Pojawienie się długu problemowego w bankach komercyjnych jako proces wieloczynnikowy. Oznaki pożyczki problematycznej i klasyfikacja zadłużenia z tytułu pożyczki problematycznej Kredyty problemowe w bankach z problemami

Ważnym obszarem zapobiegania i minimalizowania ryzyka kredytowego jest praca z kredytami zagrożonymi. Aby ujawnić specyfikę organizacji pracy banku z kredytami zagrożonymi, należy wyjaśnić pojęcie kredytu problemowego (tabela 5.2).

Tabela 5.2

Dane porównawcze dotyczące koncepcji pożyczki zagrożonej*

Organizacja	Definicja problematycznego zadłużenia kredytowego
Bank centralny Federacja Rosyjska	Przeterminowane i wątpliwe zadłużenie kredytowe, w tym z tytułu weksli, płatności odsetek, a także przeterminowane zadłużenie z tytułu prowizji należnych bankowi
Międzynarodowy Fundusz Walutowy	Zobowiązanie, którego pełna spłata jest wątpliwa ze względu na nieodpowiednią sytuację finansową dłużnika lub zabezpieczenie tego zobowiązania oraz występuje opóźnienie w spłacie długu głównego i (lub) odsetek od niego o ponad 90 dni
Rezerwa Federalna USA	Pożyczka lub pożyczka, która nie generuje dochodu, tj. płatności odsetek i (lub) płatności odsetek, których opóźnienie przekracza 90 dni
Bazylea	Produkt kredytowy, w przypadku którego dochodzi do istotnego naruszenia terminów wykonania zobowiązań wobec banku, znacznego pogorszenia sytuacji finansowej dłużnika, a także pogorszenia jego jakości lub utraty dla niego zabezpieczenia

* Aleksandrow A.Yu. Zarządzanie portfelem kredytów zagrożonych: streszczenie. ...cad. ekonomia. Nauka. SPb., 2010. s. 10.

Analiza rosyjskiej i zagranicznej literatury naukowej i edukacyjnej, standardów rachunkowości i raportowania, wyroku Komitetu Bazylejskiego oraz interpretacji dokumentów regulacyjnych Banku Rosji wskazuje, że niestety nie ma konsensusu w tej kwestii.

Termin „pożyczka problemowa” nie jest ustalony w rosyjskim ustawodawstwie. Jednakże, jak zostanie pokazane poniżej, zgodnie z Rozporządzeniem Banku Rosji nr 254-P, które określa kryteria klasyfikacji zadłużenia kredytowego według poziomu ryzyka, jedna z kategorii nazywa się „kredytami problematycznymi”.

Definicja kredytu problematycznego z punktu widzenia Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej zakłada, że kredyt ma jedną z dwóch cech – wystarczająco długi okres niewykonywania przez kredytobiorcę zobowiązań wynikających z umowy kredytowej oraz realną groźbę takiego niewykonania. Interpretacja ta niestety nie daje jednoznacznej odpowiedzi na pytanie, za pomocą jakich znaków można rozpoznać realne zagrożenie niewykonaniem obowiązków.

Na przykład w OJSC Rosselkhozbank przeterminowane zadłużenie jest 2,5 razy wyższe niż w RAS, OJSC Promsvyazbank - ponad trzykrotnie, MDM Bank - 50%, OJSC Bank Petrocommerce - dwukrotnie. Oznacza to, że badanie skali problemów w zakresie relacji kredytowych nie wystarczy, aby wyciągać wnioski. Podkreśla to znaczenie organizacji pracy banków komercyjnych posiadających problematyczne zadłużenie kredytowe oraz zakres ich odpowiedzialności wobec wierzycieli, deponentów, akcjonariuszy i innych zainteresowanych stron.

Porównanie wskaźnika kredytów przeterminowanych wg RAS i MSSF (stan na 01.01.2010)*


	Kredyt portfel, miliard rubli	% przeterminowanych kredytów	Portfel pożyczek, miliard rubli.	Zaległe pożyczki, miliardy rubli.	% przeterminowany dług kredytowy
OJSC „Bank VTB”
GP B (JSC)
OJSC „Bank Moskwy”
OJSC Rosselkhozbank
Alfa Banku
OJSC Promsvyazbank

Bank „Sankt Petersburg”
OJSC Bank Petrocommerce
Bank „Worozżdenie” (OJSC)
OJSC „Psrvobank”

* Kozlov L.L. Niektóre Obecne problemy rozwój rosyjskiego sektora bankowego //Pieniądz i kredyt. 2010. Nr 2. S. 12.

Jak zauważono powyżej, w dokumentach regulacyjnych Banku Rosji klasyfikacja pożyczek i równoważnych długów podzielona jest na pięć grup, z których grupa III to „wątpliwe pożyczki”, grupa IV to pożyczki „problematyczne”, grupa V to „złe” pożyczki". Biorąc pod uwagę różnorodność praktyki, klasyfikację tę można doprecyzować w celu poprawy efektywności pracy z kredytami zagrożonymi.

Pod tym względem kredyty zagrożone w portfelu banku komercyjnego należy podzielić na pięć kategorii – według stopnia problemu. Ponadto każda kategoria będzie miała swoją charakterystykę i wskaźniki (sygnały), na których bank powinien się skoncentrować i zgodnie z którymi wypracować zestaw działań przezwyciężających zjawiska kryzysowe w działalności kredytobiorcy, w tym ocenić skuteczność tych działań w specyficzne warunki.

W poniższej klasyfikacji pracę banku z problematycznym zadłużeniem kredytowym można podzielić na dwa etapy: etap wczesnego ostrzegania (grupa pierwsza i druga) oraz etap pracy z wyraźnie problematycznym zadłużeniem kredytowym (grupy od trzeciej do piątej).

Z danych w tabeli. 5.5 z tego wynika pożyczki podlegające dodatkowej kontroli, charakteryzuje się takimi wskaźnikami, jak obecność zewnętrznych sygnałów o pogorszeniu się sytuacji finansowej kredytobiorcy, gdyż wskaźniki wewnętrzne nie reagują jeszcze na pojawiające się problemy (kredytobiorca wywiązuje się ze zobowiązań umownych, a monitorowanie stabilności finansowej nie wykazuje istotnego pogorszenia).

Praca z tą kategorią kredytów wymaga gromadzenia i przetwarzania informacji zewnętrznych, a w przypadku otrzymania negatywnych sygnałów stałego monitorowania sytuacji finansowej klienta, wystarczalności i płynności zabezpieczeń oraz negocjacji.

Na pożyczki etap przedproblemowy typowe sygnały jak negatywna prognoza obsługi zadłużenia, opóźnienie w spłatach bieżących o 1-2 dni; spadek obrotów na rachunku bieżącym, brak realizacji biznesplanu, zjawiska kryzysowe w branży pożyczkobiorcy. W przypadku tej grupy kredytów należy zaproponować klientowi restrukturyzację zadłużenia.

