Nastanak problematičnog duga u poslovnim bankama kao multifaktorski proces. Znakovi problematičnog kredita i klasifikacija problematičnog kreditnog duga Problematični krediti u problematičnim bankama

Važno područje sprječavanja i minimiziranja kreditnih rizika je rad s problematičnim kreditima. Kako bismo otkrili osobitosti organizacije rada banke s problematičnim kreditima, potrebno je razjasniti koncept problematičnog kredita (tablica 5.2).

Tablica 5.2

Usporedni podaci o konceptu problematičnog kredita*

Organizacija	Definicija problematičnog kreditnog duga
Centralna banka Ruska Federacija	Dospjela i sumnjiva dugovanja po kreditima, uključujući mjenice, kamate, kao i dugovanja po provizijama prema banci
Međunarodni monetarni fond	Obveza čija je potpuna otplata upitna zbog neadekvatnog financijskog stanja dužnika ili osiguranja za tu obvezu, a postoji kašnjenje u plaćanju glavnice duga i (ili) kamata na nju dulje od 90 dana
Američke federalne rezerve	Zajam ili zajam koji ne donosi prihod, tj. plaćanja kamata i (ili) plaćanja kamata čije je kašnjenje duže od 90 dana
Basel	Kreditni proizvod za koji postoji značajna povreda rokova ispunjenja obveza prema banci, značajno pogoršanje financijskog stanja dužnika, kao i pogoršanje njegove kvalitete ili gubitak sigurnosti za njega

* Aleksandrov A.Yu. Upravljanje portfeljem problematičnih kredita: sažetak. ...kand. ekon. Sci. Sankt Peterburg, 2010. Str. 10.

Analiza ruske i inozemne znanstvene i obrazovne literature, standarda računovodstva i izvješćivanja, prosudbe Baselskog odbora i tumačenja regulatornih dokumenata Banke Rusije pokazuje da, nažalost, ne postoji konsenzus o ovom pitanju.

Pojam "problematični zajam" nije fiksiran u ruskom zakonodavstvu. Međutim, kao što će biti prikazano u nastavku, u skladu s Uredbom Banke Rusije br. 254-P, koja definira kriterije za klasifikaciju kreditnog duga prema razini rizika, jedna od kategorija naziva se "problematični krediti".

Definicija problematičnog zajma sa stajališta Središnje banke Ruske Federacije pretpostavlja da zajam ima jednu od dvije karakteristike - dovoljno dugo neispunjavanje obveza zajmoprimca prema ugovoru o zajmu i stvarnu prijetnju takvog neuspjeha. Ovo tumačenje, nažalost, ne daje jasan odgovor na pitanje kojim se znakovima može identificirati stvarna prijetnja neispunjenja obveza.

Na primjer, u OJSC Rosselkhozbank, dospjeli dug je 2,5 puta veći nego prema RAS-u, OJSC Promsvyazbank - više od tri puta, OJSC Bank - 50%, OJSC Bank Petrocommerce - dva puta. To znači da istraživanje razmjera problema u području kreditnih odnosa nije dovoljno za donošenje zaključaka. Time se naglašava važnost organiziranja rada poslovnih banaka s problematičnim kreditnim zaduženjem i opseg njihove odgovornosti prema vjerovnicima, deponentima, dioničarima i drugim zainteresiranim stranama.

Usporedba pokazatelja dospjelih kredita prema RAS i MSFI (na dan 01.01.2010.)*


	Kreditna portfelj, milijardi rubalja	% dospjelih kredita	Kreditni portfelj, milijarda rubalja.	Dospjeli krediti, milijarde rubalja.	% dospjeli dug po kreditu
OJSC "VTB banka"
GP B (dd)
OJSC "Moskovska banka"
OJSC Rosselkhozbank
Alfa banka
OJSC Promsvyazbank

Banka "Sankt Peterburg"
OJSC Banka Petrocommerce
Banka "Vozrozhdenie" (OJSC)
OJSC "Psrvobank"

* Kozlov L.L. Neki trenutni problemi razvoj ruskog bankarskog sektora //Novac i kredit. 2010. br. 2. str. 12.

Kao što je gore navedeno, u regulatornim dokumentima Banke Rusije, klasifikacija kredita i ekvivalentnog duga je napravljena u pet grupa, od kojih su grupa III „sumnjivi krediti“, grupa IV su „problematični“ krediti, grupa V je „loši krediti“. zajmovi”. Uzimajući u obzir različitost prakse, ova se klasifikacija može pojasniti kako bi se poboljšala učinkovitost rada s problematičnim kreditima.

S tim u vezi, problematične kredite u portfelju poslovne banke treba podijeliti u pet kategorija – prema stupnju problematičnosti. Štoviše, svaka kategorija će imati svoje karakteristike i pokazatelje (signale) na koje se banka treba usredotočiti i, u skladu s kojima, razviti skup mjera za prevladavanje kriznih pojava u poslovanju zajmoprimca, uključujući procjenu učinkovitosti takvih mjera u specifični uvjeti.

U sljedećoj klasifikaciji, rad banke s problematičnim kreditnim dugom može se podijeliti u dvije faze: faza ranog upozorenja (prva i druga skupina) i faza rada s izraženim problematičnim kreditnim dugom (treća do peta skupina).

Iz podataka u tablici. 5.5 slijedi da krediti koji podliježu dodatnoj kontroli, karakteriziraju takvi pokazatelji kao što su prisutnost vanjskih signala o pogoršanju financijskog položaja zajmoprimca, budući da unutarnji pokazatelji još ne reagiraju na novonastale probleme (zajmoprimac ispunjava ugovorne obveze, a praćenje financijske stabilnosti ne pokazuje značajno pogoršanje).

Rad s ovom kategorijom kredita zahtijeva prikupljanje i obradu vanjskih informacija, a kada se zaprime negativni signali, stalno praćenje financijskog stanja klijenta, dostatnosti i likvidnosti kolaterala te pregovore.

