban dokument.
Stanje na računu 01 upisuje se za svako osnovno sredstvo koje se vodi u organizaciji na posebnom obrascu. Formu za unos stanja možete otvoriti tipkom “Dodaj” koja se nalazi iznad tabelarnog dijela.

Prije unosa podataka potrebno je odabrati osnovno sredstvo iz imenika (ako traženog osnovnog sredstva nema u imeniku potrebno ga je kreirati), te navesti njegov inventarni broj.
Nakon toga na kartici “Početna stanja” potrebno je naznačiti početni trošak osnovnog sredstva prema računovodstvenom i poreznom knjigovodstvu, odnosno trošak po kojem je nabavljen. Zadani računovodstveni račun je 01.01, ali se može promijeniti pomoću gumba za odabir. Vrijednost u trenutku unošenja stanja je vrijednost izračunata oduzimanjem iznosa akumulirane amortizacije od izvornog troška, ​​što bi se također trebalo odraziti na ovoj kartici. Trošak u trenutku unosa stanja i iznos akumulirane amortizacije također mora biti iskazan u računovodstvenom i poreznom knjigovodstvu. Može se odabrati način evidentiranja troškova amortizacije postojeće metode u imeniku ili kreirajte drugu metodu. Metoda iskazivanja troškova amortizacije je račun troškova, odjeljak, grupa proizvoda i stavka troškova potrebna za računovodstvo.

Na karticama “Računovodstvo” i “Porezno knjigovodstvo” postavljaju se podaci za: način obračuna, vijek trajanja itd.
Na kartici “Događaji” upisuju se podaci o prihvaćanju dugotrajnog sredstva u računovodstvo i njegovoj modernizaciji.
Nakon što su svi potrebni podaci popunjeni, potrebno ih je pohraniti klikom na gumb “Ok”.
Podaci iz obrasca će se prenijeti u tabelarnom dijelu dokumenta “Unos početnih stanja”. Slično, trebali biste unijeti početno stanje za sva dugotrajna sredstva.

Nakon što su sva stanja za ovaj dio računovodstva dovršena, dokument se mora knjižiti.
Generirane transakcije možete pregledati pomoću gumba.

Iz prezentiranog rezultata dokumenta vidljivo je da su generirana kretanja na kontu 01.01 i 02.01 za računovodstvo i porezno knjigovodstvo. Za uvid u porezno knjigovodstvena kretanja potrebno je koristiti ključ.
Na sličan način trebali biste unijeti početna stanja za svaki dio računovodstva u analitičkom kontekstu. Tako se, na primjer, za konto 10 “Materijali” stanja unose za svaku stavku, a za konta 60 i 62 - u kontekstu svakog.

Kretanje dokumenata kroz registre

Kao što je vidljivo iz primjera unosa početnih stanja dugotrajne imovine, dokumenti za unos početnih stanja čine knjigovodstvena i porezna knjigovodstvena kretanja. Kretanja dokumenata po registrima se mogu uređivati, tj. onemogućavati i dodavati. Da biste to učinili, postoji gumb "Preostali način unosa" koji se nalazi na vrhu svakog dokumenta.

Klikom na gumb “Način unosa stanja” pojavljuje se forma za postavljanje kretanja dokumenata kroz upisnike, s kojom možete ručno upravljati istima. Međutim, prilikom unosa stanja moraju biti označeni svi kvadratići. Ručna kontrola kretanja dokumenata po registru namijenjena je nestandardnim situacijama. Na primjer, kod promjene, kod promjene računovodstvene politike PDV-a, kod usklađenja već upisanih početnih stanja.

Za početnike korisnike 1C računovodstva, osobito ako su novi u računovodstvu, operacija unosa početnih stanja u informacijsku bazu 1C Enterprise često uzrokuje poteškoće. Sada ćemo to shvatiti, što je unos početnih stanja i zašto je ta operacija uopće potrebna?. Također preporučujem da pročitate opis tipičnih grešaka pri radu u programu.

Čak i sada još uvijek postoje ljudi koji vode svoje knjige na papiru. Kada tvrtka prijeđe na 1C potrebno je računovodstvo, ali ispada da je ova operacija nepoznata. Zašto se to događa?

Stvar je u tome što operacija unosa početnih stanja nema nikakve veze sa samim računovodstvom. Zato ljudi neupućeni u računovodstvo nikad nisu čuli za njega. računalni program. Možete naučiti kako sami voditi računovodstvo.