Tabela 5.5

Klasyfikacja problematycznego zadłużenia kredytowego na grupy ryzyka w zależności od ustalonych kryteriów

Pożyczki podlegają dodatkowej kontroli

Istnieją zewnętrzne sygnały o pogorszeniu się sytuacji kredytobiorcy, w trakcie wywiązywania się przez kredytobiorcę ze zobowiązań umownych, a bieżący monitoring sytuacji finansowej nie wskazuje na istotne pogorszenie. Negatywne informacje o firmie w mediach.

Złożenie roszczenia wobec firmy pożyczkobiorcy, jej właścicieli lub wyższej kadry zarządzającej, wszczęcie postępowań administracyjnych/karnych przeciwko kierownictwu firmy.

Identyfikacja negatywnych trendów w branży firmy pożyczkowej

Przeprowadzenie nadzwyczajnej oceny zdolności kredytowej kredytobiorcy.

Przeprowadzenie szczegółowej analizy obrotów na rachunku bieżącym kredytobiorcy.

Nadzwyczajna kontrola i aktualizacja wyceny zabezpieczeń.

Spotkanie z zarządem firmy pożyczkowej w celu wyjaśnienia sytuacji i planów firmy

Kredyt z góry

problematyczny

Regularne występowanie opóźnień w płatnościach bieżących o 1-2 dni.

Spadek obrotów i średniego stanu konta. Środki na spłatę kolejnej raty kredytu trafiają na Twoje konto w ostatniej chwili. Niewdrożenie biznesplanu lub negatywna prognoza biznesowa.

Zjawiska głębokiego kryzysu w branży pożyczkowej

Bank musi podjąć decyzję dotyczącą swojej przyszłej strategii.

Wskazane jest zaproponowanie klientowi restrukturyzacji.

Wymóg wzmocnienia zabezpieczenia lub spełnienia zobowiązań kredytobiorców dodatkowe warunki

Nazwa grup ryzyka zadłużenia związanego z kredytami zagrożonymi	Kryteria (znaki) problemu zadłużenia kredytowego	Środki radzenia sobie z problematycznym zadłużeniem kredytowym
Problemowa pożyczka aktywnego pożyczkobiorcy	Znaczące pogorszenie sytuacji finansowej kredytobiorcy. Istnieją znaczne zaległości w spłacie kredytu. Spółka okresowo dokonuje częściowych spłat zaległych zobowiązań oraz kar za pożyczkę	Miary pokrywają się z poprzednią klasyfikacją. Jeżeli klient zmierza w stronę bankructwa – sprzedaż długu osobie trzeciej
Kredyt niespłacalny	Występuje opóźnienie przekraczające 30 dni z ostatnich 180 dni, za które od dłuższego czasu nie było częściowej spłaty (np. 30 dni)	Konieczne jest natychmiastowe wszczęcie postępowania sądowego i kontynuowanie prac nad windykacją we współpracy z organami ścigania. Wskazane jest przekazanie takiego majątku firmie windykacyjnej
Beznadziejny	Ogłoszono upadłość kredytobiorcy lub istnieją dowody oszustwa, a wysiłki mające na celu wykrycie sprawców nie przynoszą rezultatów	Działania w sprawie takiej pożyczki powinny być możliwie szybkie. Zamknąć zabezpieczenie lub niezwłocznie sprzedać składnik aktywów osobie trzeciej

Jeżeli Klient nie będzie skłonny do współpracy, Bank ma prawo zastosować inne środki zabezpieczające. Środki te mogą mieć charakter aktywny lub pasywny. Środki pasywne będzie oznaczać zmianę oceny sytuacji finansowej kredytobiorcy i utworzenie wyższego poziomu rezerwy na ewentualne straty z tytułu zadłużenia przedproblemowego. DO środki aktywne powinna uwzględniać w szczególności wymóg banku w zakresie dodatkowego zabezpieczenia lub spełnienia przez kredytobiorcę dodatkowych warunków, np. utrzymania obrotów na rachunku na określonym poziomie, dotrzymywania wartości kryterialnych określonych wskaźników finansowych itp. Ponieważ mówimy o kredytobiorcach, którzy nie są skłonni do współpracy z bankiem, podpisanie dodatkowych umów może nastręczyć pewnych trudności, dlatego warto uwzględnić w umowie kredytowej wymogi „ochronne”.

Należy zaznaczyć, że główną cechą kredytu przedproblemowego jest to, że bank nie ma faktycznej podstawy do dochodzenia roszczeń wobec kredytobiorcy. Utrudnia to bankowi stosowanie rygorystycznych środków ochrony swoich interesów i nie pozwala na jednostronne podejmowanie działań. Pod tym względem specjalne znaczenie ma skuteczność procesu negocjacji i ustanowienia wzajemnego zrozumienia z kredytobiorcą. Właśnie na to należy zwrócić maksymalną uwagę. Jeżeli nie uda się osiągnąć kompromisu, oznacza to, że z biegiem czasu pożyczka przejdzie w kolejny etap problemów.

Kolejna grupa kredytów zagrożonych „pożyczka od aktywnego pożyczkobiorcy” („pożyczka problemowa „na żywo”) charakteryzuje się ujemną dynamiką w ocenie sytuacji finansowej kredytobiorcy, czemu towarzyszy przeterminowane zadłużenie kapitałowo-odsetkowe. Jednakże przedsiębiorstwo kontynuuje działalność gospodarczą, dokonuje płatności i okresowo dokonuje częściowych spłat zobowiązań kredytowych.

Scenariusz ten wskazuje na trudności finansowe w biznesie kredytobiorcy. Podejmowane próby spłaty zobowiązań wskazują jednak na poważne intencje klienta i jego gotowość do współpracy. W tym przypadku zasadne jest wzmocnienie partnerskiej współpracy z klientem; najskuteczniejszymi działaniami są tutaj restrukturyzacja zadłużenia i refinansowanie. Jeżeli prognozy banku są negatywne, a kredytobiorca pomimo podejmowanych wysiłków zmierza ku upadłości, wskazane jest, aby bank rozważył możliwość sprzedaży długu osobie trzeciej bez czekania na jego całkowitą amortyzację.

Na etapie „żywej” pożyczki problemowej należy szczególnie uważać na prognozy rozwoju pożyczkobiorcy, a także monitorować jego gotowość do interakcji. Jeżeli prognozy dotyczące perspektyw biznesowych klienta nie są ściśle negatywne, ale kredytobiorca nie jest skłonny do współpracy (spłata zobowiązań wobec banku nie jest dla niego priorytetem), wskazane jest złożenie wniosku o wcześniejszą spłatę kredytu należnego do nieprzestrzegania warunków umowy i wszczęcia sądowej procedury windykacyjnej.