Za kredite predproblematska faza tipični signali kao što su negativna prognoza za servisiranje duga, kašnjenje tekućih plaćanja za 1-2 dana; smanjenje prometa na tekućem računu, nerealizacija poslovnog plana, krizne pojave u djelatnosti zajmoprimca. Za ovu skupinu kredita klijentu treba ponuditi reprogram duga.

Tablica 5.5

Razvrstavanje problematičnog duga u rizične skupine ovisno o utvrđenim kriterijima

Krediti podložni dodatnoj kontroli

Postoje vanjski signali o pogoršanju stanja dužnika, dok dužnik ispunjava ugovorne obveze, a trenutno praćenje financijske situacije ne pokazuje značajno pogoršanje. Negativne informacije o tvrtki u medijima.

Podnošenje tužbe protiv tvrtke zajmoprimca, njenih vlasnika ili najviše uprave, pokretanje upravnih/kaznenih postupaka protiv uprave tvrtke.

Identifikacija negativnih trendova u djelatnosti poduzeća zajmoprimca

Provođenje izvanredne procjene kreditne sposobnosti dužnika.

Provođenje dubinske analize prometa po tekućem računu zajmoprimca.

Izvanredni pregled i revalorizacija kolaterala.

Sastanak s upravom tvrtke zajmoprimca radi razjašnjenja situacije i planova tvrtke

Kredit unaprijed

problematično

Redovita pojava kašnjenja tekućih plaćanja za 1-2 dana.

Smanjenje prometa i prosječnog stanja na računu. Sredstva za plaćanje sljedeće otplate kredita knjiže se na vaš račun u posljednjem trenutku. Neprovođenje poslovnog plana ili negativna poslovna prognoza.

Duboke krizne pojave u industriji zajmoprimaca

Banka mora donijeti odluku o svojoj budućoj strategiji.

Preporučljivo je klijentu ponuditi restrukturiranje.

Zahtjev za jačanje kolaterala ili ispunjenje zajmoprimaca dodatni uvjeti

Naziv rizične skupine problematičnog kredita	Kriteriji (znakovi) problematičnog kreditnog duga	Mjere za rješavanje problematičnog kreditnog duga
Problematičan kredit aktivnog zajmoprimca	Značajno pogoršanje financijskog položaja zajmoprimca. Postoje značajne nepodmirene obveze po kreditu. Tvrtka povremeno vrši djelomične otplate dospjelih dugova i penala po kreditu	Mjere se podudaraju s prethodnom klasifikacijom. Ako klijent ide prema bankrotu - prodaja duga trećoj strani
Nenaplativi zajam	Postoji kašnjenje veće od 30 dana za zadnjih 180 dana, za koje dugo nije bilo djelomičnih otplata (npr. 30 dana)	Potrebno je odmah pokrenuti sudske postupke i nastaviti raditi na naplati u suradnji s tijelima kaznenog progona. Preporučljivo je takvu imovinu prenijeti na agenciju za naplatu
Beznadno	Zajmoprimac je proglašen bankrotom ili postoje dokazi o prijevari, a pokušaji da se počinitelji pronađu ne donose rezultate	Radnje u vezi s takvim zajmom trebale bi biti što je brže moguće. Zaplijenite kolateral ili odmah prodajte imovinu trećoj strani

Ako klijent nije kooperativan, banka ima pravo primijeniti druge mjere zaštite. Ove mjere mogu biti aktivne i pasivne. Pasivne mjere značit će promjenu u procjeni financijske situacije zajmoprimca i formiranje više razine pričuve za moguće gubitke za pretproblem dug. DO aktivne mjere posebno treba uključiti zahtjev banke za dodatnim kolateralom ili da zajmoprimac ispuni dodatne uvjete, na primjer, održavanje prometa na računu na određenoj razini, usklađenost s kriterijskim vrijednostima određenih financijskih pokazatelja itd. Budući da je riječ o zajmoprimcima koji nisu skloni partnerstvu s bankom, potpisivanje dodatnih ugovora može izazvati određene poteškoće, što znači da ima smisla uključiti „zaštitne“ zahtjeve u ugovor o kreditu.

Treba napomenuti da je glavna značajka predproblematičnog kredita da banka nema stvarnu osnovu za potraživanja od dužnika. To banci otežava stroge mjere zaštite svojih interesa i onemogućuje jednostrano poduzimanje mjera. S tim u vezi posebno značenje ima učinkovitost pregovaračkog procesa i uspostavljanje međusobnog razumijevanja sa zajmoprimcem. Upravo tome treba posvetiti maksimalnu pozornost. Ako se kompromis ne može postići, to znači da će kredit s vremenom prijeći u sljedeću fazu problema.

Druga skupina problematičnog kreditnog duga „zajam od aktivnog zajmoprimca” („živi” problematični zajam) razlikuje se po negativnoj dinamici u procjeni financijskog položaja zajmoprimca, što je popraćeno dospjelim dugom po glavnici i kamatama. Međutim, poduzeće nastavlja gospodarske aktivnosti, vrši plaćanja i povremeno djelomično otplaćuje obveze po kreditu.

Ovaj scenarij ukazuje na financijske poteškoće u poslovanju zajmoprimca. Međutim, pokušaji otplate obveza ukazuju na ozbiljne namjere klijenta i njegovu spremnost na suradnju. U ovom slučaju opravdano je ojačati partnerstvo s klijentom; ovdje su najučinkovitije mjere restrukturiranje i refinanciranje duga. Ako je prognoza banke negativna, a zajmoprimac se, unatoč uloženim naporima, kreće prema bankrotu, preporučljivo je da banka razmotri mogućnost prodaje duga trećoj strani bez čekanja na njegovu potpunu deprecijaciju.

U fazi "živog" problematičnog zajma morate biti posebno oprezni u pogledu prognoze razvoja zajmoprimca, kao i pratiti njegovu spremnost za interakciju. Ukoliko prognoza poslovnih izgleda klijenta nije izrazito negativna, ali dužnik nije sklon suradnji (nije mu prioritet otplata obveza prema banci), preporučljivo je podnijeti zahtjev za prijevremenu otplatu dospjelog kredita. na nepoštivanje uvjeta sporazuma i pokretanje postupka sudske naplate.