Unos početnih stanja je čisto tehnička pomoćna operacija. Njegova je svrha prenijeti stanje tvrtke u trenutku početka računovodstva u programu u program 1C.

Dat ću vam primjer. Recimo da postoji tvrtka (doo ili samostalni poduzetnik) osnovana 2010. Od trenutka nastanka poduzeća računovodstvo se vodilo na papiru ili u nekom programu. Budući da poduzeće posluje, gomilaju se različiti dokumenti, izvješća i sl. U skladištima ima i robe, proizvoda, unovčiti u banci i na blagajni. Netko je dužan poduzeću za isporučenu robu, a ima i . I tako dalje...

Recimo da je od 1. siječnja 2015. odlučeno da se računovodstvena evidencija vodi u 1C računovodstvu. Instalirali smo program i napravili bazu podataka. Međutim, u novoj bazi još nema ništa, t.j. program još ne "zna" ništa o prethodnim aktivnostima tvrtke. Tako, unos početnih stanja je prijenos podataka u novu informacijsku bazu 1C Računovodstvo.

Naravno, ne moraju se prenijeti svi podaci. Nema potrebe za ponovnim unosom svih dokumenata tvrtke u 1C računovodstvo, počevši od trenutka registracije. Samo potrebno prijenos stanja na računu. To jest, ako, na primjer, na bankovnom računu ima 1.000.000 rubalja, tada bi taj iznos trebao biti evidentiran na računu 51. Isto vrijedi i za druge račune.

Bio je važan dio članka, ali bez JavaScripta se ne vidi!

Međutim, kao što svaki računovođa dobro zna, ako se promjene dogode na jednom računu kontnog plana, moraju se dogoditi i na drugom. Ne može se kršiti načelo dvojnog upisa. Tada se u ovom slučaju postavlja pitanje: ako se iznos od 1.000.000 rubalja iznenada pojavio na računu 51 (da, čak i 1 kopejku!), onda odakle ovaj iznos? Ovo nije zajam od banke, nije uplata od kupca - ovo je već naše. Ispada da bi se novac trebao pojaviti niotkuda!

Isto pitanje može se postaviti sažetije: Dt=51 Kt=? 1 000 000

Tu nam u pomoć priskače poseban satelitski račun. 000 . Odmah ću reći da ga ne biste trebali tražiti u Kontnom planu - ovaj račun postoji isključivo u programu 1C Računovodstvo i namijenjen je za umetanje u transakcije tijekom procesa unosa početnih stanja. Ožičenje u gornjem primjeru tada postaje:

Dt=51 Kt=000 1 000 000

Kako provjeriti jesu li početna stanja ispravno upisana

Naravno, primijetili ste da kao rezultat takvog knjiženja nije formiran kreditni saldo od 1.000.000 rubalja. dakle, Kod unosa stanja na aktivnim kontima na kontu 000 akumuliraju se iznosi kredita. I, kao što možete pretpostaviti, Kod unosa stanja na pasivnim kontima, iznosi na kontu 000 se akumuliraju zaduženjem.
Budući da temeljna računovodstvena jednadžba Imovina=Obveze (A=P) mora uvijek poštovati, očito je sljedeće.

Zapamtite: Nakon unosa svih stanja konačno stanje na računu 000 bi trebalo biti nula!

Stoga je vrlo jednostavno provjeriti ispravnost unosa početnih stanja u 1C računovodstvu. Za konto 000 dovoljno je napraviti TSA (prometnu bilancu). Ako je konačno stanje na kontu nula, tada su stanja ispravno upisana. Ako nije, tada ćete morati provjeriti izvršene operacije za pogreške. Primjer OCB-a dan je u nastavku.

web stranica_

Treba napomenuti da SALT za račun 000 omogućuje provjeru samo ispravnosti unosa ukupno ostaci Ako pogriješite pri unosu količinskih stanja (npr. količina robe na skladištu), program tu grešku neće moći detektirati.

Zapravo, unos stanja je teži nego što se čini. Ovdje je opisan samo osnovni princip. Zapravo, ima mnogo značajki i, naravno, postoji velika vjerojatnost da ćete pogriješiti prilikom unosa podataka. Podaci prikazani na ovoj stranici pomoći će vam da otklonite pogreške prilikom unosa početnih stanja.