Należy zauważyć, że nie wszystkie pożyczki z problemami przechodzą przez etap „żywej” pożyczki z problemem, pewien procent problematycznych pożyczkobiorców, którzy kiedyś nie wywiązali się ze swoich zobowiązań wynikających z umowy kredytowej, od razu znajdują się na kolejnym etapie problemu – załóżmy, że jest to ryzykowne. nazwać to „kredytem zagrożonym”. Jednakże, zdaniem autorów, klasyfikacja kredytu jako „nieregularnego” nie zawsze oznacza jego beznadziejność i nie do końca słuszne jest traktowanie tych kategorii zamiennie. Organizacja pracy z tą kategorią klientów zależy od wielu powodów. Przykładowo bank może zakwalifikować zachowanie kredytobiorcy jako działanie zamierzone. W takiej sytuacji należy niezwłocznie wszcząć postępowanie sądowe, kontynuować działania windykacyjne we współpracy z organami ścigania, a także rozważyć możliwość przekazania uprawnień do ściągania zobowiązań firmie windykacyjnej.

Inną przyczyną pojawienia się „kredytu zagrożonego” może być zmiana priorytetów w działaniu kredytobiorcy w związku z oczekiwaniem stabilizacji sytuacji w przyszłości. Jeżeli taka sytuacja zaistniała bez zgody banku, wówczas windykacja przed sądem staje się nieunikniona. Taki stan rzeczy nie oznacza jednak, że bank powinien zawiesić proces negocjacji z klientem, w tym w sprawie pozasądowego przejęcia zabezpieczenia.

Należy szczególnie podkreślić, że pojawienie się kredytu zagrożonego na skutek pogorszenia się sytuacji finansowej kredytobiorcy jest sygnałem do rewizji wewnętrznych procedur i metod identyfikacji kredytów zagrożonych.

Na każdym etapie pracy banku z kredytami zagrożonymi stosowane są określone metody. Jednocześnie mają ogólne zasady których bank musi przestrzegać:

szybkość reakcji;
dogłębna analiza i wysokiej jakości prognoza sytuacji finansowej kredytobiorcy;
partnerstwo z pożyczkobiorcą.

Oczywiście trudno na tej krótkiej liście odzwierciedlić cały wachlarz podejść, stanowisk i działań podejmowanych przez bank w walce z kredytami zagrożonymi. Można jednak postawić tezę, że jeśli bank będzie kierował się powyższymi zasadami, poprawi to jakość portfela i zwiększy stopę odzysku kredytów zagrożonych.

Kierownictwo banku opracowało i stale udoskonala zestaw środków i organizację pracy z problematycznym zadłużeniem kredytowym. Jednocześnie, gdy skala konsekwencji naruszenia spłaty kredytów przybiera rozmiary zagrażające stabilności grup banków, organizacja pracy z „toksycznymi” aktywami przechodzi na wyższy poziom. Dokładnie to samo wydarzyło się podczas ostatniego kryzysu finansowego i gospodarczego.

Banki, jak wiadomo, aby chronić swoje interesy, interesy wierzycieli i deponentów, podejmują szereg działań organizacyjnych i merytorycznych.

Rysunek 5.3 przedstawia schematycznie wewnętrzne i zewnętrzne środki postępowania w przypadku kredytów zagrożonych.

Ryż. 5.3.

Zestaw działań wewnętrznych obejmuje: utworzenie wystarczających rezerw, refinansowanie zadłużenia kredytowego, restrukturyzację kredytu, przedstawienie kredytobiorcy wymagań w zakresie zapewnienia dodatkowego i nowego zabezpieczenia na wypadek utraty płynności i wartości, poszukiwanie inwestorów w celu przywrócenia wypłacalności kredytobiorcy, a także środki organizacyjne i administracyjne.

Na przykład restrukturyzację można rozpatrywać nie tylko jako zmianę warunków kredytu (warunków, stawek, harmonogramu spłat). Można zastosować bardziej złożony schemat, np. przeniesienie długu do spółki zależnej lub stowarzyszonej (z prawnego punktu widzenia takie transakcje mogą zostać sformalizowane, w zależności od celów i warunków, albo jako umowy cesji, albo jako pożyczka nowemu kredytobiorcy z odpowiednimi zamiar).

Jeżeli klient nie będzie skłonny do współpracy z bankiem, pożyczkodawca ma prawo zastosować inne środki zabezpieczające przed ewentualnymi stratami. Wśród kompleksu działań zewnętrznych możemy wyróżnić środki zapobiegawcze takie jak np. interakcja z organem nadzorczym, uzyskanie informacji z Biura Historii Kredytowej oraz powołanie spośród pracowników banku tymczasowego menadżera firmy pożyczkowej.

W warunkach niestabilności gospodarczej wzrasta potrzeba oceny perspektyw działalności kredytobiorców z uwzględnieniem etapu cyklu życia branży. W tej części banki komercyjne powinny aktywniej wykorzystywać materiały systemu analiz ekonomicznych, utworzonego na podstawie wyników programu „Monitoring Przedsiębiorstw”. Obecnie w programie uczestniczy ponad 16 000 przedsiębiorstw przemysłowych i innych sektorów w niemal wszystkich regionach Federacji Rosyjskiej. Wykorzystując możliwość szybkiego monitorowania i prognozowania zmian warunków gospodarczych oraz stanu przepływów finansowych w realnym sektorze gospodarki, możliwe jest uzyskanie oceny kondycji finansowej i wypłacalności przedsiębiorstw przez Bank Rosji.

Wsparcie informacyjno-analityczne działań nadzorczych, oparte na wykorzystaniu wyników monitoringu przedsiębiorstwa, może zostać udoskonalone i wykorzystane przez banki komercyjne do organizacji pracy z klientami, także w przypadku pojawienia się problemów w obsłudze zadłużenia kredytowego. Do tych celów przydatne byłoby:

przeprowadzać ranking przedsiębiorstw na poziomie Banku Rosji, tworzyć krótkoterminowe prognozy szacunkowe zmian wypłacalności przedsiębiorstw;
wykorzystywać ocenę Banku Rosji dotyczącą jakości zadłużenia i poziomu ryzyka kredytowego, opartą na porównaniu oceny ryzyka organu nadzoru w stosunku do kredytobiorców banków, uzyskanej na podstawie wyników monitoringu, z oceną samych instytucji kredytowych;
przekazywać instytucjom kredytowym informacje o wynikach takiej oceny wraz z odpowiednimi zaleceniami dotyczącymi tworzenia rezerw na ewentualne straty kredytowe.