Treba napomenuti da ne prolaze svi problematični krediti kroz fazu “živog” problematičnog kredita; određeni postotak problematičnih dužnika koji jednom nisu ispunili svoje obveze iz ugovora o kreditu odmah se nađe u sljedećoj fazi problema - hajdemo nazovite to "nenaplativi zajam". Međutim, prema autorima, klasificiranje kredita kao "nenaplativog" ne znači uvijek da je beznadan i nije sasvim ispravno smatrati da su te kategorije međusobno zamjenjive. Organizacija rada s ovom kategorijom klijenata ovisi o nizu razloga. Na primjer, banka može klasificirati ponašanje zajmoprimca kao namjernu radnju. U tom slučaju treba odmah pokrenuti sudski postupak, nastaviti raditi na naplati duga u suradnji s tijelima kaznenog progona, te razmotriti mogućnost prijenosa ovlasti naplate obveza na agenciju za naplatu.

Drugi razlog za pojavu "nenaplativog kredita" može biti promjena prioriteta u aktivnostima zajmoprimca u vezi s očekivanjem stabilizacije situacije u budućnosti. Ako je takva situacija nastala bez suglasnosti banke, tada naplata putem suda postaje neizbježna. No, ovakvo stanje ne znači da bi banka trebala obustaviti pregovarački proces s klijentom, uključujući i izvansudsku ovrhu kolaterala.

Posebno treba istaknuti da je pojava nenaplativog kredita zbog pogoršanja financijske situacije dužnika signal za reviziju internih procedura i metoda identificiranja problematičnih kredita.

U svakoj fazi rada banke s problematičnim kreditima koriste se specifične metode. Istovremeno, imaju generalni principi kojih se banka mora pridržavati:

brzina odgovora;
dubinska analiza i visokokvalitetno predviđanje financijske situacije zajmoprimca;
partnerstvo sa zajmoprimcem.

Naravno, u ovom kratkom popisu teško je prikazati cijeli niz pristupa, stavova i mjera koje banka poduzima u rješavanju problematičnih kredita. Međutim, može se tvrditi da će se banka, ako se rukovodi gore navedenim načelima, poboljšati kvalitetu portfelja i povećati stopu povrata problematičnih kredita.

Uprava banke razvila je i stalno unapređuje set mjera i organizaciju rada s problematičnim kreditnim zaduženjima. Istodobno, kada razmjeri posljedica kršenja otplate kredita poprimaju dimenzije koje ugrožavaju stabilnost grupacija banaka, organizacija rada s “toksičnom” imovinom prelazi na višu razinu. Upravo se to dogodilo tijekom posljednje financijske i gospodarske krize.

Kako bi zaštitile svoje interese, interese vjerovnika i deponenata, banke, kao što je poznato, poduzimaju niz organizacijskih i sadržajnih mjera.

Slika 5.3 daje shematski prikaz unutarnjih i vanjskih mjera za rješavanje problematičnih kredita.

Riža. 5.3.

Skup internih mjera uključuje: stvaranje dovoljnih rezervi, refinanciranje duga po kreditu, restrukturiranje kredita, predočenje zahtjeva zajmoprimcu za dodatnim i novim kolateralom u slučaju gubitka likvidnosti i vrijednosti, traženje investitora za vraćanje solventnosti zajmoprimca, kao i organizacijske i administrativne mjere.

Na primjer, restrukturiranje se ne može smatrati samo promjenom kreditnih uvjeta (uvjeta, stopa, plana otplate). Možete primijeniti složeniju shemu, na primjer, prijenos duga na podružnicu ili pridruženu strukturu (pravno se takve transakcije mogu formalizirati, ovisno o ciljevima i uvjetima, ili kao ugovori o cesiji ili kao pozajmljivanje novom zajmoprimcu s odgovarajućim Svrha).

Ako klijent nije sklon suradnji s bankom, zajmodavac ima pravo primijeniti druge mjere zaštite od mogućih gubitaka. Među kompleksom vanjskih aktivnosti možemo istaknuti preventivne mjere, kao što je, na primjer, interakcija s nadzornim tijelom, dobivanje informacija od Ureda za kreditnu povijest i imenovanje privremenog upravitelja tvrtke zajmoprimca iz redova zaposlenika banke.

U uvjetima ekonomske nestabilnosti povećava se potreba za procjenom izgleda za aktivnosti zajmoprimaca, uzimajući u obzir fazu životnog ciklusa industrije. U ovom dijelu poslovne banke trebale bi aktivnije koristiti materijale sustava ekonomske analize, formiranog na temelju rezultata programa „Enterprise Monitoring“. Trenutačno program uključuje više od 16.000 industrijskih poduzeća i drugih sektora u gotovo svim regijama Ruske Federacije. Koristeći mogućnost brzog praćenja i predviđanja promjena u gospodarskim uvjetima i stanju financijskih tokova u realnom sektoru gospodarstva, moguće je dobiti procjenu financijskog stanja i solventnosti poduzeća od strane Banke Rusije.

Informacijsku i analitičku potporu nadzornim aktivnostima, temeljenu na korištenju rezultata praćenja poslovanja poduzeća, poslovne banke mogu unaprijediti i koristiti za organizaciju rada s klijentima, uključujući i probleme u servisiranju kreditnog duga. U ove svrhe bilo bi korisno:

izvršiti rangiranje poduzeća na razini Banke Rusije, formirati kratkoročne prognoze procjena promjena u solventnosti poduzeća;
koristiti prosudbu Banke Rusije o kvaliteti duga i razini kreditnog rizika, koja se temelji na usporedbi procjene rizika nadzornog tijela u odnosu na zajmoprimce banke, dobivene iz rezultata praćenja, s procjenom samih kreditnih institucija;
dati informacije kreditnim institucijama o rezultatima takve procjene s odgovarajućim preporukama za stvaranje rezervi za moguće gubitke po kreditima.