Jednocześnie wyniki monitorowania kondycji finansowej przedsiębiorstw przez Bank Rosji mogą być przez niego wykorzystywane do prowadzenia badań marketingowych na rynku usług bankowych, a także uszczegóławiane w kontekście poszczególnych regionów, sektorów gospodarki i branże. W tym zakresie banki komercyjne otrzymają potrzebne im informacje i wsparcie metodyczne, m.in. przy pracy z problematycznym zadłużeniem kredytowym.

Zewnętrzne działania zapobiegawcze obejmują także współpracę z Biurem Historii Kredytowej.

Jednym ze stosunkowo nowych obszarów działalności kierownictwa banku w zakresie zarządzania problematycznym zadłużeniem kredytowym jest współpraca z agencjami windykacyjnymi. Działalność firm windykacyjnych specjalizujących się w odzyskiwaniu długów stała się powszechna. W tym segmencie funkcjonują dziś agencje powstałe na bazie kancelarii prawnych; utworzone agencje organizacje kredytowe w celu służenia własnym interesom, a także wyspecjalizowane agencje świadczące usługi na rzecz osób trzecich.

Każda ze zidentyfikowanych grup ma swoje zalety i wady. Agencje prawne z reguły skupiają się na procedurach sądowych, a poziom ich efektywności jest niski. Jednocześnie wyróżniają się następujące pozytywne aspekty ich działalności: niski koszt i dobra reputacja.

Zaletą agencji tworzonych przez banki jest to, że mają możliwość kontrolowania metod pracy i wyników. Jednak wysokie koszty i ryzyko reputacji zmniejszają efektywność ich działań.

Wyspecjalizowane agencje działają na szczeblu federalnym i regionalnym. Zaletą ich działalności jest to, że z reguły są skuteczni, korzystają z indywidualnego podejścia i dysponują wystarczającymi zasobami oraz, co ważne, nastawione są na przedprocesową windykację.

W przypadku grup kredytów zagrożonych, gdy działalność klienta znajduje się w krytycznej fazie lub następuje zmiana priorytetów w zachowaniu kredytobiorcy na niekorzyść banku, stosuje się zestaw środków w celu sprzedaży zastawionej nieruchomości. Preferowane jest odzyskiwanie przed próbą.

Stosowanie procedur sądowych z reguły wiąże się z niemożnością zastosowania innych metod rozwiązywania problemów. Koszt i czas trwania tych procedur są zwykle wysokie, co zmniejsza nadzieję na spłatę problematycznego zadłużenia kredytowego poprzez sprzedaż zabezpieczeń i innych aktywów. Ponadto praktyka sądowa, szczególnie w okresach niestabilności, koncentruje się na ochronie interesów dłużnika, a nie wierzyciela.

Generalnie poprawa organizacji pracy banku z problematycznym zadłużeniem kredytowym niewątpliwie przyczyni się do poprawy portfela kredytowego instytucji kredytowych.

Jak zauważono, jednym ze sposobów zarządzania problematycznym zadłużeniem kredytowym jest restrukturyzacja. Pozwala bankom wykazać się dobrymi wskaźnikami jakości portfeli kredytowych w określonym horyzoncie czasowym, co można ocenić jako opóźnioną ocenę realnej jakości kredytów. Według szacunków Banku Rosji do połowy 2010 r. udział kredytów restrukturyzowanych stanowił około 25-30% całkowitego portfela kredytowego systemu bankowego (rys. 5.4).

Rns. 5.4. Jakość portfela kredytowego sektora bankowego Federacji Rosyjskiej na dzień 01.01.2009 i 07.01.2010”

Na początku 2011 roku jakość portfela kredytowego utrzymywała się na niskim poziomie. Zadanie rozwiązania problematycznych długów iw przyszłości

Neishem będzie domagał się jego decyzji. Jednocześnie nie powinniśmy mówić o „całkowitym umorzeniu” długów, ale o wyborze takiego modelu ich spłaty, który minimalizuje straty państwa i nie daje sztucznych preferencji poszczególnym bankom.

Wiadomo, że w 2009 roku Związek Banków Regionalnych Rosji przygotował „Koncepcję zarządzania zadłużeniem problemowym i kształtowania nowych punktów wzrostu gospodarczego”, w której omówiono kwestie budowy ogólnokrajowego systemu zarządzania zadłużeniem problemowym. Powinien zawierać pięć głównych bloków:

system monitorowania sytuacji finansowej kredytobiorców;
fundusz akumulacji i spłaty problematycznych długów;
system pracy z majątkiem i zabezpieczeniem stanowiącym zabezpieczenie długu;
system refinansowania Funduszu, który zapewnia odnawialny wykup problematycznego długu;
mechanizmy dokapitalizowania instytucji kredytowych sprzedających problematyczny dług (z dyskontem).

Głównym zadaniem stworzenia takiego systemu będzie zwiększenie efektywności wydatkowania środków publicznych przeznaczonych na wsparcie sektora bankowego, a także zapobieganie powstawaniu lub ograniczanie dotkliwości przyszłego wzrostu problemowego zadłużenia banków.

Jest oczywiste, że budowa takiego systemu będzie wymagała rozwoju prawa bankowego i ogólnocywilnego, stworzenia otoczenia instytucjonalnego i informacyjnego. W ramach takich zmian należy zapewnić bankom komercyjnym dostęp do scentralizowanego systemu monitorowania sytuacji finansowej problematycznych kredytobiorców poprzez system biura historii kredytowej do bazy informacyjnej Banku Rosji, dostęp instytucji kredytowych do takich informacji powinien być ułatwień, konieczne będą także zmiany w prawie dotyczącym zabezpieczeń i konieczne będzie stworzenie ustawy o działalności windykacyjnej.

Aktywną dyskusję wywołała propozycja utworzenia Funduszu Umorzenia Problemowych Długów lub Wyspecjalizowanego Banku Pracy z Problemowymi Długami, który skupuje trudne kredyty od banków komercyjnych i przyjmuje je do dalszej obsługi. Fundusz taki może zostać utworzony na bazie Agencji

do ubezpieczenia depozytów lub jako osobna część podmiot. Proponuje się, aby początkowy zakup majątku odbywał się kosztem środków publicznych, a procedury windykacyjne przekazywano komercyjnym agencjom windykacyjnym. Ta praktyka by pomogła wsparcie państwa ukierunkowane – środki zostaną wydane bezpośrednio na umorzenie problematycznych aktywów, a w miarę zwrotu problematycznego długu zapotrzebowanie na wsparcie rządowe będzie się zmniejszać.

Warto zaznaczyć, że podobna inicjatywa istnieje w USA – w planach jest utworzenie spółki zależnej Federalnej Korporacji Ubezpieczeń Depozytów (FDIC) bank agregujący, który przyjmie do swojego bilansu niepłynne, problematyczne aktywa banków komercyjnych.