Istodobno, rezultati praćenja financijskog stanja poduzeća od strane Banke Rusije mogu se koristiti za provođenje marketinških istraživanja na tržištu bankarskih usluga, a također se mogu detaljizirati u kontekstu pojedinih regija, gospodarskih sektora i industrije. U tom smislu, poslovne banke će dobiti potrebnu informacijsku i metodološku podršku, uključujući i rad s problematičnim kreditnim zaduženjima.

Preventivne vanjske mjere uključuju i suradnju s Uredom za kreditnu povijest.

Jedno od relativno novih područja djelovanja menadžmenta banke u upravljanju dugom problematičnog kredita je interakcija s agencijama za naplatu. Aktivnosti tvrtki za naplatu specijaliziranih za naplatu potraživanja postale su raširene. U ovom segmentu danas postoje agencije nastale na bazi odvjetničkih društava; stvorene agencije kreditne organizacije služiti vlastitim interesima, kao i specijaliziranim agencijama koje pružaju usluge trećim osobama.

Svaka od identificiranih skupina ima svoje prednosti i nedostatke. Pravne agencije u pravilu su usmjerene na sudske postupke, a razina učinkovitosti je niska. Istodobno, ističu se sljedeći pozitivni aspekti njihovih aktivnosti: niska cijena i dobar ugled.

Prednost agencija koje su osnovale banke je u tome što imaju mogućnost kontrole načina rada i učinka. Međutim, visoki troškovi i reputacijski rizik smanjuju učinkovitost njihovih aktivnosti.

Specijalizirane agencije djeluju na saveznoj i regionalnoj razini. Prednost njihovog djelovanja je u tome što su obično učinkoviti, koriste individualan pristup i imaju dovoljno resursa te, što je važno, usmjereni su na naplatu potraživanja prije suđenja.

Za skupine nenaplativih kredita, kada je poslovanje klijenta u kritičnoj fazi ili postoji promjena prioriteta u ponašanju dužnika ne u korist banke, koristi se skup mjera za prodaju založene imovine. Poželjan je oporavak prije suđenja.

Korištenje sudskih postupaka u pravilu je povezano s nemogućnošću korištenja drugih metoda rješavanja problema. Troškovi i trajanje ovih postupaka obično su visoki, a to smanjuje nadu u vraćanje duga problematičnog kredita prodajom kolaterala i druge imovine. Štoviše, sudska praksa, posebno u razdobljima nestabilnosti, usmjerena je na zaštitu interesa dužnika, a ne vjerovnika.

Općenito, poboljšanje organizacije rada banke s problematičnim kreditnim dugovima nedvojbeno će pridonijeti poboljšanju kreditnog portfelja kreditnih institucija.

Kao što je navedeno, jedan od načina upravljanja dugom problematičnog kredita je restrukturiranje. Omogućuje bankama da pokažu dobre pokazatelje kvalitete kreditnog portfelja u određenom vremenskom horizontu, što se može ocijeniti kao odgođena procjena stvarne kvalitete kredita. Prema procjenama Banke Rusije, do sredine 2010. udio restrukturiranih kredita iznosio je približno 25-30% ukupnog kreditnog portfelja bankovnog sustava (Sl. 5.4).

Rns. 5.4. Kvaliteta kreditnog portfelja bankarskog sektora Ruske Federacije na dan 01.01.2009. i 01.07.2010.

Do početka 2011. kvaliteta kreditnog portfelja ostala je niska. Zadatak rješavanja problema dugova iu budućnosti

Neishem će tražiti njegovu odluku. Pritom ne treba govoriti o “svih oprosta” dugova, već o izboru modela njihove otplate koji će minimizirati gubitke države, a ne umjetno preferirati pojedine banke.

Poznato je da je Udruženje regionalnih banaka Rusije 2009. godine pripremilo „Koncept upravljanja problematičnim dugom i formiranje novih točaka gospodarskog rasta“, koji razmatra pitanja izgradnje nacionalnog sustava za upravljanje problematičnim dugom. Treba uključiti pet glavnih blokova:

sustav praćenja financijskog stanja zajmoprimaca;
fond za akumulaciju i otkup problematičnih dugova;
sustav rada s imovinom i kolateralom koji služi kao osiguranje duga;
sustav refinanciranja Fonda, koji omogućuje obnovljivi otkup problematičnog duga;
mehanizmi dokapitalizacije kreditnih institucija prodajom problematičnog duga (s popustom).

Glavni zadatak stvaranja takvog sustava bit će povećanje učinkovitosti trošenja javnih sredstava namijenjenih potpori bankarskom sektoru, kao i sprječavanje nastanka ili smanjenje ozbiljnosti budućeg rasta problematičnog duga banaka.

Očito je da će izgradnja takvog sustava zahtijevati razvoj bankarskog i općeg građanskog zakonodavstva, stvaranje institucionalnog i informacijskog okruženja. Kao dio takvih promjena, poslovnim bankama trebao bi se omogućiti pristup centraliziranom sustavu za praćenje financijske situacije problematičnih zajmoprimaca putem sustava ureda za kreditnu povijest informacijskoj bazi Banke Rusije, pristup kreditnih institucija takvim informacijama trebao bi biti ograničen olakšati, bit će potrebne i izmjene kolateralnog zakonodavstva, a bit će potrebno izraditi zakon o djelatnostima naplate.

Živu raspravu izazvao je prijedlog da se osnuje Fond za otplatu problematičnih potraživanja ili Specijalizirana banka za rad s problematičnim potraživanjima koja otkupljuje problematične kredite od poslovnih banaka i prima ih na daljnje servisiranje. Takav fond može se osnovati na temelju Agencije

za osiguranje depozita ili kao poseban entitet. Predlaže se da se početni otkup imovine provede na teret javnih sredstava, a postupci naplate prebace na komercijalne agencije za naplatu. Ova praksa bi pomogla državna potpora ciljano - sredstva bi se izravno trošila na otkup problematične imovine, a kako se problematični dug bude vraćao, smanjit će se potreba za državnom potporom.

Valja napomenuti da slična inicijativa postoji iu SAD-u - postoje planovi za stvaranje podružnice Federalne korporacije za osiguranje depozita. (FDIC) banka agregator koja će u svoju bilancu prihvatiti nelikvidnu problematičnu imovinu poslovnih banaka.

Činjenica da je inicijativa za stvaranje institucije koja akumulira problematičnu imovinu bankarskog sustava nastala ne samo u Ruskoj Federaciji ukazuje na relevantnost ideje. Međutim, kao i svaki pothvat, ima niz slabih točaka na koje treba obratiti pozornost.

Jedno od kontroverznih pitanja je očuvanje motivacije banaka za organiziranje samostalnog rada s problematičnim kreditnim dugovima, kao i definiranje kriterija za odabir imovine za otkup. Opasnost je u tome što prodaja imovine Fondu, čak i uz diskont, ne motivira menadžment da unaprijedi upravljanje rizicima općenito, a posebno antikrizno upravljanje. Uostalom, banka ga može prenijeti u posebnu organizaciju, a istovremeno smanjiti troškove organiziranja praćenja financijskog stanja zajmoprimaca, djelatnosti i makroekonomskih pokazatelja.

Složeni mehanizam za odabir imovine za prijenos u Fond može dovesti do toga da ova struktura doživi sudbinu mnogih vladinih inicijativa - čini se da je državna pomoć osigurana, ali je nitko ne može stvarno iskoristiti, ili će mehanizam za odabir imovine ojačati korupcijska komponenta.

Još jedno kontroverzno pitanje je učinkovitost sheme banka – fond – agencija za naplatu. Pojava dodatnog elementa u lancu neizbježno će dovesti do povećanja transakcijskih troškova. Jedno od područja koje omogućuje skraćivanje lanca ugovornih strana je zakonska razrada pitanja akreditacije i ciljanog financiranja komercijalnih agencija za naplatu. Međutim, ova opcija zahtijeva pažljivu analizu i razradu.

Međunarodni monetarni fond i Baselski odbor.
Matovnikov M.Yu. Ruski bankarski sektor: završava li kriza? // Informativno-analitički materijali. M., 2010. Str. 7.
Vidi, na primjer: Uredbu br. 254-P „O postupku formiranja rezervi od strane kreditnih institucija za moguće gubitke po zajmovima, zajmu i ekvivalentnom dugu.”
Izgrađeno na temelju: Pregled bankarskog sektora Ruske Federacije (internetska verzija) Banka Rusije.
2 Khandruev L.L., Chumachenko L.A., Mokrushin S.V. Problematična aktiva bankarskog sektora: problemi i rješenja. Novo gospodarsko udruženje. URL: www.journal.cconorus.org

Čim ne provjeravaju bankarske strukture potencijalnih zajmoprimaca. Mjesto rada, primanja, urednu otplatu prethodno uzetih kredita, dob i mnoge druge točke zajmodavac razjašnjava prilikom razmatranja zahtjeva za kredit. No, unatoč svim tim naporima, nije uvijek moguće temeljito provjeriti podnositelja zahtjeva i osigurati visoku vjerojatnost povrata sredstava kredita: broj problematičnih dužnika trenutno je u stalnom porastu. Naravno, ovo još nije elementarna nepogoda na kreditnom tržištu, kao što je to bilo u vrijeme krize, ali pojavio se novi problem, ništa manje ozbiljan. Mnogi zajmoprimci, nakon što su podigli više kredita u isto vrijeme, jednostavno se ne mogu nositi sa svojim dužničkim obvezama, a to danas čine i mnogi naši sunarodnjaci, a razlog tome je dostupnost određenih kreditnih proizvoda koje možete dobiti putem gotovo bilo tko. U tom smislu, ljudi često nepromišljeno pribjegavaju drugom kreditu, što za sobom povlači neugodne posljedice. Bez obzira na okolnosti koje su uzrokovale nastanak loših dugova, bankarske organizacije imaju klasične metode postupanja s nesavjesnim zajmoprimcima.

Problematični krediti i njihove posljedice za zajmodavce

Nisam slučajno problematične kredite tako nazvao. Za bankarske strukture ovo je doista značajan problem, s kojim se na sve moguće načine pokušavaju boriti. Prije svega, zajmodavac gubi planirani prihod, shodno tome, prisiljen je povući ta sredstva i vlastitu rezervu kako bi isplatio deponente koji su svoj novac dali na privremeno korištenje financijskoj instituciji za određeni postotak, a banka, zauzvrat dao ovaj novac zajmoprimcu, nadajući se da će ih vratiti prema rasporedu plaćanja i da neće nastati problemi. Osim toga, vjerovnik mora platiti aktivnosti stručnjaka koji rade s beskrupuloznim zajmoprimcima, kao i gubitke uzrokovane pljenidbom dužnikove imovine i pravna procedura. Naravno, kada bankarska organizacija uspije vratiti problematični zajam, gotovo svi gore navedeni troškovi automatski će se prenijeti na zajmoprimca, međutim, do tada će financijska institucija morati potrošiti puno vremena i svog novca. Ako se nakon svih pregovora ispostavi da dužnik nije u stanju vratiti kredit pod istim uvjetima, a traži se, bankarska struktura će sigurno pretrpjeti značajne gubitke, a teško da će se uspjeti oporaviti. ih. Uzmemo li u obzir činjenicu da čak i najuspješnija financijska institucija ima udio problematičnih kredita u ukupno odobrenim kreditima 6-8%, postaje očito koliko takvo stanje štetno utječe na financijski položaj banke. Ali u većini kreditnih struktura taj je omjer mnogo lošiji, a problematični krediti u nekim bankarskim organizacijama mogu doseći 30% ukupnog kreditnog portfelja banke.