Fakt, że inicjatywa utworzenia instytucji gromadzącej problemowe aktywa systemu bankowego zrodziła się nie tylko w Federacji Rosyjskiej, wskazuje na aktualność tej idei. Jednakże, jak każde przedsięwzięcie, ma ono szereg słabych punktów, na które należy zwrócić uwagę.

Jedną z kwestii kontrowersyjnych jest utrzymanie motywacji banków do samodzielnej pracy z problematycznym zadłużeniem kredytowym, a także określenie kryteriów wyboru aktywów do umorzenia. Istnieje niebezpieczeństwo, że sprzedaż aktywów Funduszowi, nawet z dyskontem, nie motywuje kierownictwa do poprawy zarządzania ryzykiem w ogóle, a w szczególności zarządzania antykryzysowego. Przecież bank może przenieść go do specjalnej organizacji, zmniejszając jednocześnie koszty organizacji monitorowania sytuacji finansowej kredytobiorców, branż i wskaźników makroekonomicznych.

Skomplikowany mechanizm selekcji aktywów do przekazania do Funduszu może sprawić, że strukturę tę spotka los wielu inicjatyw rządowych – pomoc państwa wydaje się udzielana, ale tak naprawdę nikt nie może z niej skorzystać, czy też mechanizm selekcji aktywów wzmocni element korupcyjny.

Kolejną kwestią kontrowersyjną jest efektywność schematu Bank – Fundusz – Agencja Windykacyjna. Pojawienie się dodatkowego elementu w łańcuchu nieuchronnie doprowadzi do wzrostu kosztów transakcyjnych. Jednym z obszarów umożliwiających skrócenie łańcucha kontrahentów jest legislacyjne rozwinięcie kwestii akredytacji i celowego finansowania komercyjnych firm windykacyjnych. Opcja ta wymaga jednak dokładnej analizy i opracowania.

Międzynarodowy Fundusz Walutowy i Komitet Bazylejski.
Matovnikov M.Yu. Rosyjski sektor bankowy: czy kryzys się kończy? // Materiały informacyjne i analityczne. M., 2010. s. 7.
Patrz np.: Rozporządzenie nr 254-P „W sprawie trybu tworzenia przez instytucje kredytowe rezerw na ewentualne straty z tytułu kredytów, pożyczek i długów równoważnych”.
Zbudowany na podstawie: Przeglądu sektora bankowego Federacji Rosyjskiej (wersja internetowa) Bank Rosji.
2 Khandruev L.L., Chumachenko L.A., Mokrushin S.V. Aktywa problemowe sektora bankowego: problemy i rozwiązania. Nowe Stowarzyszenie Ekonomiczne. Adres URL: www.journal.cconorus.org

Jak tylko nie sprawdzą struktur bankowych potencjalnych kredytobiorców. Miejsce pracy, dochody, prawidłowa spłata wcześniej zaciągniętych kredytów, wiek i wiele innych kwestii są wyjaśniane przez pożyczkodawcę przy rozpatrywaniu wniosku o pożyczkę. Jednak pomimo tych wszystkich wysiłków nie zawsze udaje się dokładnie sprawdzić wnioskodawcę i zapewnić wysokie prawdopodobieństwo spłaty środków pożyczkowych: liczba problematycznych dłużników obecnie stale rośnie. Oczywiście nie jest to jeszcze klęska żywiołowa na rynku kredytowym, jak miało to miejsce w czasie kryzysu, ale pojawił się nowy, nie mniej poważny problem. Wielu kredytobiorców, zaciągając jednocześnie kilka kredytów, po prostu nie radzi sobie ze swoimi zobowiązaniami dłużnymi i wielu naszych rodaków robi to samo dzisiaj, a powodem tego jest dostępność niektórych produktów kredytowych, które można uzyskać prawie każdy. W związku z tym dość często ludzie bezmyślnie sięgają po kolejną pożyczkę, co pociąga za sobą nieprzyjemne konsekwencje. Niezależnie od okoliczności, które spowodowały powstanie złych długów, organizacje bankowe posiadają klasyczne metody postępowania z pozbawionymi skrupułów pożyczkobiorcami.

Kredyty zagrożone i ich konsekwencje dla pożyczkodawców

Nieprzypadkowo tak nazywam pożyczki zagrożone. Dla struktur bankowych jest to naprawdę istotny problem, z którym starają się walczyć wszelkimi możliwymi sposobami. Po pierwsze, pożyczkodawca traci w związku z tym planowane dochody; jest zmuszony wycofać te środki i własną rezerwę, aby spłacić deponentów, którzy udostępnili swoje pieniądze instytucji finansowej do tymczasowego wykorzystania za określony procent, oraz bankowi, z kolei przekazał te pieniądze pożyczkobiorcy, mając nadzieję, że zwróci je zgodnie z harmonogramem i nie będzie żadnych problemów. Ponadto wierzyciel musi pokryć koszty działań specjalistów pracujących z pozbawionymi skrupułów pożyczkobiorcami, a także straty spowodowane zajęciem majątku dłużnika i postępowanie sądowe. Oczywiście, gdy organizacji bankowej uda się zwrócić problematyczną pożyczkę, prawie wszystkie powyższe wydatki zostaną automatycznie przeniesione na pożyczkobiorcę, jednak do tego czasu instytucja finansowa będzie musiała spędzić dużo czasu i swoich pieniędzy. Jeśli po wszystkich negocjacjach okaże się, że dłużnik nie jest w stanie spłacić kredytu na takich samych warunkach, a jest to wymagane, struktura bankowa na pewno poniesie znaczne straty i jest mało prawdopodobne, że uda mu się odzyskać ich. Jeśli weźmiemy pod uwagę fakt, że nawet najlepiej prosperująca instytucja finansowa ma udział kredytów zagrożonych wśród wszystkich udzielonych kredytów na poziomie 6-8%, staje się oczywiste, jak niekorzystnie taka sytuacja wpływa na sytuację finansową banku. Jednak w większości struktur kredytowych wskaźnik ten jest znacznie gorszy, a kredyty problemowe w niektórych organizacjach bankowych mogą osiągnąć 30% całkowitego portfela kredytowego banku.