U pravilu, zajmodavac počinje raditi s problematičnim zajmovima čim se oni pojave. može dopustiti vrlo malu odgodu mjesečne uplate, a banka će ga već početi zvati i uporno ga podsjećati na potrebu pravodobnog plaćanja i na kazne koje će biti izrečene u vezi s kršenjem uvjeta ugovora, koji jasno naveden datum obvezne uplate. Zajedno s pozivima, financijska institucija će početi slati pisma na adresu dužnika, čiji će sadržaj ponovno podsjećati dužnika na dužničke obveze. U tim pismima zajmodavac će navesti nepodmireni dug po zajmu i još jednom vas podsjetiti na značajne novčane kazne koje će do tog vremena već biti akumulirane na saldu zajma, te na vjerojatnost mogućeg prijevremenog raskida ugovora o zajmu, što će za posljedicu imati dužnikovu prisilnu otplatu punog iznosa duga u jednoj uplati , ako dužnik nema takvu priliku, banka će dati kredit kolekcionarima ili odvesti slučaj na sud, nakon čega će imovina biti oduzeta od beskrupuloznog zajmoprimca, na račun čega će vjerovnik dobiti svoj novac. No, kredit dobiva status problematičnog nakon tri mjeseca, tijekom kojih dužnik nije poštovao uvjete iz ugovora o zaduživanju i nikada nije izvršio otplatu po kreditu, te nije pokušao dogovoriti reprogram kredita. S druge strane, samo restrukturiranje može biti prilično bolno za financijsku instituciju. Često se, ako se zajmoprimci pokušaju dogovoriti s zajmodavcem, radi o produljenju roka zajma kako bi se smanjile mjesečne rate. No takav ustupak kreditnoj strukturi nije uvijek moguć, pa na njega pristaju samo kako bi održali pozitivnu statistiku. Ponekad dužnici sami postavljaju prepreke koje im onemogućuju bilo kakav dogovor s vjerovnikom, tražeći nevjerojatne ustupke na koje nijedna banka neće pristati. Na primjer, neki problematični zajmoprimci pristaju otplatiti dug samo ako se financijska institucija odrekne kazni ili čak odrekne tražene kamate, što je jednostavno nemoguće.

Ako vlastita snaga nije dovoljna

Ako zajmoprimac ignorira sve zahtjeve zajmodavca da plati dug, ili još gore, čak se pokuša sakriti od odgovornosti, bankarska organizacija može problematični zajam dodijeliti trećim stranama. Ova mogućnost je predviđena u svakom ugovoru o kreditu. Štoviše, banka može organizaciji za naplatu dati ovlasti isključivo za naplatu duga od beskrupuloznog zajmoprimca uz određenu naknadu ili za potpunu prodaju kredita. Postupanje agencija za naplatu podrazumijeva socijalni i psihološki utjecaj na dužnike kako bi ih se natjeralo da vrate kredit, no metode naplatitelja često su upornije i radikalnije od bankarskih, pa dužnik u pravilu ipak popušta. i plati dug, inače se stvar šalje sudu.

Budite u tijeku sa svim važnim događajima United Tradersa - pretplatite se na naše

U provođenju kreditne politike banke u pogledu osiguranja povrata kredita, rad s “problematičnim” kreditima nema mali značaj. Pod problematičnim zajmovima podrazumijevaju se zajmovi kod kojih, nakon pravodobnog i potpunog izdavanja, obveze zajmoprimca nisu ispunjene ili je vrijednost kolaterala zajma značajno smanjena.

Pojava problematičnog kredita obično nije neočekivana. Problematični zajmovi rezultat su klijentove gotovinske krize, iako u nekim zemljama s vrlo slabom financijskom disciplinom postoji klasa zajmoprimaca koji se nazivaju uobičajenim neplatišama koji mogu, ali ne žele otplatiti zajam. Kriza sa u gotovini Može se pojaviti iznenada, ali se razvija postupno.

Danas takvi krediti predstavljaju značajan problem kako za banke u Kazahstanu, tako i za gospodarstvo zemlje u cjelini.

Prvo, iza nepovratno oduzetih sredstava često se kriju kriminal, korupcija i zlouporaba službenog položaja.

Drugo, razmjeri ovog fenomena ukazuju na ozbiljne financijske probleme u gospodarstvu. Budući da se nevraćena sredstva izvlače iz optjecaja, mogućnosti od financijski sustav podržati realni sektor gospodarstva, stanogradnju i stanovništvo.

Treće, ukradena ili protraćena sredstva, u pravilu, moraju nadomjestiti stanovništvo i poduzeća.

Tradicionalno se smatra da su problematični krediti posljedica lošeg financijskog položaja ili nelikvidnosti zajmoprimaca. Pritom, banke problematičnim kreditima obično nazivaju kredite za koje kasne plaćanja financijskim vjerovnicima ili za koje postoji sličan rizik.

Slično stajalište prevladava iu procjenama nadzornih tijela banaka o problemima u kreditiranju. različite zemlje, koji povezuju stupanj problema s trajanjem dospjelog duga. U nekim zemljama, posebice u Sjedinjenim Državama, zajmovi se klasificiraju kao problematični tek nakon 90 dana od datuma kašnjenja. U drugim zemljama to je razdoblje skraćeno, primjerice, na 30 dana, kao u Hrvatskoj. U Portugalu se zajmovi klasificiraju kao nenaplativi čim se propusti platiti zajam.

Postoji i šire shvaćanje problematičnosti kredita. Tako je u inozemstvu uobičajena praksa da se u uvjete ugovora o kreditu uključe razne klauzule (credit covenants) kojima se propisuje mogućnost prijevremene naplate kredita od strane banaka ako se smanji razina sigurnosti, pogoršaju pokazatelji financijske i gospodarske aktivnosti i sl. .

Raznolikost postojećih pristupa razumijevanju problematičnog duga odražava razliku u postojećim idejama u bankarskoj znanosti i praksi u pogledu razina postojećih rizika i njihovih posljedica za bankarske aktivnosti. Najviše opća karakteristika, koja objedinjuje ove pristupe, zabrinutost je banaka i nadzornih tijela banaka u vezi s ispunjavanjem kreditnih obveza dužnika, dok se zabrinutost izražena ocjenom „problematičnog kredita“, na ovaj ili onaj način, odnosi na izglede za napredak kredita. kreditna transakcija. Neispunjavanje obveza plaćanja od strane dužnika dovodi do izravnih šteta i gubitaka koji se sastoje od izgubljene dobiti zbog nemogućnosti korištenja zakašnjelih sredstava u planiranom poslovanju.

Problematični krediti rezultat su financijske krize klijenata i loše discipline plaćanja. Novčana kriza može nastupiti iznenada, ali se razvija postupno. I kako se razvija, počinju se javljati još slabiji, ali ipak znakovi (vanjski, unutarnji) njegovog početka. Zaposlenici kreditnog odjela banke moraju znati prepoznati i analizirati prve znakove nadolazeće krize. Što je bliža interakcija između zaposlenika kreditnog odjela i klijenata, to je dostupno više informacija o financijskom zdravlju poslovanja klijenta. Bez stalnog ažuriranja ovih informacija, znakovi problematičnog kredita mogu proći neotkriveni.

Za potrebe ove studije od velikog je interesa proučiti prirodu čimbenika koji uzrokuju problematičan dug (Tablica 1), čija se klasifikacija može prikazati na sljedeći način:

- unutar banke (nedovoljna interna kontrola, neučinkovita organizacijska upravljačka struktura, osobni faktor);
- vanjski prema banci (tržišni uvjeti, nestabilnost ekonomske situacije, financijsko stanje zajmoprimaca).

Treba napomenuti da je primarni zadatak zainteresiranih službi banke uspostaviti učinkovitu kontrolu nad rizicima kojima se može upravljati, a koje predstavlja prva skupina čimbenika.

Razvoj fenomena karakterističnih za drugu skupinu (vanjski čimbenici), iako su izvan kontrole banke, ona može modelirati organiziranjem opsežnog sustava promatranja, procjena i predviđanja ili, drugim riječima, sustava praćenja procesa koji čine njihovu osnovu.

stol 1

Čimbenici koji utječu na nastanak i rast problematičnih kredita

	Najveći utjecaj	Dovoljan utjecaj	Prosječni utjecaj	Manji utjecaj	Najmanji utjecaj	Težina faktora, %

Tržišni uvjeti
Nestabilnost ekonomske situacije
Financijsko stanje zajmoprimaca
Nedovoljna unutarnja kontrola
Neučinkovita organizacijska struktura upravljanja
Osobni faktor

Presudni čimbenici u nastanku problematičnog duga su, dakle, financijsko stanje zajmoprimaca, tržišni uvjeti i nestabilnost ekonomske situacije.

Valja napomenuti da svjetska i domaća financijska praksa do sada nije razvila jedinstven pristup klasifikaciji kredita prema stupnju njihove “problematičnosti” za kreditnu instituciju. Pod stupnjem “problematičnosti” kredita obično se podrazumijeva stupanj rizika koji je s njima povezan, odnosno mogućnost da dužnik ne ispuni prethodno preuzete obveze. Što je veći rizik neispunjenja početnih uvjeta navedenih u ugovoru o kreditu, to je veći stupanj “problematičnosti” kredita i obrnuto.

Kao primjer klasifikacije problematičnih kredita, razmotrite kredite u kreditnom portfelju prema financijskoj situaciji klijenta:

Klasa “A” (standard) - izvrsna financijska uspješnost, koja omogućuje otplatu glavnice kredita i kamata na njega u propisanom roku.

Klasa "B" (pod kontrolom) - financijski rezultati su dobri, ali se ne mogu dugo održavati na ovoj razini.

Klasa "B" (podstandardna) - financijska aktivnost je normalna, ali postoji bojazan da bi mogla posustati.

Klasa “G” (sumnjivo) - financijsko poslovanje je nezadovoljavajuće, a javljaju se sumnje u pogledu otplate kredita i kamata na isti.

Klasa “D” (beznadno) - financijska aktivnost je neprofitabilna i jasno je da se kredit i kamata neće vratiti.

Dakle, analizirajući gornju definiciju kredita kao „problematičnog“, banka može klasificirati sve klasificirane kredite kao problematične kredite, s izuzetkom standardnih, budući da, počevši od klase „B“, banka već sumnja u mogućnost da zajmoprimac otplaćuje cijeli dug.

Stvaranje učinkovit sustav upravljanje problematičnim kreditima jedna je od glavnih zadaća suvremenog bankarskog sustava. Bez obzira na kvalitetu kreditnog portfelja i metode upravljanja kreditnim rizikom, sve se banke, u ovoj ili onoj mjeri, suočavaju s problemom neplaćanja kredita. Problematični krediti su oni kod kojih jedno ili više plaćanja nije izvršeno na vrijeme, tržišna vrijednost kolaterala je značajno smanjena ili su nastupile okolnosti zbog kojih će banka sumnjati u povrat kredita.

Šteta povezana s problematičnim kreditima može biti značajnija s obzirom na to da njihova pojava:

- "zamrzava" sredstva banke u neproduktivnim sredstvima;

Dovodi do podrivanja ugleda kreditne institucije, povjerenja štediša i investitora;

Povećava administrativne troškove banke;

Povećava prijetnju odljeva kvalificiranog kadra iz banke - posljedica je smanjenje njihove materijalne stimulacije zbog pada profitabilnosti kreditnog poslovanja.

U kazahstanskoj praksi najčešće se zajmovi klasificirani kao „sumnjiva kategorija 5” i „loši” prihvaćaju kao problematični zajmovi u skladu s Pravilima za klasifikaciju imovine, potencijalnih obveza i stvaranje rezervacija (rezervi) za njih, odobrena od strane odluka Odbora Narodne banke Republike Kazahstan od 16. studenog 2002. br. 465.

U području kreditiranja stanovništva problematičnim kreditima smatraju se krediti koji kasne u otplati dužoj od 90 dana.

Čimbenici u formiranju problematičnih kredita koji leže na strani zajmoprimca i ovise o njemu najčešće su povezani s lošim upravljanjem poduzećem. Neučinkovitost zajmoprimca također može biti uzrokovana pogoršanjem kvalitete njegovih proizvoda. Također, problematični dugovi mogu nastati zbog nevoljkosti dužnika da vrati kredit zbog smanjenja vrijednosti kolaterala.

Čimbenici koji su izvan kontrole zajmoprimca uključuju nepredviđene političke ili gospodarske događaje, promjene u zakonodavstvu, opće pogoršanje gospodarske situacije, nemogućnost brzog restrukturiranja proizvodnje zbog određenog tehničkog proboja, prirodne katastrofe itd.