Z reguły pożyczkodawca rozpoczyna pracę z pożyczkami zagrożonymi natychmiast po ich powstaniu. może pozwolić na bardzo niewielkie opóźnienie w miesięcznej spłacie, a bank już zacznie do niego dzwonić i uporczywie przypominać o konieczności terminowego regulowania płatności i karach, jakie zostaną nałożone w związku z naruszeniem warunków umowy, co wyraźnie wskazuje termin obowiązkowej płatności. Wraz z wezwaniami instytucja finansowa zacznie wysyłać na adres dłużnika pisma, których treść ponownie przypomni pożyczkobiorcy o zobowiązaniach dłużnych. W tych pismach pożyczkodawca wskaże niespłacone zadłużenie z tytułu pożyczki i jeszcze raz przypomni o znacznych karach, które do tego czasu będą już naliczone na saldzie kredytu oraz o prawdopodobieństwie ewentualnego wcześniejszego rozwiązania umowy kredytowej, co będzie wiązało się z przymusową spłatą przez kredytobiorcę pełnej kwoty zadłużenia w jednej płatności, jeżeli dłużnik nie będzie miał takiej możliwości, bank odda pożyczkę windykatorom lub skieruje sprawę do sądu, po czym majątek zostanie skonfiskowany od pozbawionego skrupułów pożyczkobiorcy, kosztem którego wierzyciel otrzyma swoje pieniądze. Jednak pożyczka zyskuje status problematycznej po trzech miesiącach, podczas których dłużnik nie dotrzymał warunków umowy pożyczki i nigdy nie dokonał spłaty pożyczki oraz nie próbował wyrazić zgody na restrukturyzację pożyczki. Z drugiej strony sama restrukturyzacja może być dość bolesna dla instytucji finansowej. Często, jeśli kredytobiorcy próbują dojść do porozumienia z pożyczkodawcą, chodzi o wydłużenie okresu kredytowania w celu zmniejszenia miesięcznych rat. Jednak nie zawsze w przypadku struktury kredytowej możliwe jest takie ustępstwo, dlatego zgadzają się na to jedynie w celu utrzymania pozytywnych statystyk. Czasem dłużnicy sami stawiają przeszkody, które uniemożliwiają im osiągnięcie porozumienia z wierzycielem, żądając niesamowitych ustępstw, na które nie zgodzi się żaden bank. Przykładowo, część znajdujących się w trudnej sytuacji pożyczkobiorców zgodzi się na spłatę zadłużenia tylko wtedy, gdy instytucja finansowa odstąpi od kar finansowych lub nawet od wymaganych odsetek, co jest po prostu niemożliwe.

Jeśli własne siły nie wystarczą

Jeśli pożyczkobiorca zignoruje wszystkie żądania pożyczkodawcy dotyczące spłaty długu lub, co gorsza, nawet spróbuje ukryć się przed odpowiedzialnością, organizacja bankowa może scedować problematyczną pożyczkę na osoby trzecie. Możliwość taka jest przewidziana w każdej umowie kredytowej. Ponadto bank może upoważnić organizację windykacyjną wyłącznie do odzyskania długu od pozbawionego skrupułów pożyczkobiorcy za określoną opłatą lub do całkowitej sprzedaży kredytu. Działania firm windykacyjnych implikują wpływ społeczny i psychologiczny na dłużników w celu wymuszenia na nich spłaty pożyczki, jednak metody windykacji są często bardziej trwałe i radykalne w porównaniu do metod bankowych, dlatego z reguły pożyczkobiorca nadal się poddaje i spłaca dług, w przeciwnym razie sprawa trafi do sądu.

Bądź na bieżąco ze wszystkimi ważnymi wydarzeniami United Traders - subskrybuj nasz

W realizacji przez bank polityki kredytowej w zakresie zapewnienia spłaty kredytu niemałe znaczenie ma praca z kredytami „problematycznymi”. Przez kredyty zagrożone rozumie się kredyty, w przypadku których po terminowym i pełnym udzieleniu zobowiązania kredytobiorcy nie zostały wypełnione lub wartość zabezpieczenia kredytu znacząco spadła.

Pojawienie się problematycznej pożyczki zwykle nie jest nieoczekiwane. Problematyczne pożyczki są skutkiem kryzysu gotówkowego klienta, chociaż w niektórych krajach o bardzo luźnej dyscyplinie finansowej istnieje klasa pożyczkobiorców zwanych notorycznie spłacającymi zobowiązania, którzy są w stanie spłacić pożyczkę, ale nie chcą jej spłacić. Kryzys z w gotówce Może pojawić się nagle, ale rozwija się stopniowo.

Dziś tego typu kredyty stanowią istotny problem zarówno dla banków w Kazachstanie, jak i dla całej gospodarki kraju.

Po pierwsze, za bezpowrotnie zabranymi środkami często kryje się przestępczość, korupcja i nadużycie stanowiska oficjalnego.

Po drugie, skala tego zjawiska wskazuje na poważne problemy finansowe w gospodarce. Ponieważ niezwrócone środki są wycofywane z obiegu, możliwości system finansowy wspierać sektor realny gospodarki, budownictwo mieszkaniowe i ludność.

Po trzecie, skradzione lub zmarnowane środki z reguły muszą zostać zastąpione przez ludność i przedsiębiorstwa.

Tradycyjnie uważa się, że kredyty zagrożone są konsekwencją słabej sytuacji finansowej lub niewypłacalności pożyczkobiorców. Jednocześnie banki zazwyczaj określają kredyty zagrożone mianem kredytów, w przypadku których płatności na rzecz wierzycieli finansowych są przeterminowane lub w przypadku których istnieje podobne ryzyko.

Podobne stanowisko panuje w ocenie problemów z akcją kredytową przez organy nadzoru bankowego. różne kraje, które łączą stopień problemu z czasem trwania zadłużenia przeterminowanego. W niektórych krajach, zwłaszcza w Stanach Zjednoczonych, pożyczki uznawane są za zagrożone dopiero po upływie 90 dni od daty zaległości. W innych krajach okres ten ulega skróceniu np. do 30 dni, jak w Chorwacji. W Portugalii kredyty klasyfikuje się jako zagrożone w momencie braku spłaty kredytu.

Istnieje także szersze rozumienie problematyki kredytu. Dlatego też za granicą powszechną praktyką jest umieszczanie w umowach kredytowych różnego rodzaju klauzul (kowenantów kredytowych), które przewidują możliwość wcześniejszego odzyskania kredytu przez banki w przypadku spadku poziomu bezpieczeństwa, pogorszenia się wskaźników aktywności finansowej i gospodarczej itp. .

Różnorodność istniejących podejść do zrozumienia problematycznego długu odzwierciedla różnicę w istniejących koncepcjach nauki i praktyki bankowej w zakresie poziomów istniejących ryzyk i ich konsekwencji dla działalności bankowej. Bardzo ogólna charakterystyka, który łączy te podejścia, to obawa banków i organów nadzoru bankowego co do wywiązywania się kredytobiorcy ze swoich zobowiązań kredytowych, natomiast obawa wyrażająca się w ocenie „kredytu problematycznego” w taki czy inny sposób dotyczy perspektyw rozwoju sytuacji transakcja pożyczki. Niewykonanie przez kredytobiorców swoich zobowiązań płatniczych prowadzi do bezpośrednich szkód i strat polegających na utracie zysków w związku z brakiem możliwości wykorzystania opóźnionych środków w planowanych działaniach.