Razlozi za stvaranje problematičnih dugova povezani su s kršenjem kreditnog procesa:

1) davanje zajma ne na temelju ekonomske opravdanosti, već na temelju prijateljskog raspoloženja prema zajmoprimcu;

2) slaba i nestručna analiza zahtjeva za kredit;

3) loše strukturiranje kredita iz perspektive rizika kao posljedica površnog razumijevanja specifičnih industrijskih karakteristika poduzeća;

4) nepostojanje kolaterala kredita;

5) netočno dokumentiranje zajam, na primjer, nepostojanje klauzula (uvjeta) u ugovoru o zajmu koje štite interese banke vjerovnika;

6) slaba kontrola rada korisnika kredita tijekom korištenja kredita i sl.

Ako je kredit prepoznat kao "problematičan", banka razvija akcijski plan za vraćanje kredita, koji uključuje niz mjera. Mogu se podijeliti u dvije glavne skupine. 1. Mjere organizacijske i financijske pomoći banke problematičnom dužniku:

Izrada programa promjene strukture duga;

Suradnja s upravom zajmoprimca na identificiranju problema i pronalasku rješenja;

Imenovanje menadžera, konzultanata i kustosa za rad s poduzećem u ime banke;

Proširenje kredita, izdavanje dodatnih kredita, prijenos duga iz "dospjelog" u tekući;

Povećanje temeljnog kapitala društva na teret vlasnika ili drugih strana;

Ishođenje dodatne dokumentacije i garancija i sl.

2. Aktivnosti čija je neposredna svrha što prije vratiti kredit:

Provedba kolaterala;

Prodaja duga zajmoprimca trećoj strani;

Žalba jamcima i jamcima;

Poduzimanje zakonskih mjera;

Priprema stečajne dokumentacije i sl.

U suvremenoj teoriji i praksi bankarstva posebno mjesto zauzimaju pitanja formiranja rezervi banaka za moguće gubitke po kreditima.

Književnost:

1. O.I. Lavrushin Bankarski menadžment. Moskva: Knorus, 2009.

2. V.V. Žarikov. Upravljanje kreditnim rizikom. Tambov: Izdavačka kuća Tamb. državno tehničko Sveučilište, 2009. (monografija).

3. Sh.D. Karimov “problematični zajam”, čimbenici nastanka i kriteriji određivanja // Baki Kazahstana br. 5, 2012.

4. A.Yu. Aleksandrov Upravljanje portfeljem problematičnih kredita poslovne banke. / sažetak disertacije. Sankt Peterburg, 2010

Pročitajte također:

B) mora dobro poznavati samo fizikalno-kemijske metode analize
Q.50 Pogledajte izložbu. NOC tehničar za davatelja usluga dio je prikazanog tima. Navedite dva razloga za korištenje ove naredbe? (Odaberi dva.)
V. Metode i metode dezinfekcije i/ili neutralizacije medicinskog otpada klase B i C
V1: Metode za analizu istosmjernih električnih krugova
V1: Prijelazne pojave u linearnim električnim krugovima, metode za analizu prijelaznih pojava
A) značaj govora za psihički razvoj i uzroci govornih mana.

Problematični krediti jedan su od najvažnijih pokazatelja uspješnosti banke. To uključuje neotplaćene zajmove ili zajmove za koje je malo vjerojatno ili ih je nemoguće vratiti na vrijeme. Veliki broj njih ukazuje na to da programi zajmova nisu uravnoteženi u smislu rizika i povrata ili da efektivna stopa uključuje potrebu za pokrivanjem gubitaka. od nevraćanja , super. Pojavljuje se začarani krug: što je viša kreditna stopa, to je lošiji povrat; što je lošiji povrat, to se viša stopa mora podići da bi se pokrili gubici od nepovrata.

Danas takvi zajmovi predstavljaju ozbiljan problem kako za banke drugog reda Republike Kazahstan, tako i za gospodarstvo zemlje u cjelini.

Do pojave problematičnih kredita kao posljedice realizacije kreditnog rizika u pravilu dolazi neovisno o vanjskim ekonomskim uvjetima. Krizni događaji samo utječu na vjerojatnost problematičnih kredita i dovode do njihovog rasta. U sadašnjoj fazi u razvijenim zemljama počinje se raširiti trend banaka koje koriste sveobuhvatne metode za upravljanje problematičnim kreditima. U nestabilnom gospodarstvu, bankarske institucije pridaju sve veću važnost upravljanju problematičnim kreditima kako bi se smanjio rizik neplaćanja. U svijetu se aktivno razvijaju decentralizirani pristupi radu s problematičnim kreditima, a najveći svjetski bankarski sustavi koriste ih za otkup i upravljanje problematičnim kreditima.

Pri razmatranju kredita koji pokazuje znakove “problema” potrebno je otkriti razloge njihovog nastanka. Treba uzeti u obzir da u nekim slučajevima ti znakovi mogu imati različito tumačenje (različito od problematičnog). Na primjer, promjena u poslovnim planovima klijenta može biti uzrokovana promjenom općih tržišnih uvjeta, što zajmoprimcu ne dopušta profitabilno poslovanje u njegovom uobičajenom segmentu tržišta. Ukoliko se utvrdi odstupanje u financijskim izvještajnim pokazateljima (primjerice smanjenje prihoda, povećanje obveza i potraživanja), potrebno je analizirati slične financijske pokazatelje za prethodne godine. Ako je promjena financijskih pokazatelja povezana sa sezonskom prirodom poslovanja, to još ne ukazuje na stvarno pogoršanje financijskog stanja zajmoprimca u cjelini.

Znakovi financijskih poteškoća zajmoprimca, sa stajališta kreditnog stručnjaka, su:

Zlouporaba kredita;

Pad prometa kredita;

Izvođenje kreditiranja s obračunskim ukupnim iznosom (on-lending);

Zaprimanje negativnih informacija o korisniku kredita od Službe ekonomske zaštite Banke, poslovnih partnera i drugih banaka;