Problematyczne kredyty są efektem kryzysu finansowego klientów i złej dyscypliny płatniczej. Kryzys gotówkowy może nadejść nagle, ale rozwija się stopniowo. A w miarę rozwoju jeszcze słabszy, ale wciąż pojawiają się oznaki (zewnętrzne, wewnętrzne) jego początku. Pracownicy działu kredytowego banku muszą potrafić rozpoznać i przeanalizować pierwsze oznaki zbliżającego się kryzysu. Im bliższa jest interakcja pomiędzy pracownikami działu kredytowego a klientami, tym więcej dostępnych jest informacji na temat kondycji finansowej działalności klienta. Bez ciągłego aktualizowania tych informacji oznaki problematycznego kredytu mogą pozostać niewykryte.

Na potrzeby niniejszego badania duże znaczenie ma zbadanie charakteru czynników powodujących zadłużenie problemowe (tabela 1), których klasyfikację można przedstawić w następujący sposób:

- wewnętrzne w banku (niewystarczająca kontrola wewnętrzna, nieefektywna struktura zarządzania organizacją, czynnik personalny);
- zewnętrzne wobec banku (warunki rynkowe, niestabilność sytuacji ekonomicznej, sytuacja finansowa kredytobiorców).

Należy zaznaczyć, że podstawowym zadaniem zainteresowanych służb banku jest ustanowienie skutecznej kontroli nad możliwymi do zarządzania ryzykami, które reprezentuje pierwsza grupa czynników.

Rozwój zjawisk charakterystycznych dla drugiej grupy (czynniki zewnętrzne), choć znajdujących się poza kontrolą banku, może być przez niego modelowany poprzez zorganizowanie kompleksowego systemu obserwacji, ocen i prognoz, czyli inaczej mówiąc, systemu monitorowania procesów które stanowią ich podstawę.

Tabela 1

Czynniki wpływające na powstawanie i wzrost kredytów zagrożonych

	Największy wpływ	Wystarczający wpływ	Przeciętny wpływ	Mniejszy wpływ	Najmniejszy wpływ	Waga czynnika,%

Stan rynku
Niestabilność sytuacji gospodarczej
Sytuacja finansowa kredytobiorców
Niewystarczająca kontrola wewnętrzna
Nieefektywna struktura zarządzania organizacją
Czynnik osobisty

Czynnikami determinującymi wystąpienie długu problemowego są zatem sytuacja finansowa kredytobiorców, warunki rynkowe oraz niestabilność sytuacji gospodarczej.

Należy zaznaczyć, że jak dotąd w światowych i krajowych praktykach finansowych nie wypracowano jednolitego podejścia do klasyfikacji kredytów ze względu na stopień ich „problematyki” dla instytucji kredytowej. Stopień „problematyki” pożyczek oznacza zazwyczaj stopień ryzyka z nimi związanego, czyli możliwość nie wywiązania się przez pożyczkobiorcę z wcześniej zaciągniętych zobowiązań. Im większe ryzyko niespełnienia warunków początkowych określonych w umowie kredytowej, tym większy stopień „problemowości” kredytu i odwrotnie.

Jako przykład klasyfikacji kredytów zagrożonych rozważmy kredyty znajdujące się w portfelu kredytowym według sytuacji finansowej klienta:

Klasa „A” (standard) - doskonałe wyniki finansowe, które umożliwiają spłatę kwoty głównej pożyczki wraz z odsetkami w wyznaczonym terminie.

Klasa „B” (pod kontrolą) – wyniki finansowe są dobre, ale na tym poziomie nie da się długo utrzymać.

Klasa „B” (poniżej standardu) - działalność finansowa jest normalna, ale istnieją obawy, że może się pogorszyć.

Klasa „G” (wątpliwa) – wyniki finansowe są niezadowalające, pojawiają się wątpliwości co do spłaty kredytu wraz z odsetkami.

Klasa „D” (beznadziejna) - działalność finansowa jest nieopłacalna i wiadomo, że pożyczka i odsetki nie zostaną spłacone.

Zatem analizując powyższą definicję kredytu jako „problemowego”, bank może zaliczyć do kredytów problemowych wszystkie klasyfikowane kredyty, z wyjątkiem standardowych, gdyż począwszy od klasy „B” bank ma już wątpliwości co do możliwości pożyczkobiorca spłaca całość zadłużenia.

kreacja efektywnego systemu zarządzanie kredytami zagrożonymi jest jednym z głównych zadań współczesnego systemu bankowego. Niezależnie od jakości portfela kredytowego i metod zarządzania ryzykiem kredytowym, wszystkie banki w mniejszym lub większym stopniu borykają się z problemem niespłacania kredytów. Kredyty zagrożone to takie, w przypadku których nie dokonano w terminie jednej lub większej liczby płatności, wartość rynkowa zabezpieczenia znacznie spadła lub zaistniały okoliczności, w związku z którymi bank będzie miał wątpliwości co do spłaty kredytu.

Szkody związane z kredytami zagrożonymi mogą być tym bardziej znaczące, że ich wystąpienie:

- „zamraża” środki banku w aktywach nieprodukcyjnych;

Prowadzi do podważenia reputacji instytucji kredytowej, zaufania deponentów i inwestorów;

Zwiększa koszty administracyjne banku;

Zwiększa zagrożenie odpływem wykwalifikowanej kadry z banku – konsekwencją jest spadek jej motywacji materialnych w związku ze spadkiem rentowności operacji kredytowych.

W kazachskiej praktyce najczęściej kredyty zaklasyfikowane do „wątpliwej kategorii 5” i „złych” uznawane są za kredyty zagrożone zgodnie z zatwierdzonymi przez Radę Zasad klasyfikacji aktywów, zobowiązań warunkowych i tworzenia na nie rezerw (rezerw) uchwała Zarządu Narodowego Banku Republiki Kazachstanu z dnia 16 listopada 2002 r. nr 465.

W obszarze kredytów detalicznych za kredyty zagrożone uważa się kredyty przeterminowane powyżej 90 dni.

Czynniki powstawania kredytów zagrożonych, które leżą po stronie pożyczkobiorcy i są od niego zależne, najczęściej kojarzą się ze złym zarządzaniem przedsiębiorstwem. Przyczyną nieefektywności pożyczkobiorcy może być także pogorszenie jakości jego produktów. Problematyczne długi mogą również powstać na skutek niechęci pożyczkobiorcy do spłaty pożyczki w związku ze spadkiem wartości zabezpieczenia.

Do czynników niezależnych od pożyczkobiorcy zaliczają się nieprzewidziane wydarzenia polityczne lub gospodarcze, zmiany w ustawodawstwie, ogólne pogorszenie sytuacji gospodarczej, niemożność szybkiej restrukturyzacji produkcji ze względu na pewien przełom techniczny, klęski żywiołowe itp.

Przyczyny powstawania długów problemowych są związane z naruszeniami procesu kredytowego:

1) udzielenia pożyczki nie na podstawie uzasadnienia ekonomicznego, ale na podstawie przyjaznego usposobienia wobec pożyczkobiorcy;

2) słaba i nieprofesjonalna analiza wniosku kredytowego;

3) zła struktura kredytów z punktu widzenia ryzyka, będąca konsekwencją powierzchownego zrozumienia specyfiki branżowej przedsiębiorstw;

4) brak zabezpieczenia kredytu;

5) nieprawidłowe dokumentowanie pożyczka, np. brak klauzul (warunków) w umowie kredytowej chroniących interesy banku wierzyciela;

6) słaba kontrola nad pracą pożyczkobiorcy w trakcie korzystania z pożyczki itp.

Jeżeli kredyt zostanie uznany za „problematyczny”, bank opracowuje plan działań mający na celu spłatę kredytu, który obejmuje szereg działań. Można je podzielić na dwie główne grupy. 1. Środki pomocy organizacyjnej i finansowej banku dla trudnego kredytobiorcy:

Opracowanie programu zmiany struktury zadłużenia;

Współpraca z kierownictwem pożyczkobiorcy w celu identyfikacji problemów i znalezienia rozwiązań;

Powołanie menadżerów, konsultantów i kuratorów do współpracy z przedsiębiorstwem w imieniu banku;

Rozszerzanie akcji kredytowej, udzielanie dodatkowych pożyczek, przeniesienie zadłużenia z „przeterminowanego” na bieżące;

Podwyższenie kapitału własnego spółki kosztem właścicieli lub innych osób;

Uzyskanie dodatkowej dokumentacji i gwarancji itp.

2. Działania, których bezpośrednim celem jest jak najszybsza spłata kredytu:

Wdrożenie zabezpieczeń;

Sprzedaż długu pożyczkobiorcy osobie trzeciej;

Apel do poręczycieli i poręczycieli;

Podejmowanie środków prawnych;

Przygotowanie dokumentów upadłościowych itp.

We współczesnej teorii i praktyce bankowości szczególne miejsce zajmują zagadnienia tworzenia przez banki rezerw na ewentualne straty kredytowe.

Literatura:

1. O.I. Lavrushin Zarządzanie bankowością. Moskwa: Knorus, 2009.

2. V.V. Żarikow. Zarządzanie ryzykiem kredytowym. Tambow: Wydawnictwo Tamb. stan techniczny Uniwersytet, 2009

3. Sh.D. „Pożyczka problemowa” Karimowa, czynniki występowania i kryteria determinacji // Baki z Kazachstanu nr 5, 2012.

4. A.Yu. Aleksandrow Zarządzanie portfelem trudnych kredytów banku komercyjnego. / streszczenie rozprawy doktorskiej. Petersburg, 2010

Przeczytaj także:

B) musi posiadać dobrą znajomość wyłącznie fizycznych i chemicznych metod analizy
P.50 Odwołaj się do wystawy. Technik NOC dostawcy jest częścią pokazanego zespołu. Podaj dwa powody, dla których warto użyć tego polecenia? (Wybierz dwa.)
V. Metody i metody dezynfekcji i/lub unieszkodliwiania odpadów medycznych klasy B i C
V1: Metody analizy obwodów elektrycznych prądu stałego
V1: Stany nieustalone w liniowych obwodach elektrycznych, metody analizy stanów nieustalonych
A) znaczenie mowy dla rozwoju umysłowego i przyczyny wad wymowy.

Kredyty zagrożone to jeden z najważniejszych wskaźników charakteryzujących sukces banku. Należą do nich pożyczki niespłacone, czyli pożyczki, których terminowa spłata jest mało prawdopodobna lub niemożliwa. Duża ich liczba wskazuje, że programy kredytowe nie są zrównoważone pod względem ryzyka/zwrotu lub że efektywna stopa uwzględnia konieczność pokrycia strat. od braku spłaty, świetnie. Powstaje błędne koło: im wyższa stopa kredytu, tym gorszy zwrot, im gorszy zwrot, tym wyższą stopę należy podnieść, aby pokryć straty wynikające z braku zwrotu.

Dziś takie pożyczki stanowią poważny problem zarówno dla drugorzędnych banków Republiki Kazachstanu, jak i dla całej gospodarki kraju.

Pojawienie się kredytów zagrożonych w konsekwencji realizacji ryzyka kredytowego następuje z reguły niezależnie od zewnętrznych warunków ekonomicznych. Zdarzenia kryzysowe wpływają jedynie na prawdopodobieństwo wystąpienia kredytów zagrożonych i prowadzą do ich wzrostu. Na obecnym etapie w krajach rozwiniętych zaczyna się upowszechniać trend stosowania przez banki kompleksowych metod zarządzania kredytami zagrożonymi. W niestabilnej gospodarce instytucje bankowe przywiązują coraz większą wagę do zarządzania kredytami zagrożonymi w celu minimalizacji ryzyka niewypłacalności. Na świecie aktywnie rozwijają się zdecentralizowane podejścia do pracy z problematycznymi pożyczkami, a największe systemy bankowe na świecie wykorzystują je do wykupywania problematycznych kredytów i zarządzania nimi

Rozważając pożyczkę, która wykazuje oznaki „problemu”, konieczne jest poznanie przyczyn ich wystąpienia. Należy wziąć pod uwagę, że w niektórych przypadkach znaki te mogą mieć odmienną interpretację (odmienną od problematycznej). Na przykład zmiana planów biznesowych klienta może być spowodowana zmianą ogólnych warunków rynkowych, która nie pozwala pożyczkobiorcy na rentowne działanie w jego zwykłym segmencie rynku. W przypadku wykrycia odchyleń we wskaźnikach sprawozdawczości finansowej (na przykład spadek przychodów, wzrost zobowiązań i należności), konieczne jest przeanalizowanie podobnych wskaźników finansowych za poprzednie lata. Jeżeli zmiana wskaźników finansowych wiąże się z sezonowością działalności, nie oznacza to jeszcze rzeczywistego pogorszenia sytuacji finansowej kredytobiorcy jako całości.

Z punktu widzenia specjalisty kredytowego oznakami trudnej sytuacji finansowej pożyczkobiorcy są:

Niewłaściwe wykorzystanie kredytu;

Spadek obrotów kredytowych;

Przeprowadzanie akcji kredytowej z sumą memoriałową (w przypadku udzielania pożyczek);

Otrzymanie negatywnych informacji o kredytobiorcy od służb ochrony ekonomicznej Banku, partnerów biznesowych i innych banków;